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1、附件1检查参照要点目录一、公司治理2二、内部控制建设7三、风险管理10四、并表和境外机构管理15五、数据质量17六、信贷业务18七、表外业务22八、同业和理财业务24九、代理销售业务29十、市场交易业务30十一、运营管理及柜面业务32十二、服务价格和三农、小微企业金融支持33十三、整改问责落实情况34十四、检查依据35一、公司治理（一）公司治理整体情况一是对银行公司治理架构进行全面了解与评估，检查银行是否根据商业银行公司治理指引要求建立规范的公司治理整体框架。二是银行公司治理组织架构、职责边界、履职要求等治理制衡机制以及决策、执行、监督、激励约束等治理运行机制是否完善、清晰。是否清晰界定股东大

2、会、董事会、监事会及高管层的职责边界，是否明确股东大会与董事会、董事会与高管层、董事长与行长、监事会与独立董事以及董事会专门委员会的责权划分，决策机构、执行机构和监督机构三者是否有效制衡，工作机制是否顺畅和配合。三是审阅银行章程，评估章程是否对股东大会、董事会、监事会、高管层的组成、职责和议事规则等作出制度安排，并载明有关法律法规要求在章程中明确规定的其他事项。是否包含商业银行公司治理指引明确提出的应在章程中规定的基本要求。（二）股东大会股东大会职责范围、议事规则和运行情况。股东大会是否依据公司法和商业银行章程等法律法规行使职权，职责范围是否明确；是否建立了完善的股东大会会议制度，并符合相关法

3、律、法规要求。（三）董事会一是董事会履职情况。检查评估银行董事会是否依据公司法和商业银行章程等行使职权，职责范围是否明确；董事会人数及构成是否满足监管要求；是否及时向银监会报送董事任职文件；是否存在未经监管部门任职资格核准即履职的情况；银行董事会是否制定了完善的议事规则，并报股东大会审议通过；董事会会议决策机制是否符合法律、法规和章程要求，每次董事会会议是否有过半数董事出席，董事会决议是否经全体董事过半数通过；对利润分配方案、重大投资、重大资产处置方案、聘任或解聘高级管理人员、资本补充方案、重大股权变动以及财务重组等重大事项是否由董事会三分之二以上董事通过。二是董事会下设专业委员会履职情况。检

4、查了解银行董事会专门委员会的设立情况，专门委员会职责边界是否清晰；各专门委员会是否制定了完备的议事规则和工作程序，各委员会的人员构成是否满足监管要求；各专门委员会是否定期与高管层及部门负责人交流商业银行的经营和风险状况，并提出意见和建议。（四）监事会一是监事会履职情况。检查银行监事会基本构成，职工代表监事、股东大会选举的外部监事和股东代表监事人数和比例是否合理；监事会是否依据公司法和商业银行章程等行使职权，职责范围是否明确；监事会是否定期对董事会制定的发展战略科学性、合理性和有效性进行评估，形成评估报告，并对银行经营决策、风险管理和内部控制等进行监督检查并督促整改。二是检查银行监事会是否制定了

5、完善的议事规则；监事会是否每年向股东大会或股东会至少报告一次工作；监事会是否建立董事会和高管层及其成员履职监督记录制度，完善履职监督档案。（五）高管层一是检查高管层组成情况及高管人员任职资格情况，是否存在职位多配情况，是否存在无任职资格人员履职情况（包括总行和分支机构高管）。二是检查高管层履职情况。检查高管层是否根据商业银行章程及董事会授权等开展经营管理活动，高管层是否实行对董事会负责制并接受监事会监督；是否建立高管层向董事会及其专门委员会、监事会及其专门委员会的信息报告制度，确保董事、监事能够及时、准确地获取各类信息。（六）关联交易关联交易的检查要加强与授信、同业、投行、理财等业务检查的衔接

6、与合作，重点检查：1.是否违反或规避限制性政策规定。主要内容包括但不限于：是否存在以降低定价标准、贷款贴息、腾挪收益、显性或隐性承诺等方式变相优化关联交易条件的情况；是否存在向关联方的融资行为提供显性或隐性担保的情况；是否存在通过掩盖或不尽职审查关联关系、少计关联方与商业银行的交易、以不合格风险缓释因素计算对关联方授信风险敞口、“化整为零”等方式，规避重大关联交易审批的情况；是否存在借道其他银行、信托、证券等同业机构向关联方间接提供授信资金，规避向已发生授信损失的关联方授信的情况；是否存在通过投资关联方设立的基金、合伙企业等，违规转移信贷资产，并规避关联交易审批的情况。2.是否违反或规避关联授

7、信集中度控制。主要内容包括但不限：向关联方所在集团统一授信是否覆盖全部关联企业，是否存在通过掩盖或不尽职审查关联方的关联关系，规避关联授信集中度控制的情况；是否存在未按“穿透原则”认定关联方和关联方所在集团授信或未真实反映风险敞口，规避关联授信集中度控制的情况。（七）激励约束机制1.绩效考核机制。对于银行相关绩效考核标准、程序等文件、检查评估银行是否建立科学合理的高管层激励约束机制，是否建立公正透明的高级管理人员绩效考核标准、程序以及相应的薪酬机制；绩效考核指标体系是否科学，并分解落实到具体部门和岗位，作为绩效薪酬发放的依据，绩效考核指标是否包括了经济效益指标、合规风险指标和社会责任指标，权重

8、是否合理。绩效考核是否落实中央、国务院有关工作会议精神和银监会要求，是否侧重于服务实体经济，绩效评估是否向国家战略倾斜，是否对小微企业金融服务建立激励政策，促进国家战略实施。2.薪酬机制。薪酬考核方案是否符合商业银行稳健薪酬监管指引等规定。董事薪酬方案是否由董事会提出并报请股东大会审定。监事的薪酬方案是否由监事会提出并报请股东大会审定。高管层的薪酬方案是否由董事会下设的薪酬委员会制定，高管层是否参与自身薪酬的确定。检查评估银行薪酬机制是否合理，是否充分体现各类风险与成本相抵扣、长期与短期激励相协调，人才培养和风险控制相适应；银行董事会是否负责本行的薪酬管理制度和政策设计，管理层是否组织实施董事

9、会薪酬管理方面的决议；银行薪酬支付期限是否与相应业务的风险持续时限保持一致，是否引入绩效薪酬延期支付和追索扣回制度，主要高管延期支付的薪酬比例是否合理。（八）信息披露1.是否建立完善的信息披露管理制度，能否严格按照有关法律法规、会计制度和监管规定进行信息披露。2.信息披露是否遵循真实性、准确性、完整性和及时性原则，是否存在虚假报告、误导和重大遗漏等。3.对商业银行公司治理指引第一百二十三条规定的“控股股东或者实际控制人发生变更”等各种情形，是否于事项发生之日起十个工作日内编制临时信息披露报告，并通过公开渠道发布。4.信息披露方式是否便利股东和其他利益相关者及时获取所披露的信息。5.董事、高级管

10、理人员是否对定期报告签署书面确认意见，监事会是否提出书面审核意见。6.监事会是否对董事、高级管理人员履行信息披露职责的行为进行监督；是否关注公司信息披露情况，发现信息披露存在违法违规问题的，是否进行调查并提出处理建议，并将相关情况及时向监管部门报告。二、内部控制建设（一）内部控制1.内部控制组织架构。是否按照全覆盖、制衡性、审慎性、相匹配原则，建立健全内部控制体系，建立由董事会、监事会、高级管理层、内控管理职能部门、内部审计部门、业务部门组成的分工合理、职责明确、报告关系清晰的内部控制治理和组织架构。明确内部控制职责，完善内部控制措施，强化内部控制保障，持续开展内部控制评价和监督。2.管理制度

11、及流程。是否对各项业务活动和管理活动制定全面、系统、规范的业务、管理制度和流程，是否能够根据业务发展创新及时调整更新，并定期进行评估。设立机构或开办业务是否能够坚持内控优先，制度先行。3.授权管理。商业银行是否根据各分支机构和各部门的经营能力、管理水平、风险状况和业务发展需要，建立相应的授权体系，明确各级机构、部门、岗位、人员办理业务和事项的权限，并实施动态调整。4.是否建立贯穿各级机构、覆盖所有业务和全部流程的管理信息系统和业务操作系统，信息系统的功能是否与业务发展和管理要求相匹配。5.是否建立合规文化，确立合规意识，并将发展战略、风险偏好与合规理念有机结合。6.全体员工是否树立合规意识，特

9月5日，中共中央、国务院印发《横琴粤澳深度合作区建设总体方案》(下称《总体方案》)，并发出通知，要求各地区各部门结合实际认真贯彻落实。在《总体方案》中，作为促进澳门经济适度多元发展的一大抓手，跨境金融合作是一大重点。近日，中国银行广东省分行助力澳门国际银行通过“债券通”在中国银行间债券市场发行15亿元人民币熊猫债。本期债券是澳门地区企业在境内发行的全国首笔熊猫债，也是我国对国际投资者开通投资国内银行间债券通道以来，中国银行广东省分行首笔“债券通”债券承销业务。

今年以来，为加快融入新发展格局，确保“十四五”良好开局，中国银行广东省分行（下称“广东中行”）立足大循环谋篇“双循环”，率先出台《“促发展、强担当，把实体经济服务好”行动方案》（下简称《方案》），并针对性制定了科技金融、绿色金融、普惠金融、跨境金融、消费金融、财富金融、供应链金融、县域金融“八大金融”行动方案，为广东实体经济发展提供一揽子金融服务，推动广东区域经济实现高质量发展。

中行八大金融系列报道①|发挥跨境金融特色优势，助力企业减少脚底成本

其中，“跨境金融”行动方案围绕公司金融、个人金融、综合经营三大方面聚焦客群、产品、区域、场景、行司联动、数字转型、新兴领域、风险管理等细化推出30条具体工作措施。特别提出契合监管政策创新，发挥专业优势，为外贸企业提供更加便捷的货物贸易、服务贸易便利化金融服务。

今年2月4日，央行等六部门发布的《关于进一步优化跨境人民币政策支持稳外贸稳外资的通知》（银发[号文）正式落地实施。当日，广东中行率先实现新政项下更高水平贸易投资人民币结算便利化试点等七项业务首发落地。截至7月末，广东中行已累计为139家优质企业办理人民币结算便利化业务约160亿元。8月23日，广东中行继续推进政策落地，成功为汕头等地区进出口企业办理了贸易外汇收支便利化在粤扩大试点后的首批业务，让更多企业享受到了政策带来的便利性。据悉，近三年来，广东中行已累计为31家试点企业办理贸易外汇收支便利化业务超18000笔合计约225亿美元。

在紧抓政策红利的基础上，广东中行“跨境金融”行动方案还聚焦数字转型，加快系统开发和优化进程，强化线上服务平台推广。乐金显示（中国）有限公司主要是研究、生产并销售TFT-LCD平板显示屏、显示屏材料及各类电子零部件，随着业务规模地快速增长，对贸易结算便利化的诉求愈加强烈。今年以来，广东中行结合该司业务需求，针对其满足贸易外汇收支便利化试点新政准入门槛的实际情况，向外汇局提出试点企业推荐申请，并成功获得批复。试点业务落地后，企业可直接在网银端提交付汇指令，办理时无需资料，每月单证准备和审核时间从30小时缩短至5小时，一年可节省财务成本约100万元。此外，根据该司电子化业务需求，广东中行还为其开通SWIFT直连功能，实现收付款全流程无纸化操作，大幅简化了付款单证，不仅资金周转效率更高，且无需前往银行临柜办理业务，节省了人力成本和脚底成本。

全方位发挥跨境金融服务优势

作为外汇外贸专业银行，中国银行与跨境金融血脉相连，发挥国际结算专业优势，服务实体经济发展，既是百年中行的金字招牌，也是中国银行的初心和使命。

今年2月8日，广东中行上线FT账户（自由贸易账户）业务，打通两个金融市场，为广东企业提供专业化、一体化、全球化和多元化的跨境金融服务，实现“一点接入、全球响应”。截至2021年7月末，广东中行累计开立FT项下人民币主账户约1200户，同时陆续落地资金汇划、即期结售汇、远期售汇签约及交割、定期存款、公司流贷放款、信用证开立、租赁保理、出口商业发票贴现等产品，为自贸区客户提供多样化、一站式综合服务方案。

此外，广东中行充分发挥全球一体化经营优势，联动海外联行，通过海外代付、协议融资、海外直贷等跨境融资产品，打通本外币、表内外和境内外，为企业提供多元化融资方案，同时利用境外资金进一步降低企业融资成本，助力企业经营生产和转型升级。今年前7月,广东中行累计通过跨境融资产品为企业提供超400亿元资金支持。其中，在境内贷款规模持续紧张的情况下，该行利用境外规模和成本较低的时间窗口，成功为某地铁企业办理10亿元“海外直贷”融资性保函，实现今年海外直贷业务全国首发，有效解决企业融资需求。

在个人跨境金融服务方面，广东中行一样不遗余力。该行加强跨界合作，深耕留学场景建设，通过整合个人跨境金融系列产品，不断优化金融与非金融服务体系。此外，澳门“跨境钱包”、澳门居民珠海社保“跨境办、线上办、一站办”等创新产品的推出，极大提升了港澳民生跨境金融便利化服务。据悉，该行在总行的统筹下，依托中银集团一体化服务优势，正紧锣密鼓地筹备“跨境理财通”业务的开办，通过强化与中银香港和澳门分行的联动，提前铺排做好跨境理财通网点开办准备、两地服务对接等工作。

“双循环”背景下，企业的金融服务更为综合。广东中行“跨境金融”行动方案，进一步突出了“综合经营”这一差异化特色。

对此，广东中行相关负责人表示，该行加强推动跨境金融发展与综合化经营相融合，密切行司联动，加强资源整合力度，推进产品、服务、流程等机制体系更加融合，丰富综合化服务。据介绍，该行率先与中银金租联动落地融资租赁项目一笔，这是广东中行与中银金租联动落地的首笔业务。

广东中行多层次的金融服务范围覆盖投、贷、债、股、险等领域，通过银保、银租、银证联动等方式，将多元金融服务嵌入商业银行业务，一次性满足企业多领域的业务需求。一是持续加大与中银保险合作，积极推动国内贸易信用险项下信保融资业务创新，为大型国企、上市公司提供差异化服务；二是加强与中银金租的业务联动，通过客户与项目互荐，积极发挥融资租赁业务结构化优势为企业盘活资产，优化现金流；三是加强和中银证券的业务联动，充分利用证券牌照的优势，为客户提供供应链ABS等融资工具盘活资产、优化财务报表，为产业链供应链中具有潜力的中小微企业提供股权融资、IPO等服务。

1. 截至2021年7月末， 累计为21家大型进出口企业办理货物贸易便利化试点业务超200亿美元，业务份额占比居同业第一。

2. 2021年1-7月，在粤港澳大湾区8地市国际贸易结算业务量超 900 亿美元，跨境人民币结算业务量超3000亿元，排名市场第一。

3.截至2021年7月末，累计支持粤港澳大湾区基础设施互联互通项目104个，为项目提供授信总额3168亿元。