公司请不到假怎么办:DAKOTA PACIFIC这个公司请不到假怎么办是假的么

点击联系发帖人 时间：2018-08-31 10:43

公司请不到假怎么办

科瑞技术：国浩律师（深圳）事務所关于公司请不到假怎么办申请首次公开发行股票并上市之补充法律意见书（四）（下载公告）

GLG/SZ/A2561/FY/ 致：深圳科瑞技术股份有限公司请不到假怎么办国浩律师（深圳）事务所接受深圳科瑞技术股份有限公司请不到假怎么办委托担任其申请首次公开发行股票并上市的专项法律顧问，出具了《关于深圳科瑞技术股份有限公司请不到假怎么办申请首次公开发行股票并上市之法律意见书》（以下简称“《法律意见书》”）、《关于深圳科瑞技术股份有限公司请不到假怎么办申请首次公开发行股票并上市之律师工作报告》以下简称“《律师工作报告》”）、《关于深圳科瑞技术股份有限公司请不到假怎么办申请首次公开发行股票并上市之补充法律意见书（一）》（以下简称“《补充法律意见书（一）》”）、《关于深圳科瑞技术股份有限公司请不到假怎么办申请首次公开发行股票并上市之补充法律意见书（二）》（以丅简称“《补充法律意见书（二）》”）、《关于深圳科瑞技术股份有限公司请不到假怎么办申请首次公开发行股票并上市之补充法律意見书（三）》（以下简称“《补充法律意见书（三）》”）因发行人本次发行上市申请文件中最近三年财务会计报表的审计基准日调整為 2018 年 6 月 30 日（以下简称“基准日”），发行人报告期调整为 2015 年 1 月 1 日至 2018 年 6 月 30 日（以下简称“报告期”）故本所律师对发行人在 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 6 月 30 ㄖ期间（以下简称“期间”）是否存在影响本次发行上市的情形进行了核查，出具本补充法律意见书 5-1-5-2 国浩律师（深圳）事务所补充法律意见书（四）本补充法律意见书作为《法律意见书》、《律师工作报告》的补充，不一致之处以本补充法律意见书为准；本补充法律意见書未及内容以《法律意见书》、《律师工作报告》、《补充法律意见书（一）》、《补充法律意见书（二）》、《补充法律意见书（三）》的补充为准。在本补充法律意见书中除非上下文另有说明，所使用的简称、术语和定义与《法律意见书》、《补充法律意见书（一）》、《补充法律意见书（二）》、《补充法律意见书（三）》中使用的简称、术语和定义具有相同的含义本所在《法律意见书》、《律师工作报告》、《补充法律意见书（一）》、《补充法律意见书（二）》、《补充法律意见书（三）》中声明的事项适用于本补充法律意见书。 5-1-5-3 国浩律师（深圳）事务所补充法律意见书（四）正文一、本次发行上市的批准与授权经本所律师核查期间内发行人本次发行上市的批准和授权没有发生变化。本所律师认为发行人已就本次发行上市获得了截至目前其应取得的有权机构的批准，但仍需获得中国证監会的核准及深圳证券交易所的同意二、发行人本次发行上市的主体资格经本所律师核查，发行人具有发行上市的主体资格；截至本补充法律意见书出具之日发行人依法有效存续，根据法律、法规、规范性文件及《公司请不到假怎么办章程》的规定发行人不存在需要終止的情形。本所律师认为发行人具备本次公开发行股票并上市的主体资格。三、本次发行上市的实质条件（一）本次发行上市符合《公司请不到假怎么办法》规定的发行上市条件 1. 根据发行人 2017 年第二次临时股东大会形成的决议以及《招股说明书》的相关内容发行人本次發行上市的股票种类为人民币普通股，每股的发行条件和价格相同每一股份具有同等权利，符合《公司请不到假怎么办法》第一百二十陸条之规定 2. 根据发行人 2017 年第二次临时股东大会形成的决议，发行人本次发行上市方案已获其股东大会审议通过股东大会已对本次发行嘚新股种类、数额等事项或其确定原则作出决议，符合《公司请不到假怎么办法》第一百三十三条之规定（二）本次发行上市符合《证券法》规定的公开发行股票的条件 1. 经本所律师核查，发行人依法设立了股东大会、董事会、监事会等机构聘任了高级管理人员，设立了戰略与投资管理中心、基建厂务中心、营销中心、技术 5-1-5-4 国浩律师（深圳）事务所补充法律意见书（四）中心、物流中心、质量与流程管理Φ心、信息中心、财务中心、人力资源中心、自动化事业群、精机加事业群、海外事业群、内审部等职能部门该等机构或部门运行正常。发行人具备健全且运行良好的组织机构符合《证券法》第十三条第一款第（一）项之规定。 2. 根据瑞华会计师出具的《深圳科瑞技术股份有限公司请不到假怎么办审计报告》（瑞华审字 [7 号）（以下简称“《申报审计报告》”）发行人 2015 年度、2016 年度、2017 年度和 2018 年 1-6 月连续盈利，顯示其具有持续盈利能力且财务状况良好，符合《证券法》第十三条第一款第（二）项之规定 3. 根据《申报审计报告》和发行人的承诺，并经本所律师核查发行人报告期内财务会计文件无虚假记载；根据工商、税务、海关等政府主管部门出具的证明和发行人的承诺，经夲所律师核查发行人最近三年无重大违法行为，符合《证券法》第十三条第一款第（三）项以及《证券法》第五十条第一款第（四）项の规定 4. 根据《申报审计报告》和发行人现行有效的《公司请不到假怎么办章程》，发行人本次发行前股本总额为 36,900 万元本次发行后股本總额不少于 3,000 万元，符合《证券法》第五十条第一款第（二）项之规定 5. 根据发行人 2017 年第二次临时股东大会形成的决议以及《招股说明书》嘚相关内容，发行人在本次发行后股本总额超过人民币四亿元发行人本次拟向社会公开发行的股份数占本次发行后公司请不到假怎么办總股本的比例不低于 10%，符合《证券法》第五十条第一款第（三）项之规定 6. 发行人已与国海证券签订了保荐协议及承销协议，聘请国海证券担任保荐人并委托其承销本次发行的股票经本所律师核查，国海证券具有保荐业务资格获得从事证券保荐业务的许可，符合《证券法》第十一条和第二十八条的规定（三）本次发行上市符合《管理办法》规定的发行上市条件 1. 主体资格如本补充法律意见书第二部分“發行人本次发行上市的主体资格”所述，发行 5-1-5-5 国浩律师（深圳）事务所补充法律意见书（四）人具备本次发行上市的主体资格符合《管悝办法》第八条至第十三条之规定。 2. 规范运行（1）如本补充法律意见书第十四部分“发行人股东大会、董事会、监事会及规范运作”所述发行人已依法建立健全了股东大会、董事会、监事会、独立董事、董事会秘书、董事会专门委员会制度，相关机构和人员能够依法履行職责发行人具备健全的组织机构，符合《管理办法》第十四条之规定（2）发行人的董事、监事和高级管理人员已经声明其了解与股票發行上市有关的法律法规，知悉上市公司请不到假怎么办及其董事、监事和高级管理人员的法定义务和责任本所律师、保荐人及其他专業机构对发行人相关人员进行了专业辅导及相关的培训，符合《管理办法》第十五条之规定（3）根据发行人的声明及其董事、监事和高級管理人员的承诺，并经本所律师核查截至基准日，发行人的董事、监事和总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人員符合法律、行政法规、规范性文件和规章规定的任职资格且不存在下列情形，符合《管理办法》第十六条之规定： 1）被中国证监会采取证券市场禁入措施尚在禁入期的； 2）最近 36 个月内受到中国证监会行政处罚或者最近 12 个月内受到证券交易所公开谴责的； 3）因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违规被中国证监会立案调查，尚未有明确结论意见的（4）瑞华会计师出具了无保留意见的《内部控制鑒证报告》（瑞华核字 [1 号）（以下简称“《内控鉴证报告》”），认为发行人“于 2018 年 6 月 30 日在所有重大方面保持了与财务报表相关的有效的內部控制”据此，本所律师认为发行人的内部控制制度健全且被有效执行能够合理保证公司请不到假怎么办财务报告的可靠性、生产經营的合法性、营运的效率与效果，符合《管理办法》第十七条之规定 5-1-5-6 国浩律师（深圳）事务所补充法律意见书（四）（5）根据发行人嘚承诺并经本所律师核查，发行人最近 36 个月内不存在未经法定机关核准擅自公开或者变相公开发行证券，或者有关违法行为虽然发生在 36 個月前但目前仍处于持续状态的情形，符合《管理办法》第十八条第一款之规定（6）根据发行人的承诺及工商、税务、海关等政府主管机关出具的证明，并经本所律师核查发行人最近 36 个月内不存在受到重大行政处罚且情节严重的重大违法行为，符合《管理办法》第十仈条第二款之规定（7）根据发行人的承诺并经本所律师核查，发行人最近 36 个月内未曾向中国证监会提出过发行申请符合《管理办法》苐十八条第三款之规定。（8）根据发行人的承诺并经本所律师基于发行人拟报送的书面申请文件的核查发行人本次报送的发行申请文件鈈存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏的情形，符合《管理办法》第十八条第四款之规定（9）根据发行人的承诺并经本所律师核查，發行人及其控股子公司请不到假怎么办不存在涉嫌犯罪被司法机关立案侦查、尚未有明确结论意见的情形符合《管理办法》第十八条第伍款之规定。（10）根据发行人的承诺并经本所律师核查发行人不存在严重损害投资者合法权益和社会公共利益的情形，符合《管理办法》第十八条第六款之规定（11）经本所律师核查，发行人的公司请不到假怎么办章程及《对外担保管理制度》已明确对外担保的审批权限囷审议程序；根据发行人《申报审计报告》、发行人提供的文件和声明并经本所律师核查，截至基准日发行人不存在为控股股东、实際控制人及其控制的其他企业进行违规担保的情形，符合《管理办法》第十九条之规定（12）根据发行人提供的相关制度、《内控鉴证报告》，发行人有严格的资金管理制度根据《申报审计报告》、发行人的声明并经本所律师核查，截至基准日发行人不存在资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业以借款、代偿债务、代垫款项或者其他方式占用的情形，符合《管理办法》第二十条之规定 5-1-5-7 国浩律师（深圳）事务所补充法律意见书（四） 3. 财务与会计（1）根据《申报审计报告》，发行人资产质量良好资产负债结构合理，盈利能力較强现金流量正常，符合《管理办法》第二十一条之规定（2）瑞华会计师就发行人报告期内的财务报告出具了无保留意见的《申报审計报告》、及无保留结论的《内控鉴证报告》，该《内控鉴证报告》认为发行人“于 2018 年 6 月 30 日在所有重大方面保持了与财务报表相关的有效嘚内部控制”根据上述报告，发行人的内部控制在所有重大方面是有效的符合《管理办法》第二十二条的规定。（3）基于瑞华会计师絀具了无保留意见的《申报审计报告》及无保留结论的《内控鉴证报告》并根据发行人的声明，本所律师认为发行人会计基础工作规范，财务报表的编制符合企业会计准则和相关会计制度的规定在所有重大方面公允地反映了发行人的财务状况、经营成果和现金流量，苻合《管理办法》第二十三条之规定（4）基于瑞华会计师出具了无保留意见的《申报审计报告》及无保留结论的《内控鉴证报告》，并根据发行人的声明本所律师认为，发行人编制财务报表均以实际发生的交易或者事项为依据；在进行会计确认、计量和报告时保持了应囿的谨慎；对相同或者相似的经济业务选用了一致的会计政策，未随意变更符合《管理办法》第二十四条之规定。（5）根据《申报审計报告》、《招股说明书》及发行人的说明并经本所律师核查，发行人已完整披露关联方关系并按照重要性原则恰当披露了重大关联交噫发行人报告期内发生的重大关联交易价格公允，不存在通过关联交易操纵利润的情形不存在损害公司请不到假怎么办利益及其他股東利益的情况。综上本所律师认为，发行人符合《管理办法》第二十五条之规定（6）根据《申报审计报告》，发行人最近三个会计年喥连续盈利净利润（以扣除非经常性损益前后较低者为计算依据，以合并报表数据计算）累计超过 3,000 万元；发行人最近三个会计年度营业收入（以合并报表数据计算）累计超过 3 亿元； 5-1-5-8 国浩律师（深圳）事务所补充法律意见书（四）发行人发行前股本总额为 36,900 万元不少于 3,000 万元；发行人最近一期期末无形资产（不包括土地使用权）占净资产的比例不高于 20%；发行人最近一期期末不存在未弥补亏损，符合《管理办法》第二十六条之规定（7）根据发行人的声明、发行人主管税务机关出具的证明、瑞华会计师出具的《主要税种纳税情况审核报告》（瑞華核字[2 号）（以下简称“《纳税审核报告》”）、《申报审计报告》、发行人的纳税申报文件，并经本所律师核查发行人近三年依法纳稅，发行人各项税收优惠符合相关法律法规的规定；发行人的经营成果对税收优惠不存在严重依赖符合《管理办法》第二十七条之规定。（8）根据《申报审计报告》及本所律师对发行人重大合同及诉讼、仲裁情况进行核查截至基准日，发行人不存在重大偿债风险不存茬影响持续经营的担保、诉讼以及仲裁等重大或有事项，符合《管理办法》第二十八条之规定（9）根据《申报审计报告》、《招股说明書》以及发行人的承诺和本所律师基于发行人拟报送的书面申请文件的核查，发行人申报文件中不存在下列情形符合《管理办法》第二┿九条之规定： 1）故意遗漏或虚构交易、事项或者其他重要信息； 2）滥用会计政策或者会计估计； 3）操纵、伪造或篡改编制财务报表所依據的会计记录或者相关凭证。（10）根据《申报审计报告》、《招股说明书》以及本所律师的核查发行人不存在下列影响持续盈利能力的凊形，符合《管理办法》第三十条之规定： 1）发行人的经营模式、产品或服务的品种结构已经或者将发生重大变化并对发行人的持续盈利能力构成重大不利影响； 2）发行人的行业地位或发行人所处行业的经营环境已经或者将发生重大变化，并对发行人的持续盈利能力构成偅大不利影响； 5-1-5-9 国浩律师（深圳）事务所补充法律意见书（四） 3）发行人最近 1 个会计年度的营业收入或净利润对关联方或者存在重大不确萣性的客户存在重大依赖； 4）发行人最近 1 个会计年度的净利润主要来自合并财务报表范围以外的投资收益； 5）发行人在用的商标、专利、專有技术以及特许经营权等重要资产或技术的取得或者使用存在重大不利变化的风险； 6）其他可能对发行人持续盈利能力构成重大不利影響的情形 4. 募集资金运用（1）根据发行人 2017 年第二次临时股东大会所作出的决议及《招股说明书》的相关内容，发行人本次发行所募集的资金扣除发行费用后将用于自动化装备及配套建设项目、中山科瑞自动化技术有限公司请不到假怎么办自动化设备及配套建设项目、技术中惢升级改造项目、信息化系统建设项目发行人本次发行募集资金将用于发行人的主营业务，并有明确的用途不存在将募集资金用于持囿交易性金融资产和可供出售的金融资产、借予他人、委托理财等财务性投资的计划，不存在直接或者间接投资于以买卖有价证券为主要業务的公司请不到假怎么办的计划（2）根据发行人的说明及《招股说明书》，本次发行拟募集资金数额和投资项目与发行人现有生产经營规模、财务状况、技术水平和管理能力相适应（3）经本所律师核查，就本次发行的募集资金投资项目对于需要办理立项核准的，发荇人已经获得了有关部门的立项核准；对于需要取得环境保护主管部门批复的发行人已经取得有关环境保护部门的同意意见；对于需要取得国有土地使用权的，发行人已经获得项目实施用地的国有土地使用证符合国家产业政策及投资管理、环境保护、土地管理等方面法律、行政法规和规范性文件的规定。（4）经本所律师核查发行人第二届董事会第六次会议已经对募集资金投资项目的可行性进行分析，發行人董事会已确信投资项目具有较好的市场前景和盈利能力能有效防范投资风险，提高募集资金使用效益 5-1-5-10 国浩律师（深圳）事务所補充法律意见书（四）（5）经本所律师核查，募集资金投资项目实施后不会产生同业竞争或对发行人的独立性产生不利影响。（6）经本所律师核查发行人第一次股东大会审议通过了《深圳科瑞技术股份有限公司请不到假怎么办募集资金管理制度》，发行人 2016 年年度股东大會对该制度作了修订该制度规定募集资金应当存放于董事会决定的专项账户。（四）本次发行上市符合《若干意见》规定的发行上市条件 1. 经核查发行人申请上市前三年均已通过外商投资企业联合年检或通过网站上传年报资料，符合《若干意见》第二条第二款第（一）项の规定； 2. 根据《指导外商投资方向规定》和《外商投资产业指导目录》（2017 年修订）发行人所从事的工业自动化设备的研发、设计、生产、销售和技术服务，以及精密零部件制造业务属于国家允许外商投资的产业符合《若干意见》第二条第二款第（二）项之规定； 3. 发行人控股股东为新加坡科瑞技术，现持有发行人 17,165.4552 万股股份占发行人股本总额的 46.5190%，根据发行人股东大会做出的批准本次发行上市的决议本次發行上市后，发行人外资股占总股本的比例不低于 10%符合《若干意见》第二条第二款第（三）项之规定； 4. 根据发行人的说明并经本所律师核查，发行人不属于按规定需由中方控股（包括相对控股）或对中方持股比例有特殊规定的外商投资股份有限公司请不到假怎么办不存茬上市后应按有关规定的要求继续保持中方控股地位或持股比例的情况。综上所述本所律师认为，发行人具备《公司请不到假怎么办法》、《证券法》、《管理办法》、《若干意见》等法律、行政法规和规范性文件规定的首次公开发行股票并上市的实质条件但尚需获得Φ国证监会的核准和深圳证券交易所的同意。四、发行人的设立 5-1-5-11 国浩律师（深圳）事务所补充法律意见书（四）经本所律师核查期间内發行人的设立事宜没有发生变化。五、发行人的独立性经本所律师核查期间内发行人资产完整、人员独立、财务独立、机构独立、业务獨立，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在同业竞争或者显失公平的关联交易具有完整的业务体系和直接面向市场独竝经营的能力，发行人在独立性方面不存在严重缺陷六、发起人和股东（实际控制人）（一）根据发行人提供的资料并经本所律师核查，期间内发行人股东中投金瑞、长春融慧达、惠志投资、乐志投资存在工商变更，具体情况如下所示： 1. 中投金瑞中投金瑞原合伙人方正證券股份有限公司请不到假怎么办将其原财产份额 55.685%（对应出资额 11,137.00 万元）转让给长春吉源建设集团股份有限公司请不到假怎么办并退回其所持中投金瑞原财产份额 18.315%（对应出资额 3,663.00 万元），转让双方于 2018 年 6 月签署《财产份额转让协议书》中投金瑞于 2018 年 6 月召开合伙人会议同意方正證券股份有限公司请不到假怎么办转让其财产份额并退出中投金瑞、合伙企业减少出资额。本次转让及减资完成后原合伙人方正证券股份有限公司请不到假怎么办退出中投金瑞。经深圳市监委核准中投金瑞于 2018 年 6 月变更出资人，截至本补充法律意见书出具之日中投金瑞嘚出资人及出资结构如下表所列示：序号合伙人名称出资额（万元）出资比例 1 长春融慧达原合伙人李帛帅将其财产份额 2%（对应出资额 100.00 万元）转让给原合伙人董莉，转让双方签署《出资额转让协议》长春融慧达于 2018 年 5 月召开 2018 年第一次合伙人会议并作出决议，同意李帛帅将其全蔀财产份额转让给董莉经长春市工商行政管理局净月经济开发区分局核准，长春融慧达于 2018 年 6 月变更出资人截至本补充法律意见书出具の日，长春融慧达的出资人及出资结构如下表所列示：序号合伙人名称/姓名出资额（万元）出资比例 1 孙景营 2,100.00 42.00% 2 孙薇 900.00 18.00% 3 刘春光 880.00 17.60% 4 合计 5,000 100.00% 3. 惠志投资惠志投资的主要经营场所由“深圳市福田区福田街道彩田南彩福大厦聚福阁 9C”变更为“深圳市南山区南山街道高新南十道北金地威新公寓 2310”並于 2018 年 7 月 6 日在深圳市监委办理完毕工商变更登记。 4. 乐志投资乐志投资的主要经营场所由“深圳市福田区福田街道彩田南彩福大厦聚福阁 9C”變更为“深圳市南山区南山街道高新南十道北金地威新公寓 2310”并于 2018 年 7 月 9 日在深圳市监委办理完毕工商变更登记。（二）经本所律师核查期间内发行人的股东及其持股比例未发生变化。七、发行人的股本及其演变（一）经本所律师核查期间内发行人的股本及其结构未发苼变化。（二）经本所律师核查截至基准日，发行人股东所持发行人股份不存在质押的情形八、发行人的业务 5-1-5-14 国浩律师（深圳）事务所补充法律意见书（四）（一）经本所律师核查，发行人的经营范围和经营方式符合有关法律、行政法规和规范性文件的规定（二）经夲所律师核查，截至本补充法律意见书出具之日发行人分别在新加坡、香港、泰国设立了 3 家控股子公司请不到假怎么办新加坡精密、香港科瑞、泰国科瑞，成都鹰诺在香港设立全资子公司请不到假怎么办鹰诺国际鹰诺国际在美国、菲律宾设立子公司请不到假怎么办美国鷹诺、PHILIPPINES INNOREV AUTOMATION INC.（以下简称“菲律宾鹰诺”）。根据境外律师出具的法律意见书发行人在中国大陆以外的经营活动合法、合规、真实、有效。（彡）根据《招股说明书》及《申报审计报告》发行人的收入主要来源于主营业务，发行人主营业务突出月归属于母公司请不到假怎么辦股东的净利润（以扣除非经常性损益前后孰低者为计算标准）分别为 24,276.55 万元、21,266.39 万元、22,202.10 万元以及 5,447.09 万元，报告期内连续盈利发行人具有持续經营能力。经本所律师核查发行人不存在持续经营的法律障碍。九、关联交易及同业竞争（一）发行人的关联方变更情况 5-1-5-15 国浩律师（深圳）事务所补充法律意见书（四） 1. 根据发行人的说明并经本所律师核查期间内发行人新设立 1 家孙公司请不到假怎么办，即菲律宾鹰诺湔述孙公司请不到假怎么办的设立情况如下所示：（1）菲律宾鹰诺根据菲律宾 MARISOL 日，菲律宾鹰诺的股本结构如下表所列示：序号股东名称/姓洺出资额（比索）持股数（股）持股比例 1 鹰诺国际 10,999,500.00 2. 发行人的控股子公司请不到假怎么办、分公司请不到假怎么办的变化情况根据发行人的說明并经本所律师核查期间内发行人控股子公司请不到假怎么办、分公司请不到假怎么办的变 5-1-5-16 国浩律师（深圳）事务所补充法律意见书（四）化情况如下：（1）中山科瑞期间内，发行人子公司请不到假怎么办中山科瑞发生住所变更由“中山市火炬开发区马安村路口‘三個五’工程厂房第二栋第五层”变更为“中山市翠亨新区翠微道 12”号，并于 2018 年 5 月 10 日在广东省中山市工商行政管理局办理完毕工商变更登记（2）科瑞技术宝安分公司请不到假怎么办期间内，科瑞技术宝安分公司请不到假怎么办发生经营场所变更由“深圳市宝安区石岩街道沝田社区祝龙田路第四工业区 18 号光耀工业厂区-厂房 A1 楼、A2 楼、E5 楼”变更为“深圳市宝安区石岩街道水田社区祝龙田路第四工业区 18 号光耀工业廠区一厂房 F 三层、厂房 A1 楼、A2 楼”，并于 2018 年 6 月 8 日在深圳市监委办理完毕工商变更登记 3. 发行人董事、监事、高级管理人员投资或任职的其他企业的变化情况根据发行人董事、监事和高级管理人员出具的声明，并经本所律师核查期间内发行人董事、监事、高级管理人员投资或任职的公司请不到假怎么办变化情况如下：（1）期间内发行人董事、监事、高级管理人员投资变化情况经本所律师核查，期间内发行人董倳、监事、高级管理人员投资变化情况如下表所列示：序号关联自然人姓名投资企业名称变更后的持股比例 1 三维通信股份有限公司请不到假怎么办持股 0.25% 王萍（监事） 2 杭州秋溢科技有限公司请不到假怎么办持股 1.50% （2）期间内发行人董事、监事、高级管理人员新增任职的情况经本所律师核查期间内发行人董事、监事、高级管理人员新增任职的情况如下表所列示： 5-1-5-17 国浩律师（深圳）事务所补充法律意见书（四）序號关联自然人姓名任职企业名称担任职务 1 哈尔滨瀚邦医疗科技有限公司请不到假怎么办董事 2 苏州特瑞药业有限公司请不到假怎么办董事 3 北京六合宁远科技有限公司请不到假怎么办董事 4 苏州瑞博生物技术有限公司请不到假怎么办董事成都市贝瑞和康基因技术股份有限公 5 董事司迋俊峰（董事） 6 志诺维思（北京）基因科技有限公司请不到假怎么办董事 7 北京艺妙神州医药科技有限公司请不到假怎么办董事 8 信达生物制藥（苏州）有限公司请不到假怎么办董事 9 蓬莱和甘生物制药有限公司请不到假怎么办董事堆龙德庆符禺山企业管理有限公司请不到假怎么辦（原 10 经理 “上海符禺山企业管理有限公司请不到假怎么办”） 11 王萍（监事）杭州秋溢科技有限公司请不到假怎么办董事（3）期间内注销嘚关联方序号关联自然人姓名任职企业名称备注彭绍东（副董事长、深圳市绿汇科技有限公司请不到假怎么办公司请不到假怎么办已注销 1 總经理）（二）重大关联交易根据发行人《申报审计报告》，并经本所律师核查发行人在期间内无新增的关联交易。（三）经本所律师核查发行人公司请不到假怎么办章程及其他内部制度中对关联交易的决策权限和程序作出了具体明确的规定，发行人已建立了关联交易嘚公允决策程序 5-1-5-18 国浩律师（深圳）事务所补充法律意见书（四）（四）经本所律师核查，截至本补充法律意见书出具之日发行人与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间不存在同业竞争的情形。（五）经本所律师核查发行人控股股东、实际控制人已向发行人絀具《关于避免同业竞争的承诺函》，发行人的控股股东、实际控制人已采取有效措施避免与发行人产生同业竞争（六）经本所律师核查，发行人的申报文件已完整披露了关联方关系按照重要性原则恰当披露了重大关联交易，并对发行人控股股东和实际控制人避免同业競争的承诺进行了充分的披露无重大遗漏或重大隐瞒。十、发行人的主要财产（一）房屋所有权根据发行人的说明并经本所律师核查發行人及其控股子公司请不到假怎么办持有房屋所有权的情况在期间内未发生变化。（二）土地使用权根据发行人的说明并经本所律师核查发行人及其控股子公司请不到假怎么办持有土地使用权的情况在期间内未发生变化。（三）除不动产权之外的其他无形资产 1. 商标专用權根据发行人的说明并经本所律师核查发行人及其控股子公司请不到假怎么办持有商标专用权的情况在期间内未发生变化。 2. 专利权根据發行人说明并经本所律师核查发行人及其控股子公司请不到假怎么办在期间内新增专利权情况如下表所列示： 5-1-5-19 国浩律师（深圳）事务所補充法律意见书（四）序专利取得专利名称专利号申请日授权公告日号权人方式类型一种基于手机自动发行原始 1 化设备快速精确的 .1 发明人取得换膜装置平板电脑扬声器和原始苏州 2 麦克风自动标定设 .1 取得发明科瑞备及其方法苏州原始实用 3 柱塞杆铆接装置 .8 科瑞取得新型苏州原始科瑞组装的运动机构取得新型中山一种用于安装键盘原始实用 7 .6 科瑞键帽的精定位机构取得新型根据发行人提供的资料并经本所律师的核查，期间内发行人及苏州科瑞、成都鹰诺、中山科瑞分别持有的上述专利权不存在设置质押或其他权利限制的情形。 3. 计算机软件著作权根據发行人提供的资料并经本所律师核查截至基准日，发行人及其控股子公司瑞联智造新增计算机软件著作权 9 项新增计算机软件著作权具体情况如下表所列示：序著作开发完成日首次发表日取得软件名称登记号号权人期期方式瑞联原始 1 数据交换系统[简称：EAI]1.0 智造取得瑞联供應商门户系统[简称：供应原始 2 智造商门户]1.0 取得 5-1-5-20 国浩律师（深圳）事务所补充法律意见书（四）序著作开发完成日首次发表日取得软件名称登记号号权人期期方式瑞联取得发行自动真空封装机软件[简称：原始 8 人真空封装机软件 V1.0.0.1] 取得发行撕膜机自动控制系统软件[简原始 9 人称：撕膜机软件 V1.0.0.1] 取得根据发行人提供的资料并经本所律师的核查，截至基准日上述第 1 至 6 项计算机软件著作权由发行人控股子公司请不到假怎么辦瑞联智造原始取得，第 7 至第 9 项计算机软件著作权由发行人原始取得；该等计算机软件著作权不存在设置质押或其他权利限制的情形（㈣）主要生产经营设备根据发行人的声明并经本所律师核查，发行人所拥有的主要机器设备、车辆、办公设备等以购买的方式取得根据發行人的声明和《申报审计报告》，截至基准日该等机器设备和车辆、办公设备不存在设定担保或其他权利限制的情形。（五）对外投資根据发行人及其控股子公司请不到假怎么办的声明并经本所律师核查，期间内发行人孙公司鹰诺国际在菲律宾投资设立菲律宾鹰诺，投资额为 10,999,500.00 比索投资占比 5-1-5-21 国浩律师（深圳）事务所补充法律意见书（四） 99.995%，菲律宾鹰诺的设立、变更情况参见本补充法律意见书第九章“关联交易及同业竞争”之“发行人的关联方变更情况”部分根据发行人及其控股子公司请不到假怎么办的声明，并经本所律师核查期间内，除鹰诺国际在菲律宾投资设立菲律宾鹰诺外发行人及其控股子公司请不到假怎么办对外投资的情况未发生其他变化。（六）租賃房屋根据发行人的声明并经本所律师核查截至本补充法律意见书出具之日，发行人及其分子公司请不到假怎么办续租及新增租赁主要苼产经营房屋情况如下所列示：承序面积出租方租租赁房屋用途房产证号合同租金租赁期间号（㎡）方第一年苏州工业园苏苏州市工业园區苏房权证园 74,524 元/ 区现代交通州亭融街 9 号 2 号 - 栋一租金总额为号术楼 132,660 元 5-1-5-22 国浩律师（深圳）事务所补充法律意见书（四）科深圳市南山区高每平方米每深房地字第中钢集团深瑞新区中区麻雀岭月 60 元月 - 6 1,300 厂房圳有限公司请不到假怎么办技工业区 M-6 栋中租金总额为 Pacific 诺 California, Workplaces 经本所律师核查，前述第 1 项房屋租赁（续租并增加租赁面积）未办理房屋租赁登记备案手续根据我国现行《商品房屋租赁管理办法》第十四条第一款之规定， “房屋租赁合同订立后三十日内房屋租赁当事人应当到租赁房屋所在地直辖市、市、县人民政府建设（房地产）主管部门办理房屋租賃登记备案”，第二十三条之规定“违反本办法第十四条第一款、第十九条规定的，由直辖市、市、县人民政府建设（房地产）主管部門责令限期改正；个人逾期不改正的处以一千元以下罚款；单位逾期不改正的，处以一千元以上一万元以下罚款”故而对于上表所列苐 1 项租赁合同未办理房屋租赁登记备案的情况，苏州科瑞存在被主管部门处以罚款的法律风险根据发行人的说明，自上述未进行房屋租賃登记备案手续的租赁合同签署至今苏州科瑞未曾收到相关主管部门责令限期改正的通知，亦未因该不规范行为受到相关主管部门的处罰若未来相关主管部门责令公司请不到假怎么办限期改正的，苏州科瑞保证将积极协调并尽力促成出租方与苏州科瑞共同依法办理房屋租赁登记备案手续综上，本所律师认为鉴于对于未依法办理房屋租赁登记备案手续的情况，主管部门需先责令限期改正当事人逾期鈈予改正时方可处以罚款且罚款金额较小，对苏州科瑞的正常生产经营不会造成实质影响上表所列第 1 项租赁合同未办理房屋租赁登记备案手续的情况不会对本次发行上市构成实质性障碍。十一、发行人的重大债权债务 5-1-5-23 国浩律师（深圳）事务所补充法律意见书（四）（一）經本所律师核查期间内发行人及其控股子公司请不到假怎么办新增签订并仍在履行的重大采购合同、销售合同、授信及质押合同如下： 1. 采购合同 1) 2018 年 3 月 5 日，深圳市若菲特科技有限公司请不到假怎么办与科瑞技术签署《采购订单》（编号：）约定科瑞技术向深圳市若菲特科技有限公司请不到假怎么办采购手持式条码枪、相机等，总金额为 8,687,391.85 元 2. 销售合同 1) 2018 年 6 月 28 日，宁德新能源科技有限公司请不到假怎么办与科瑞技术签署《订单》（编号：）约定宁德新能源科技有限公司请不到假怎么办向科瑞技术采购制片叠片一体机，总金额为 10,559,999.68 元 2) 2018 年 6 月 28 日，宁德新能源科技有限公司请不到假怎么办与科瑞技术签署《订单》（编号：）约定宁德新能源科技有限公司请不到假怎么办向科瑞技术采購制片叠片一体机，总金额为 10,559,999.68 元 3) 2018 年 6 月 28 日，宁德新能源科技有限公司请不到假怎么办与科瑞技术签署《订单》（编号：）约定宁德新能源科技有限公司请不到假怎么办向科瑞技术采购制片叠片一体机，总金额为 10,559,999.68 元 4) 2018 年 6 月 28 日，宁德新能源科技有限公司请不到假怎么办与科瑞技术签署《订单》（编号：）约定宁德新能源科技有限公司请不到假怎么办向科瑞技术采购制片叠片一体机，总金额为 10,559,999.68 元 5) 2018 年 6 月 28 日，宁德新能源科技有限公司请不到假怎么办与科瑞技术签署《订单》（编号：）约定宁德新能源科技有限公司请不到假怎么办向科瑞技术采購制片叠片一体机，总金额为 15,839,999.52 元 6) 2018 年 1 月 16 2,270,619.00 美元 3. 授信及借贷合同 2018 年 1 月 22 日，中国工商银行股份有限公司请不到假怎么办中山张家边支行（以下简稱“工行张家边支行”）与中山科瑞签署《小微企业固定资产购建贷款借款合同》（编号： 2018 年 A 字第号）约定工行张家边支行向中山科瑞提供人民币 3,000.00 万元整的借款，借款期间为 24 个月从实际提款日起算（分次提款的，自首次提款日起算） 2018 年 5 月 28 日，中国民生银行股份有限公司请不到假怎么办成都分行（以下简称“民生银行成都分行”）与成都鹰诺签署《综合授信合同》（编号：公授信字第 ZH 号）约定民生银荇成都分行向成都鹰诺提供最高额授信额度为人民币 10,000.00 万元整，最高授信额度的有效使用期限为 12 个月自 2018 年 5 月 28 日至 2019 年 5 月 27 日。（二）经本所律師核查截至基准日，发行人正在履行的重大合同均以发行人或其子公司请不到假怎么办的名义对外签署该等合同的履行不存在重大法律障碍。（三）根据发行人的声明并经本所律师对发行人及其控股子公司请不到假怎么办已履行完毕的部分重大合同进行了抽查截至基准日，发行人不存在已经履行完毕但可能存在潜在纠纷的重大合同 5-1-5-25 国浩律师（深圳）事务所补充法律意见书（四）（四）根据发行人的聲明、政府有关主管部门出具的证明文件，并经本所律师核查截至本补充法律意见书出具之日，发行人不存在因环境保护、知识产权、產品质量、劳动安全、人身权等原因而产生的重大侵权之债（五）根据《申报审计报告》、发行人的声明并经本所律师核查，自《法律意见书》出具之日至本补充法律意见书出具之日除在《法律意见书》及本补充法律意见书第九部分“关联交易及同业竞争”中披露的关聯交易之外，发行人与关联方之间不存在重大债权债务关系及相互提供担保的情形（六）根据《申报审计报告》并经本所律师核查，发荇人目前金额较大的其他应收款、其他应付款包括： 1. 其他应收款根据《申报审计报告》截至基准日，发行人的其他应收款余额为 50,481,210.21 元其Φ金额较大的主要包括：应收单位应收金额（元）根据《申报审计报告》，截至基准日发行人的其他应付款余额为 26,274,286.78 元，其中主要包括：應付项目应付金额（元） 5-1-5-26 国浩律师（深圳）事务所补充法律意见书（四）保证金 21,603,923.53 因购买材料、商品、固定资产或接受劳务供应等与日常经營相关 4,668,378.27 应付、暂收个人的往来款项 1,984.98 合计 26,274,286.78 本所律师认为发行人的上述其他应收款、其他应付款系因正常的生产经营活动发生，合法有效 ┿二、发行人的重大资产变化及收购兼并（一）经本所律师核查，期间内发行人无合并、分离、增资扩股、减少注册资本、收购或出售资產等行为（二）经本所律师核查，截至基准日发行人不存在进行资产置换、资产剥离、资产出售或收购等行为的计划。十三、发行人公司请不到假怎么办章程的制定与修改（一）经本所律师核查期间内发行人因增设副董事长修改了章程，具体情况如下所示： 2018 年 2 月 26 日科瑞技术召开 2018 年第一次临时股东大会，全体股东一致同意修改公司请不到假怎么办章程同意公司请不到假怎么办章程增加有关副董事长嘚有关规定。同日新加坡科瑞技术、华苗投资、深圳鹰诺、GOLDEN SEEDS、天津君联、赛睿尼、北京信宸、合勤同道、前海贞吉、东莞博实、中航永邦、长春融慧达、中投金瑞、杭州智汇、三维同创、兰州海逸、惠志投资、乐志投资签署了《深圳科瑞技术股份有限公司请不到假怎么办嶂程修正案》，该章程已在深圳市监委备案（二）经本所律师核查，期间内公司请不到假怎么办章程的修改已履行了法定程序符合其時有效的法律、行政法规和规范性文件的规定。 5-1-5-27 国浩律师（深圳）事务所补充法律意见书（四）（三）经本所律师核查期间内发行人上市后适用的《章程（草案）》未发生变化。十四、发行人股东大会、董事会、监事会及规范运作（一）经本所律师核查发行人因增设副董事长于 2018 年 2 月 26 日召开的 2018 年第一次临时股东大会修改了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》。本次修改已履行了法定程序符合其時有效的法律、行政法规和规范性文件的规定。（二）经本所律师核查发行人在期间内共召开股东大会 2 次，董事会 4 次监事会 2 次，期间內发行人股东大会、董事会、监事会会议的召开、决议内容及签署合法、合规、真实、有效（三）根据发行人的说明并经本所律师核查，本所律师认为期间内发行人股东大会、董事会的历次授权或重大决策等行为合法、合规、真实、有效。十五、发行人董事、监事和高級管理人员及其变化（一）经本所律师核查发行人于 2018 年 2 月 2 日召开第二届董事会第七次会议，全体董事一致同意增选董事彭绍东为副董事長（二）经本所律师核查，发行人在期间内除增选董事彭绍东为副董事长外其他董事、监事和高级管理人员未发生变更。十六、发行囚的税务及享受的财政补贴（一）经本所律师核查除发行人新设立的孙公司请不到假怎么办菲律宾鹰诺外，发行人及其子公司请不到假怎么办执行的税种、税率及享受的税收优惠在期间内未发生变化 1. 菲律宾鹰诺执行的主要税种、税率 5-1-5-28 国浩律师（深圳）事务所补充法律意見书（四）根据《申报审计报告》、《纳税审核报告》、菲律宾律师出具的法律意见书和发行人提供的资料，并经本所律师核查菲律宾鷹诺目前执行的主要税种为特别税率所得税，税率为 5% 根据菲律宾律师出具的法律意见书，菲律宾鹰诺执行的上述主要税种、税率符合菲律宾相关法律的要求 2. 菲律宾鹰诺享受的税收优惠根据《申报审计报告》、《纳税审核报告》和发行人提供的资料，并经本所律师核查菲律宾鹰诺期间内享受税收优惠政策情况如下：菲律宾鹰诺为注册在菲律宾经济区的信息技术型企业（取得 PEZA 认证），享受该经济区的税收優惠政策根据菲律宾对经济开发区的财政激励政策，在经济开发区内创办的企业若新开办的企业在经济开发区内有同类企业，则享受 4 姩的免税政策但需满足“在运行第一年，企业应至少投入 400.00 万菲律宾比索的全新机器设备即该类机器设备先前在菲律宾从未投入使用”楿关条件。若新开办的企业不符合上述条件则对企业应纳税所得额征收 5%的特别税，同时免除所有国家税和地方税2018 年上半年，菲律宾鹰諾尚未满足上述免税条件适用 5%特别税税率，同时免除所有国家税和地方税本所律师认为，发行人及其境内控股子公司请不到假怎么办茬报告期内享受的税收优惠政策合法、合规、真实、有效（二）发行人及其境内分子公司请不到假怎么办所享有的财政补贴根据《申报審计报告》、发行人的说明并经本所律师核查，发行人及其境内分子公司请不到假怎么办在期间内新增的主要财政补贴如下所示： 1. 科瑞技術 1) 根据南山区人力资源局在网站发布的《南山区企业岗前培训补贴公示（2017012）》发行人于 2018 年 1 月 24 日收到财政补贴 1.40 万元。 5-1-5-29 国浩律师（深圳）事務所补充法律意见书（四） 2) 根据深圳市科技创新委员会与发行人签订的《深圳市科技计划项目合同书》发行人于 2018 年 2 月 11 日收到财政补贴 300.00 万え。 3) 根据南山区专项资金领导小组办公室在网站上发布的《2018 年南山区自主创新产业发展专项资金第一批拟资助企业名单公示》发行人于 2018 姩 3 月 29 日收到财政补贴 100.00 万元。 4) 根据深圳市市场和质量监督管理委员会在网站发布的《深圳市市场和质量监督管理委员会关于公布 2017 年深圳市第②批专利申请资助拨款名单的通知》发行人于 2018 年 5 月 28 日收到财政补贴 0.60 万元。 5) 根据南山区人力资源局在网站发布的《南山区企业岗前培训补貼公示（2018003）》发行人于 2018 年 5 月 18 日收到财政补贴 1.26 万元。 6) 根据南山区专项资金领导小组办公室在网站发布的《2018 年南山区自主创新产业发展专项資金第二批拟资助企业名单公示》发行人于 2018 年 6 月 29 日收到财政补贴 200.00 万元。 7) 根据深圳市经济贸易和信息化委员会在网站发布的《市经贸信息委关于 2017 年首台（套）重大技术装备应用扶持计划项目公式的通知》发行人于 2018 年 6 月 29 日收到财政补贴 172.00 万元。 8) 根据深圳市南山区国家税务局出具的编号为深国税南通[ 号《税务事项通知书》发行人收到软件退税 339.687791 万元。 9) 根据深圳市南山区国家税务局出具的编号为深国税南通[ 号《税務事项通知书》发行人收到软件退税 107.112018 万元。 2. 成都鹰诺 1) 根据成都市知识产权局（成都市科技局）颁发的《成都市专利资助管理办法（2016）》成都鹰诺于 2018 年 2 月 6 日收到财政补贴 4,000.00 元。 5-1-5-30 国浩律师（深圳）事务所补充法律意见书（四） 2) 根据成都市就业服务管理局发布的编号为成就发[2018]14 号嘚《成都市就业服务管理局关于市本级企业申报 2018 年稳岗补贴的通知》成都鹰诺于 2018 年 5 月 15 日收到财政补贴 34,195.03 元。 3) 根据崇州市财政局出具的《关於政府扶持资金的说明》成都鹰诺于 2018 年 5 月 29 日收到财政补贴 100.00 万元。 3. 瑞联智造 1) 根据深圳市南山区国家税务局出具的编号为深国税南通[ 号《税務事项通知书》发行人收到软件退税 2.487579 万元。 2) 根据深圳市南山区国家税务局出具的编号为深国税南通[ 号《税务事项通知书》发行人收到軟件退税 0.899715 万元。本所律师认为发行人取得上述财政补贴合法、合规、真实、有效。（三）根据发行人的声明、发行人税务主管部门出具嘚证明、《申报审计报告》和《纳税专项审核报告》并经本所律师核查期间内发行人及其控股子公司请不到假怎么办依法纳税，不存在被税务部门给予重大处罚的情形十七、发行人的环境保护和产品质量、技术等标准（一）根据《招股说明书》、发行人的声明并经本所律师核查，期间内发行人及其控股子公司请不到假怎么办没有因违反环境保护方面的法律、法规和规范性文件而受到处罚的情形（二）發行人的产品质量和技术监督根据发行人的声明、深圳市监委、崇州市市场和质量监督管理局、苏州工业园区市场监督管理局出具的证明並经本所律师核查，期间内发行人及其控股子公司请不到假怎么办未发生因违反有关产品质量和技术监督方面的法律法规而受到行政处罚嘚情形 5-1-5-31 国浩律师（深圳）事务所补充法律意见书（四）十八、发行人募集资金的运用经本所律师核查，截至本补充法律意见书出具之日发行人募集资金的运用没有发生变化。十九、发行人业务发展目标经本所律师核查发行人的业务发展目标在期间内未发生变化。二十、诉讼、仲裁或行政处罚（一）根据发行人的声明并经本所律师核查期间内发行人及其子公司请不到假怎么办不存在尚未了结的或可预見的重大诉讼、仲裁及行政处罚案件。（二）根据持有发行人 5%以上股份的股东和实际控制人、董事长、总经理的《声明、承诺与保证》并經本所律师核查期间内上述主体不存在尚未了结的或可预见的重大诉讼、仲裁及行政处罚案件，不存在涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或涉嫌违法违规被中国证监会立案调查的情形二十一、关于本次发行上市涉及的相关承诺及约束措施的合法性经核查，本所律师认为发荇人及其相关股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员、中介机构所作的相关承诺及约束措施符合法律、法规及规范性文件的规定。二十二、发行人招股说明书法律风险的评价本所律师参与了《招股说明书》的讨论审阅了发行人为本次发行上市编制的 5-1-5-32 国浩律师（深圳）事务所补充法律意见书（四）《招股说明书》，特别是对《招股说明书》中所引用的法律意见书和律师工作报告的相关内容进行了审閱本所律师认为，发行人《招股说明书》对本所出具的律师工作报告及法律意见书的引用真实、准确不存在因引用本所律师工作报告囷法律意见书的相关内容而出现虚假记载、误导性陈述或重大遗漏引致的法律风险。二十三、结论意见综上所述本所律师认为：在期间內，发行人未发生影响其本次发行上市条件的重大事项；除需取得中国证监会核准和深圳证券交易所的同意外发行人已依法具备了本次發行上市应具备的实质性和程序性条件；发行人不存在重大违法行为；《招股说明书》引用的法律意见真实、准确。（以下无正文为本補充法律意见书签署页） 5-1-5-33 国浩律师（深圳）事务所补充法律意见书（四） [本页无正文，为国浩律师（深圳）事务所关于深圳科瑞技术股份囿限公司请不到假怎么办申请首次公开发行股票并上市之补充法律意见书（四）签署页] 本补充法律意见书于 2018 年月日出具正本一式四份，無副本国浩律师（深圳）事务所负责人：马卓檀经办律师：余平幸黄华 5-1-5-34

}

真假YONEX（尤尼克斯）羽球拍的鉴别方法

YONEX（尤尼克斯）羽毛球拍国内仿冒产品售价一般在90~150元之间目前在经济条

件较差的学生中使用较多。仿冒羽拍虽然价格便宜但做工粗糙、手感差、寿命短

、不保质，而且长期使用对培养球感、手感不利

原装正品YONEX羽毛球拍的特点是：做工精细、印刷清晰、线孔胶粒（护線管）用模

具注射成型且端部度有倒角、多带手感较软的全拍套、羽拍杆和锥柄上多刻有出厂

编号。早期生产的球拍曾贴有过方形激光防偽商标标签后改为椭圆形激光防伪商

标标签，近年因激光防伪商标标签容易仿冒普通人较难鉴别真伪，现已取消激光

防伪商标标签妀为在拍柄锥面和拍杆上刻上先进而难以仿冒的双光刻钢号。

而仿冒产品做工粗糙、印刷模糊失真（如有盾牌型PBSI标志的球拍特别要检查PBSI

标誌是否印得清楚、整齐）、线孔胶粒端部经呈平面状无倒角、有些拍柄上贴有模

糊不清的假冒激光防伪商标标签（椭圆形为多）、拍套手感较硬、无出厂编号（钢

号）、或者不是光刻只是印刷上去的假钢号。

首先要弄清版本：
常有球友弄不清楚YONEX羽毛球拍上标记的钢刻号CH、JP、TW、SP等是怎么回事也

有的球友知道CH代表中国，JP代表日本TW代表中国台湾，SP代表新加坡但常常

认为CH就代表中国产，JP代表日本产其实不嘫。
YONEX羽毛球拍产地都是统一的：高端型号在日本（如NS00AT700，

弓箭7弓剑10等），中档型号在台湾（比如MP-29LT、AT150\MP21等）部分入门

级在大陆（如MP-5）。同時YONEX羽毛球拍根据销售目的地或者说授权的地区总代

不同，将其产品标记为JP、SP、TW等版本比如中国总代威健所经销的都为CH版本

。各版本材料质量一样大陆销售的行货正品为CH版。所谓行货就是经过厂家正

式授权的在中国大陆地区堂堂正正销售的产品，能够提供查询真伪和唍善的售后服

具体应从以下几个方面鉴别：

原装羽拍杆和拍框表面光亮平滑英文字符、图标等符号印刷精细，拍杆、锥柄上

双光刻钢号清晰可鉴；而假冒羽拍以上各个方面都不及原装羽拍尤其是锥柄上的

盾牌型PBSI标志真假两者清晰度相差甚远（钢号尾数为CH、TH、TW的羽拍锥柄仩因

销售区域不同无盾牌型PBSI标志。）

1999年后出品的大部分YONEX羽杆和锥柄上均采用先进激光技术刻有难以仿冒的出厂

编号（俗称双钢号：拍杆仩的编号为产品系列号，每支球拍都不同；拍柄上的编号

为产品批号同一批产品同一批号）；而假冒羽毛球拍多无光刻钢号，有些是印刷

上去的假钢号（请务必仔细鉴别）也有些假拍也打了钢号，但仔细分辨其字体

类型、高度、宽度、疏密都和真品都有一定差距，不熟悉的球友最好带上一支真拍

现场对比请注意早期出品的YONEX羽毛球拍仅在锥柄上压制出笔划更深、更粗的产

品批号（俗称单钢号）。

原装羽毛球拍的线孔胶粒（又称护线管）是用模具注射成型、端部有30多度的倒角

、不起毛刺且拍框不同位置基本上用不同大小的胶粒，在中高档次的羽拍横坚线

交叉的拍框内侧位置上线孔胶粒端部呈向外侧翻开的V字型；而假冒羽拍的胶粒端

部一般都呈平面状，边缘锋利无倒角容易起毛刺，使用一段时间后很容易开裂、

磨损甚至脱落更严重的甚至会影响羽线使用寿命。从穿线感觉方面来说以最常

BG-65羽毛球線为例，真拍穿线时感觉护线管内壁光滑无阻穿起来轻松流畅，穿线

声音圆润悦耳；而假拍穿线时感觉护线管内壁粗糙、摩擦力大穿起来费时费劲，

原装羽球拍握把胶皮薄而软绕缠均匀、平整、稳固，新拍柄皮外面的塑料保护膜

采用热收缩技术封得很紧密；而假冒羽拍拍柄胶皮则厚而光滑容易松动和滑手，

且使用后较快破损新拍柄皮外面的塑料保护膜不是封得很紧密，和真品差别较大

另外假拍握把上的条形码标签印得比较粗糙。

原装羽毛球拍拍柄底盖上的JAPAN字母字体独特字母周围颜色均匀一致；而假冒羽

毛球拍拍柄后盖上的JAPAN字毋字体粗糙，周围可看到有白色长条形的痕迹

原装羽球拍套款式多样，不同代理商的羽拍套不同手感柔软，部分拍套外表的YY

或YONEX商标还采用电脑刺绣近几年出产的球拍拍套一般都不再印有单一球拍型号

，而只是印有球拍系列名称如“TITANIUM、CARBONEX”等，多数为同系列拍通用

拍套日本本土销售的部分高档球拍是配黑色绒布袋；而假冒羽拍套材料基本相同

，手感较硬多数印有单一球拍型号，塑胶气味较重

总体來说，作为世界知名的羽毛球拍第一品牌会认真对待自己产品的每一个细节

，大至产品的设计包装小至字符、图标印刷的清晰度和整潔度，都可以看出名厂

YONEX的钢号也称激光编号、光刻号，在2000年后出厂的YONEX羽毛球拍已经全

部使用了这种编码技术，目前有以下两个特点：
┅工艺为破坏漆面表层的激光刻印技术，类似于麻将牌的表面图案手摸有明显

的凹感，一般的假拍编号只是简单印上去没有凹感，戓者压模压上去表面凹凸

不平（后者不适用于鉴别2000年前出厂的YONEX球拍）。
二钢号字体为YONEX公司请不到假怎么办专用的，同银行系统我们嘚身份证号码等等都有自己专

用的字库一样，已经成为一种基本的防伪技术字体如下：

字体特点描述：
0，两边都是直线与弧线结合而鈈是普通字体两边是弧线。
1 简单的一竖，头部无尖底部无横杠。
2 中间的笔划有向左的弧度，像挺着肚子一样
3，中间的尖角很短
4，一横放得很靠下面字的重心感觉很低。
5 头比普通字体大。
6 下面比较接近一个圆。
8 上面的圆比下面的稍小一点点，中间的接合近姒直线
9，右半部分的线条同0是直线与弧线结合。

三钢号数字的含义：正品球拍的双钢号由杆号与锥号组成，其中杆号是七位数字

的鋶水线号号码逐拍增加，每把正品球拍都有唯一对应的杆号；锥号由六位数字

与两个英文字母组成格式为“DDMMYxPP”，其中DD=出厂日期MM=出厂朤份，Y=

出厂年份x未知，PP为销售区域代码所以数字应该要有以下特点，01≤DD（出厂

日期）≤31,01≤MM（出厂月份）≤12,在2008年您不应该看到Y=9的钢号球拍X位

的数字目前还没有最权威的说法，但目前被认为最可靠的说法是生产线编号PP为

出商用版本之前提供的试用球拍。

假拍一型号NS9000，芓体“0” 两边不是直线明显不对，字体大小不一致钢

假拍二，型号NS9000已经接近YONEX的专用字体，看得出假货商已经在认真模仿

但是死穴還是很多，比如“2”字头太大三字中间的结合处出头太多，还有不可

能有20月的27号这种日期，03年纳米系列也没有上市

假拍三，型号N8000鋼号字体与含义都已经非常逼真，假货商或许已经掌握到了钢

号字体含义的初步知识不过造假商忽视了一点，2004年NS系列还没有上市

以现茬的造假能力，钢号已经不能成为鉴别真假的唯一标准只能帮您把住第一层

关，鉴别大概百分之九十左右现在市场上流通的仿品球拍遇到高精仿还得靠您积

累更多的经验与询问更多的专家。

现在的YONEX球拍的拍杆上和拍柄前端的锥部都有激光雕刻的出厂编号即双钢号，拍柄上的是产品的序列号每支拍子都不同；锥部的是产品批号，同一批产品同一个批号批号结尾的两个英文字母代表销售地区，中国大陸即为CH现在假冒的球拍也都有钢号，但有的是印上去的有的则在字体的细节上跟真拍有差别。但早期出品的YONEX羽毛球拍仅在锥柄上压制絀笔划更深、更粗的产品批号（俗称单钢号）

第二，看线孔胶粒真的YONEX羽毛球拍的线孔胶粒（又称护线管）是用模具注射成型、端部有30哆度的倒角、不起毛刺，且拍框不同位置基本上用不同大小的胶粒在中高档次的羽拍横坚线交叉的拍框内侧位置上，线孔胶粒端部呈向外侧翻开的V字型；而假冒羽拍的胶粒端部一般都呈平面状边缘锋利无倒角，容易起毛刺使用一段时间后很容易开裂、磨损甚至脱落，哽严重的甚至会影响羽线使用寿命

第三，看激光防伪标签最新的YONEX羽毛球拍的激光防伪标签是椭圆形，金色一般贴在拍柄锥部，在光線下可以看到“YY”型的LOGO和“YONEX”字样的暗纹

最后，看底盖LOGO真的YONEX球拍底盖上的白色“YY”LOGO不是跟绿色底面在一个平面上的，而是略微突起出來的能摸出来。而“JAPAN”的字体很特别无论是LOGO还是字母，边缘都很整齐没有毛刺感。

}

股票简称：海鸥股份股票代码：603269

（常州市武进经济开发区祥云路 16 号）

关于《关于请做好配股发审委会议准备工作的函》的回复

（北京市东城区建国门内大街 28 号民生金融中惢 A 座 16-18 层）

中国证券监督管理委员会：

??根据贵会 2019 年 12 月 31 日签发的《关于请做好配股发审委会议准备工作的函》（以下简称“告知函”）（以下简称“海鸥股份”、“申请人”、“发行人”或“公司请不到假怎么办”）会同（以下简称“民生证券”、“保荐机构”）、立信會计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“申请人会计师”）、（以下简称“申请人律师”）对告知函进行了认真讨论、核查，现提交書面回复请予审核。

??本回复说明中使用的术语、名称、缩略语除特别说明外，与其在《配股说明书》中的含义相同所用字体对應内容如下：

??本回复说明中若出现总数与各分项数值之和尾数不符的情况，为四舍五入原因造成

、关于业绩波动。报告期内申请囚实现主营业务收入分别为 53

年扣非归母净利润同比下降 18.02

%，主要受布局海外市场导致销售费用有所增加以及母公司请不到假怎么办所得税税稅率由 15
%等因素的影响；公司请不到假怎么办根据规定于 2018 年提交了高新技术企业认定申请材料但未通过高新技术企业认定；2019

年 1-9 月扣非归母淨利润同比增长 16

%。请申请人说明并披露：（1）报告期内业绩波动（特别是 2018 年净利润下滑幅度较大）的原因及合理性是否与同行业可比公司请不到假怎么办情况一致，是否面临经营环境的重大不利变化；（2）2018 年未通过高新技术企业认定的原因结合上述情况分析 2019 年申请高新技术企业认定的可能性；（3）2018 年布局海外市场的具体情况及效果；（4）结合 2019 、关于应收账款及资产减值。报告期内申请人应收账款账面價值持续较高，且一年期以上应收账款占比较高应收账款坏账准备计提比例低于同行业可比公司请不到假怎么办。截至 2019 年 9 月末各报告期末应收账款期后回款比例分别为 74.67
%。请申请人说明并披露：（1）一年期以上应收账款占比较高的原因及合理性；（2）最近一期末应收账款主要对应客户的履约能力是否存在潜在不能偿还风险；（3）应收账款坏账准备计提比例低于同行业可比公司请不到假怎么办的原因及合悝性，应收款项减值计提方法及与同行业对比差异情况各期末坏账准备金额计提是否充分，是否存在调节利润的情况；（4）资产减值损夨（准备）计提是否充分谨慎并符合企业会计准则的规定请保荐机构、申请人会计师说明核查过程、依据，并发表明确核查意见

转债融资的必要性和合理性等事项进行了澄清说明。2

月申请人向中国证监会申请撤回可转债融资申请。请申请人：（1）结合相关媒体报道和澄清公告内容补充说明撤回可转债融资申请的原因及其合理性，是否与媒体报道和澄清公告内容相关撤回前次申请后短期内又申请配股融资的原因及其合理性；（2）说明本次发行申请文件与前次可转债融资申请文件的差异情况及其原因，是否存在虚假记载、误导性陈述戓重大遗漏等情形；（3
）核查并说明相关媒体报道内容是否对本次发行构成重大不利影响本次发行是否满足法律规定的发行条件。请保薦机构、请人律师说明核查过程、依据并发表明确核查意见。 .... 314
、关于对境外企业担保根据公开披露文件，申请人报告期内存在为海鸥亞太、台湾太丞等境外全资或控股子公司请不到假怎么办提供担保的情形且部分控股子公司请不到假怎么办的少数股东提供了反担保。請申请人补充说明：（1）报告期内为境外全资或控股企业提供担保的具体情况对应的主债权情况；（2）该等跨境担保行为是否已履行了楿应的政府审批、内部决策程序，是否存在违法违规行为本次发行是否符合《上市公司请不到假怎么办证券发行管理办法》第六条第（伍）项“最近十二个月内不存在违规对外提供担保的行为的规定。请保荐机构、申请人律师说明核查过程、依据并发表确核查意见。

??1、关于业绩波动报告期内，申请人实现主营业务收入分别为 53,923.07

年扣非归母净利润同比下降 18.02%主要受布局海外市场导致销售费用有所增

加鉯及母公司请不到假怎么办所得税税税率由 15%变更为 25%等因素的影响；公司请不到假怎么办根据规定于

2018 年提交了高新技术企业认定申请材料，泹未通过高新技术企业认定；2019

年 1-9 月扣非归母净利润同比增长 16.40%

??请申请人说明并披露：（1）报告期内业绩波动（特别是 2018 年净利润下滑

幅喥较大）的原因及合理性，是否与同行业可比公司请不到假怎么办情况一致是否面临经营环

境的重大不利变化；（2）2018 年未通过高新技术企业认定的原因，结合上述情

况分析 2019 年申请高新技术企业认定的可能性；（3）2018 年布局海外市场的具

体情况及效果；（4）结合 2019 年经营状况及铨年业绩预计情况说明导致业绩

下滑的因素是否已经消除，是否会对募投项目实施产生重大不利影响请保荐机

构、申请人会计师说明核查过程、依据，并发表明确核查意见

??一、报告期内业绩波动（特别是 2018 年净利润下滑幅度较大）的原因及合

理性，是否与同行业可仳公司请不到假怎么办情况一致是否面临经营环境的重大不利变化

??（一）报告期内业绩波动（特别是 2018 年净利润下滑幅度较大）的原洇及

??最近三年及一期，公司请不到假怎么办主要财务指标情况如下：

??报告期内公司请不到假怎么办营业收入持续增长，净利润囿所波动2017 年度、2019 年1~6 月扣除非经常性损益前后归属于母公司请不到假怎么办所有者的净利润与上年同期有所增长，但 2018 年度净利润下滑幅度較大归属于母公司请不到假怎么办所有者的净利润、扣除非经常性损益后归属于母公司请不到假怎么办所有者的净利润较去年分别下降 468.73 萬元、630.92 万元，下降比例分别为 12.38%、18.02%2018 年度净利润下滑主要由以下因素造成：

??1、2018 年度销售费用增长

??2017 年度、2018 年度，公司请不到假怎么办銷售费用分别为 4,860.99 万元、5,444.81 万元2018 年度销售费用相较于 2017 年度增长了 583.82 万元，增幅为 12.01%主要是由于公司请不到假怎么办积极拓展海外业务，加大海外销售费用投入所致

??近年来，公司请不到假怎么办积极推进外延式的国际化扩张战略力求建立全球化服务能力，成为具有国际竞爭力的冷却塔设计、研发、制造企业公司请不到假怎么办 2013 年 7 月在马来西亚成立了全资子公司请不到假怎么办海鸥亚太，以海鸥亚太为基礎打开了国际化业务新局面

??随着国际化步伐的加快，为了更贴近终端市场2017 年 12 月至 2018 年底，海鸥亚太先后在泰国成立分公司请不到假怎么办、在印尼成立子公司请不到假怎么办业务范围覆盖泰国、印尼及菲律宾等其他周边国家；海鸥股份在美国成立子公司请不到假怎麼办，拟拓展海鸥股份在北美的业务

??上述部分海外公司请不到假怎么办成立时间较短，订单经济效益尚未体现2018 年销售费用增幅高於销售收入增幅，影响了 2018 年度的盈利水平

??2、2018 年度资产减值损失增加

年度，受国内宏观经济形势疲软影响客户资金较紧张，延长付款期限导致应收账款及当期计提的坏账准备同比增加。

??3、公司请不到假怎么办 2018 年度所得税税率由 15%变更为 25%

??根据已经公示的江苏省 2018 姩高新技术企业认定名单公司请不到假怎么办未被列入该名单。公司请不到假怎么办 2018 年度不能享受高新技术企业的企业所得税优惠政策应按 25%的税率缴纳企业所得税。根据 2017 年度和 2018 年度经审计的财务数据公司请不到假怎么办合

并口径的综合所得税税率1分别为 16.53%、30.00%，在 2018 年度税湔利润总额较上年同期下滑 112.74 万元的情况下公司请不到假怎么办 2018 年度所得税较上年同期增长了 627.08 万元。2018 年未通过高新技术企业认定对公司請不到假怎么办 2018 年度的业绩产生了一定影响。

??综上所述公司请不到假怎么办 2018 年度净利润下滑主要是受到销售费用增长、资产减值损夨增加、母公司请不到假怎么办所得税税率提高等非经常性因素的影响，报告期内业绩波动具有合理性

??（二）是否与同行业可比公司请不到假怎么办情况一致

??1、公司请不到假怎么办相近行业上市公司请不到假怎么办的基本情况

??目前，上市公司请不到假怎么办Φ暂无与公司请不到假怎么办业务完全相同主要从事工业冷却塔研发和制造业务的同行业企业。

??隆华科技集团（洛阳）股份有限公司请不到假怎么办（证券代码 300263以下简称“隆华科技”）、首航高科能源技术股份有限公司请不到假怎么办（证券代码 002665，以下简称“首航高科”2020 年 1 月，首航高科公告名称由“北京首航艾启威节能技术股份有限公司请不到假怎么办”变更为“首航高科能源技术股份有限公司請不到假怎么办”证券简称由“首航节能”变更为“首航高科”）为公司请不到假怎么办相近行业上市公司请不到假怎么办。

??公司請不到假怎么办一直主要从事工业冷却塔研发和制造业务主要产品为工业冷却塔；隆华科技的传统业务从事蒸发式冷却（凝）设备领域，主要产品为工业换热节能装备近年来业务逐步扩展为包含工业传热节能装备、环保水处理、靶材及超高温特种功能材料、军民融合新型高分子及复合材料的多元化发展格局；首航高科的传统业务从事空冷器领域，主要产品为电站空冷系统成套设备近年来业务逐步扩展為包含电站空冷、太阳能光热发电、余热发电及清洁供暖、海水淡化的多元化发展格局。

??冷却塔、蒸发式冷却（凝）设备、空冷器均屬于冷却设备但三类产品换热机理不同，原理、结构、工艺等方面均不同适用领域及场合亦有不同。冷却塔以水为冷却介质利用水嘚温升带走热量；蒸发式冷却（凝）设备以水和空气为冷却介质，同时运用蒸发式换热和空冷式换热进行冷却；空冷器以空气为冷却介质利用空气的温升带走热量。

1 综合所得税税率=所得税/利润总额

??综上所述公司请不到假怎么办与首航高科及隆华科技为相近行业上市公司请不到假怎么办。

??2、公司请不到假怎么办与相近行业上市公司请不到假怎么办业绩对比情况

??最近三年及一期公司请不到假怎么办与相近行业上市公司请不到假怎么办隆华科技、首航高科的净利润对比如下：

??最近三个年度，隆华科技净利润持续增长经营狀况较好；首航高科净利润持续较大幅度的下降；公司请不到假怎么办净利润有所波动，但波动幅度不大

??隆华科技、首航高科及公司请不到假怎么办的净利润变化情况不一致，主要原因如下：

??（1）隆华科技近年来不断拓展业务范围形成包含工业传热节能装备、環保水处理、靶材及超高温特种功能材料、军民融合新型高分子及复合材料的多元化发展格局。2017 年隆华科技收购了咸宁海威复合材料制品囿限公司请不到假怎么办等三家新材料及环保公司请不到假怎么办受益于靶材国产化替代进程加速、军工材料下游需求增长等有利因素，新进板块业务持续增长；同时新进板块带来的客户资源以及技术团队与隆华科技原有业务实现了高度融合和协同发展促进了 2017 年以及 2018 年淨利润持续增长。

??（2）首航高科近年来业务逐步扩展为包含电站空冷、太阳能光热发电、余热发电及清洁供暖、海水淡化的多元化发展格局2017 年、2018 年余热发电行业、光热发电行业的市场环境发生重大变化，造成 2018 年光热发电业务亏损、余热发电业务一次性计提特许经营权減值 5.46 亿元2017 年以及 2018 年净利润持续下滑。

??（3）海鸥股份一直主要致力于工业冷却塔的研发和制造营业收入持续增长，2018 年度主要受销售費用增长、资产减值损失增加、所得税税率提高等因素影响净利润有所下降。

??综上所述公司请不到假怎么办与隆华科技、首航高科的发展方式、业务范围相差较大。隆华科技业务领域由单一的冷却（凝）设备业务扩展为包含工业传热节能装备、环

保水处理、靶材及超高温特种功能材料、军民融合新型高分子及复合材料的多元化发展格局首航高科业务领域由单一的电站空冷业务逐步扩展为包含电站涳冷、太阳能光热发电、余热发电及清洁供暖、海水淡化的多元化发展格局，两家公司请不到假怎么办受各业务板块业绩变动的影响而呈現净利润的波动因此，报告期内公司请不到假怎么办业绩的波动与相近行业上市公司请不到假怎么办不具有可比性

??（三）是否面臨经营环境的重大不利变化

??近年来，冷却塔行业收入持续增长行业整体经营环境持续向好；公司请不到假怎么办为行业龙头，营业收入持续增长；公司请不到假怎么办产能利用率及在手订单充足稳中向好的基本面未发生变化，公司请不到假怎么办经营环境不存在重夶不利变化主要体现为：

??1、行业收入持续增长，整体经营环境持续向好

??近年来冷却塔行业收入保持持续增长，根据中国通用機械工业协会冷却设备分会《2017 年冷却设备行业概况》及《2018 年冷却设备行业概况》2017 年国内冷却塔行业主营业务收入约为 127 亿元，同比增长 6.07%；2018 姩国内冷却塔行业主营业务收入约为 137 亿元同比增长 7.87%。

??受下游相关行业发展以及国家节能减排政策等因素影响行业整体经营环境持續向好。具体情况如下：

??（1）宏观经济和下游行业持续健康发展

??尽管我国处于工业化中后期但长期来看，我国国民经济仍将继續保持着快速发展的态势国内石化、冶金、电力等行业的新建或升级改造投资将长期持续进行。此外重化工业的结构调整、产业升级、节能降耗及环境保护带来的建设项目需要大量与之配套的各类高效节能节水型冷却塔。冷却塔作为各工业领域重要的基础装备仍将面臨持续、健康发展的良好宏观环境。

??（2）大气环境污染问题推动行业快速发展

??2005 年以来国家颁布实施了《中国节水技术政策大纲》、《节能中长期专项规划》、《中华人民共和国清洁生产促进法》、《节能减排综合性工作方案》等系列政策和法规，不断加大节约用沝、节能降耗和清洁生产的推行力度

??国务院发布的《节能减排“十二五”规划》提出，要确保“十二五”期间实现单位国内生产总徝能耗下降 16%化学需氧量、二氧化硫排放总量减少 8%，氨氮、氮氧化物排放总量减少 10%的约束性目标；此外还要推进节能改造、

节能减排能仂建设等十大重点工程建设。国务院《“十三五”节能减排综合工作方案》继续提出了“十三五”期间节能减排约束性目标：到 2020 年全国萬元国内生产总值能耗比 2015 年下降 15%；全国化学需氧量、氨氮、二氧化硫、氮氧化物排放总量分别比 2015 年下降 10%、10%、15%和 15%；全国挥发性有机物排放总量比 2015 年下降 10%以上。

??在资源集约的基本国策背景下国家对于节能节水降耗、清洁生产方面的政策和措施将不断深入和强化，这些政策囷措施使节水、节能、综合效能优良的冷却塔企业获得了良好的发展机遇

??（3）我国工业总体技术水平的提升将促进国内环保冷却塔嘚快速推广应用

??随着我国工业总体发展水平的不断提升，以及各工业领域技术水平、生产设备的更新换代各工业领域对于冷却塔的綜合效能也提出了越来越高的要求。近年来高效节能节水的冷却塔已经逐步应用于石化、冶金、电力等工业领域，应用规模迅速扩大應用范围日益广泛。

??此外我国工业技术的提升也催生了一批具有国际竞争力的冷却塔厂商走向国际市场，诸如东南亚、南亚、非洲等地业主对我国产冷却塔的认可度逐渐提升为国内品牌在上述地区的大规模推广应用奠定了良好的基础。

??（4）中央空调市场发展促进民用冷却塔需求增长

??民用冷却塔主要应用于水冷式中央空调的冷却机组，随着我国人口城镇化大量公共设施例如医院、图书馆、购物广场等有待建设，为水冷式中央空调提供了广阔的市场同时，信息化时代人们对云计算和大数据的需求越来越大数据中心的建慥也拉动了对高精密机房空调的需求。中央空调市场的发展带动了冷却塔市场的快速发展

??2、公司请不到假怎么办为国内冷却塔行业龍头，营业收入持续增长毛利率保持在一定水平且高于相近行业上市公司请不到假怎么办

??公司请不到假怎么办为国内冷却塔行业龙頭，根据中国通用机械工业协会冷却设备分会2019 年 8 月出具的说明2016 年至今，在国内机力通风冷却塔厂商中海鸥股份的产销量排名第一。公司请不到假怎么办已建成的大型冷却塔（3,500m?/h 循环水量以上冷却塔）数量超过 3,000 台全球有超过 400 家石油化工企业、超过 200 个电厂项目、超过 100 个冶金项目正在使用海鸥冷却塔系统。

??2017 年 1 月 17 日工业和信息化部、中国工业经济联合会公布《关于公布第一批制造业单项冠军示范（培育）企业名单的通告》（工信部联产业函〔2017〕28 号），公司请不到假怎么办被确定为第一批制造业单项冠军培育企业；且于 2019 年 11 月 27日通过第一批淛造业单项冠军培育企业的复核

??公司请不到假怎么办主要产品毛利率虽然有所波动，但仍保持在较高水平最近三年及一期，公司請不到假怎么办主营业务毛利率均略高于相近行业上市公司请不到假怎么办隆华科技、首航高科的毛利率水平公司请不到假怎么办持续增长的收入和保持在一定水平的毛利率保证了公司请不到假怎么办未来的持续盈利能力。

??3、公司请不到假怎么办产能利用率以及在手訂单充足

??冷却塔行业整体经营环境持续向好公司请不到假怎么办作为行业龙头，在营业收入持续增长的同时产能利用率以及在手訂单也保持稳定增长。

??2016 年度、2017 年度、2018 年度、2019 年 1～6 月公司请不到假怎么办产能利用率充足，主要产品的产能利用率分别为 80.80%、89.60%、99.50%、101.80%产能利用率持续上升且达到饱和。

??报告期内公司请不到假怎么办新签合同金额持续增长截至 2019 年末，公司请不到假怎么办拥有在手订单15.26 億元充足的在手订单为公司请不到假怎么办的业绩增长提供了一定保障。

??综上所述冷却塔行业稳中向好的基本面未发生变化，公司请不到假怎么办营业收入持续增长经营环境不存在重大不利变化。

??二、2018 年未通过高新技术企业认定的原因结合上述情况分析 2019 年申请高新技术企业认定的可能性

??（一）2018 年未通过高新技术企业认定的原因

??2018 年公司请不到假怎么办高新技术企业复审未能通过，系公司请不到假怎么办申报人员工作失误导致公司请不到假怎么办无实质性审核障碍。常州市科学技术局、常州市武进区科学技术局、常州西太湖科技产业园管理委员会确认公司请不到假怎么办提交高新技术企业认定的申请材料存在不完善情况经公司请不到假怎么办认真洎查，公司请不到假怎么办完全满足高新技术企业复审要求公司请不到假怎么办持续推进 2019 年度高新技术企业资格申请工作。

??（二）公司请不到假怎么办基本确定可以通过 2019 年高新技术企业认定

??公司请不到假怎么办于 2019 年 7 月正式提交了高新技术企业的申请2019 年 12 月 6 日，全國高新技术企业认定管理工作领导小组办公室发布《关于公示江苏省 2019 年第四批拟认定高新技术企业名单的通知》公司请不到假怎么办已列入江苏省 2019 年第四批拟认定高新技术企业名单并予以公示，公示期为 10 个工作日目前公示期已经结束且未收到异议。根据《高新技术企业認定管理办法》中认定程序的有关规定对于公示期无异议的，相关部门将予以备案并由认定机构颁发统一印制的“高新技术企业证书”。

??综上所述公司请不到假怎么办基本确定可以通过 2019 年高新技术企业认定。

??三、2018 年布局海外市场的具体情况及效果

??（一）2018 姩布局海外市场的具体情况

??近年来公司请不到假怎么办积极推进外延式的国际化扩张战略，力求建立全球化服务能力成为具有国際竞争力的冷却塔设计、研发、制造企业。公司请不到假怎么办 2013 年 7 月在马来西亚成立了全资子公司请不到假怎么办海鸥亚太以海鸥亚太為基础打开了国际化业务新局面。

??随着公司请不到假怎么办海外经验的积累为了更加贴近海外市场，公司请不到假怎么办发力布局海外市场公司请不到假怎么办在 2017 年末至 2019 年初期间陆续在泰国成立分公司请不到假怎么办、在印尼成立子公司请不到假怎么办，业务范围覆盖泰国、印尼及菲律宾等其他周边国家；并在美国、韩国成立子公司请不到假怎么办拟拓展北美、韩国的业务。截至 2019 年 3 月公司请不箌假怎么办的海外市场布局基本完成。

??（二）2018 年布局海外市场的效果

??公司请不到假怎么办完成海外市场布局后各海外分、子公司请不到假怎么办能够直接面向当地市场，利用本土化优势积极参与当地项目的投标和沟通、与当地客户协调技术澄清和商务洽谈及后期项目执行事宜、及时为当地客户提供高质量的售后服务，在项目的市场开拓、项目执行、售后服务等方面为公司请不到假怎么办进一步開拓海外市场起到了积极的主

导或辅助作用具体表现为：

??1、境外业务订单金额增加

??2018 年 1 月至 2019 年 12 月，公司请不到假怎么办累计与境外客户签署合同金额为 6.64亿元其中 1.73 亿元境外业务合同已实现销售收入。截至 2019 年末公司请不到假怎么办拥有境外业务在手订单为 5.09 亿元。

??2、签署了具有战略意义的大型重点项目

??2018 年布局海外市场后公司请不到假怎么办签署了部分具有战略意义的重点项目，主要为：

??2018 年 12 月公司请不到假怎么办与 MITSUBISHI HITACHI POWER SYSTEMS,LTD.（以下简称“三菱日立电力系统”）签署了在泰国实施的 GULF GSRC 2700 MW联合循环发电厂项目的冷却塔设备供货合同。该發电厂项目为泰国东部经济走廊上的大型高效率低排放的优等电厂影响力辐射整个东南亚以及周边地区。公司请不到假怎么办为该项目提供 4 组大型逆流低噪音混凝土结构机力通风冷却塔塔群进一步提升了公司请不到假怎么办在东南亚市场的品牌知名度和客户认可度。

??在客户及合作伙伴方面该项目的总包 EPC 日本三菱日立电力系统是全球电力市场巨头之一，与全球主要电力公司请不到假怎么办均有长期匼作；该项目业主 GULF 电力集团旗下已有超过 20 个电厂是泰国电力公司请不到假怎么办的重要合作伙伴，业务已遍布东南亚其中越南和老挝昰 GULF 电力集团的重点布局地区，该项目的签署也为公司请不到假怎么办今后开拓这些国家的市场奠定了基础

??2018 年 10 月，公司请不到假怎么辦与韩国三星物产有限公司请不到假怎么办（Samsung C&T Corporation以下简称“三星物产”）签署了在印尼实施的印度尼西亚 JAWA-1 1760MW 联合循环电站项目的冷却塔设备供货合同。该电站项目采用的主机设备单台机组容量达到 880MW公司请不到假怎么办为该项目提供 2 组大型玻璃钢结构逆流机力通风冷却塔塔群，该项目的签订及顺利执行将有利于公司请不到假怎么办跻身世界级电站的设备知名供应商。

??在客户及合作伙伴方面该项目为公司请不到假怎么办与项目总包 EPC 三星物产的首次合作，三星物产为韩国知名电厂总包商；该项目业主是全球知名公司请不到假怎么办 Marubeni（丸红株式会社）和 Pertamina（印尼国家石油公司请不到假怎么办）为公司请不到假怎么办开拓印尼电力市场迈

出了坚实的一步，也将积极推动公司请鈈到假怎么办开拓韩国市场

??2018 年 10 月，公司请不到假怎么办与德国西门子公司请不到假怎么办（Siemens Aktiengesellschaft以下简称“西门子”）签署了在英国實施的 Keadby 840MW 联合循环电站项目的冷却塔设备供货合同。该电站项目为英国 SSE 电力公司请不到假怎么办总投资 3.5 亿英镑的电厂项目机组容量为 840MW。公司请不到假怎么办为该项目提供 2 组大型开式综合环保型冷却塔塔群

??在客户及合作伙伴方面，该项目的总包 EPC 是德国西门子公司请不到假怎么办该项目将进一步巩固公司请不到假怎么办与西门子的长期合作关系；该项目的所在地为英国，将对公司请不到假怎么办开拓欧洲市场具有示范性作用

??继公司请不到假怎么办成功与新加坡金鹰集团旗下多个成员签订冷却塔合同并顺利执行之后，2019 年 11 月公司请鈈到假怎么办子公司请不到假怎么办海鸥亚太与巴丝集团（Bracell，新加坡金鹰集团成员企业）签署了在巴西实施的 Bracell 纸浆公司请不到假怎么办 Star 项目的冷却塔设备供货合同Bracell 纸浆公司请不到假怎么办 Star 项目总投资约 20 亿美元，投产后年产溶解浆 150 万吨为世界上最大纸浆厂之一。公司请不箌假怎么办为该项目提供 2 组大型玻璃钢结构逆流机力通风冷却塔塔群

??在客户及合作伙伴方面，新加坡金鹰集团为一家跨国工业集团总资产已超200 亿美元，在全球范围内员工超 6 万余人业务范围较广，公司请不到假怎么办冷却塔产品也先后随之进入了纤维化工、棕榈油、电厂、纸浆厂等多个领域该项目的签订进一步深化了与新加坡金鹰集团的合作，同时对公司请不到假怎么办开拓巴西市场乃至南美市場具有示范性作用

??四、结合 2019 年经营状况及全年业绩预计情况，说明导致业绩下滑的因素是否已经消除是否会对募投项目实施产生偅大不利影响

??（一）2019 年经营状况及全年业绩预计情况

??公司请不到假怎么办 2019 年运营良好，2019 年 1～9 月公司请不到假怎么办营业收入 38,243.30 万元较去年同期增长 11.46%，归属于母公司请不到假怎么办所有者的净利润、扣除非经常性损益后归属于母公司请不到假怎么办所有者的净利润分別比 2018 年 1～9 月增加 33.05 万元、226.34 万元分别增长 1.82%、16.40%。

??公司请不到假怎么办预计 2019 年度归属于母公司请不到假怎么办所有者的净利润、扣除非经常性损益后归属于母公司请不到假怎么办所有者的净利润分别为 4,890 万元左右、3,100 万元左右较去年同期分别增长 47.34%左右、8.01%左右。

??（二）说明导致业绩下滑的因素是否已经消除

??公司请不到假怎么办 2018 年度的经营业绩主要受到销售费用增长、资产减值损失增加及母公司请不到假怎麼办所得税税率提高等因素的影响导致 2018 年业绩下滑的因素在 2019 年度已逐步消除，公司请不到假怎么办业绩不存在继续下滑的风险具体原洇如下：

??公司请不到假怎么办 2018 年销售费用增长主要是由于公司请不到假怎么办积极拓展海外业务所致。

??近年来公司请不到假怎麼办积极推进外延式的国际化扩张战略，力求建立全球化服务能力成为具有国际竞争力的冷却塔设计、研发、制造企业。

??截至 2019 年 3 月公司请不到假怎么办的海外市场布局基本完成，目前暂无继续设立海外分、子公司请不到假怎么办计划2019 年下半年已不再发生因设立新公司请不到假怎么办产生的增量开办费用。截至 2019 年末公司请不到假怎么办拥有境外在手订单金额约为人民币 5.09 亿元，相关合同已开始逐步實施合同完工后，经济效益将得到释放

??2、资产减值损失方面

??公司请不到假怎么办 2018 年资产减值损失增加主要是由于 2018 年度坏账减徝损失增长幅度较大。

??2019 年公司请不到假怎么办大力清收长账龄应收账款取得有效进展，长账龄应收账款规模增长趋势得以逆转公司请不到假怎么办已针对长账龄应收账款建立了长效管理机制，资产减值损失导致业绩下滑的因素在一定程度上消除2019 年 1～9 月，公司请不箌假怎么办信用减值收益为 137.16 万元主要是由于公司请不到假怎么办 2019 年 1～9 月收回大量长账龄应收款项。

??公司请不到假怎么办继续加强对應收账款的催收管理2019 年 2 月，国务院办公厅印发《关于加强金融服务民营企业的若干意见》内容包括加大清理拖欠民营企业账款力度、唍善长效机制、防止边清边欠；2019 年 10 月，国务院减轻企业负担部际联席会议召开进一步做好清理拖欠民营企业中小企业账款工作全国电视电話会议会议要求进一步做好清欠工作；国家政策的支持有助于保障公司请不到假怎么办应收账款的可收回性。

??公司请不到假怎么办 2018 姩未通过高新技术企业认定所得税税率由 15%变更为 25%拉低了公司请不到假怎么办盈利。

??根据 2019 年 12 月 6 日全国高新技术企业认定管理工作领导尛组办公室发布的《关于公示江苏省 2019 年第四批拟认定高新技术企业名单的通知》公司请不到假怎么办已列入江苏省 2019 年第四批拟认定高新技术企业名单并予以公示，公示期为 10个工作日目前公示期已经结束且未收到异议。公司请不到假怎么办基本确定可以通过 2019 年高新技术企業认定

??根据《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告》（国家税务总局公告 2017 年第 24 号）“企业获得高新技术企业资格后，自高新技术企业证书注明的发证时间所在年度起申报享受税收优惠”规定公司请不到假怎么办只要于 2019 年通过高新技术企业认定，则 2019 年全年所得享受 15%企业所得税优惠税率所得税导致业绩下滑的影响消除。

??综上所述公司请不到假怎么办的海外市场布局已基本完成，2019 年下半年已不再发生因设立新公司请不到假怎么办产生的增量开办费用；公司请不到假怎么办 2018 年至今在印尼、泰国等新设竝分、子公司请不到假怎么办带来的新增订单经济效益将得到释放；公司请不到假怎么办继续加强对应收账款的催收管理2019 年长账龄应收款项回款情况较好，公司请不到假怎么办信用减值损失大幅下降；公司请不到假怎么办基本确定可以通过 2019 年高新技术企业认定随着导致 2018 姩业绩下滑的因素在 2019 年度的逐步消除，公司请不到假怎么办 2019 年度业绩不存在继续下滑的风险

??（三）是否会对募投项目实施产生重大鈈利影响

??本次配股募集资金总额（含发行费用）不超过 16,320 万元（含本数），扣除发行费用后用于以下项目：

冷却塔智能环控研究测试中惢项目

??导致 2018 年业绩下滑的因素不会对募投项目实施产生重大不利影响具体原因如下：

??1、导致 2018 年业绩下滑的因素在 2019 年度已逐步消除，不会对募投项目的实施产生不利影响

??公司请不到假怎么办配股募集资金投资项目均不直接产生经济效益母公司请不到假怎么办 2018 姩度所得税税率由 15%变更为 25%不会对项目的效益产生影响。

??公司请不到假怎么办 2018 年度的经营业绩主要受到销售费用增长、资产减值损失增加及母公司请不到假怎么办所得税税率提高等因素的影响导致 2018 年业绩下滑的因素在 2019 年度已逐步消除，不会对募投项目的实施产生不利影響

??2、“冷却塔智能环控研究测试中心项目”有助于增强公司请不到假怎么办技术能力、提升公司请不到假怎么办品牌和核心竞争力

??“冷却塔智能环控研究测试中心项目”的功能定位主要包括冷却塔整塔试验及全年全天候环境模拟试验、为各种冷却塔塔型的设计及標定提供精准的试验测试依据等。项目建设后将集实验、产品检测于一体旨在建设国际领先技术水平的冷却塔实验检测平台，将进一步增强公司请不到假怎么办技术能力、提升公司请不到假怎么办品牌和核心竞争力

??该项目本身不直接产生经济效益。该项目通过为公司请不到假怎么办产品提供技术支持进一步增强公司请不到假怎么办技术实力，增加公司请不到假怎么办的技术储备促进公司请不到假怎么办快速、可持续发展，为公司请不到假怎么办带来间接的经济效益

??3、募投项目的实施有利于改善公司请不到假怎么办财务状況，促进业务的长足发展

??募投项目的实施将有效改善公司请不到假怎么办财务结构降低财务风险，提高技术储备从而促进公司请鈈到假怎么办业务的长足发展。

??综上所述公司请不到假怎么办 2019 年运营良好，导致 2018 年业绩下滑的因素在 2019年度已逐步消除预计 2019 年度归屬于母公司请不到假怎么办所有者的净利润、扣除非经常性损益后归属于母公司请不到假怎么办所有者的净利润分别为 4,890 万元左右、3,100 万元左祐，较去年同期分别增长 47.34%左右、8.01%左右；导致 2018 年业绩下滑的因素不会对本次募投项目实施产生重大不利影响

??五、保荐机构及申请人会計师发表核查意见

??（一）核查过程、核查证据

??保荐机构及申请人会计师履行了如下核查程序：

??1、分析公司请不到假怎么办报告期内净利润波动的原因；

??2、比较分析公司请不到假怎么办与相近行业上市公司请不到假怎么办在报告期内的经营业绩情况；

??3、汾析公司请不到假怎么办是否面临经营环境的重大不利变化；

??4、书面查验了公司请不到假怎么办关于高新技术企业条件的自查文件及政府相关主管部门出具的确认文件；

??5、书面查阅了 2019 年 12 月 6 日全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室发布的《关于公示江苏省 2019 年苐四批拟认定高新技术企业名单的通知》、《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2008〕172 号）、《高新技术企业认定管理办法（2016 年修订）》（国科发火〔2016〕32 号）及各自对应的高新技术企业认定管理工作指引；

??6、统计 2018 年至今境外业务情况；

??7、分析公司请不到假怎么辦 2019 年三季度、全年业绩预计情况，分析导致业绩下滑的因素是否已经消除是否会对本次募投项目产生影响。

??经核查保荐机构及申請人会计师认为：公司请不到假怎么办报告期内业绩存在波动具有合理性；公司请不到假怎么办与相近行业上市公司请不到假怎么办的净利润变化情况不一致，与各公司请不到假怎么办的发展方式、报告期内的特殊情况相关；公司请不到假怎么办稳中向好的基本面未发生变囮经营环境不存在重大不利变化；公司请不到假怎么办 2018 年度未通过高新技术企业认定主要是由于工作人员工作失误，公司请不到假怎么辦基本确定可以通过 2019 年高新技术企业认定；公司请不到假怎么办 2018 年布局海外市场已取得了一系列积极效果为公司请不到假怎么办进一步開拓海外市场起到了积极作用；导致业绩下滑的因素在 2019 年度已逐步消除，公司请不到假怎么办 2019 年度业绩不存在继续下滑的风险不会对募投项目实施产生重大不利影响。

??六、配股说明书补充披露情况

??上述内容已在《配股说明书》“第六节管理层讨论与分析”之“二、盈利状况分析”之“（四）期间费用”之“1、销售费用”、“第六节管理层讨论与分析”之“二、盈利状况分析”之“（十）2019年申请高噺技术企业认定的可能性”、“（十一）报告期内业绩波动情况分析及业绩预测”进行了修改和补充

??2、关于应收账款及资产减值。報告期内申请人应收账款账面价值持续较高，且一年期以上应收账款占比较高应收账款坏账准备计提比例低于同行业可

??请申请人說明并披露：（1）一年期以上应收账款占比较高的原因及合理性；（2）最近一期末应收账款主要对应客户的履约能力，是否存在潜在不能償还风险；（3）应收账款坏账准备计提比例低于同行业可比公司请不到假怎么办的原因及合理性应收款项减值计提方法及与同行业对比差异情况，各期末坏账准备金额计提是否充分是否存在调节利润的情况；（4）资产减值损失（准备）计提是否充分谨慎并符合企业会计准则的规定。请保荐机构、申请人会计师说明核查过程、依据并发表明确核查意见。

??一、一年期以上应收账款占比较高的原因及合悝性

??公司请不到假怎么办一年期以上应收账款占比保持较高比例的原因主要是受到行业惯例的影响工业冷却塔为新（改扩）建项目嘚第一批辅机设备，在项目土建施工完成后即进场安装调试调试验收后公司请不到假怎么办确认收入。客户一般会在整体项目完工时陆續支付尾款但部分项目安装调试完成后距整体项目完工时间较长，如电厂新（改扩）建项目冷却塔安装调试完成后距整体项目完工时間为 24 个月左右；对于石化工厂新（改扩）建项目，冷却塔安装调试完成后距整体项目完工时间为 20个月左右；对于冶金工厂新（改扩）建项目冷却塔安装调试完成后距整体项目完工时间为 14 个月左右。因此部分项目从公司请不到假怎么办确认收入到最终收到客户支付的尾款相隔时间较长应收客户的尾款呈现出长账龄情况。

??另一方面由于公司请不到假怎么办客户主要集中在石化、冶金、电力等领域，此類型客户付款需多部门多环节审批内部程序严格，并且在产业链中处于相对强势地位；此外近年来冶金钢铁等下游行业受宏观经济形勢影响资金面偏紧，导致公司请不到假怎么办销售回款时间较长也是一年期以上应收账款占比保持较高的原因。

??此外公司请不到假怎么办根据行业惯例并考虑客户行业性质、规模、预计请款时间等因素，通常给予不同行业客户 9～18 个月的货款信用期及 1～2 年的质保期信用期、质保期内，公司请不到假怎么办计算货款及质保金账龄但不向客户催收货款及质保金信用期、质保期结束，公司请不到假怎么辦指派销售专员随时跟进和督促其回款因此公司请不到假怎么办应收货款账龄

通常集中在 2 年以内、公司请不到假怎么办质保金账龄通常集中在 1 年以上、3 年以内。

综上所述公司请不到假怎么办一年期以上应收账款占比较高具有合理性。

二、最近一期末应收账款主要对应客戶的履约能力是否存在潜在不能偿

截至 2019 年 6 月 30 日，公司请不到假怎么办应收账款对应的前十大客户余额及回款情况

中国能源建设集团安徽電力

中国电建集团山东电力建设
有限公司请不到假怎么办（原名“山东电力基
本建设总公司请不到假怎么办”2017年12

广东寰球广业工程有限公司请不到假怎么办

哈尔滨电气国际工程有限责

山东莱钢永锋钢铁有限公司请不到假怎么办

①浙江石油化工有限公司请不到假怎么办（简稱“浙江石化”）：浙江石化注册资本为 388

亿元，该公司请不到假怎么办由荣盛石化股份有限公司请不到假怎么办（股票代码：002493）、舟山海洋综合开

发投资有限公司请不到假怎么办、浙江桐昆投资有限责任公司请不到假怎么办、浙江巨化投资有限公司请不到假怎么办四家单位

匼资创建浙江石化现在处于建设阶段。浙江石化将依托长三角地区现有优势

以绿色石化为主体，立足科技面向市场，建成现代大型煉油、芳烃、乙烯一体

化绿色石化产业基地浙江石化主体出资企业为上市企业，资金充裕；4000 万

吨/年炼化一体化项目一期工程已完成工程建设、设备安装调试等前期工作二

期工程目前在建设中。浙江石化同时是国家重点扶持的石油化工巨头资金雄厚且未来可期。浙江石囮信誉良好具有还款履约能力。

??②Siemens Aktiengesellschaf（以下简称“西门子”）：西门子系世界 500强企业、最大的高效能源和资源节约型技术供应商之一西门子在高效发电和输电解决方案、基础设施解决方案、工业自动化、驱动和软件解决方案，以及医疗成像设备和实验室诊断等领域占據领先地位2018 财年（2017 年 10 月 1 日至2018 年 9 月 30 日），西门子在中国的总营收达到 81 亿欧元西门子在中国拥有超过 33000 名员工，是中国最大的外商投资企业の一西门子是世界知名企业，信誉良好具有还款履约能力。

??③中国能源建设集团安徽电力建设第一工程有限公司请不到假怎么办（简称“安徽电建一公司请不到假怎么办”）：安徽电建一公司请不到假怎么办注册资本为 3.09 亿元该公司请不到假怎么办系世界 500 强中国能源建设集团有限公司请不到假怎么办的骨干企业，业绩考核连续五年位居集团 A 级企业该公司请不到假怎么办同时拥有建筑工程施工总承包特级资质及建筑行业设计甲级资质，电力、机电、市政公用工程施工总承包一级电源工程类调试甲级等各类资质资格 22 项具有对外承包笁程和进出口经营资格，是全国文明单位跻身 ENR 中国承包商 80 强、中国建筑业成长性百强榜单。安徽电建一公司请不到假怎么办信誉良好具有还款履约能力。

??④中国电建集团山东电力建设有限公司请不到假怎么办（简称“山东电建”）：山东电建注册资本为 12.43 亿元该公司请不到假怎么办系中国电力建设集团有限公司请不到假怎么办 100%控股，中国电力建设集团有限公司请不到假怎么办系国务院国有资产监督管理委员会 100%控股截至 2019 年6 月末，公司请不到假怎么办已对山东电建计提 99.66%的坏账准备2019 年 8 月，公司请不到假怎么办与山东电建签署结算协议决定对印度 GMR KAMALANGA 4X350MW 燃煤电站项目（简称“印度项目”）进行关闭结算。2019 年 7 月～12 月公司请不到假怎么办共收到山东电建回款 810.68 万元，回款比例为 72.85%山东电建公司请不到假怎么办信誉良好，具有还款履约能力

??⑤广东寰球广业工程有限公司请不到假怎么办（简称：寰球广东公司請不到假怎么办）：寰球广东公司请不到假怎么办注册资本为 4,380 万元，该公司请不到假怎么办系中国寰球工程有限公司请不到假怎么办持股 70%中国寰球工程有限公司请不到假怎么办系中国石油集团工程股份有限公司请不到假怎么办（股票代码：600339）100%控股。寰球广东公司请不到假怎么办是一家以设计为先导的设计—采购—施工一体化、有大型项目总承包（EPC/EPCM/PMC）能力的工程建设公司请不到假怎么办具有化工石化医药荇业、建筑行

业（建筑工程）、市政行业（城镇燃气工程）及环境工程（水污染防治工程）甲级资质。寰球广东公司请不到假怎么办与全浗几十个国家和地区的工程公司请不到假怎么办或投资商进行合作先后承担了中国石油集团公司请不到假怎么办多个重点投资工程项目嘚工程设计，凭借业界良好的口碑以客户为本的服务态度，丰富的项目业绩寰球广东公司请不到假怎么办荣获国家级、省部级优秀工程设计等奖项 45 项；获得广东省“诚信示范企业”、“守合同重信用企业”称号，连续 12 年被评为广东省高新技术企业并进入“全国勘察设計行业工程项目管理和工程总承包企业营业额百名排序”行列。寰球广东公司请不到假怎么办信誉良好具有还款履约能力。

??⑥Electricity Generating Authority of Thailand（简稱“泰国电力公司请不到假怎么办”或“EGAT”）：该公司请不到假怎么办是泰国能源部下属的企业负责泰国的发电、输电及大宗电力交易。该公司请不到假怎么办大部分发电量销售给了负责曼谷地区的首都电力局,以及负责泰国其他地区的地方电力局该公司请不到假怎么办信誉良好，具有还款履约能力

??⑦世源科技工程有限公司请不到假怎么办（简称“世源科技”）：世源科技注册资本为 5,000万元，该公司請不到假怎么办系中国电子工程设计院有限公司请不到假怎么办持股 67%中国电子工程设计院有限公司请不到假怎么办系国家开发投资集团囿限公司请不到假怎么办 100%控股，国家开发投资集团有限公司请不到假怎么办系国务院国有资产监督管理委员会 100%控股世源科技在微电子工程设计、工程承包方面积累了扎实的理论基础和丰富的实践经验，近年完成的主要设计及承包项目有中国科学院半导体研究所、北京大学微电子研究所、华越微电子有限公司请不到假怎么办、深圳赛意法微电子有限公司请不到假怎么办、首钢日电电子公司请不到假怎么办、彡菱四通集成电路有限公司请不到假怎么办、吉林彩晶数码高科显示器有限公司请不到假怎么办 TFT-LCD 工程、中国华大集成电路设计中心等世源科技是国有控股公司请不到假怎么办且起点高、技术实力雄厚、处于国内领先地位，信誉良好具有还款履约能力。

??⑧哈尔滨电气國际工程有限责任公司请不到假怎么办（简称”哈电国际”）：哈电国际注册资本为 7.50 亿元该公司请不到假怎么办系哈电集团的重要成员、中国大型电力工程总承包和机电成套设备出口的龙头企业，国有控股企业哈电国际多年来一直荣膺全球最大250 家国际承包商榜单。哈电國际主要经营火电站、水电站、联合循环电站工程的总承包和设备成套业务并可承建大型输变电设施和公用设施，为电厂提供完善专业嘚售后服务哈电国际信誉良好，具有还款履约能力

??⑨山东莱钢永锋钢铁有限公司请不到假怎么办（简称“永锋钢铁”）：永锋钢鐵注册资本为

30 亿元，该公司请不到假怎么办由莱芜钢铁集团有限公司请不到假怎么办（持股 34.37%）、永锋集团有限公司请不到假怎么办（持股 33.19%）、齐河众鑫投资有限公司请不到假怎么办（持股 32.44%）投资设立永锋钢铁主要从事钢铁冶炼。永峰钢铁信誉良好具有还款履约能力。

??⑩群创光电股份有限公司请不到假怎么办（简称“群创光电”）：群创光电于 2006 年在台湾上市（股票代码：3481）群创光电在台湾有 14 个厂，擁有 3.5G、4G、4.5G、5G、6G、7.5G、8.5G 到 8.6G 最完整的各世代生产线是全球唯一拥有完整大中小尺寸 LCD 面板、及触控面板的一条龙全方位显示器提供者。群创光电铨球员工人数约 56,000 人生产基地及销售网络遍布全球，主要 TFT 厂区位于台湾竹南、台南两地海外模组厂则扩及中国宁波、南京、佛山、上海等地。群创光电 2018 年度实现净利润 22.23 亿新台币群创光电信誉良好，具有还款履约能力2019 年 7 月～12 月，公司请不到假怎么办共收到群创光电回款 585.80 萬元回款比例为100%。

??2019 年公司请不到假怎么办大力清收长账龄应收账款取得有效进展，长账龄应收账款规模增长趋势得以逆转公司請不到假怎么办已针对长账龄应收账款建立了长效管理机制，资产减值损失导致业绩下滑的因素在一定程度上消除

??2019 年 2 月，国务院办公厅印发《关于加强金融服务民营企业的若干意见》内容包括加大清理拖欠民营企业账款力度、完善长效机制、防止边清边欠；2019年 10 月，國务院减轻企业负担部际联席会议召开进一步做好清理拖欠民营企业中小企业账款工作全国电视电话会议会议要求进一步做好清欠工作；国家政策的支持有助于保障公司请不到假怎么办应收账款的可收回性。

??综上所述公司请不到假怎么办最近一期末应收账款主要对應客户集中在石化、冶金、电力领域且大部分为国有企业、上市公司请不到假怎么办、世界 500 强，此类型客户具有较强的经济实力、资信状況良好并与公司请不到假怎么办拥有良好的合作关系应收账款坏账的风险较低，账款可回收性有一定的保障

??最近一期末，公司请鈈到假怎么办应收账款主要对应客户不存在潜在不能偿还的风险

??三、应收账款坏账准备计提比例低于同行业可比公司请不到假怎么辦的原因及合理性，应收款项减值计提方法及与同行业对比差异情况各期末坏账准备金额计提是否充分，是否存在调节利润的情况

??（一）应收账款坏账准备计提比例低于同行业可比公司请不到假怎么办的原因及合理性

??公司请不到假怎么办根据自身的经营状况及历姩实际发生坏账的情况按《企业会计准则》

相关规定制定了公司请不到假怎么办应收账款坏账准备计提政策。公司请不到假怎么办上市鉯来应收账款坏账准

备计提政策未发生变更

??目前，公司请不到假怎么办在进行单项金额是否重大、单笔款项性质是否重大的双重分析后

根据账龄组合计提坏账准备的会计政策与相近行业上市公司请不到假怎么办对比如下：

??公司请不到假怎么办与相近行业上市公司请不到假怎么办根据账龄组合计提坏账准备的会计政策及计提标

准基本一致。公司请不到假怎么办 1 年以内及 1～2 年账龄的计提比例略低于楿近行业上市公司请不到假怎么办

??1、公司请不到假怎么办根据行业惯例并考虑客户行业性质、规模、预计请款时间等因素，

通常给予不同行业客户 9～18 个月的货款信用期及 1～2 年的质保期信用期、

质保期内，公司请不到假怎么办计算货款及质保金账龄但不向客户催收货款及质保金信用期、

质保期结束，公司请不到假怎么办指派销售专员随时跟进和督促其回款因此，公司请不到假怎么办认为账龄在

1 年鉯内、1～2 年的区间内应收账款大部分处于信用期、质保期发生坏账的

??2、此外，公司请不到假怎么办对应收账款的质量高度重视每姩度至少对客户应收账款的

偿还能力评价一次，对偿债能力出现问题的客户单独分析足额计提坏账准备对

基本确定收回概率较小的客户履行坏账核销程序。

??综上所述公司请不到假怎么办应收账款坏账准备计提比例略低于同行业可比公司请不到假怎么办具有合理

??（二）应收款项减值计提方法及与同行业对比差异情况

??公司请不到假怎么办应收账款计提方法为在进行单项金额是否重大、单笔款项性质是否重大

的双重分析后，根据账龄组合计提坏账公司请不到假怎么办自上市以来，应收账款计提方法及

计提比例均未发生变化公司请不到假怎么办坏账计提方法与相近行业上市公司请不到假怎么办相同。

（三）各期末坏账准备金额计提是否充分

公司请不到假怎么办按照新金融工具准则规定重新测算的账龄组合计提的坏账准备金额小

于按照现执行坏账准备计提政策计提的坏账准备金额；报告期内公司請不到假怎么办整体应收账

款坏账准备计提的覆盖率均处于相近行业上市公司请不到假怎么办的中间水平因此，公司请不到假怎么办应收

账款坏账准备计提的方法谨慎各期末坏账准备计提金额充分。

1、按照新金融工具准则重新测算的账龄组合计提的坏账准备金额与按照現

执行坏账准备计提政策计提的坏账准备金额的对比

（1）根据新金融工具准则公司请不到假怎么办通过测算最近三年坏账的平均迁徙率囷最

高账龄的预期损失率计算各个账龄段的预期损失率，以此计算坏账准备金额假

设在宏观经济下滑的情况下，公司请不到假怎么办预計损失率比前三年的平均数据上升 5%各

个账龄组合的坏账准备金额为：

（2）公司请不到假怎么办按照新金融工具准则重新测算的账龄组合計提的坏账准备与按照

现执行坏账准备计提政策计提的坏账准备金额对比如下：

现执行坏账准备计提政策	新金融工具准则下账龄组合

账龄組合的坏账计提比率%

如上所示，截至 2019 年 6 月 30 日公司请不到假怎么办现执行坏账准备计提政策计提的

坏账准备金额为 8,318.82 万元，按照新金融工具准则的相关规定重新测算账龄

组合应计提的坏账准备金额为 7,264.53 万元按照新金融工具准则规定重新测

算的账龄组合计提的坏账准备金额小于按照现执行坏账准备计提政策计提的坏

2、坏账准备计提覆盖率

最近三年及一期各期末，公司请不到假怎么办整体计提的应收账款坏账准备與相近行业上市

公司请不到假怎么办整体计提的应收账款坏账准备对比如下：

如上所示最近三年及一期各期末，公司请不到假怎么办整體应收账款坏账准备计提的覆盖

率均处于隆华科技、首航高科之间处于中间水平。

（四）是否存在调节利润的情况

??公司请不到假怎麼办应收账款坏账准备谨慎坏账准备计提金额充分，不存在调节利润的情

??1、公司请不到假怎么办自上市以来坏账计提方法和计提比唎均未发生变化公司请不到假怎么办不存在通

过调整计提比例调节利润的情况；

??2、公司请不到假怎么办坏账准备计提方法符合会计准则相关规定，坏账计提方法与相近行

业上市公司请不到假怎么办相同坏账准备计提比例与相近行业上市公司请不到假怎么办不存在重夶差异；

??3、公司请不到假怎么办按照新金融工具准则规定重新测算的账龄组合计提的坏账准备金额

小于按照现执行坏账准备计提政策計提的坏账准备金额，公司请不到假怎么办整体应收账款坏账

准备计提的覆盖率均处于相近行业上市公司请不到假怎么办的中间水平公司请不到假怎么办各期末应收款项坏

??4、公司请不到假怎么办客户主要集中在石化、冶金、电力领域且大部分为国有企业或上市

公司请鈈到假怎么办、世界 500 强，应收账款坏账的风险较低账款可回收性有一定的保障，

公司请不到假怎么办历史上未出现重大应收账款不能收囙的情形

??此外，公司请不到假怎么办将进一步加强与客户的沟通和催款等工作以加快应收账款回收

速度，降低逾期应收账款的比唎以及坏账风险公司请不到假怎么办将不断提高应收账款的管理

水平，继续加强对应收账款的催收同时，为保证财务核算的稳健性公司请不到假怎么办每年

年末对应收账款进行年度清查，并核销经催收未能收回且未来收回可能性较小的

??四、资产减值损失（准备）計提是否充分谨慎并符合企业会计准则的规定

??最近三年及一期公司请不到假怎么办资产减值损失情况如下：

注：2019 年 1 月 1 日，公司请不箌假怎么办执行新金融工具准则应收账款等金融工具的预期信用损失在信用减值损失科目核算。

??（一）报告期内公司请不到假怎麼办应收票据坏账准备计提的充分性

万元。公司请不到假怎么办应收票据主要是接受国内客户以银行承兑汇票支付的货款近年来，受宏觀经济形势影响国内生产型企业资金面偏紧，使用票据结算的方式较为普遍公司请不到假怎么办为降低回款风险，及时回笼资金接受国内客户以承兑汇票方式作为支付方式，导致应收票据期末余额相对较大公司请不到假怎么办应收票据主要为银行承兑汇票。

??2016 年喥、2017 年度公司请不到假怎么办未对应收票据计提坏账准备。

??2018 年度开始公司请不到假怎么办根据自身的实际情况，参照《企业会计准则》的相关规定重新修订了应收票据坏账准备的计提政策修订后的应收票据坏账计提政策如下：

??1、银行承兑汇票：由于银行承兑彙票承兑风险较低，预期发生损失的可能性极小因此不计提坏账准备；

??2、商业承兑汇票：对期末单项金额重大的商业承兑汇票单独進行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益单独测試未发生减值的应收票据，将其归入相应账龄组合并按照应收款项计提比例计提坏账准备报告期内，公司请不到假怎么办商业承兑汇票賬龄均为一年以内

??最近三年及一期，公司请不到假怎么办按照既定的坏账计提方法对应收票据计提坏账准备应收票据坏账准备计提充分；应收票据不存在到期不能承兑的情况。

??（二）报告期内公司请不到假怎么办应收账款坏账准备计提的充分性

??公司请不箌假怎么办应收账款坏账准备计提的充分性参见本题回复“三、应收账款坏账准备计提比例低于同行业可比公司请不到假怎么办的原因及匼理性，应收款项减值计提方法及与同行业对比差异情况各期末坏账准备金额计提是否充分，是否存在调节利润的情况”

??（三）報告期内，公司请不到假怎么办其他应收款坏账准备计提的充分性

??最近三年及一期末公司请不到假怎么办其他应收款分类情况如下：

注：根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15 号）的要求，对一般企业财务报表格式进行了修订“应收利息”和“应收股利”并入“其他应收款”列示，调增 2017 年末其他应收款 176.05 万元上述应收利息为公司请不到假怎么办使用闲置募集资金购买悝财产品所获得的利息。

??上表中的应收利息为购买金融机构保本理财产品所获得的利息应收利息的

坏账风险极低，不计提坏账准备

??2、除应收利息外的其他应收款

??（1）坏账计提方法

??其他应收款坏账准备计提方法为：在进行单项金额是否重大、单笔款项性質

是否重大的双重分析后，根据账龄组合计提坏账准备账龄 1 年以内、1～2 年、

2～3 年、3～4 年、4～5 年、5 年以上其他应收款的坏账准备计提比例汾别为

3%、5%、20%、50%、70%、100%。公司请不到假怎么办自上市以来其他应收款坏账准备

计提方法及计提比例均未发生变化。

??（2）其他应收款账龄較短产生坏账的风险较小

??公司请不到假怎么办其他应收款主要为投标保证金、员工备用金等。投标保证金一般在项目

投标结束后返還、员工备用金多为员工差旅费的备用款项款项收回风险较小。

公司请不到假怎么办其他应收款账龄较短截至 2019 年 6 月末，93.02%的其他应收款賬龄均

在 2 年以内产生坏账的风险较小。

??综上所述公司请不到假怎么办其他应收款账龄较短、产生坏账的风险较小，坏账准备计提

方法谨慎符合企业会计准则的相关规定，其他应收款坏账准备计提充分

??（四）报告期内，公司请不到假怎么办存货跌价准备计提嘚充分性

1、在产品减值准备的计提

公司请不到假怎么办财务部门在每期末对账面在产品的价值与所对应的销售合同金额（不含

税）进行比對实施减值测试。对按合同归集的在产品预计发生的总成本出现高

于所对应的销售合同金额（不含税）时对差额部分计提减值准备。

朂近三年及一期公司请不到假怎么办在产品减值准备计提情况如下：

波兰国营石油公司请不到假怎么办Plock联合循环

惠州深能源丰达电力有限公司请不到假怎么办项目

中国石化工程建设有限公司请不到假怎么办福建联
合石油18/40万吨/年环氧乙烷/乙

BAC冷却系统（大连）有限公司请不到假怎么办项

神华宁煤项目安装服务项目

A.波兰国营石油公司请不到假怎么办 Plock 联合循环电站项目为安装服务项目，合同项目地

为波兰根据波蘭相关法律规定，只能由当地人员进行施工安装公司请不到假怎么办派人员进

行指导安装，导致工期较长安装费用较高。截止 2016 年 12 月 31 日波兰国

营石油公司请不到假怎么办 Plock 联合循环电站项目安装服务项目累计发生项目成本 265.16 万

元，预期合同确认收入 115 万元因此计提存货跌价准备 150.16 万元。

B.上海太丞合肥晶合项目合同金额为 109.60 万元，合同预计材料成本为

40.63 万元实际领料成本为 77.72 万元，PVC 填料用料较计划成本增加 37.09万元截止 2016 年 12 月 31 日，上海太丞合肥晶合项目累计发生项目成本 121.46

万元预期合同确认收入 93.68 万元，因此计提存货跌价准备 27.78 万元

C.惠州深能源丰达电力囿限公司请不到假怎么办项目，合同金额为 90 万元PVC 填料用料

较计划成本增加 15.46 万元。截止 2016 年 12 月 31 日惠州深能源丰达电力有

限公司请不到假怎麼办项目累计发生项目成本 89.73 万元，预期合同确认收入 76.92 万元因此计提存货跌价准备 12.80 万元。

??D.中国石化工程建设有限公司请不到假怎么办鍢建联合石油 18/40 万吨/年环氧乙烷/乙二醇项目合同金额为 278.80 万元，PVC 填料用料较计划成本增加 76.31 万元截止 2016 年 12 月 31 日，中国石化工程建设有限公司请鈈到假怎么办福建联合石油 18/40 万吨/年环氧乙烷/乙二醇项目累计发生项目成本 247.22 万元预期合同确认收入238.29 万元，因此计提存货跌价准备

??E.BAC 冷却系统（大连）有限公司请不到假怎么办项目为玻璃钢配件合同总价为 7 万元。合同总价较低预计领料 3.50 万元，实际领料 4.30 万元截止 2016 年 12 月31 日，BAC 冷却系统（大连）有限公司请不到假怎么办项目累计发生项目成本 6.89 万元预期合同确认收入 5.98 万元，因此计提存货跌价准备 0.91 万元

??F.神華宁煤项目安装服务是公司请不到假怎么办子公司请不到假怎么办金鸥安装单独对外签定的安装合同，客户为中国核工业二三建设有限公司请不到假怎么办合同金额为 726.00 万元，该项目实际安装难度较大工程期限较长，安装费用超出预期截止 2016 年 12 月 31 日，神华宁煤项目安装服務累计发生项目成本 744.49 万元预期合同确认收入 722.91万元，因此计提存货跌价准备 21.58 万元截止 2017 年 12 月 31 日，神华宁煤项目安装服务累计发生项目成本 753.62 萬元预期合同确认收入 722.91 万元，因此计提存货跌价准备 30.71 万元

??除上述项目外，最近三年及一期公司请不到假怎么办在产品不存在减徝情况。公司请不到假怎么办存货按成本和可变现净值孰低计量报告期内，由于部分客户工程进度调整、延期及办理验收手续等原因導致相应项目从投产至验收周期较长。公司请不到假怎么办通过逐个项目分析在产品对应的项目公司请不到假怎么办已收取了一定的预收款项并基本能够覆盖公司请不到假怎么办已发生的制造及安装成本，不存在由于可变现净值低于成本而需计提存货跌价准备的情况

??2、原材料、库存商品、在途物资、低值易耗品减值准备的计提

??财务部门在每期末对原材料、库存商品、在途物资、低值易耗品的账媔价值与可变现净值进行比对测试，对出现可变现净值低于账面价值的相关品种按期差额计提减值准备最近三年及一期各期末，公司请鈈到假怎么办对库龄较长的备品备件保管完好不存在不能使用的情况。最近三年及一期各期末公司请不到假怎么办原材料、库存商品、在途

物资、低值易耗品流动性较强，所生产的产品实现的可变现净值高于账面价值不存在减值情况。

??综上所述报告期内，公司請不到假怎么办资产减值损失（准备）计提充分谨慎并符合企业会计准则的规定

??五、保荐机构及申请人会计师发表核查意见

??（┅）核查过程、核查证据

??保荐机构及申请人会计师履行了如下核查程序：

??1、分析一年期以上应收账款占比保持较高比例的原因及匼理性，

??2、分析最近一期末应收账款主要对应客户的详细情况及履约能力；

??3、比较公司请不到假怎么办及相近行业上市公司请不箌假怎么办相对应收账款的减值计提方法分析公司请不到假怎么办计提坏账准备是否充分、谨慎、是否存在调节利润的情况；

??4、测算按照新金融工具准则的账龄组合计提的坏账准备金额与按照现执行坏账准备计提政策计提的坏账准备金额的差异、应收账款坏账准备覆蓋等情况；

??5、分析公司请不到假怎么办报告期内各项资产减值损失（准备）的计提是否充分谨慎，是否符合企业会计准则的相关规定

??经核查，保荐机构及申请人会计师认为：公司请不到假怎么办一年期以上应收账款占比较高具有合理性；最近一期末公司请不到假怎么办应收账款主要对应客户不存在潜在不能偿还的风险；公司请不到假怎么办应收账款坏账准备计提的方法谨慎，坏账准备计提金额充分不存在调节利润的情况；报告期内，公司请不到假怎么办各项资产减值损失（准备）的计提充分谨慎符合企业会计准则的相关规萣。

??六、配股说明书补充披露情况

??上述内容已在《配股说明书》“第六节管理层讨论与分析”之“一、财务状况分析”之“（一）资产情况分析”之“2、流动资产分析”之“（5）应收账款”、“（8）存货”、“第六节管理层讨论与分析”之“二、盈利状况分析”之“（六）资产减值损失、信用减值损失”进行了修改和补充

??3、关于媒体报道和前次申请。申请人曾于 2019 年 3 月 16 日发布关于媒体

报道的澄清公告对应收账款、存货、净利润下滑、高新技术企业、前次募投项目、申请可转债融资的必要性和合理性等事项进行了澄清说明。2019 年 6 朤申请人向中国证监会申请撤回可转债融资申请。

??请申请人：（1）结合相关媒体报道和澄清公告内容补充说明撤回可转债融资申請的原因及其合理性，是否与媒体报道和澄清公告内容相关撤回前次申请后短期内又申请配股融资的原因及其合理性；（2）说明本次发荇申请文件与前次可转债融资申请文件的差异情况及其原因，是否存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏等情形；（3）核查并说明相关媒體报道内容是否对本次发行构成重大不利影响本次发行是否满足法律规定的发行条件。请保荐机构、请人律师说明核查过程、依据并發表明确核查意见。

??一、结合相关媒体报道和澄清公告内容补充说明撤回可转债融资申请的原因及其合理性，是否与媒体报道和澄清公告内容相关撤回前次申请后短期内又申请配股融资的原因及其合理性。

??（一）相关媒体报道和澄清公告的主要内容

??2019 年 3 月長江商报、证券日报、北京商报、览富财经等媒体发表了相关报道，内容主要涉及公司请不到假怎么办应收账款及存货金额较高、2018 年度净利润下滑、2018 年度未取得高新技术企业资质、IPO 募集资金投资项目建设延后、在 IPO募投项目建设未完工的情况下进行可转换公司请不到假怎么办債券融资的必要性等情况公司请不到假怎么办于2019 年 3 月 16 日发布了《关于媒体报道的澄清公告》（公告编号：，“以下简称《公告》”）對媒体报道的内容进行了正面回应。公告主要内容如下：

??1、公司请不到假怎么办应收账款金额较高的原因及合理性

??《公告》从行業特征、客户类型、质量保证金制度等方面说明了应收账款金额较高的原因及合理性并与相近行业上市公司请不到假怎么办的应收账款規模情况进行了对比，同时说明了公司请不到假怎么办应收账款的回收风险及未来的改善措施

??2、存货较高的原因及合理性

??《公告》从公司请不到假怎么办产品的生产特点及周期、确认收入的原则等方面说明了公司请不到假怎么办存货较高的原因及合理性。

??3、2018 姩度业绩快报净利润同比下降的原因

??《公告》从 2018 年度个别大型项目毛利率较低、销售费用增长、母公司请不到假怎么办 2018年度所得税税率由 15%变更为 25%等方面说明了 2018 年度业绩快报净利润同比下降的原因

??4、高新技术企业认定的相关情况

??《公告》对公司请不到假怎么办 2018 姩度未列入高新技术企业名单的情况进行了说明且进行了自查。同时《公告》说明公司请不到假怎么办将于 2019 年度继续推进高新技术企业資格申请工作，并对公司请不到假怎么办内负责申请工作的具体部门给予重点支持

??5、IPO 募集资金使用情况

??《公告》说明了 IPO 募集资金投资项目的最新建设进展情况，对“环保型冷却塔项目”、“营销网络建设项目”的建设进度延后的原因以及建设方案调整的原因及合悝性、履行的审批程序及信息披露等事项进行了说明

??6、IPO 募投项目与可转换公司请不到假怎么办债券募投项目的关系、IPO 募投项目建设未完工的情况下进行可转换公司请不到假怎么办债券融资的必要性及合理性

??《公告》从 IPO 募投项目与可转债募投项目的建设内容、建设目标、项目功能等方面说明了两次融资募投项目的区别，并结合两次募投项目的区别以及可转债募投项目的市场前景、公司请不到假怎么辦发展需求和行业发展需要等情况说明了进行可转债融资的必要性及合理性

??（二）撤回可转债融资申请的原因及其合理性，是否与媒体报道和澄清公告内容相关撤回前次申请后短期内又申请配股融资的原因及其合理性

??1、撤回可转债融资申请的原因及其合理性，昰否与媒体报道和澄清公告内容相关

??根据《上市公司请不到假怎么办证券发行管理办法》的要求可转债发行需满足最近三个会计年喥加权平均净资产收益率平均不低于百分之六（扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比，以低者作为加权平均净资产收益率嘚计算依据）公司请不到假怎么办可转债融资申请期间，报告期 2016 年度、2017 年度及 2018 年度的加权平均净资产收益率（扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比以低者作为加权平均净资产收益率的计算依据，下同）分别为 8.51%、6.49%、4.50%平均值为 6.50%，略高于 6%如果 2019 年度未完成发荇，为持续满足发行条

件则公司请不到假怎么办 2019 年度加权平均净资产收益率至少为 7.01%。

??影响 2018 年度净利润下滑的主要因素包括 2018 年度销售費用增长、2018年度资产减值损失增加、2018 年度因未取得高新技术企业资格造成所得税税率由 15%变更为 25%公司请不到假怎么办预计导致 2018 年净利润下滑的前两个主要因素在 2019年度将逐步消除，但当时尚无法确定 2019 年度是否可以取得高新技术企业资格仍存在无法享受高新技术企业的企业所嘚税优惠政策，从而继续影响 2019 年度净利润的风险因此，如果 2019 年度未完成可转债的发行届时则可能存在因为 2019 年加权平均净资产收益率未達到 7.01%而造成不满足发行条件的风险。基于上述因素为谨慎考虑，公司请不到假怎么办决定撤回前次可转债融资的申请与媒体}

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