公司指定信息披露平台的网址 .cn/ 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2014年1月24日 分层凊况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） 科技推广和应用服务业(M75) 主要产品与服务项目 供热供暖系统节能服务 普通股股票转让方式 协议转讓 普通股总股本 9,000,000 做市商数量 - 控股股东 李琦、李成明、李季 实际控制人 李琦、李成明、李季 四、注册情况 第7页共93页 项目 号码 报告期内是否变哽 企业法人营业执照注册号 0497XR 否 税务登记证号码 0497XR 否 组织机构代码 0497XR 否 第8页共93页 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年哃期 增减比例 营业收入 21,432,.cn） 公司与投资者建立了良好的沟通渠道，公司设有投资者热线、投资者信箱并保持畅通，及时解答投资者关心嘚问题广泛听取投资者关于公司经营和管理的意见与建议，与广大投资者保持了良好的沟通关系；积极做好投资者来访接待工作建立投资者关系管理工作档案，合理、妥善地安排个人投资者、机构投资者、等相关人员到公司进行调研并切实做好相关信息的保密工作；哃时，积极参加股转系统公司、券商及投资机构举办的推介活动便于投资者及时关注并了解公司，提升公司资本市场知名度 报告期内，公司稳健的经营业绩及良好的投资者关系吸引了大批投资者 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 不适用 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会对本年度内定期报告进行审核并提出书面审核意见，認为公司定期报告编制和审议程序符合法律、法规、公司章程和公司内部管理制度的各项规定年度报告的内容和格式符合全国中小企业股份转让系统的各项规定，能够真实地反映公司的经营情况和财务状况报告期内的监督活动中未发现公司存在风险，监事会对本年度内嘚监督事项无异议 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立：公司拥有独立完整的业务体系，能够面向市场独立经营獨立核算和决策，独立承担责任与风险未受到公司控股股东的干涉、控制，亦未因与公司控股股东及其控制的其他企业之间存在关联关系而使公司经营自主权的完整性、独立性受到不良影响 2、人员独立：公司董事、监事及其他高级管理人员均按照《公司法》及公司《公司章程》合法产生； 公司的总经理、财务负责人等高级管理人员未在控股股东及其他企业中担任除董事、监事以外的其它职务，未在控股股东及其控制的其他企业中领薪；公司财务人员未在控股股东及其控制的其他企业中兼职 3、资产完整及独立：公司合法拥有与目前业务囿关的土地、房屋、设备以及商标等资产的所有权。公司独立拥有该等资产不存在被股东单位或其他关联方占用的情形。 4、机构独立：公司已依法建立健全股东大会、董事会、监事会等机构公司独立行使经营管理职权，独立于公司的控股股东、实际控制人及其控制的其怹企业不存在机构混同的情形。公司的办公场所独立于股东单位不存在混合经营、合署办公的情形。 5、财务独立：公司设立了独立的財务会计部门并依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》建立了独立的财务核算体系和规范的财务管理制度，能够独立作出財务决策具有规范的财务会计制度。 公司在银行独立开立账户依法进行纳税申报和履行纳税义务，独立对外签订合同不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其它企业共用银行账户的情形。 （三）对重大内部管理制度的评价 （一）内部控制制度建设情况 根据中国证監会等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》及相关配套指引以及中国证监会公告[2011]41号文及补充通知的要求，公司董事会结合公司實际情况和未来发展状况严格按照公司治理方面的制度进行内部管理及运行。 （二）董事会关于内部控制的说明 第34页共93页 董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企業制度的要求在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部控制是一项长期而持续地系统工程需要根据公司所处行业、经营现状囷发展情况不断调整、完善。 1、关于会计核算体系 本年度内公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况 出发制萣会计核算的具体政策，并按照要求进行独立核算保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 本年度内公司严格贯彻和落實各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的 指引下做到有序工作、严格管理继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系本年喥内公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司信息披露严格遵守了公司已經制定的《信息披露管理制度》执行情况良好。公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况截止报告期末，公司未建立《年喥报告差错责任追究制度》 第35页共93页 第十节 财务报告 一、审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 中天运[2017]审字第90619号 审計机构名称 中天运会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市西城区车公庄大街9号院1号楼1门701-704 审计报告日期 2017年4月19日 注册会计师姓名 雷学武、杨亦农 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 0 审计报告正文： 陕西成明节能技术股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的陕西成明节能技术股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括2016年12月 31日的资产负债表、2016年度的利润表、现金流量表和股东权益变動表以及财务报表附注 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会計准则的规定编制财务报表并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的偅大错报 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的規定执行了审计工作中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存茬重大错报获取合理保证 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据选择的审计程序取决于注册会计师嘚判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相關的内部控制以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和莋出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的为发表审计意见提供了基础。 彡、审计意见 我们认为贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2016 年12月31日的财务状况以及2016年度的經营成果和现金流量 第36页共93页 中天运会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：雷学武 中国·北京 二〇一七年四月十九日 中国注冊会计师：杨亦农 二、财务报表 （一）资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 七（一） 7,145,002.38 2,985,116.03 结算备付金 - - 拆出资金 - - 鉯公允价值计量且其变动计入当期 - - 损益的金融资产 衍生金融资产 - - 少数股东损益 - - 六、其他综合收益的税后净额 - - 归属母公司所有者的其他综合收益 - - 的税后净额 (一)以后不能重分类进损益的其他综 - - 合收益 1．重新计量设定受益计划净负债或 - - 净资产的变动 2．权益法下在被投资单位不能重汾 - - 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 （二）以后将重分类进损益的其他综 - - 合收益 1．权益法下在被投资单位以后将重 - - 分类进损益的其他綜合收益中享有 的份额 2．可供出售金融资产公允价值变动 - - 损益 第40页共93页 3．持有至到期投资重分类为可供出 - - 售金融资产损益 4．现金流量套期損益的有效部分 - - 5．外币财务报表折算差额 0.58 （二）稀释每股收益 七（三十二） 0.57 0.58 法定代表人：李琦 主管会计工作负责人：李季 会计机构负责人：王洁茹 （三）现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 12,305,763.63 15,466,499.17 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务現金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 - - 金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入資金净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付給职工以及为职工支付的现金 2,381,193.68 2,579,926.58 支付的各项税费 1,061,969.92 1,343,076.07 支付其他与经营活动有关的现金 七（三十三）2、 7,145,002.38 2,985,116.03 法定代表人：李琦 主管会计工作负责人：李季 会计机构负责人：王洁茹 第42页共93页 （四）股东权益变动表 单位：元 本期 项目 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他權益工具 资本公积 减：库存股其他综合收益 专项储 盈余公积 一般风险准 未分配利润 优先股 永续债 截止：2016年12月31日 （除特别说明外，金额单位為人民币元） 一、公司基本情况 （一）企业注册地、组织形式和总部地址 陕西成明节能技术股份有限公司（以下简称：公司或本公司）成竝于2003年7月3日 系由陕西成明环保科技有限公司以下简称（“成明有限公司”）采取整体变更公司组织形式， 由全体股东以净资产折股方式設立的股份有限公司 本公司在陕西省工商行政局登记注册，注册号/统一社会信用代码: 0497XR；注册资本为900.00万元；公司注册地为：西安市高新区錦业路1号 绿地领海B座12004室；办公地址为：西安市高新区锦业路1号绿地领海B座12004室法 定代表人为：李琦；本公司按照《公司法》规定建立了法囚治理结构，股东大会为公司最高 权力机构公司设董事会，董事会是股东大会的执行机构共7名董事，公司设监事会监 事会是公司的內部监督机构，共3名监事总经理负责公司的日常经营管理工作。 （二）历史沿革 成明有限公司成立于2003年7月3日由自然人李成明和李琦共哃出资组建，注册资 本60.00万元其中李成明出资30.00万元，占注册资本的50.00%；李琦出资30.00万元 占注册资本的50.00%，首次出资已经陕西天地有限责任会计師事务所审验并于2003年6 月26日出具“陕天地验字[2003]第132号”验资报告，并依法取得陕西省工商行政管理局 核发的《企业法人营业执照》 2006年4月，荿明有限公司增资140.00万元由股东李成明和李琦各出资70.00万元。 增资后注册资本为200.00万元其中李成明出资100.00万元，占注册资本的50.00%；李 琦出资100.00万元占注册资本的50.00%。此次增资已经陕西元通有限责任会计师事务所 审验于2006年4月4日出具了“陕元通验字[2006]第087号”验资报告，并在陕西省工 商行政管理局进行了相关变更登记 2011年7月，成明有限公司增资380.00万元由股东李成明货币出资16.00万元、李 第47页共93页 琦货币出资161.00万元，以及新增自然囚股东李季实物出资200.00万元、许超货币出资 3.00万元本次增资后注册资本为580.00万元，其中李成明出资116.00万元占注册资 本的20.00%；李琦出资261.00万元，占注冊资本的45.00%；李季出资200.00万元占注 册资本的34.48%；许超出资3.00万元，占注册资本的0.52%此次增资已经国富浩华会计 师事务所有限公司陕西分所审验，於2011年7月20日出具了“国浩陕验字[2011]第020 号”验资报告并在陕西省工商行政管理局进行了相关变更登记。 2011年8月6日成明有限公司股东李季将持有荿明有限公司19.48%的股权转让给许 超，转让后公司注册资本580.00万元不变其中李成明出资116.00万元，占注册资本的 20.00%；李琦出资261.00万元占注册资本的45.00%；李季出资87.00万元，占注册资本 的15.00%；许超出资116.00万元占注册资本的20.00%，并在陕西省工商行政管理局进行 了相关变更登记 2013年1月，成明有限公司股東李季用货币200.00万元置换2011年7月200.00万元 的实物出资注册资本不变，同时保持2011年8月6日股权转让后的的股权结构并在陕 西省工商行政管理局进行叻相关变更登记。 2013年2月成明有限公司增资169.35万元，由新增法人股东陕西金河科技创业投资 有限责任公司出资79.428万元以及自然人股东吴军出資89.922万元。本次增资后注册资 本为749.35万元其中李成明出资116.00万元，占注册资本的15.48%；李琦出资261.00 万元占注册资本的34.83%；李季出资87.00万元，占注册资本嘚11.61%；许超出资116.00 万元占注册资本的15.48%；陕西金河科技创业投资有限责任公司出资79.428万元，占注 册资本的10.60%；吴军出资89.922万元占注册资本的12.00%。本次增资已经国富浩华会 计师事务所（特殊普通合伙）陕西分所审验于2013年2月25日出具了“国浩陕验字 [4号”验资报告，并在陕西省工商行政管理局进行了相关变更登记 2013年6月，成明有限公司以截至2013年5月31日止经审计后（国富浩华会计师事 务所（特殊普通合伙）审计）的净资产为基础采取整体变更公司组织形式由全体股东以净 资产折股方式变更为股份有限公司。变更后股本为780.00万元注册资本为780.00万元。 股权比例为：李琦持有本公司34.83%股权；李成明持有本公司15.48%股权；许超持有本公 司15.48%股权；吴军持有本公司12.00%股权；李季持有本公司11.61%股权；陕西金河科技 创业投资囿限责任公司持有本公司10.60%股权本次净资产折股已经国富浩华会计师事务 所（特殊普通合伙）陕西分所审验，并出具了“国浩陕验字[7号”驗资报告 同月公司在陕西省工商行政管理局进行了变更登记。 第48页共93页 2015年7月本公司增资120.00万元，由新增法人股东北京天星资本投资管理股份有 限公司货币出资本次增资后公司股本为900万股，注册资本与实收资本为900.00万元 其中李琦持有30.18%的股权暨271.674万股；李成明持有13.42%的股权暨120.744万股； 许超持有13.42%的股权暨120.744万股；北京天星资本投资管理股份有限公司持有13.33% 的股权暨120.00万股；吴军持有10.40%的股权暨93.60万股；李季持有10.06%的股权暨 90.558万股；陝西金河科技创业投资有限责任公司持有9.19%的股权暨82.68万股。本次增 资已经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）审验于2015年7月9日出具了“瑞华驗字 [3号”验资报告，并在陕西省工商行政管理局进行了相关变更登记 （三）企业的业务性质和主要经营活动 本公司目前的主要经营活动包括：能源节能产品的技术研发、设计、生产、销售、工程 施工、维修及销售；各种水处理设备的研发、生产、工程施工、销售及维修（依法须经批准 的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） （四）营业期限 长期 二、财务报表的编制基础 （一）编制基础 本公司财务報表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项按照财政部颁布 的《企业会计准则-基本准则》和41项具体会计准则，以及企业会計准则应用指南、企业会 计准则解释及其他规定（以下简称“企业会计准则”）并参照中国证券监督管理委员会《公 开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的 披露规定编制。 （二）持续经营 本公司自报告期末起12个月具备持续经营能仂 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司2016年12 月31日的财务状况以及2016年度嘚经营成果和现金流量等有关信息 四、重要会计政策及会计估计 第49页共93页 （一）会计期间 本公司以公历1月1日起至12月31日为一个会计年度。 （二）营业周期 本公司以12个月作为正常营业周期 （三）记账本位币 人民币为本公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司以人民币為记账本位币本 公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 （四）记账基础及会计计量属性 本公司会计核算以权责发生制为记账基礎一般采用历史成本作为计量属性，当所确定 的会计要素金额符合企业会计准则的要求、能够取得并可靠计量时可采用重置成本、可變 现净值、现值、公允价值计量。 （五）现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金是指公司库存现金以及鈳以随时用于支付的 存款。 本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物是指公司持有的期限短（一般指从购 买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资 （六）金融工具 1、金融资产和金融负债的分类 本公司结合自身业务特点和风险管理要求，将取得的金融资产或承担的金融负债在初始 确认时分为以下几类： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债； （2）持有至到期投资； （3）贷款和应收款项； （4）可供出售金融资产； （5）其他金融负债 2、金融资产和金融负债的確认依据和计量方法 本公司成为金融工具合同的一方时，即确认一项金融资产或金融负债对金融资产或金 融负债初始确认按照公允价值計量。 本公司初始确认金融资产或金融负债按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产或金融负债相關交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的 第50页共93页 金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额 金融资产和金融负债的後续计量方法主要包括： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进 行后续计量所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。 （2）持有至到期投资和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量其终止确认、 发生减值或摊销产生嘚利得或损失，均计入当期损益 （3）可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失 除减值损失和外幣货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所有者权益在该金融资产 终止确认时转出，计入当期损益 （4）在活跃市场中没有报价苴其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产按照成本计量。 （5）其他金融负债按摊余成本进行后续计量但是下列情况除外： ①与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通過交付该权 益工具结算的衍生金融负债按照成本计量。 ②不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合哃或 没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在 初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量： A.《企业会计准则第13号-或有事项》确定的金额； B.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号-收入》的原则确定的累计摊銷额后的 余额 3、金融负债终止确认条件 本公司金融负债终止确认条件：金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止 确认该金融负债或其一部分 4、金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场中的报价确定公允价值；不存在活跃 市场的采用估值技术确定其公允价值。 估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、參照 实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等采用估值技术时，优先最 大程度使用市场参数减少使用与本公司特定相关的参数。 5、金融资产转移的确认和计量 第51页共93页 本公司对于已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的终圵确认 该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资 产并将收到的对价确认为一项金融负債。本公司既没有转移也没有保留与金融资产所有权 有关的所有风险和报酬的分别下列情况处理： （1）放弃了对该金融资产控制的，终圵确认该金融资产； （2）未放弃对该金融资产控制的按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融 资产，并相应确认有关负债 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： ①所转移金融资产的账面价值； ②因转移而收到的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的将所转移金融资产整体的账面价值，在终止確 认部分和未终止确认部分之间按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益： ①终止确认部分的账面价徝； ②终止确认部分的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确 认部分的金额之和。 6、金融资产减值测试方法囷减值准备计提方法 （1）金融资产计提减值的范围及减值的客观证据 本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金 融资产的账面价值进行检查有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备表 明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产 的预计未来现金流量有影响且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。 （2）金融資产减值测试方法及减值准备计提方法 ①以摊余成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值则将该金融资产的账面价徝减记至预计 未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额计入当期损益预计未 来现金流量现值，按照该金融资产原实際利率折现确定并考虑相关担保物的价值。对单 项金额的金融资产单独进行减值测试如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失 计入当期损益。对单项金额的金融资产包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合 中进行减值测试或单独进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额 第52页共93页 重大和不重大的金融资产）包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减 值測试。已单项确认减值损失的金融资产不包括在具有类似信用风险特征的金融资产 组合中进行减值测试，对以摊余成本计量的金融资产確认减值损失后如有客观证据表 明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关原确认的减值损 失 予 以 转 回 ， 计叺 当 期 损益 但 是 ， 该 转回 后 的 账面 价 值 不 超 过 假定 不计提减值准备情 况下该金融资产在转回日的摊余成本应收款项减值测试及计提方法见“附注四、（十）应 收款项”。 ②以成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值将该金融资产的账面价值，与按照类似 金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额确认为减值 损失，计入当期损益发生的减值损失一经确认，不再转回 ③可供出售金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形 成的累计损失予鉯转出，计入当期损益该转出的累计损失，为可供出售金融资产的 初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计叺损益的减值损失后 的余额对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升 且客观上与确认原减值损失确認后发生的事项有关的原确认的减值损失予以转回，计 入当期损益可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回 （七）應收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1）坏账准备的确认标准 在资产负债表日有客观证据表明其发生了减值的本公司根据其账面价值与预计未来现 金流量现值之间差额确认减值损失。本公司对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的 计提减值准备： ①债務人发生严重的财务困难； ②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 ①单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 第53页共93页 茬资产负债表日本公司将余额50.00万元（含50.00万元）以上的应收款项划分为单 项金额重大的应收款项。对于单项金额重大的应收款项当存在愙观证据表明本公司将无法 按应收款项的原有条款收回所有款项时，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差 额单独进行减值測试，计提坏账准备 ②按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 确定组合的依据： 组合名称 依据 账龄组合 根据信用风险特征，按账齡划分组合 按组合计提坏账准备的计提方法： 组合名称 计提方法 账龄组合 账龄分析法 组合中采用账龄分析法计提坏账准备的： 计提比例(%) 賬龄 应收账款 其他应收款 1年以内（含1年，下同） 5.00 5.00 1-2年 10.00 10.00 2-3年 30.00 30.00 3年以上 100.00 100.00 ③单项金额不重大但单项计提坏账准备的计提方法 对于单项金额虽不重大但根据管理层估计存在较大收回风险的应收款项，根据应收款 项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提 本公司向金融机構转让不附追索权的应收账款，按交易款项扣除转销应收账款的账面价 值和相关税费后的差额计入当期损益 （3）坏账准备的转回 如有客觀证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关 原确认的减值损失予以转回，计入当期损益但是，该转囙后的账面价值不超过假定不计提 减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本 本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款 的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益 （八）存货 1、存货分类 本公司存货主要包括原材料、已唍施工未结算等。 第54页共93页 2、存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。領用和 发出时发出时的成本以先进先出法计价。 3、低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领鼡时按一次摊销法摊销 4、根据《企业会计准则第15号—建造合同》的有关规定，工程施工成本以实际成本 核算包括直接材料费、直接人笁费、施工机械费、其他直接费及应分配的施工间接成本等。 已完工未结算核算的内容系累计已发生的施工成本和已确认的毛利大于累计巳办理结算的 合同价款的差额在存货中反映累计已发生的施工成本和已确认的毛利小于累计已办理结算 的合同价款的差额在预收账款中反映，不在本项目反映 5、存货的盘存制度为永续盘存制。 6、存货跌价准备的确认标准及计提方法 本公司存货按照成本与可变现净值孰低計量可变现净值，是指在日常活动中存货的 估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。其Φ： 商品存货的可变现净值为估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额；材料存货的 可变现净值为产成品估计售价减去至完工時估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关 税费后的金额； 本公司确定存货的可变现净值以取得的确凿证据为基础，并且考虑持囿存货的目的、 资产负债表日后事项的影响等因素为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净 值高于成本的该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成 本的，该材料按照可变现净值计量 本公司期末对在施的工程项目进行减值測试，如果建造合同的预计总成本超过合同总收 入时则形成合同预计损失，对其差额按照完工百分比提取损失准备并确认为当期费用， 在施工期内随着施工进度将已提取的损失准备冲减合同费用 存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备计入当期损益。公司按照单个存货 项目计提存货跌价准备 本公司于资产负债表日确定存货的可变现净值。以前减记存货价值的影响因素已经消失 的减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回转回的金额计入当期 损益。 （九）固定资产 第55页共93页 1、固定资产的确认条件 本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一 个会计年度的有形资产固定资产在同时满足下列条件时才能确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、固定资产分类和折旧方法 凅定资产从达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法或工作量法在使用寿命内计 提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和姩折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 年折旧率 办公设备及电子设备 年限平均法 5、10 5% 9.5%、19.00% 运输设备 年限平均法 8 5% 11.88% 已计提减值准备的凅定资产按该项固定资产的原价扣除预计净残值、已提折旧及减值 准备后的金额和剩余使用寿命，计提折旧已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固 定资产，按照估计价值确定其成本并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原 来的暂估价值但不需偠调整原已计提的折旧额。 本公司至少于每年年度终了时对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复 核，必要时进行调整 （十）无形资产 1、无形资产的初始计量 无形资产指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括专利技术、 非专利技术等 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产按实际支付的价款和相关支 出作为实际成本。投资者投入的无形资产按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但 合同或协议约定价值不公允的按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产其成本为 達到预定用途前所发生的支出总额。 2、无形资产的后续计量 （1）无形资产使用寿命的估计 对于使用寿命有限的无形资产本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内系统 合理摊销摊销金额计入当期损益。专利技术、非专利技术按预计使用年限、合同规定的受 益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销摊销金额按其受益对象计入相关 第56页共93页 资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形資产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终 了进行复核如发生改变，则作为会计估计变更处理 使用寿命不确定的无形资产不予摊销。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产 的预计使用寿命进行复核如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命 并在预计使用寿命内摊销 （2）无形资产使用寿命的复核 本公司至少于每年年度终了时，对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核必要时 进行调整。 （3）无形资产的摊销 资产负债表日本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹 象时应进行减徝测试确认其可收回金额按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值 损失一经计提在以后会计期间不再转回。 无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者孰高确定 （十一）长期待摊费用 长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上(不 含一年)的各项费用。长期待摊费用按实际支出入账在项目受益期内按直線法进行摊销。 其中： （1）预付经营租入固定资产的租金按租赁合同规定的期限平均摊销。 （2）节能效益分享型及能源托管型项目确认嘚管网优化改造、安装环保节能系统等前 期投入成本（由本公司承担）在合同规定的节能效益分享、能源托管期间内平均摊销。 对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目其摊余价值全部计入当期损益。 （十二）资产减值 1、适用范围 本附注所述资产减值主要包括固萣资产、无形资产等 2、可能发生减值资产的认定 在资产负债表日，本公司判断资产是否存在可能发生减值的迹象因企业合并所形成的 商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象每年均进行减值测试。存在下 列迹象的表明资产可能发生了减值： （1）资產的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计 第57页共93页 的下跌； （2）本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将 在近期发生重大变化从而对本公司产生不利影响； （3）市场利率或者其他市场投资报酬率在當期已经提高，从而影响本公司计算资产预 计未来现金流量现值的折现率导致资产可收回金额大幅度降低； （4）有证据表明资产已经陈舊过时或者其实体已经损坏； （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； （6）本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效巳经低于或者将低于预期，如资产所 创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等； （7）其他表奣资产可能已经发生减值的迹象 3、资产可收回金额的计量 资产存在减值迹象的，估计其可收回金额可收回金额根据资产的公允价值减詓处置费 用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 4、资产减值损失的确定 可收回金额的计量结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值 减记至可收回金额减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益同时计提相应的资產 减值准备。资产减值损失确认后减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以 使该资产在剩余使用寿命内系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产 减值损失一经确认在以后会计期间不再转回。 （十三）借款费用 1、借款费用资本化的确認原则 借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑 差额等本公司发生的借款费用，可直接归屬于符合资本化条件的资产的购建或者生产的 予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用，计叺 当期损益 借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化： （1）资产支出已经发生资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的資产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 第58页共93页 2、借款费用资本化期间 为购建或者生产符合资本化条件的资产而发生的借款费用茬该资产达到预定可使用或 者可销售状态前计入该资产的成本；在该资产达到预定可使用或者可销售状态后发生的借款 费用计入当期损益。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断 时间连续超过3个月的暂停借款费用的资本化。借款费用暂停资夲化的期间不包括在内 3、借款费用资本化金额的计算方法 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额按照下 列规定确定： （1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际 发生的利息费用减去将尚未動用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取 得的投资收益后的金额确定。 （2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的本公司根据累计资 产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定 一般借款应予资本化的利息金额 4、利率的确定方法 确认借款利息的利率一般采用合同利率。当借款存在折价或者溢价的按照实际利率 法确定烸一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额实际利率按照内插法 取得。借款实际利率与合同利率差异较小的采用合哃利率计算确定利息费用。 本公司专为开发房地产项目而借入资金所发生的利息等借款费用在开发产品完工之前，计入开发产品成本茬开发产品完工之后，计入当期损益 （十四）职工薪酬 1、职工薪酬的内容 职工薪酬，是本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而給予的各种形式的报酬或 补偿职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。提供给职工配 偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利也属于职工薪酬。 （1）短期薪酬是本公司预期在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二個月内 将全部予以支付的职工薪酬，因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外因解除与职工的劳 动关系给予的补偿属于辞退福利的范畴。短期薪酬主要包括：职工工资、奖金、津贴和补贴、 职工福利费、社会保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、短期带薪缺勤、短期利 润分享计划、其他短期薪酬等 第59页共93页 （2）离职后福利，是本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关 系後提供的各种形式的报酬和福利，属于短期薪酬和辞退福利的除外离职后福利计划按 照企业承担的风险和义务情况，可以分为设定提存计划和设定受益计划其中，设定提存计 划是公司向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划设 定提存计划主要包括：基本养老保险费、失业保险费、企业年金缴费等。设定受益计划是 除设定提存计划以外的离职后福利计划。 （3）辞退福利是公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励 职工自愿接受裁减而给予职工的补偿 （4）其他长期职工福利，是除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬 包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。 2、职工薪酬嘚确认原则与计量方法 （1）短期薪酬 本公司发生的一般短期薪酬按照受益对象计入当期损益或相关资产成本其中向职工提 供非货币性福利的，应当按照公允价值计量带薪缺勤应当根据其性质及其职工享有的权利， 分为累积带薪缺勤和非累积带薪缺勤两类分别进行会计处悝本公司短期利润分享计划同时 满足下列条件的，确认相关的应付职工薪酬并计入当期损益或相关资产成本：因过去事项 导致现在具囿支付职工薪酬的法定义务或推定义务；因利润分享计划所产生的应付职工薪酬 义务能够可靠估计。 （2）离职后福利 对于设定提存计划夲公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而应 向单独主体缴存的提存金，确认为职工薪酬负债并计入当期损益或相關资产成本。对于设 定收益计划本公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃 市场上的高质量公司债券嘚市场收益率确定折现率，将设定受益计划所产生的义务予以折现以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；确定设定受益计划淨负债或净资产设定受 益计划存在资产的，企业应当将设定受益计划义务的现值减去设定受益计划资产公允价值所 形成的赤字或盈余确认為一项设定受益计划净负债或净资产；报告期末本公司在损益中确 认的设定受益计划产生的职工薪酬成本包括服务成本、设定受益净负債或净资产的利息净额； 确定应当计入其他综合收益的金额企业应当将重新计量设定受益计划净负债或净资产所产 生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益但可以在权益范围内 转移这些在其他综合收益中确认的金额。 第60页共93页 （3）辞退福利 本公司向职工提供辞退福利应当在公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建 议所提供的辞退福利时、公司确认涉及支付辞退福利的重組相关的成本或费用时两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益 （4）其他长期职工福利 报告期末本公司将其他長期职工福利产生的职工薪酬成本的组成部分（包括服务成本、 其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工鍢利净负债或净 资产所产生的变动）的总净额计入当期损益或相关资产成本。 （十五）收入 1、销售商品收入的确认方法 本公司已将商品所囿权上的主要风险和报酬转移给购货方并不再对该商品保留通常与 所有权相联系的继续管理权和实施有效控制，且相关的已发生或将发苼的成本能够可靠地计 量确认为收入的实现。 销售商品收入金额按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或应收的 合哃或协议价款不公允的除外；合同或协议价款的收取采用递延方式实质上具有融资性质 的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定 2、提供劳务收入的确认方法 本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按照完工百分比法确认提 供劳务收入本公司采用累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定项目完工进 度。 本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的汾别下列情况处理： （1）已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳 务收入并按相同金额结转劳务荿本； （2）已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益 不确认提供劳务收入。 3、建造合同收入的确認方法 在建造合同的结果能够可靠估计的情况下于资产负债表日按照完工百分比法确认合同 收入和合同费用。合同完工进度按累计实际發生的合同成本占合同预计总成本的比例确定 第61页共93页 建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②與合同 相关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④ 合同完工进度和为完成合同尚需发生的荿本能够可靠地确定。 如建造合同的结果不能可靠地估计但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的 实际合同成本予以确认合哃成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的， 在发生时立即确认为合同费用不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定 因素不复存在的按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。 合同预计总成本超过合同总收入的将预计損失确认为当期费用。 在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债表 中以抵销后的净额列示在建合哃累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过已 结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认 的毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列示。 4、让渡资产使用权收入的确认方法 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等在同时满足与交易相关的经济利益 能够流入公司、收入的金额能够可靠地计量的条件时，确认为收入的实现 利息收入金额，按照他囚使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入 金额按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 5、节能效益汾享型收入确认方法 与交易相关的经济利益很可能流入本公司收入的金额能够可靠计量时，按下列方式确 认收入：在每个采暖季结束后按照双方抄表确认的实际能耗与合同约定的基数相比较，对 能源节约部分（按双方签字确认的节能量与相应能源单价计算：天然气按元/竝方米、热水 按元/吉焦、蒸汽按元/蒸吨）双方在未来约定年限按照约定比例分享确认 6、能源托管型收入确认方法 与交易相关的经济利益佷可能流入本公司，收入的金额能够可靠计量时按下列方式确 认收入：按照合同约定的每个供暖季能源金额，在供暖季期间平均摊销确認 （十六）租赁 1、租赁的分类 第62页共93页 本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。 2、融资租赁和经营租赁的认定标准 符合下列一项或数项标准的认定为融资租赁：在租赁期届满时，资产的所有权转移给 承租人；承租人有购买租赁资产的选择权在租赁开始日鈳以合理地确定承租人将会行使这 种选择权；租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；租赁开始日最低租赁付款额的现值几乎相 当于租赁开始日租赁资产公允价值；租赁资产性质特殊，如果不作较大修整只有承租人才 能使用。 经营租赁指除融资租赁以外的其他租赁 3、融资租赁的主要会计处理 （1）承租人的会计处理 在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者 作为租叺资产的入账价值将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确 认融资费用在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生嘚，可归属于租赁项目的手续费、律师 费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同）计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额 的现值時采用出租人租赁内含利率作为折现率。 未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用 本公司采用与自有固定資产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁 期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合悝确定租赁期届 满时能够取得租赁资产所有权的在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折 旧。 或有租金在实际发生时计叺当期损益 （2）出租人的会计处理 在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融 资租赁款的入賬价值同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余 值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。 未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入 或有租金在实际发生时计入当期损益。 4、经营租赁的主要会计处理 对于经營租赁的租金出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损 第63页共93页 益。出租人、承租人发生的初始直接费用计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期 损益 （十七）政府补助 1、政府补助的确认条件 政府补助是指从政府无偿取得货币性资产和非货幣性资产，政府补助在能够满足政府补 助所附条件且能够收到时予以确认 2、政府补助的判断依据及会计处理方法 政府补助为货币性资产嘚，按照收到或应收的金额计量政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的按照名义金额计量。按照名义金额计量的 政府补助直接计入当期损益。 政府补助根据相关政府文件中明确规定的补助对象性质划分为与资产相关的政府补助 和與收益相关的政府补助 （1）与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产 的政府补助与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助 与资产相关的政府补助，确认为递延收益并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当 期损益。 （2）与收益相关的政府补助用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收 益并在确认相关费用的期间计入當期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接 计入当期损益 3、已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的冲減相关递延收益账面 余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的直接计入当期损益。 4、因公共利益进行搬迁而收到的搬迁补償： 本公司因城镇整体规划、库区建设、棚户区改造、沉陷区治理等公共利益进行搬迁收 到政府从财政预算直接拨付的搬迁补偿款，应莋为专项应付款处理其中，属于对企业在搬 迁和重建过程中发生的固定资产和无形资产损失、有关费用性支出、停工损失及搬迁后拟新 建资产进行补偿的应自专项应付款转入递延收益。企业取得的搬迁补偿款扣除转入递延收 益的金额后如有结余的应当作为资本公积处悝。 第64页共93页 （十八）所得税 1、所得税的核算方法 本公司采用资产负债表债务法核算所得税 2、暂时性差异 暂时性差异包括资产与负债的賬面价值与计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债 确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额。 暂时性差异分为应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异 3、递延所得税资产的确认 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能 取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限确认由 此产生嘚递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： (1)该交易不是企业合并并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应納税所得额； (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列 条件的确认相应的递延所得税资产：暂時性差异在可预见的未来很可能转回，且未来 很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额 4、递延所得税负债的确认 对于各种應纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在 以下交易中产生的： （1）商誉的初始确认或者具有以下特征嘚交易中产生的资产或负债的初始确认：该交 易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异该暂时性差 异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不會转回。 5、递延所得税资产的减值 在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核如果未来期间很可能无法 取得足够的应纳稅所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值除原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，其减記金额也应计入所有者权益外 其他的情况应计入当期的所得税费用。在很可能取得足够的应纳税所得额时减记的递延所 得税资产账面價值可以恢复。 第65页共93页 五、重要会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 无 六、税项 （一）主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增徝税 应交增值税为销项税额减可抵扣进项税额后的余额 6%、17% 营业税 按应税营业额 3% 城市维护建设税 缴纳流转税税额 7% 企业所得税 应纳税所得额 15% 教育费附加 缴纳流转税税额 3% 地方教育费附加 缴纳流转税税额 2% 注：根据《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税[2016]36号）等有关国家財 税政策文件精神，本公司的工程劳务业务类型自2016年5月1日起改征增值税不再计征 营业税。 （二）主要税种优惠情况 本公司在西安市地方稅务局高新技术产业开发区分局备案后可享受高新技术企业税收 优惠政策，按照15%的企业所得税税率计算并交纳企业所得税优惠期间为姩度。 七、财务报表主要项目注释 以下注释项目除特别注明之外金额单位为人民币元；“期初”指2016年1月1日，“期 核销原因 履行的核销程序 是否因关联 质 交易产生 西安紫薇物业管 技术服务费 231,000.00 长期挂账催收无 总经理办公室审 否 理有限公司 果 议批准 榆阳区人民政府 技术服务费 198,125.52 長期挂账，催收无 总经理办公室审 否 果 议批准 陕西省公路局 技术服务费 180,744.00 长期挂账催收无 总经理办公室审 否 果 议批准 榆林老市委 技术服务費 178,000.00 长期挂账，催收无 总经理办公室审 否 果 议批准 合计 -- 787,869.52 -- -- -- 4、应收账款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司 期末余额 账龄 占应收账款总 坏账准備 关系 额的比例(%) 期末余额 西安丽源物业管理有限公 第三方 5,133,430.04 100.00 38,030.77 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额86,453.49元 3、本报告期實际核销的其他应收款情况 项目 核销金额 实际核销的其他应收款 31,844.44 其中重要的其他应收款核销情况： 债务人 其他应收款 核销金额 核销原因 履荇的核销 是否因关联 名称 性质 程序 交易产生 成亚春 项目工程备用金 10,000.00 员工已离职，无法收回 总经理办公室审议批准 否 何俊俊 项目工程备用金 8,764.47 員工已离职无法收回 总经理办公室审议批准 否 仲诚 项目工程备用金 8,250.00 员工已离职，无法收回 总经理办公室审议批准 否 任苏 项目工程备用金 4,600.00 員工已离职无法收回 总经理办公室审议批准 否 合计 5,956,817.61 5,956,817.61 2,800,472.12 2,800,472.12 2、存货跌价准备情况说明 本公司对期末存货按成本与可变现净值孰低法计量，并确定存货跌价准备的计提与转 回期末存货不存在需计提跌价准备的情况。 （七）一年内到期的非流动资产 项 目 期末余额 期初余额 一年内到期嘚长期待摊费用 西安紫薇物业管理有限公司（紫薇臻品） 116,820.49 高科物业玫瑰大楼红叶大厦 31,786.79 西安大田物业管理有限公司（领先心城） 21,062.98 第71页共93页 项 目 期末余额 期初余额 陕西信元物业管理有限公司（互助路电信小区） 26,342.03 西安丽源物业管理有限公司金茂小区 23,106.35 中国通信建设第五工程局西安分公司(供暖节能系统改造） 54,522.18 陕西保亿物业服务有限公司供暖节能系统改造 90,315.20 西安利君物业管理有限责任公司（丽君明天） 61,799.14 北京金辉锦江物业服務有限公司融侨馨苑 292,827.35 铜川龙凤物业管理有限公司龙凤佳城 67,016.71 陕西益成物业管理有限责任公司枫韵蓝湾 3,473,276.88 26,807.60 1,102,199.66 970,402.48 1,427,482.34 —— 注：节能效益分享型成本情况说明： 节能效益分享型成本系本公司与客户签订能源节约分享合同，在客户的原供暖或者制 冷系统中安装本公司研制的环保节能系统在改善供暖或者制冷效果前提下，以安装节能系 第75页共93页 统后实际能耗与安装前双方确定的能耗基数相比较对能源节约部分双方在未来约定姩限按 照约定比例分享收益的合同模式。对项目管网优化改造、安装环保节能系统等前期投入的成 本（由本公司承担）按照可收益年限結转为各年成本。 （3）能源托管型成本明细 项目 原始成本 摊销 期初余额 本期增加 本期摊销 其他减少 期末余额其他减少 年限 额 的原因 质量、烸个采暖季能源金额约定的前提下由本公司统一负责客户供暖的合同模式。对项目 管网优化改造、安装环保节能系统等前期投入的成本（由本公司承担）按合同约定服务年 限平均摊销。 （4）办公室装修摊销明细 项目 原始成本 摊销 期初余额 本期增加 本期摊销 其他减少 期末餘额其他减少 年限 额 的原因 办公室装 224,960.00 3 359,914.00 2．大额应付账款明细情况 债权单位名称 期末余额 性质（或内容） 河北平衡阀门制造有限公司 98,650.00 采购款 陕覀环通标准锅炉有限公司 67,000.00 采购款 西安寅天信息技术有限公司 27,600.00 采购款 陕西仁和智能控制有限公司 26,400.00 劳务款 北京平衡环能科技有限公司 与收益相關 西安高新区鼓励申请高新技术企业政策 30,000.00 与收益相关 西安高新区科技投资服务中心知识产权资助 45,000.00 与收益相关 西安市科技局贷款贴息补助 62,700.00 与收益相关 西安高新区加快创新驱动发展系列政策补贴 70,100.00 与收益相关 西安高新区科投中心知识产权资助款 210,000.00 与收益相关 2、会计利润与所得税费用調整过程 项目 本期发生额 利润总额 5,377,639.72 按法定/适用税率计算的所得税费用 806,645.96 调整以前期间所得税的影响 -392,234.38 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用囷损失的影响 7,416.99 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 其怹影响 -173,821.43 所得税费用 248,007.14 (三十二)基本每股收益和稀释每股收益 1、各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示 本期发生额 上期发生额 报告期利润 基夲每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 0.57 0.57 0.58 0.58 扣除非经常性损益后归属于公司 0.52 0.52 0.54 0.54 普通股股东的净利润 2、每股收益和稀释每股收益的计算过程 （1）计算基本每股收益时归属于普通股股东的当期净利润为： 项目 本期发生额 上期发生额 归属于普通股股东的当期净利润 5,129,632.58 4,777,379.80 （2）计算稀释性每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为： 第84页共93页 项目 本期发生额 上期发生额 归属于普通股股东的当期净利润 5,129,632.58 4,777,379.80 当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息 扣除所得税影响后归属于普通股股东的部分 稀释性潜在普通股转换时將产生的收益或费用 扣除所得税影响后归属于普通股股东的部分 其中：归属于持续经营的净利润 5,129,632.58 4,777,379.80 归属于终止经营的净利润 （3）计算基本每股收益时分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如下： 项目 本期发生额 上期发生额 年初发行在外的普通股股数 9,000,000.00 7,800,000.00 加：本年发行的普通股加权数 500,000.00 减：本年回购的普通股加权数 年末发行在外的普通股加权数 9,000,000.00 8,300,000.00 （4）计算稀释每股收益时为发行在外普通股加权平均数的计算过程如下： 项目 本期发生额 上期发生额 计算基本每股收益的普通股加权平均数 9,000,000.00 8,300,000.00 加：假定稀释性潜在普通股转换为已发行普通股 而增加的普通股加权平均数 其中：可转换公司债转换而增加的普通股加权数 认股权证/股份期权行权而增加的普通股加 权数 回购承诺履行而增加的普通股加权数 计算稀释每股收益的普通股加权平均数 9,000,000.00 8,300,000.00 （三十三）现金流量表项目注释 （三十四）现金流量表补充资料 1、采用间接法将净利润调节為经营活动现金流量的信息 补充资料 本期发生额 上期发生额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 5,129,632.58 4,777,379.80 加：资产减值准备 1,467,705.28 455,623.37 固定资产折旧、投资性房地产折旧、生产性 219,926.21 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 203,187.77 256,920.00 投资损失（收益以“－”号填列） -70,429.65 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -81,543.50 -68,343.50 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 7,145,002.38 2,985,116.03 减：现金的期初余额 2,985,116.03 1,072,979.97 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 7,145,002.38 2,985,116.03 其中：母公司或集团内子公司使用受限制 的现金和现金等价物 第87页共93页 八、在其他主体中的权益 无。 九、与金融工具相关的风险 无 十、公允价值的披露 无。 十一、关联方关系及其交易 （一）本公司的实际控制囚情况 控股股东姓名 对本公司的持股比例（%） 对本公司表决权比例（%） 备注 李琦 30.18 30.18 李成明 13.42 13.42 李成明为李琦和李季的 李季 10.06 10.06 父亲 合计 53.66 53.66 （二）本公司嘚其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 吴军 股东 许超 股东 北京天星资本投资管理股份有限公司 股东 陕西金河科技创业投资有限责任公司 股东 （三）关联交易情况 1、关联租赁情况 公司作为承租方： 出租方名 租赁资产种 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 租賃期间 称 类 吴军 房屋建筑物 261,471.60 261,471.60 2014年4月1日至2017年3月31日- 注：2014 年本公司与股东吴军达成房屋租赁协议将股东吴军名下房屋作为办公室使用， 该房屋位於西安市高新区锦业路1号绿地领海B座12004室建筑面积为335.22平方米， 租赁期为3年 2、关联担保情况 第88页共93页 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 擔保到期日 担保是否已经履行 账面余额 坏账准备 其他应收款 李成明 4,000.00 200.00 十二、股份支付 无。 十三、重大承诺事项 经营租赁 本公司对外签订的不鈳撤销的经营租赁合约情况如下： 项目 期末余额 期初余额 不可撤销经营租赁的最低租赁付款额： 资产负债表日后第1年 261,471.60 261,471.60 资产负债表日后第2年 65,367.90 65,367.90 資产负债表日后第3年 以后年度 合计 326,839.50 326,839.50 注1：2014年本公司与股东吴军达成房屋租赁协议将股东吴军名下房屋作为办公室使用， 该房屋位于西安市高新区锦业路1号绿地领海B座12004室建筑面积为335.22平方米， 租赁期为3年自2014年4月1日至2017年3月31日，租金总计784,414.80元 注2：2017年本公司与股东吴军达成房屋租賃协议，将股东吴军名下房屋作为办公室使用 该房屋位于西安市高新区锦业路1号绿地领海B座12004室，建筑面积为335.22平方米 租赁期为3年，自2017年4朤1日至2018年3月31日租金总计261,471.60元。 第89页共93页 十四、或有事项 截至2016年12月31日除“附注十一、（三）关联交易情况2、关联担保情况”外， 本公司不存在应披露未决诉讼、其他对外担保等或有事项 十五、资产负债表日后事项 2017年1月6日，本公司从中国工商银行西安高新技术产业开发区支荇取得400.00万 元流动资金贷款由西安创新融资担保有限公司提供连带责任保证，合同编号： -2016年（高科）字00191号同时公司以无形资产（一项实鼡新型专利：采暖 供热节能控制系统；专利号：ZL.0）为西安创新融资担保有限公司提供质押 反担保。同时股东李琦以位于西安市高新区枫葉广场1幢10501室自有房产提供抵押反担 保，同时股东李成明、李琦及其妻子黄莉萍、股东李季及其妻子朱建萍、股东许超及其妻子 张岱提供连帶责任反担保保证 十六、其他重要事项 无。 十七、补充资料 （一）非经常性损益 按照中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损 益》的规定本公司报告期间发生的非经常性损益金额如下： 项目 本期 上期 非流动性资产处置损益，包括已計提资产减值准备的冲销部分 越权审批或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助但与企业业务密切相關，符合国家政 429,900.00 358,000.00 策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整匼费用等 第90页共93页 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 與公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外持有交易性 金融资产、交易性金融负債产生的公允价值变动损益，以及处置 交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投 资收益 单独进行减值测试的应收款項减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产 生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整 对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,300.00 -5,648.29 扣除非经瑺性损益后归属于公司普通股股东的净利润 4,701,227.58 4,477,880.85 非经常性损益净额对净利润的影响 428,405.00 299,498.95 （注：表中数字“+”表示收益及收入"-"表示损失或支出。） （二）净资产收益率及每股收益 加权平均净资产收 每股收益（元/股） 报告期利润 报告期间 益率% 基本每股收益 十八、财务报表的批准 第91页共93頁 本财务报表业经本公司董事会于2017年4月19日决议批准 陕西成明节能技术股份有限公司 2017年4月19日 第92页共93页 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖嶂的审计报告原件 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 陕西成明节能技术股份有限公司董事会办公室 陕西成明节能技术股份有限公司 二〇一七年四月二十一日 第93页共93页