2016年好书推荐：关于股票的经典书籍推荐
2016年好书推荐：关于股票的经典书籍推荐
　　学习股市的第一步不是去学习怎么选股和择时，而是应该根据自身条件，拟定适合自己的的投资偏好和策略，是做长线，中线还是短线，之后再根据这个选择适合自己的书单来阅读和学习。今天小编给大家推荐关于股票的经典书单，希望对大家有帮助。　　一、《冰与火，中国股市记忆》　　这本书是当时为纪念中国股市建立二十周年，央视财经频道制作的一档节目之后整理成书的，这个可以不去买实体书，直接去网上找视频版的看就可以，视频比书里的内容更加详实，生动和有趣。　　把这个排在第一位的原因就是，你既然打算参与一个市场的话，那么第一步要做的是去了解这个市场的历史。在这个市场发展的历史中寻找你参与这个市场的逻辑与意义。如果你看完之后对这个市场因为曾经出现的种种问题失去兴趣，或者是被这个市场创造财富的能力吸引的话。那么你再进入市场和学习的过程中会一个扎实的宏观性的基础，对于之后的学习和操作都有大战略级别的指导意义。会减少一些盲目，短视，在投资遇到困境的时候也会减少迷茫。不再是两眼只盯着指数的投机客，而有可能成为真正有通过分享中国经济成长这种思路的优秀投资者。　　推荐指数：5星级。　　易读指数：5星级。　　二、《证券市场基础知识》　　是的，推荐书单的第二就是证券从业人员资格考试的用书，这一套书一共有5本，想要从业必须要考过这本和《证券交易》，剩下的三本是进阶的。　　推荐这样一本书有的小伙伴会感到迷茫，会问，我又不从业，我就是要学怎么炒股，为什么要给我看这个?　　我的回答是这样的，投资是一门学问或者说是手艺，就像医学和法律一样，不是简单认识几种技术指标和会算算市盈率等等基本面指标就能立于不败之地的简单玩意。想要扎扎实实的学好这门手艺，基本功必须扎实。市面上大多数关于股票的书籍，技术分析的一般都是从K线讲起，基本面的都是从投资理念讲起。很少有一本畅销的证券类书籍会把市场中所有最基本的概念明晰的清楚明白，帮你打好基本功的。当你在读那些书的时候连蓝筹股，红筹股这样最最基本概念都不清楚的情况下，你觉得你能读懂那些书里的精髓么?　　所有放低姿态，好好从基本功搞起吧!　　推荐指数：5星级　　易读指数：3星级　　三、《股票大作手操盘术》与《股票作手回忆录》　　如果在这两本书中只选择一本的话，我的建议不是更畅销的《股票做手回忆录》，而是《股票做手操盘术》。因为《回忆录》读起来确实过瘾，但是利弗莫尔的成功实在是太给人打鸡血了，读完特别有立刻就要入市的冲动。而《操盘术》中对于市场理解的叙述更多，更沉稳。读完更加容易深化对股市的认识和了解。而且是每年拿出来读一读，感觉和认识都不一样，真的是字字珠玑的投资圣经级书籍。也是我个人因为唯一当得起股市圣经这一评价的书籍。　　有朋友私信问过我，这个书版本很多，买哪一种比较好，我的答案是买丁圣元翻译的版本。丁老师在金融届的实际工作经验丰富，英语有好的炸天，翻译出来的东西很有味道。远胜其它版本。　　这里要说一件事，就是利弗莫尔的书写的真的很好，但是有一点，技术分析的工具从当年的手绘图表变成现在计算机自动编制图表。发展速度飞快，他的理念永远都不过时，但是对于图表的一些的看法虽然无比经典，但是时代毕竟进步了，学习和吸收是必要的。但是把那个年代总结出来的东西一味的简单照搬就不可取了。(仅仅是书中关于图表的叙述要加以注意，其它都完全没有问题)　　推荐指数：5星级　　易读指数：4星半　　当你读完这三本书之后，对股市就会有一个扎实而且全面的认识了，就不会再干在别人讲股市是零和游戏或者是博傻游戏的时候迷茫或者是点头称是。如果你是一个悟性很高的人的话，那么可能这些就已经够用了。再看其它的投资类的书籍都会觉得没有大味道。　　但是对于大多数人来说这个是不太可能的，那么我会根据不同情况继续推荐。　　首先是价值投资者，情况一般是家庭闲置资产量较大，没有时间或者是不屑于追涨杀跌，追求资产长期稳定增值，希望通过时间这一利器熨平股市中短期波动带来的风险的人群。　　一、《聪明的投资者》　　巴菲特的老师，本杰明，格雷厄姆的毕生力作，如果是《股市大作手操盘术》是整个股市的圣经的话，那么《聪明的投资者》就是价值分析和价值投资这一门类的圣经。　　基本上涵盖了所有关于价值和基本面分析所需要使用一切知识和技巧。　　推荐指数：5星级　　易读指数：4星级　　二、《上市公司财务报表解读》　　依然是格雷厄姆的作品，内容上和《聪明的投资者》有交叉，但是是专门对财务报表方面的专业细化。对于想进一步深入掌握价值和基本面分析的同学们来说，这是必不可少的一本书。　　推荐指数：4星半　　易读指数：3星级　　三、《滚雪球》　　格雷厄姆再伟大，还是没有他的学生巴菲特出名。而且他的书都是专业性比较强。在实战中的案例和整个投资体系的建立和优化还是巴菲特的这本传记里有更多的内容。而且格雷厄姆毕竟是20世纪初期生活的人，他的分析和投资理念带有那个年代出现的第一代价值投资的特有的过度小心和谨慎。所以想学好价值投资，巴菲特这个长寿而且长胜将军的书就不得不读了。　　这本书有一大问题，就是它毕竟是一本传记和不是专门的投资分析类书籍。而且不是本人来写的。所以很多投资理念和实际情况需要从主人公的一言一行和投资动作中去剥离和分析才能出来，而不是直接呈现的。所以在实战前要看，实战中也要进一步的看。不是可以看一遍就能全部搞清楚放在一边的那种书。　　推荐指数：4星半　　易读指数：4星级　　这方面的书，本土市场也有跟风之作，但是毕竟受种种条件限制。基本上没有什么拿得出手的力作。美国市场和中国市场还有很大出入。所以大家看的时候还需要结合实际情况。别学得水土不服就好。　　其次是趋势型投资者，这部分人介于投资和投机之间，既不愿意像格雷厄姆那样只能超级便宜的股票出现，也不愿意像巴菲特那样以10年，20年为单位坚守一支股票。希望在市场低迷的时候介入，在市场疯狂的时候离开。只做最有价值的主升阶段。其实这是股市当中最多数人应该有的选择。这种中长线的投资适合大多数不能每天盯盘，也没有足够时间去学习和掌握市场每一步最新动向的人。但是恰恰是这一块，在中国股市类书籍中空白的很。而且由于中国股市的特殊性，这一方面的别国作品拿到中国市场上用，基本上没有价值投资那么样的高度融合性。　　个人觉得可取的只有两本。　　一、《投资正途》　　丁圣元的书，内容比较好理解，实用性也超级强。　　简单易于掌握。　　推荐指数：5星级　　易读指数：4星半　　二、《缠中说禅》　　我知道对于缠论国内很多投资者非常推崇，排在《投资正途》之后，很多人会不服气。但是我想一点我的理由。缠中说禅的作者在经史哲学等等方面的都是非常有研究的人。写出来的东西也超级好。但是问题也在这里，对于大多数对于经史哲学了解不多的人来说，理解和消化这些东西有一定难度，那样的心态不是容易复制的，所以只能委屈它排在第二位。　　推荐指数：4星半　　易读指数：4星级　　最后就是大多数中国投资者都在做的一件事，追涨杀跌，追求短期快速盈利。对于这样的朋友，我想说这个不是不可能成功，但是很累。你想想来股市里的所有人目的都一样，不论是主力，机构，游资还是散户，都是为了挣钱。你既不想熬时间，又不想等大趋势。希望短期快速获利，就相当于想凭一己之力战胜整个市场，这个难度有多大?付出多少辛苦才能成功?你自己算算就知道了。　　但是恰恰是这样一个最难的领域，却有无数本在讲述自己是如何成功的，那么这些成功适不适合你自己，能不能被你成功复制，这就看大家自己的情况了，选几本对我来说意义比较大的来说一下吧!　　一、《日本蜡烛图技术》　　这个不需要我多说什么了，经典中的经典，技术分析必须的入门选择。　　推荐指数：5星级　　易读指数：4星级　　二、《股市操练大全》　　全本八册，超级厚，超级详细。涵盖了市面上能看到的几乎所有的技术指标的分析方法。尤为难得的是，这本书中提到的所有分析方法和中国股市中经典案例都做了列举和联系，这个太关键，例如中国股市历次大底都是几只脚站稳的?中国股市中经典的见顶图形都有什么共同特点等等。简直详细到不能再详细。在学习所有技术指标的同时还能深刻了解中国股市的所有经典案例和规律。实用性方面来看，中国市场上可以说无出其右。　　推荐指数：5星级。　　易读指数：3星半。(写得倒是不算艰深晦涩，但是实在是太厚了，内容和信息量太大了)　　三、《看盘细节》　　这本书　　类似名字的有很多，只推荐作者是潘伟军的这一本。　　推荐原因是技术指标分析中的一些定式是一种简化，一种用一两句话说明用法的存在，要是想把技术分析用好，处理清楚各种情况下技术分析是否正确和有效必须去结合盘口上的细节。而这一本书我读过这方面最最优秀的一本，对于技术分析进阶者来说实在是必不可少的。　　推荐指数：4星半　　易读指数：4星级　　如果上面的书按照自己选择的投资策略读完之后，基本上就够用了。多读不一定能更精，反而众说纷纭容易添乱。　　股市往往不是谁更全能谁活得好，而是谁把一种情况的理解使用到极致谁活的精彩。我的一个朋友只擅长抓MACD顶背离和股价双顶或者三重顶之间那个波谷和波峰。还有一个我认识的股民只擅长捕抓创业板里放量创新高之后继续拉升的股票。他们只做这么一种熟悉和擅长的情况，2，3年下来也是个个挣钱挣到手软。所以精于求精不在于全通，而在于有效，合理和纪律。　　最后说一下，还有一个人的书很值得一读，但是他的书重点在于挖掘中国股市的缺陷和问题，有助于理解这个市场，而不是直接对操作有指导意义。所以没能列入上面的书单中。　　这个人叫陆一，代表作：　　《闲不住的手》　　《良心说股市》　　《谈股论经:中国证券市场基本概念辩误》　　这几本书适合希望进一步深刻理解中国股市的朋友有时间去读。更多热门相关文章推荐：1.2.3.4.5.6.7.
本文已影响128人
精彩抢先看New&&Top
最热文章榜Hot&&Top
Copyright ©&&&&&&上市公司
document.write(" ");
//document.write("
document.write("
document.write(" ");
document.write("");
document.write("");
CreateDiv(0,"查看往日新闻","http://roll..cn/finance/gjcj/gjjj/year-month-day/index.shtml",".cn/","",20,0,99);
(11月08日 23:16)
(11月08日 22:39)
(11月08日 21:41)
(11月08日 21:28)
(11月08日 19:59)
(11月08日 19:44)
(11月08日 19:40)
(11月08日 19:21)
(11月08日 19:11)
(11月08日 19:05)
(11月08日 18:50)
(11月08日 18:49)
(11月08日 18:38)
(11月08日 18:31)
(11月08日 18:26)
(11月08日 18:07)
(11月08日 17:15)
(11月08日 16:27)
(11月08日 16:18)
(11月08日 16:15)
(11月08日 16:01)
(11月08日 15:41)
(11月08日 15:10)
(11月08日 14:41)
(11月08日 14:35)
(11月08日 14:28)
(11月08日 14:22)
(11月08日 14:17)
(11月08日 14:13)
(11月08日 13:35)
(11月08日 13:28)
(11月08日 13:08)
(11月08日 12:16)
(11月08日 12:14)
(11月08日 11:30)
(11月08日 11:10)
(11月08日 10:45)
(11月08日 10:40)
(11月08日 10:37)
(11月08日 10:35)北京千橡网景科技发展有限公司：
文网文[号··京公网安备号·甲测资字·文化部监督电子邮箱：wlwh@·
文明办网文明上网举报电话： 举报邮箱：admin1@&&&&&&&&&&&&&&&&来源：青年人网
　　一、单选题(以下备选答案中只有一项最符合题目要求)　　1.创业板上市公司发行新股的，持续督导期间为股票上市当年剩余及其后(　　)完整会计年度。　　A.5个　　B.3个　　C.2个　　D.1个　　2.下述事项中不是保荐机构及其保荐代表****利的事项是(　　)。　　A.列席发行人的股东大会、董事会和监事会　　B.定期或不定期对发行人进行回访，查阅保荐工作需要的发行人资料　　C.对发行人违法违规事项发表公开谴责　　D.对发行人的信息披露文件进行事前审阅　　3.保荐机构应当对招股说明书进行验证，并在验证文件与(　　)之间建立起索引关系。　　A.工作底稿　　B.发行保荐工作报告　　C.发行保荐书　　D.尽职调查报告　　4.发行人向中国证监会报送首次公开发行股票申请文件，初次报送的材料份数是(　　)。　　A.原件1份，复印件2份　　B.原件1份，复印件3份　　C.原件1份，复印件5份　　D.原件1份，复印件6份　　5.发行人向中国证监会报送申请文件时，不能提供有关文件原件的，下列表述正确的是(　　)。　　A.由承继其职权的单位出文证明文件的真实性　　B.由承销商律师提供鉴证意见　　C.由保荐机构提供鉴证意见　　D.由出文单位负责人签字确认与原件一致　　6.上市公司申请公开发行股票上市时，不属于应向证券交易所提交的文件是(　　)。　　A.验资报告　　B.招股意向书　　C.上市保荐书　　D.董事、监事、高级管理人员持股情况变动的报告　　7.资产评估报告的有效期为(　　)起的一年。　　A.评估报告出具日　　B.评估基准日　　C.评估报告生效日　　D.评估工作开始日　　8.下列属于资产评估报告正文内容的是(　　)。　　A.评估机构和评估人员资格证明文件的复印件　　B.评估方法和计价标准　　C.评估资产的明细表　　D.评估资产的汇总表　　9.对上市公司及企业改组上市的审计，应由(　　)签名、盖章。　　A.2名　　B.3名　　C.1名　　D.4名　　10.盈利预测的数据不包括会计年度的(　　)。　　A.净利润　　B.营业外收入　　C.利润总额　　D.营业收入　　11.提交中国证监会的法律意见书和律师工作报告中可以不包括的内容是(　　)。　　A.2名以上经办律师签名　　B.律师事务所的负责人签名　　C.经办律师必须有证券律师从业资格　　D.律师事务所加盖公章、签署日期　　12.首次公开发行股票并在主板上市的，发行人最近三个会计年度净利润应均为正数且累计至少超过人民币(　　)。　　A.3000万元　　B.1000万元　　C.5000万元　　D.500万元　　13.根据《首次公开发行股票并上市管理办法》，如果最近3个会计年度营业收入累计未超过人民币3亿元，发行人应符合的会计指标要求是(　　)。　　A.最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额累积超过人民币5000万元　　B.最近3个会计年度产生的现金流量净额累计超过人民币5000万元　　C.最近3个会计年度投资活动产生的现金流量净额累计超过人民币5000万元　　D.最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额累积超过人民币3000万元　　14.以下有关首次公开发行股票筹集资金运用的表述，错误的是(　　)。　　A.金融类企业募集资金使用项目可以为财务性投资　　B.募集资金应当有明确的使用方法，原则上应当用于主营业务　　C.非金融类企业可投资于以买卖有价证券为主要业务的公司　　D.非金融类企业的募集资金使用项目不得为财务性投资　　15.在创业板首次公开发行股票并上市，发行人最近两年连续盈利，应当符合最近两年净利润累计不少于(　　)且持续增长。　　A.500万元　　B.2000万元　　C.1500万元　　D.1000万元　　16.企业申请在创业板首次公开发行股票，要求最近一期末净资产不少于(　　)万元，且不存在未弥补亏损。　　A.5000　　B.2000　　C.3000　　D.1000　　17.首次公开发行股票并在创业板上市的发行人最近(　　)内主营业务应没有发生重大变化。　　A.1年　　B.5年　　C.2年　　D.3年　　18.保荐机构应当在(　　)结束后作出是否推荐发行的决定。　　A.承销协议签署　　B.内核程序　　C.辅导工作　　D.发行保荐工作报告　　19.保荐机构应建立有效的内部控制制度，使投资银行部分与(　　)、经济部门、自营部门相互隔离。　　A.财政部门　　B.人事部门　　C.行政部门　　D.研究部门　　20.发审委委员每届任期l年，可以连任，但连续任期最长不得超过(　　)届。　　A.3　　B.4　　C.2　　D.5　　21.发审委会议普通程序中，每次参加发审委会议的发审委委员为(　　)名。　　A.8　　B.7　　C.6　　D.5　　22.发行人在报送首次公开发行股票申请文件后变更签字律师或律师事务所的，(　　)对更换后的律师或律师事务所出具的专业报告应重新履行核查义务。　　A.发行人　　B.保荐机构　　C.会计师或会计师事务所　　D.中国证监会派出机构　　二、多选题(以下备选项中有两项或两项以上符合题目要求)　　1.保荐机构中应当在发行保荐书上签字的人员有(　　)。　　A.保荐机构法定代表人　　B.内核负责人　　C.保荐业务部门负责人　　D.项目协办人　　2.(　　)的，应当终止保荐协议。　　A.保荐机构被暂停资格6个月　　B.发行人因再次申请发行新股另行聘请保荐机构　　C.保荐代表人被中国证监会撤销资格　　D.保荐机构被中国证监会撤销资格　　3.证券发行上市保荐业务工作底稿包括(　　)。　　A.保荐机构对发行上市申请文件的内部核查制度　　B.保荐机构从事保荐业务的记录　　C.申请文件及其他文件　　D.保荐机构尽职调查文件　　4.上市公司发行新股的申请文件一经报送，未经中国证监会同意，不得随意(　　)。　　A.增加　　B.撤回　　C.更换　　D.减少　　5.对于首次公开发行股票申请文件中需要发行人律师鉴证的文件，发行人律师应做到(　　)。　　A.在该文件首页签名和签署鉴证日期　　B.律师事务所在该文件首页加盖公章　　C.在该文件首页注明“以下第××页到第××页与原件一致”　　D.律师事务所在该文件第××页到第××页侧面以公章盖骑缝章　　6.评估报告应当明确评估价值结果，该评估价值结果应当包括(　　)。　　A.资产原值　　B.资产净值　　C.重置价值　　D.评估价值对净值的增减值和增减率　　7.资产评估报告的附件至少应当包括(　　)。　　A.评估方法说明和计算过程　　B.与评估基准日有关的会计报表　　C.评估资产的汇总表与明细表　　D.被评估单位占有不动产的产权证明文件、评估机构和评估人员资格证明文件的复印件　　8.关于首次公开发行股票申请文件的盈利预测审核报告，以下表述正确的有(　　)。　　A.盈利预测无需注册会计师审核　　B.如果存在影响盈利预测的不确定因素，发行人应作出敏感性分析与说明　　C.盈利预测应是在对一般经济条件、经营环境、市场情况、发行人的生产经营条件和财务状况等进行合理假设的基础上，按照发行人正常的发展速度，本着审慎的原则作出的　　D.如果拟上市公司不能作出盈利预测，应在发行公告和招股说明书的显要位置作出风险警示　　9.下列关于在主板上市公司首次公开发行股票的条件，说法正确的有(　　)。　　A.有限责任公司按照评估值折股整体变更为股份有限公司的，持续经营时间可以从有限责任公司成立之日起计算　　B.发行人自股份有限公司成立之后，持续经营时间应当在3年以上，但经国务院批准的除外　　C.发行人的注册资本已经缴足　　D.发起人或者股东用作出资的资产的财产转移手续已办理完毕，发行人的主要资产不存在重大权属纠纷　　10.根据《首次公开发行股票并上市管理办法》，发行人的资产完整是指(　　)。　　A.生产型企业具备与生产经营有关的生产系统、辅助生产系统和配套设施，具有独立的原料采购和产品销售系统　　B.生产型企业合法拥有与生产经营有关的土地、厂房、机器设备的所有权或者使用权　　C.生产型企业合法拥有与生产经营有关的商标、专利、非专利技术的所有权或者使用权　　D.非生产型企业具备与经营有关的业务体系及相关资产　　11.根据《首次公开发行股票并上市管理办法》，发行人的财务独立是指发行人不得与(　　)共用银行账户。　　A.控股股东　　B.实际控制人　　C.控股股东的联营企业　　D.实际控制人的子公司　　12.根据《首次公开发行股票并上市管理办法》，发行人最近一期末无形资产在扣除(　　)后占净资产的比例不高于20%。　　A.水面养殖权　　B.土地使用权　　C.采矿权　　D.工业产权　　13.发行人首次公开发行股票申请文件受理后、发审委审核前，发行人能够预先披露招股说明书的网站包括(　　)。　　A.中国证监会网站　　B.证券交易网站　　C.中国证券报网站　　D.发行人网站　　14.下列关于在主板首次公开发行股票的核准程序的说法错误的有(　　)。　　A.发行申请核准后、股票发行结束前，发行人发生重大事项的，应当暂缓发行或暂停发行　　B.发行申请核准后、股票发行结束前，发行人发生重大事项的，应当及时报告中国证监会，同时履行信息披露义务　　C.在发审委组织发审委会议对发行人的申请文件进行审核后，发行人才能披露招股说明书(申报稿)　　D.发行申请核准后、股票发行结束，发行人发生重大事项的，影响发行条件的，不需要重新履行核准程序　　15.下列关于在创业板首次公开发行股票的核准程序说法正确的有(　　)。　　A.发行人董事会应依法就首次公开发行股票并在创业板上市的募集资金使用的可行性作出决议　　B.发行人董事会应依法就首次公开发行股票并在创业板上市的具体方案作出决议　　C.发行人应当按照中国证监会的有关规定制作申请文件，由保荐机构保荐并向中国证监会申报　　D.发行人的申请文件由创业板发行审核委员会审核　　16.发审委会议表决采取记名投票方式，表决票设置类型为(　　)。　　A.有条件的同意票　　B.反对票　　C.弃权票　　D.同意票　　17.发行人在股票发行前，证监会审核员应要求(　　)对公司在通过发审会审核后是否发生重大事项分别出具专业意见。　　A.发行人住所地证监局　　B.发行人会计师　　C.发行人律师　　D.保荐机构　　18.首次公开发行股票，发审会后更换(　　)的，由证监会视情况决定是否需重新上发审会。　　A.签字律师　　B.会计师事务所　　C.签字会计师　　D.保荐机构(主承销商)　　三、判断题(正确的用A表示.错误的用B表示)　　1.每一只证券发行均可以采用联合保荐，但保荐机构家数不得超过2家。(　　)　　2.某保荐机构及其控股股东持有发行人的股份合计超过8%，该保荐机构在推荐发行人证券发行上市时，应联合一家无关联保荐机构共同履行保荐职责。(　　)　　3.保荐代表人建立的项目尽职调查工作日志，应作为上报材料的一部分报送证监会备查。(　　)　　4.保荐代表人及其他保荐业务相关人员属于内幕信息的知情人员，不得利用内幕信息直接或者间接为保荐机构、本人或者他人牟取不正当利益。(　　)　　5.保荐机构对证券服务机构及其签字人员出具的专业意见存有疑义的，应当主动与证券服务机构进行协商，并可要求其作出解释或者出具依据。(　　)　　6.证券服务机构及其签字人员应当保持专业独立性，对保荐机构提出的意见进行审慎的复核判断。(　　)　　7.保荐机构应当在《证券发行上市保荐业务工作底稿指引》的基础上，根据发行人的行业、业务、融资类型不同，在不影响保荐业务质量的前提下调整、补充、完善工作底稿。(　　)　　8.保荐工作底稿可以以纸质文档、电子文档或者其他介质形式的文档留存，其中重要的工作底稿应当采用纸质文档的形式。(　　)　　9.发行人在每次报送首次公开发行股票书面申请文件的同时，应报送一份相应的标准电子文件。(　　)　　10.首次公开发行股票招股说明书摘要包括招股说明书全文的各部分内容。(　　)　　11.招股说明书摘要无须包括公司负责人、主管会计工作负责人以及会计机构负责人保证财务会计资料真实、完整的声明。(　　)　　12.拟上市公司的资产评估报告均须经过国有资产管理部门、有关主管部门核准或备案。(　　)　　13.评估方法和计价标准属于资产评估报告附录的内容。(　　)　　14.注册会计师出具保留意见的审计报告时，应在意见段之后增加说明段，清楚地说明所持意见的理由。(　　)　　15.律师工作报告是发行人律师对股份有限公司在发行准备阶段的审查工作依法作出的结论性意见。(　　)　　16.鉴于券商是各种中介机构的主协调人，因此律师作出法律意见时应与券商保持一致。(　　)　　17.辅导报告作为公司申请股票发行和上市的必备文件，与公开发行股票公司申报材料均应报中国证监会的派出机构。(　　)　　18.发行人首次公开发行股票，必须在股份公司成立后，持续经营3年以上，但经中国证监会批准的除外。(　　)　　19.发行申请人报告期内对同一公司控制权人下相同或类似业务进行重组的，若想要被视为主营业务没有发生重大变化，则被重组方应当自报告期期初即与发行人受同一公司控制权人控制。(　　)　　20.在首次公开发行股票并上市过程中，发行人报告期内存在对同一公司控制权人下相同、类似或相关业务进行重组的，被重组方重组前一个会计年度末的资产总额超过重组前发行人相应项目10%的，申报财务报表至少须包含重组完成后的最近一期资产负债表。(　　)　　21.首次公开发行股票要求上市公司募集资金投资项目实施后，不会产生同业竞争或者对发行人的独立性产生不利影响。(　　)　　22.根据国家环保部的有关规定，从事冶金、钢铁、水泥、电解铝、化工、石化、煤炭、火电、建材、造纸等重污染行业的公司申请上市的环保核查工作，由国家环保部统一升展。(　　)　　23.首次发行股票并在创业板上市的公司不适用《首次公开发行股票并在创业板上市管理暂行办法》。(　　)　　24.申请股票在深圳证券交易所中小板上市，“公司股本总额应不少于人民币6000万元。(　　)　　25.保荐机构辅导工作完成后，应由发行人所在地的证券业协会进行辅导验收。(　　)　　26.发行人申请首次公开发行票并上市，可以采用保荐机构保荐或其他方式进行。(　　)　　27.中国证监会收到发行申请文件后，应在5个工作日内作出是否受理的决定。(　　)　　28.中国证监会在首次公开发行股票的初审过程中，将就发行人的募集资金投资项目是否符合国家产业政策征求国家国资委的意见。(　　)　　29.股票发行申请未获得核准的，自中国证监会作出不予核准决定之日3个月后，发行人可再次提出股票发行申请。(　　)　　30.在发审会程序中，中国证监会均应将发审委会议审核的发行人名单、会议时间、发行人承诺函和参会发审委委员名单在其网站上公布。(　　)　　31.在招股说明书或招股意向书刊登后至获准上市前，如公司发生重大事项，应将有关说明提交证监会，并应于提交当日立即刊登补充公告。(　　)　　答案及解析　　一、单选题　　1.【答案】C　　【解析】首次公开发行股票并在创业板上市的，创业板上市公司发行新股、可转换公司债券的，持续督导的期问为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度。　　2.【答案】C　　【解析】保荐机构及其保荐代表人履行保荐的职责包括：①要求发行人及时通报信息;②定期或者不定期对发行人进行回访，查阅保荐工作需要的发行人材料;③列席发行人的股东大会、董事会和监事会;④对发行人的信息披露文件及向中国证监会、证券交易所提交的其他文件进行事前审阅;⑤对有关部门关注的发行人相关事项进行核查，必要时可聘请相关证券服务机构配合;⑥按照中国证监会、证券交易所信息披露规定，对发行人违法违规的事项发表公开声明;⑦中国证监会规定或者保荐协议约定的其他权利。　　3.【答案】A　　【解析】保荐机构应当对招股说明书进行验证，并且验证文件与工作底稿之间建立起索引关系。工作底稿应当内容完整、格式规范、标识统一、记录清晰。　　4.【答案】B　　【解析】申请首次公开发行股票的公司报送申请文件，初次报送应提交原件1份，复印件3份;在提交审核前，根据中国证监会要求的份数补报申请文件。　　5.【答案】A　　【解析】发行人不能提供有关文件的原件的，应由发行人律师提供鉴证意见，或由出文单位盖章，以保证与原件一致。如原单位不可再存续，由承继其职权的单位或作出撤销决定的单位出文证明文件的真实性。　　6.【答案】D　　【解析】首次公开发行股票与上市申请文件包括：①招股说明书与发行公告;②发行人关于本次发行的申请及授权文件;③保荐机构关于本次发行的文件;④会计师关于本次发行的文件;⑤发行人律师关于本次发行的文件;⑥发行人的设立文件;⑦关于本次发行募集资金运用的文件;⑧与财务会计资料相关的其他文件;⑨其他文件;⑩定向募集公司还应提供的文件。　　7.【答案】B　　【解析】资产评估报告是评估机构完成评估工作后出具的专业报告。资产评估报告的有效期为评估基准日起的一年。　　8.【答案】B　　【解析】资产评估报告由封面、目录、正文、附录、备查文件五部分组成。其正文内容主要包括：①评估机构与委托单位的名称;②评估目的与评估范围;③资产状况与产权归属;④评估基准日期;⑤评估原则;⑥评估依据;⑦评估方法和计价标准;⑧资产评估说明;⑨资产评估结论;⑩评估附件名称;(11)评估日期;(12)评估人员签章。　　9.【答案】A　　【解析】根据有关规定，股票上市审计报告应当由注册会计师签名、盖章，加盖会计师事务所的公章。对上市公司及企业改组上市的审计，应由2名具有证券相关业务资格的注册会计师签名、盖章。　　10.【答案】B　　【解析】盈利预测是指发行人对未来会计期间经营成果的预计和测算。盈利预测的数据(合并会计报表)至少应包括会计年度营业收入、利润总额、净利润、每股盈利。所以此题选B。　　11.【答案】C　　【解析】提交中国证监会的法律意见书和律师工作报告应是经2名以上经办律师和其所在律师事务所的负责人签名，并经该律师事务所加盖公章、签署日期的正式文本，C项不属于包含的内容。　　12.【答案】A　　【解析】根据规定，在主板上市公司首次公开发行股票的发行人，在财务和会计方面应当符合下列条件：①最近3个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币3000万元，净利润以扣除非经常性损益前后较低者为计算依据;②最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币5000万元;或者最近3个会计年度营业收人累计超过人民币3亿元;③发行前股本总额不少于人民币3000万元;④最近一期末无形资产(扣除土地使用权、水面养殖权和采矿权等后)占净资产的比例不高于20%;⑤最近一期末不存在未弥补丐损。　　13.【答案】A　　【解析】根据《首次公开发行股票并上市管理办法》，如果最近3个会计年度营业收入累计未超过人民币3亿元，发行人应符合的会计指标要求是最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币5000万元。　　14.【答案】C　　【解析】C项不符合相关说法。　　15.【答案】D　　【解析】发行人申请首次公开发行股票并在创业板上市，最近两年连续盈利，最近两年净利润累计不少于1000万元，且持续增长。　　16.【答案】B　　【解析】企业申请在创业板首次公开发行股票，要求最近1期末净资产不少于2000万元，且不存在未弥补亏损。　　17.【答案】C　　【解析】首次公开发行股票并在创业板上市的发行人最近两年内主营业务没有发生重大变化，实际控制人没有发生变更。因此选择C答案。　　18.【答案】B　　【解析】保荐机构应当在内核程序结束后作出是否推荐发行的决定。决定推荐发行的，应出具发行保荐书。　　19.【答案】D　　【解析】保荐机构应遵循内部“防火墙”原则，使投资银行部门与研究部门、经纪部门、自营部门在信息、人员、办公地点等方面相互隔离，防止内幕交易和操纵市场的行为。　　20.【答案】A　　【解析】发审委委员由中国证监会的专业人员和中国证监会外的有关专家组成，根据相关规定，由中国证监会聘任。发审委委员每届任期1年，可以连任，但连续任期最长不超过3届。　　21.【答案】B　　【解析】发审委会议审核发行人股票发行申请，适用普通程序规定。每次参加发审委会议的发审委委员为7名。　　22.【答案】B　　【解析】发行人在报送首次公开发行股票申请文件后变更签字律师或律师事务所的，保荐机构对更换后的律师或律师事务所出具的专业报告应重新履行核查义务。　　二、多选题　　1.【答案】ABCD　　【解析】《保荐法》规定，发行保荐书应由保荐机构法定代表人、保荐业务负责人、内核负责人、保荐代表人和项目协办人签字，加盖保荐机构公章并注明签署日期。　　2.【答案】BD　　【解析】发行人因再次申请发行证券另行聘请保荐机构、保荐机构被中国证监会撤销保荐机构资格的，应当终止保荐协议。　　3.【答案】BCD　　【解析】工作底稿是指保荐机构及其保荐代表人在从事保荐业务全部过程中获取和编写的与保荐业务相关的各种重要资料和工作记录的总称。BCD三项都是工作底稿的内容。　　4.【答案】ABC　　【解析】申请文件目录要求提供的某些材料对发行人确实不适用的，不必提供，但应向中国证监会作出书面说明。发行申请文件一经受理，未经中国证监会同意，不得随意增加、撤回或更换。　　5.【答案】ABCD　　【解析】申请文件中需要由发行人律师鉴证的文件，发行人律师应在该文件首页注明“以下第××页至第××页与原件一致”，并签名和签署鉴证日期，律师事务所应在该文件首页加盖公章，并在第××页至第××页侧面以公章加盖骑缝章。因此四个选项都符合。　　6.【答案】ABCD　　【解析】资产评估报告正文中应包含资产评估结论。其应当明确的评估价值结果包括资产原值、资产净值、重置价值、评估价值、评估价值对净值的增减值和增减率等内容。　　7.【答案】ABCD　　【解析】资产评估报告的附件至少应当包括：①评估资产的汇总表与明细表;②评估方法说明和计算过程;③与评估基准日有关的会计报表;④被评估单位占有不动产的产权证明文件的复印件;⑤评估机构和评估人员资格证明文件的复印件;⑥其他与评估有关的文件资料。因此ABCD选项都选。　　8.【答案】BCD　　【解析】A项不符合大纲内容。　　9.【答案】ABCD　　【解析】根据中国证监会的规定，在主板上市公司首次公开发行股票的主体资格有：①发行人应当是依法设立且合法存续的股份有限公司。②发行人自股份有限公司成立后，持续经营时间应当在3年以上，但经国务院批准的除外。有限责任公司按原账面净资产值折股整体变更为股份有限公司的，持续经营时间可以从有限责任公司成立之日起计算。③发行人的注册资本已足额缴纳，发起人或者股东用作出资的资产的财产权转移手续已办理完毕，发行人的主要资产不存在重大权属纠纷。④发行人的生产经营符合法律、行政法规和公司章程的规定，符合国家产业政策。⑤发行人最近3年内主营业务和董事、高级管理人员没有发生重大变化，实际控制人没有发生变更。　　10.【答案】ABCD　　【解析】发行人的资产完整是指：①生产型企业应当具备与生产经营有关的生产系统、辅助生产系统和配套设施，合法拥有与生产经营有关的土地、厂房、机器设备以及商标、专利、非专利技术的所有权或者使用权，具有独立的原料采购和产品销售系统;②非生产型企业应当具备与经营有关的业务体系及相关资产。因此ABCD选项都是正确的　　11.【答案】ABCD　　【解析】财务独立是指发行人应当建立独立的财务核算体系，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度和对分公司、子公司的财务管理制度;发行人不得与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户。　　12.【答案】ABC　　【解析】根据《首次公开发行股票并上市管理办法》，发行人应当符合下列条件：①最近3个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币3000万元，净利润以扣除非经常性损益前后较低者为计算依据;②最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币5000万元;或者最近3个会计年度营业收入累计超过人民币3亿元;③发行前股本总额不少于人民币3000万元;④最近一期末无形资产(扣除土地使用权、水面养殖权和采矿权等后)占净资产的比例不高于20%;⑤最近一期末不存在未弥补亏损。D项不符合条件。　　13.【答案】AD　　【解析】发行人应当将招股说明书(申报稿)在中国证监会网站预先披露。发行人可以将招股说明书(申报稿)刊登于其企业网站，但披露内容应当与中国证监会网站的完全一致，且不得早于在中国证监会网站的披露时间。　　14.【答案】CD　　【解析】C项，发行人申请文件被受理后、发审委审核前，发行人应当将招股说明书(申报稿)在中国证监会网站预先披露;D项，发行申请核准后、股票发行结束前，发行人发生重大事项的，应当暂缓或者暂停发行，并及时报告中国证监会，同时履行信息披露义务。　　15.【答案】ABCD　　【解析】四个选项都符合要求。　　16.【答案】BD　　【解析】发审委通过召开发审委会议进行审核工作。发审委会议表决采取记名投票方式。表决票设同意票和反对票，发审委委员不得弃权。AC选项不符合规定。　　17.【答案】BCD　　【解析】根据规定，发审会会后事项监管及封卷工作的具体要求之一是：公司发行股票前，发行人应提供会后重大事项说明，保荐机构及发行人律师、会计师应就公司在通过发审会审核后是否发生重大事项分别出具专业意见。　　18.【答案】ABC　　【解析】发审会后更换保荐机构(主承销商)的，原则上应重新上发审会。发行人在通过发审会后更换签字会计师或会计师事务所、签字律师或律师事务所等其他中介机构的，中国证监会视具体情况决定发行人是否需重新上发审会。D项不符合要求。　　三、判断题　　1.【答案】B　　【解析】根据规定，证券发行规模达到一定数量的，可以采用联合保荐，但参与联合保荐的保荐机构不得超过2家。　　2.【答案】B　　【解析】根据规定，保荐机构及其控股股东、实际控制人、重要关联方持有发行人的股份合计超过7%，或者发行人持有、控制保荐机构的股份超过7%的，保荐机构在推荐发行人证券发行上市时，应联合一家无关联保荐机构共同履行保荐职责，且该无关联保荐机构为第一保荐机构。因此此题说法错误。　　3.【答案】A　　【解析】根据要求，保荐代表人必须为其具体负责的每一项目建立尽职调查工作日志，作为保荐工作底稿的一部分存档备查;保荐机构应当定期对尽职调查工作日志进行检查。因此此题说法正确。　　4.【答案】A　　【解析】此题符合大纲说法。　　5.【答案】A　　【解析】此题与书中内容相符。　　6.【答案】A　　【解析】参见《保荐办法》第61条规定。　　7.【答案】A　　【解析】此题符合保荐人的相关规定。　　8.【答案】A　　【解析】此题说法符合保荐文稿的相关规定。　　9.【答案】A　　【解析】发行人在每次报送书面申请文件的同时，应报送一份相应的标准电子文件(格式为标准.doe或.rtf格式文件)。发行结束后，发行人应将招股说明书的电子文件及历次报送的电子文件汇总报送中国证监会备案。　　10.【答案】B　　【解析】首次公开发行股票，招股说明书摘要是对招股说明书内容的概括，应简要提供招股说明书的主要内容，但不得误导投资者，因而招股说明书摘要无须包括招股说明书全文各部分的主要内容，但招股说明书摘要内容必须忠实于招股说明书全文，不得出现与全文相矛盾之处。　　11.【答案】B　　【解析】招股说明书摘要内容应包括公司负责人和主管会计工作的负责人、会计机构负责人保证招股说明书摘要中财务会计资料真实、准确、完整。　　12.【答案】B　　【解析】资产评估报告涉及国有资产的，须经过国有资产管理部门、有关主管部门核准或备案;不涉及国有资产的，须经过股东会或董事会确认后生效。　　13.【答案】B　　【解析】资产评估报告应当说明各类资产评估所采用的评估方法，以及评估计价标准和所采用的币种。在按规定采用人民币以外的币种计价时，应当在评估结果中注明所折合的人民币价值。　　14.【答案】B　　【解析】当出具非无保留意见的审计报告时，注册会计师应当在注册会计师的责任段之后、审汁意见段之前增加说明段，清楚地说明导致所发表意见或无法发表意见的所有原因，并在可能情况下，指出其对财务报表的影响程度。因此此题说法错误。　　15.【答案】B　　【解析】法律意见书和律师工作报告是发行人向中国证监会申请公开发行证券的必备文件，法律意见书是律师对发行人本次发行上市的法律问题依法明确作出的结论性意见。　　16.【答案】B　　【解析】拟首次公开发行股票公司或增发股份应按《公开发行证券的公司信息披露编报规则第l2号——公开发行证券的法律意见书和律师工作报告》的要求出具法律意见书、律师工作报告并制作工作底稿。其所作出的法律意见无须与券商保持一致。　　17.【答案】A　　【解析】在辅导工作中，保荐机构应当制作工作底稿，出具阶段辅导工作报告，分别向中国证监会的派出机构报送。　　18.【答案】B　　【解析】首次公开发行股票的，发行人自股份有限公司成立后，持续经营时间应当在3年以上，但经国务院批准的除外。而在创业板首次公开发行股票的，发行人应当是依法设立且持续经营3年以上的股份有限公司。　　19.【答案】A　　【解析】根据规定，同时符合下列条件，则视为主营业务没有发生重大变化：①被重组方应当自报告期期初起即与发行人受同一公司控制权人控制，如果被重组方是在报告期内新设立的，应当自成立之日即与发行人受同一公司控制权人控制;②被重组进入发行人的业务与发行人重组前的业务具有相关性(相同、类似行业或同一产业链的上下游)。　　20.【答案】B　　【解析】发行人报告期内如果存在对同一公司控制权人下相同、类似或相关业务进行重组的，被重组方重组前一个会计年度末的资产总额或前一个会计年度的营业收人或利润总额达到或超过重组前发行人相应项目20%的，申报财务报表至少须包含重组完成后的最近一期资产负债表。　　21.【答案】A　　【解析】此题说法正确。　　22.【答案】A　　【解析】从事重污染行业(包括冶金、钢铁、水泥、电解铝、化工、石化、煤炭、火电、建材、造纸、酿造、制药、发酵、纺织、制革和采矿业)的公司和跨省从事环发[号文件所列其他重污染行业生产经营公司以及申请再融资的上市企业，再融资募集资金投资于重污染行业的环保核查工作，由中华人民共和国环境保护部统一进行开展，相关省级环保局(厅)应向环保部出具审核意见，环保部向中国证监会出具核查意见。　　23.【答案】B　　【解析】在中华人民共和国境内初次公开发行股票并在创业板上市，适用于《首次公开发行股票并在创业板上市管理暂行办法》。　　24.【答案】B　　【解析】申请股票在深圳证券交易所中小板进行上市的，公司发行后股本总额不少于3000万元。　　25.【答案】B　　【解析】保荐机构辅导工作完成后，必须由发行人所在地的中国证监会派出机构进行辅导验收。　　26.【答案】B　　【解析】发行人应该按照中国证监会的有关规定制作申请文件，向保荐机构保荐并向中国证监会申报。特定行业的发行人应当提供主管部门的相关意见。　　27.【答案】A　　【解析】初次进行公开发行在主板上市的股票，中国证监会收到申请文件后，在5个工作日内作出是否受理的决定。　　28.【答案】B　　【解析】中国证监会在初次审核过程中，需征求发行人注册地省级人民政府是否同意发行人发行股票的意见，并就发行人的募集资金投资项目是否符合国家产业政策和投资管理的规定征求国家发改委的意见。　　29.【答案】B　　【解析】股票发行申请没有经过核准的，自中国证监会作出不予核准决定之日起6个月后，发行人可再次提出股票发行申请。　　30.【答案】A　　【解析】发审委会议审核发行人公开发行股票申请和可转换公司债券等中国证监会认可的其他公开发行证券申请，适用于普通程序规定。中国证监会有关职能部门应当在发审委会议召开5日前，将会议通知、股票发行申请文件及中国证监会有关职能部门的初审报告送达参会发审委委员，并将发审委会议审核的发行人名单、会议时间、发行人承诺函和参会发审委委员名单在中国证监会网站上公布。　　31.【答案】B　　【解析】在招股说明书或招股意向书刊登后至获准上市之前，如公司发生重大事项，提交有关说明后，经审阅无异议的，公司方能于第2日刊登补充公告。　　一、单选题(以下备选答案中只有一项最符合题目要求)　　1.创业板上市公司发行新股的，持续督导期间为股票上市当年剩余及其后(　　)完整会计年度。　　A.5个　　B.3个　　C.2个　　D.1个　　2.下述事项中不是保荐机构及其保荐代表****利的事项是(　　)。　　A.列席发行人的股东大会、董事会和监事会　　B.定期或不定期对发行人进行回访，查阅保荐工作需要的发行人资料　　C.对发行人违法违规事项发表公开谴责　　D.对发行人的信息披露文件进行事前审阅　　3.保荐机构应当对招股说明书进行验证，并在验证文件与(　　)之间建立起索引关系。　　A.工作底稿　　B.发行保荐工作报告　　C.发行保荐书　　D.尽职调查报告　　4.发行人向中国证监会报送首次公开发行股票申请文件，初次报送的材料份数是(　　)。　　A.原件1份，复印件2份　　B.原件1份，复印件3份　　C.原件1份，复印件5份　　D.原件1份，复印件6份　　5.发行人向中国证监会报送申请文件时，不能提供有关文件原件的，下列表述正确的是(　　)。　　A.由承继其职权的单位出文证明文件的真实性　　B.由承销商律师提供鉴证意见　　C.由保荐机构提供鉴证意见　　D.由出文单位负责人签字确认与原件一致　　6.上市公司申请公开发行股票上市时，不属于应向证券交易所提交的文件是(　　)。　　A.验资报告　　B.招股意向书　　C.上市保荐书　　D.董事、监事、高级管理人员持股情况变动的报告　　7.资产评估报告的有效期为(　　)起的一年。　　A.评估报告出具日　　B.评估基准日　　C.评估报告生效日　　D.评估工作开始日　　8.下列属于资产评估报告正文内容的是(　　)。　　A.评估机构和评估人员资格证明文件的复印件　　B.评估方法和计价标准　　C.评估资产的明细表　　D.评估资产的汇总表　　9.对上市公司及企业改组上市的审计，应由(　　) 签名、盖章。　　A.2名　　B.3名　　C.1名　　D.4名　　10.盈利预测的数据不包括会计年度的(　　)。　　A.净利润　　B.营业外收入　　C.利润总额　　D.营业收入　　11.提交中国证监会的法律意见书和律师工作报告中可以不包括的内容是(　　)。　　A.2名以上经办律师签名　　B.律师事务所的负责人签名　　C.经办律师必须有证券律师从业资格　　D.律师事务所加盖公章、签署日期　　12.首次公开发行股票并在主板上市的，发行人最近三个会计年度净利润应均为正数且累计至少超过人民币(　　)。　　A.3000万元　　B.1000万元　　C.5000万元　　D.500万元　　13.根据《首次公开发行股票并上市管理办法》，如果最近3个会计年度营业收入累计未超过人民币3亿元，发行人应符合的会计指标要求是(　　)。　　A.最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额累积超过人民币5000万元　　B.最近3个会计年度产生的现金流量净额累计超过人民币5000万元　　C.最近3个会计年度投资活动产生的现金流量净额累计超过人民币5000万元　　D.最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额累积超过人民币3000万元　　14.以下有关首次公开发行股票筹集资金运用的表述，错误的是(　　)。　　A.金融类企业募集资金使用项目可以为财务性投资　　B.募集资金应当有明确的使用方法，原则上应当用于主营业务　　C.非金融类企业可投资于以买卖有价证券为主要业务的公司　　D.非金融类企业的募集资金使用项目不得为财务性投资　　15.在创业板首次公开发行股票并上市，发行人最近两年连续盈利，应当符合最近两年净利润累计不少于(　　)且持续增长。　　A.500万元　　B.2000万元　　C.1500万元　　D.1000万元　　16.企业申请在创业板首次公开发行股票，要求最近一期末净资产不少于(　　)万元，且不存在未弥补亏损。　　A.5000　　B.2000　　C.3000　　D.1000　　17.首次公开发行股票并在创业板上市的发行人最近(　　)内主营业务应没有发生重大变化。　　A.1年　　B.5年　　C.2年　　D.3年　　18.保荐机构应当在(　　)结束后作出是否推荐发行的决定。　　A.承销协议签署　　B.内核程序　　C.辅导工作　　D.发行保荐工作报告　　19.保荐机构应建立有效的内部控制制度，使投资银行部分与(　　)、经济部门、自营部门相互隔离。　　A.财政部门　　B.人事部门　　C.行政部门　　D.研究部门　　20.发审委委员每届任期l年，可以连任，但连续任期最长不得超过(　　)届。　　A.3　　B.4　　C.2　　D.5　　21.发审委会议普通程序中，每次参加发审委会议的发审委委员为(　　)名。　　A.8　　B.7　　C.6　　D.5　　22.发行人在报送首次公开发行股票申请文件后变更签字律师或律师事务所的，(　　)对更换后的律师或律师事务所出具的专业报告应重新履行核查义务。　　A.发行人　　B.保荐机构　　C.会计师或会计师事务所　　D.中国证监会派出机构　　二、多选题(以下备选项中有两项或两项以上符合题目要求)　　1.保荐机构中应当在发行保荐书上签字的人员有(　　)。　　A.保荐机构法定代表人　　B.内核负责人　　C.保荐业务部门负责人　　D.项目协办人　　2.(　　)的，应当终止保荐协议。　　A.保荐机构被暂停资格6个月　　B.发行人因再次申请发行新股另行聘请保荐机构　　C.保荐代表人被中国证监会撤销资格　　D.保荐机构被中国证监会撤销资格　　3.证券发行上市保荐业务工作底稿包括(　　)。　　A.保荐机构对发行上市申请文件的内部核查制度　　B.保荐机构从事保荐业务的记录　　C.申请文件及其他文件　　D.保荐机构尽职调查文件　　4.上市公司发行新股的申请文件一经报送，未经中国证监会同意，不得随意(　　)。　　A.增加　　B.撤回　　C.更换　　D.减少　　5.对于首次公开发行股票申请文件中需要发行人律师鉴证的文件，发行人律师应做到(　　)。　　A.在该文件首页签名和签署鉴证日期　　B.律师事务所在该文件首页加盖公章　　C.在该文件首页注明“以下第××页到第××页与原件一致”　　D.律师事务所在该文件第××页到第××页侧面以公章盖骑缝章　　6.评估报告应当明确评估价值结果，该评估价值结果应当包括(　　)。　　A.资产原值　　B.资产净值　　C.重置价值　　D.评估价值对净值的增减值和增减率　　7.资产评估报告的附件至少应当包括(　　)。　　A.评估方法说明和计算过程　　B.与评估基准日有关的会计报表　　C.评估资产的汇总表与明细表　　D.被评估单位占有不动产的产权证明文件、评估机构和评估人员资格证明文件的复印件　　8.关于首次公开发行股票申请文件的盈利预测审核报告，以下表述正确的有(　　)。　　A.盈利预测无需注册会计师审核　　B.如果存在影响盈利预测的不确定因素，发行人应作出敏感性分析与说明　　C.盈利预测应是在对一般经济条件、经营环境、市场情况、发行人的生产经营条件和财务状况等进行合理假设的基础上，按照发行人正常的发展速度，本着审慎的原则作出的　　D.如果拟上市公司不能作出盈利预测，应在发行公告和招股说明书的显要位置作出风险警示　　9.下列关于在主板上市公司首次公开发行股票的条件，说法正确的有(　　)。　　A.有限责任公司按照评估值折股整体变更为股份有限公司的，持续经营时间可以从有限责任公司成立之日起计算　　B.发行人自股份有限公司成立之后，持续经营时间应当在3年以上，但经国务院批准的除外　　C.发行人的注册资本已经缴足　　D.发起人或者股东用作出资的资产的财产转移手续已办理完毕，发行人的主要资产不存在重大权属纠纷　　10.根据《首次公开发行股票并上市管理办法》，发行人的资产完整是指(　　)。　　A.生产型企业具备与生产经营有关的生产系统、辅助生产系统和配套设施，具有独立的原料采购和产品销售系统　　B.生产型企业合法拥有与生产经营有关的土地、厂房、机器设备的所有权或者使用权　　C.生产型企业合法拥有与生产经营有关的商标、专利、非专利技术的所有权或者使用权　　D.非生产型企业具备与经营有关的业务体系及相关资产　　11.根据《首次公开发行股票并上市管理办法》，发行人的财务独立是指发行人不得与(　　)共用银行账户。　　A.控股股东　　B.实际控制人　　C.控股股东的联营企业　　D.实际控制人的子公司　　12.根据《首次公开发行股票并上市管理办法》，发行人最近一期末无形资产在扣除(　　)后占净资产的比例不高于20%。　　A.水面养殖权　　B.土地使用权　　C.采矿权　　D.工业产权　　13.发行人首次公开发行股票申请文件受理后、发审委审核前，发行人能够预先披露招股说明书的网站包括(　　)。　　A.中国证监会网站　　B.证券交易网站　　C.中国证券报网站　　D.发行人网站　　14.下列关于在主板首次公开发行股票的核准程序的说法错误的有(　　)。　　A.发行申请核准后、股票发行结束前，发行人发生重大事项的，应当暂缓发行或暂停发行　　B.发行申请核准后、股票发行结束前，发行人发生重大事项的，应当及时报告中国证监会，同时履行信息披露义务　　C.在发审委组织发审委会议对发行人的申请文件进行审核后，发行人才能披露招股说明书(申报稿)　　D.发行申请核准后、股票发行结束，发行人发生重大事项的，影响发行条件的，不需要重新履行核准程序　　15.下列关于在创业板首次公开发行股票的核准程序说法正确的有(　　)。　　A.发行人董事会应依法就首次公开发行股票并在创业板上市的募集资金使用的可行性作出决议　　B.发行人董事会应依法就首次公开发行股票并在创业板上市的具体方案作出决议　　C.发行人应当按照中国证监会的有关规定制作申请文件，由保荐机构保荐并向中国证监会申报　　D.发行人的申请文件由创业板发行审核委员会审核　　16.发审委会议表决采取记名投票方式，表决票设置类型为(　　)。　　A.有条件的同意票　　B.反对票　　C.弃权票　　D.同意票　　17.发行人在股票发行前，证监会审核员应要求(　　)对公司在通过发审会审核后是否发生重大事项分别出具专业意见。　　A.发行人住所地证监局　　B.发行人会计师　　C.发行人律师　　D.保荐机构　　18.首次公开发行股票，发审会后更换(　　)的，由证监会视情况决定是否需重新上发审会。　　A.签字律师　　B.会计师事务所　　C.签字会计师　　D.保荐机构(主承销商)　　三、判断题(正确的用A表示.错误的用B表示)　　1.每一只证券发行均可以采用联合保荐，但保荐机构家数不得超过2家。(　　)　　2.某保荐机构及其控股股东持有发行人的股份合计超过8%，该保荐机构在推荐发行人证券发行上市时，应联合一家无关联保荐机构共同履行保荐职责。(　　)　　3.保荐代表人建立的项目尽职调查工作日志，应作为上报材料的一部分报送证监会备查。(　　)　　4.保荐代表人及其他保荐业务相关人员属于内幕信息的知情人员，不得利用内幕信息直接或者间接为保荐机构、本人或者他人牟取不正当利益。(　　)　　5.保荐机构对证券服务机构及其签字人员出具的专业意见存有疑义的，应当主动与证券服务机构进行协商，并可要求其作出解释或者出具依据。(　　)　　6.证券服务机构及其签字人员应当保持专业独立性，对保荐机构提出的意见进行审慎的复核判断。(　　)　　7.保荐机构应当在《证券发行上市保荐业务工作底稿指引》的基础上，根据发行人的行业、业务、融资类型不同，在不影响保荐业务质量的前提下调整、补充、完善工作底稿。(　　)　　8.保荐工作底稿可以以纸质文档、电子文档或者其他介质形式的文档留存，其中重要的工作底稿应当采用纸质文档的形式。(　　)　　9.发行人在每次报送首次公开发行股票书面申请文件的同时，应报送一份相应的标准电子文件。(　　)　　10.首次公开发行股票招股说明书摘要包括招股说明书全文的各部分内容。(　　)　　11.招股说明书摘要无须包括公司负责人、主管会计工作负责人以及会计机构负责人保证财务会计资料真实、完整的声明。(　　)　　12.拟上市公司的资产评估报告均须经过国有资产管理部门、有关主管部门核准或备案。(　　)　　13.评估方法和计价标准属于资产评估报告附录的内容。(　　)　　14.注册会计师出具保留意见的审计报告时，应在意见段之后增加说明段，清楚地说明所持意见的理由。(　　)　　15.律师工作报告是发行人律师对股份有限公司在发行准备阶段的审查工作依法作出的结论性意见。(　　)　　16.鉴于券商是各种中介机构的主协调人，因此律师作出法律意见时应与券商保持一致。(　　)　　17.辅导报告作为公司申请股票发行和上市的必备文件，与公开发行股票公司申报材料均应报中国证监会的派出机构。(　　)　　18.发行人首次公开发行股票，必须在股份公司成立后，持续经营3年以上，但经中国证监会批准的除外。(　　)　　19.发行申请人报告期内对同一公司控制权人下相同或类似业务进行重组的，若想要被视为主营业务没有发生重大变化，则被重组方应当自报告期期初即与发行人受同一公司控制权人控制。(　　)　　20.在首次公开发行股票并上市过程中，发行人报告期内存在对同一公司控制权人下相同、类似或相关业务进行重组的，被重组方重组前一个会计年度末的资产总额超过重组前发行人相应项目10%的，申报财务报表至少须包含重组完成后的最近一期资产负债表。(　　)　　21.首次公开发行股票要求上市公司募集资金投资项目实施后，不会产生同业竞争或者对发行人的独立性产生不利影响。(　　)　　22.根据国家环保部的有关规定，从事冶金、钢铁、水泥、电解铝、化工、石化、煤炭、火电、建材、造纸等重污染行业的公司申请上市的环保核查工作，由国家环保部统一升展。(　　)　　23.首次发行股票并在创业板上市的公司不适用《首次公开发行股票并在创业板上市管理暂行办法》。(　　)　　24.申请股票在深圳证券交易所中小板上市，“公司股本总额应不少于人民币6000万元。(　　)　　25.保荐机构辅导工作完成后，应由发行人所在地的证券业协会进行辅导验收。(　　)　　26.发行人申请首次公开发行票并上市，可以采用保荐机构保荐或其他方式进行。(　　)　　27.中国证监会收到发行申请文件后，应在5个工作日内作出是否受理的决定。(　　)　　28.中国证监会在首次公开发行股票的初审过程中，将就发行人的募集资金投资项目是否符合国家产业政策征求国家国资委的意见。(　　)　　29.股票发行申请未获得核准的，自中国证监会作出不予核准决定之日3个月后，发行人可再次提出股票发行申请。(　　)　　30.在发审会程序中，中国证监会均应将发审委会议审核的发行人名单、会议时间、发行人承诺函和参会发审委委员名单在其网站上公布。(　　)　　31.在招股说明书或招股意向书刊登后至获准上市前，如公司发生重大事项，应将有关说明提交证监会，并应于提交当日立即刊登补充公告。(　　)　　答案及解析　　一、单选题　　1.【答案】C　　【解析】首次公开发行股票并在创业板上市的，创业板上市公司发行新股、可转换公司债券的，持续督导的期问为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度。　　2.【答案】C　　【解析】保荐机构及其保荐代表人履行保荐的职责包括：①要求发行人及时通报信息;②定期或者不定期对发行人进行回访，查阅保荐工作需要的发行人材料;③列席发行人的股东大会、董事会和监事会;④对发行人的信息披露文件及向中国证监会、证券交易所提交的其他文件进行事前审阅;⑤对有关部门关注的发行人相关事项进行核查，必要时可聘请相关证券服务机构配合;⑥按照中国证监会、证券交易所信息披露规定，对发行人违法违规的事项发表公开声明;⑦中国证监会规定或者保荐协议约定的其他权利。　　3.【答案】A　　【解析】保荐机构应当对招股说明书进行验证，并且验证文件与工作底稿之间建立起索引关系。工作底稿应当内容完整、格式规范、标识统一、记录清晰。　　4.【答案】B　　【解析】申请首次公开发行股票的公司报送申请文件，初次报送应提交原件1份，复印件3份;在提交审核前，根据中国证监会要求的份数补报申请文件。　　5.【答案】A　　【解析】发行人不能提供有关文件的原件的，应由发行人律师提供鉴证意见，或由出文单位盖章，以保证与原件一致。如原单位不可再存续，由承继其职权的单位或作出撤销决定的单位出文证明文件的真实性。　　6.【答案】D　　【解析】首次公开发行股票与上市申请文件包括：①招股说明书与发行公告;②发行人关于本次发行的申请及授权文件;③保荐机构关于本次发行的文件;④会计师关于本次发行的文件;⑤发行人律师关于本次发行的文件;⑥发行人的设立文件;⑦关于本次发行募集资金运用的文件;⑧与财务会计资料相关的其他文件;⑨其他文件;⑩定向募集公司还应提供的文件。　　7.【答案】B　　【解析】资产评估报告是评估机构完成评估工作后出具的专业报告。资产评估报告的有效期为评估基准日起的一年。　　8.【答案】B　　【解析】资产评估报告由封面、目录、正文、附录、备查文件五部分组成。其正文内容主要包括：①评估机构与委托单位的名称;②评估目的与评估范围;③资产状况与产权归属;④评估基准日期;⑤评估原则;⑥评估依据;⑦评估方法和计价标准;⑧资产评估说明;⑨资产评估结论;⑩评估附件名称;(11)评估日期;(12)评估人员签章。　　9.【答案】A　　【解析】根据有关规定，股票上市审计报告应当由注册会计师签名、盖章，加盖会计师事务所的公章。对上市公司及企业改组上市的审计，应由2名具有证券相关业务资格的注册会计师签名、盖章。　　10.【答案】B　　【解析】盈利预测是指发行人对未来会计期间经营成果的预计和测算。盈利预测的数据(合并会计报表)至少应包括会计年度营业收入、利润总额、净利润、每股盈利。所以此题选B。　　11.【答案】C　　【解析】提交中国证监会的法律意见书和律师工作报告应是经2名以上经办律师和其所在律师事务所的负责人签名，并经该律师事务所加盖公章、签署日期的正式文本，C项不属于包含的内容。　　12.【答案】A　　【解析】根据规定，在主板上市公司首次公开发行股票的发行人，在财务和会计方面应当符合下列条件：①最近3个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币3000万元，净利润以扣除非经常性损益前后较低者为计算依据;②最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币5000万元;或者最近3个会计年度营业收人累计超过人民币3亿元;③发行前股本总额不少于人民币3000万元;④最近一期末无形资产(扣除土地使用权、水面养殖权和采矿权等后)占净资产的比例不高于20%;⑤最近一期末不存在未弥补丐损。　　13.【答案】A　　【解析】根据《首次公开发行股票并上市管理办法》，如果最近3个会计年度营业收入累计未超过人民币3亿元，发行人应符合的会计指标要求是最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币5000万元。　　14.【答案】C　　【解析】C项不符合相关说法。　　15.【答案】D　　【解析】发行人申请首次公开发行股票并在创业板上市，最近两年连续盈利，最近两年净利润累计不少于1000万元，且持续增长。　　16.【答案】B　　【解析】企业申请在创业板首次公开发行股票，要求最近1期末净资产不少于2000万元，且不存在未弥补亏损。　　17.【答案】C　　【解析】首次公开发行股票并在创业板上市的发行人最近两年内主营业务没有发生重大变化，实际控制人没有发生变更。因此选择C答案。　　18.【答案】B　　【解析】保荐机构应当在内核程序结束后作出是否推荐发行的决定。决定推荐发行的，应出具发行保荐书。　　19.【答案】D　　【解析】保荐机构应遵循内部“防火墙”原则，使投资银行部门与研究部门、经纪部门、自营部门在信息、人员、办公地点等方面相互隔离，防止内幕交易和操纵市场的行为。　　20.【答案】A　　【解析】发审委委员由中国证监会的专业人员和中国证监会外的有关专家组成，根据相关规定，由中国证监会聘任。发审委委员每届任期1年，可以连任，但连续任期最长不超过3届。　　21.【答案】B　　【解析】发审委会议审核发行人股票发行申请，适用普通程序规定。每次参加发审委会议的发审委委员为7名。　　22.【答案】B　　【解析】发行人在报送首次公开发行股票申请文件后变更签字律师或律师事务所的，保荐机构对更换后的律师或律师事务所出具的专业报告应重新履行核查义务。　　二、多选题　　1.【答案】ABCD　　【解析】《保荐法》规定，发行保荐书应由保荐机构法定代表人、保荐业务负责人、内核负责人、保荐代表人和项目协办人签字，加盖保荐机构公章并注明签署日期。　　2.【答案】BD　　【解析】发行人因再次申请发行证券另行聘请保荐机构、保荐机构被中国证监会撤销保荐机构资格的，应当终止保荐协议。　　3.【答案】BCD　　【解析】工作底稿是指保荐机构及其保荐代表人在从事保荐业务全部过程中获取和编写的与保荐业务相关的各种重要资料和工作记录的总称。BCD三项都是工作底稿的内容。　　4.【答案】ABC　　【解析】申请文件目录要求提供的某些材料对发行人确实不适用的，不必提供，但应向中国证监会作出书面说明。发行申请文件一经受理，未经中国证监会同意，不得随意增加、撤回或更换。　　5.【答案】ABCD　　【解析】申请文件中需要由发行人律师鉴证的文件，发行人律师应在该文件首页注明“以下第××页至第××页与原件一致”，并签名和签署鉴证日期，律师事务所应在该文件首页加盖公章，并在第××页至第××页侧面以公章加盖骑缝章。因此四个选项都符合。　　6.【答案】ABCD　　【解析】资产评估报告正文中应包含资产评估结论。其应当明确的评估价值结果包括资产原值、资产净值、重置价值、评估价值、评估价值对净值的增减值和增减率等内容。　　7.【答案】ABCD　　【解析】资产评估报告的附件至少应当包括：①评估资产的汇总表与明细表;②评估方法说明和计算过程;③与评估基准日有关的会计报表;④被评估单位占有不动产的产权证明文件的复印件;⑤评估机构和评估人员资格证明文件的复印件;⑥其他与评估有关的文件资料。因此ABCD选项都选。　　8.【答案】BCD　　【解析】A项不符合大纲内容。　　9.【答案】ABCD　　【解析】根据中国证监会的规定，在主板上市公司首次公开发行股票的主体资格有：①发行人应当是依法设立且合法存续的股份有限公司。②发行人自股份有限公司成立后，持续经营时间应当在3年以上，但经国务院批准的除外。有限责任公司按原账面净资产值折股整体变更为股份有限公司的，持续经营时间可以从有限责任公司成立之日起计算。③发行人的注册资本已足额缴纳，发起人或者股东用作出资的资产的财产权转移手续已办理完毕，发行人的主要资产不存在重大权属纠纷。④发行人的生产经营符合法律、行政法规和公司章程的规定，符合国家产业政策。⑤发行人最近3年内主营业务和董事、高级管理人员没有发生重大变化，实际控制人没有发生变更。　　10.【答案】ABCD　　【解析】发行人的资产完整是指：①生产型企业应当具备与生产经营有关的生产系统、辅助生产系统和配套设施，合法拥有与生产经营有关的土地、厂房、机器设备以及商标、专利、非专利技术的所有权或者使用权，具有独立的原料采购和产品销售系统;②非生产型企业应当具备与经营有关的业务体系及相关资产。因此ABCD选项都是正确的　　11.【答案】ABCD　　【解析】财务独立是指发行人应当建立独立的财务核算体系，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度和对分公司、子公司的财务管理制度;发行人不得与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户。　　12.【答案】ABC　　【解析】根据《首次公开发行股票并上市管理办法》，发行人应当符合下列条件：①最近3个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币3000万元，净利润以扣除非经常性损益前后较低者为计算依据;②最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币5000万元;或者最近3个会计年度营业收入累计超过人民币3亿元;③发行前股本总额不少于人民币3000万元;④最近一期末无形资产(扣除土地使用权、水面养殖权和采矿权等后)占净资产的比例不高于20%;⑤最近一期末不存在未弥补亏损。D项不符合条件。　　13.【答案】AD　　【解析】发行人应当将招股说明书(申报稿)在中国证监会网站预先披露。发行人可以将招股说明书(申报稿)刊登于其企业网站，但披露内容应当与中国证监会网站的完全一致，且不得早于在中国证监会网站的披露时间。　　14.【答案】CD　　【解析】C项，发行人申请文件被受理后、发审委审核前，发行人应当将招股说明书(申报稿)在中国证监会网站预先披露;D项，发行申请核准后、股票发行结束前，发行人发生重大事项的，应当暂缓或者暂停发行，并及时报告中国证监会，同时履行信息披露义务。　　15.【答案】ABCD　　【解析】四个选项都符合要求。　　16.【答案】BD　　【解析】发审委通过召开发审委会议进行审核工作。发审委会议表决采取记名投票方式。表决票设同意票和反对票，发审委委员不得弃权。AC选项不符合规定。　　17.【答案】BCD　　【解析】根据规定，发审会会后事项监管及封卷工作的具体要求之一是：公司发行股票前，发行人应提供会后重大事项说明，保荐机构及发行人律师、会计师应就公司在通过发审会审核后是否发生重大事项分别出具专业意见。　　18.【答案】ABC　　【解析】发审会后更换保荐机构(主承销商)的，原则上应重新上发审会。发行人在通过发审会后更换签字会计师或会计师事务所、签字律师或律师事务所等其他中介机构的，中国证监会视具体情况决定发行人是否需重新上发审会。D项不符合要求。　　三、判断题　　1.【答案】B　　【解析】根据规定，证券发行规模达到一定数量的，可以采用联合保荐，但参与联合保荐的保荐机构不得超过2家。　　2.【答案】B　　【解析】根据规定，保荐机构及其控股股东、实际控制人、重要关联方持有发行人的股份合计超过7%，或者发行人持有、控制保荐机构的股份超过7%的，保荐机构在推荐发行人证券发行上市时，应联合一家无关联保荐机构共同履行保荐职责，且该无关联保荐机构为第一保荐机构。因此此题说法错误。　　3.【答案】A　　【解析】根据要求，保荐代表人必须为其具体负责的每一项目建立尽职调查工作日志，作为保荐工作底稿的一部分存档备查;保荐机构应当定期对尽职调查工作日志进行检查。因此此题说法正确。　　4.【答案】A　　【解析】此题符合大纲说法。　　5.【答案】A　　【解析】此题与书中内容相符。　　6.【答案】A　　【解析】参见《保荐办法》第61条规定。　　7.【答案】A　　【解析】此题符合保荐人的相关规定。　　8.【答案】A　　【解析】此题说法符合保荐文稿的相关规定。　　9.【答案】A　　【解析】发行人在每次报送书面申请文件的同时，应报送一份相应的标准电子文件(格式为标准.doe或.rtf格式文件)。发行结束后，发行人应将招股说明书的电子文件及历次报送的电子文件汇总报送中国证监会备案。　　10.【答案】B　　【解析】首次公开发行股票，招股说明书摘要是对招股说明书内容的概括，应简要提供招股说明书的主要内容，但不得误导投资者，因而招股说明书摘要无须包括招股说明书全文各部分的主要内容，但招股说明书摘要内容必须忠实于招股说明书全文，不得出现与全文相矛盾之处。　　11.【答案】B　　【解析】招股说明书摘要内容应包括公司负责人和主管会计工作的负责人、会计机构负责人保证招股说明书摘要中财务会计资料真实、准确、完整。　　12.【答案】B　　【解析】资产评估报告涉及国有资产的，须经过国有资产管理部门、有关主管部门核准或备案;不涉及国有资产的，须经过股东会或董事会确认后生效。　　13.【答案】B　　【解析】资产评估报告应当说明各类资产评估所采用的评估方法，以及评估计价标准和所采用的币种。在按规定采用人民币以外的币种计价时，应当在评估结果中注明所折合的人民币价值。　　14.【答案】B　　【解析】当出具非无保留意见的审计报告时，注册会计师应当在注册会计师的责任段之后、审汁意见段之前增加说明段，清楚地说明导致所发表意见或无法发表意见的所有原因，并在可能情况下，指出其对财务报表的影响程度。因此此题说法错误。　　15.【答案】B　　【解析】法律意见书和律师工作报告是发行人向中国证监会申请公开发行证券的必备文件，法律意见书是律师对发行人本次发行上市的法律问题依法明确作出的结论性意见。　　16.【答案】B　　【解析】拟首次公开发行股票公司或增发股份应按《公开发行证券的公司信息披露编报规则第l2号——公开发行证券的法律意见书和律师工作报告》的要求出具法律意见书、律师工作报告并制作工作底稿。其所作出的法律意见无须与券商保持一致。　　17.【答案】A　　【解析】在辅导工作中，保荐机构应当制作工作底稿，出具阶段辅导工作报告，分别向中国证监会的派出机构报送。　　18.【答案】B　　【解析】首次公开发行股票的，发行人自股份有限公司成立后，持续经营时间应当在3年以上，但经国务院批准的除外。而在创业板首次公开发行股票的，发行人应当是依法设立且持续经营3年以上的股份有限公司。　　19.【答案】A　　【解析】根据规定，同时符合下列条件，则视为主营业务没有发生重大变化：①被重组方应当自报告期期初起即与发行人受同一公司控制权人控制，如果被重组方是在报告期内新设立的，应当自成立之日即与发行人受同一公司控制权人控制;②被重组进入发行人的业务与发行人重组前的业务具有相关性(相同、类似行业或同一产业链的上下游)。　　20.【答案】B　　【解析】发行人报告期内如果存在对同一公司控制权人下相同、类似或相关业务进行重组的，被重组方重组前一个会计年度末的资产总额或前一个会计年度的营业收人或利润总额达到或超过重组前发行人相应项目20%的，申报财务报表至少须包含重组完成后的最近一期资产负债表。　　21.【答案】A　　【解析】此题说法正确。　　22.【答案】A　　【解析】从事重污染行业(包括冶金、钢铁、水泥、电解铝、化工、石化、煤炭、火电、建材、造纸、酿造、制药、发酵、纺织、制革和采矿业)的公司和跨省从事环发[号文件所列其他重污染行业生产经营公司以及申请再融资的上市企业，再融资募集资金投资于重污染行业的环保核查工作，由中华人民共和国环境保护部统一进行开展，相关省级环保局(厅)应向环保部出具审核意见，环保部向中国证监会出具核查意见。　　23.【答案】B　　【解析】在中华人民共和国境内初次公开发行股票并在创业板上市，适用于《首次公开发行股票并在创业板上市管理暂行办法》。　　24.【答案】B　　【解析】申请股票在深圳证券交易所中小板进行上市的，公司发行后股本总额不少于3000万元。　　25.【答案】B　　【解析】保荐机构辅导工作完成后，必须由发行人所在地的中国证监会派出机构进行辅导验收。　　26.【答案】B　　【解析】发行人应该按照中国证监会的有关规定制作申请文件，向保荐机构保荐并向中国证监会申报。特定行业的发行人应当提供主管部门的相关意见。　　27.【答案】A　　【解析】初次进行公开发行在主板上市的股票，中国证监会收到申请文件后，在5个工作日内作出是否受理的决定。　　28.【答案】B　　【解析】中国证监会在初次审核过程中，需征求发行人注册地省级人民政府是否同意发行人发行股票的意见，并就发行人的募集资金投资项目是否符合国家产业政策和投资管理的规定征求国家发改委的意见。　　29.【答案】B　　【解析】股票发行申请没有经过核准的，自中国证监会作出不予核准决定之日起6个月后，发行人可再次提出股票发行申请。　　30.【答案】A　　【解析】发审委会议审核发行人公开发行股票申请和可转换公司债券等中国证监会认可的其他公开发行证券申请，适用于普通程序规定。中国证监会有关职能部门应当在发审委会议召开5日前，将会议通知、股票发行申请文件及中国证监会有关职能部门的初审报告送达参会发审委委员，并将发审委会议审核的发行人名单、会议时间、发行人承诺函和参会发审委委员名单在中国证监会网站上公布。　　31.【答案】B　　【解析】在招股说明书或招股意向书刊登后至获准上市之前，如公司发生重大事项，提交有关说明后，经审阅无异议的，公司方能于第2日刊登补充公告。
免责声明：本站部分内容、图片、文字、视频等来自于互联网，仅供大家学习与交流。相关内容如涉嫌侵犯您的知识产权或其他合法权益，请向本站发送有效通知，我们会及时处理。反馈邮箱&&&&。
学生服务号
在线咨询，奖学金返现，名师点评，等你来互动}