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作为创业者，了解必要的税务知识至关重要。毕竟，对企业而言，合理地节约每一分钱，同时又保证安全，是关乎生死的大事。
　　1、技术入股好处多
　　很多民营企业的老板都是技术专家，将专利提供给公司使用，双方没有签订合同，也没有一个明确的说法，究竟属于何种方式使用。建议老板们将技术专利作价投入公司，一方面可以改善公司的财务状况，减少时的资金压力，一方面，作价入股以后，公司可以计入无形资产，可以合理摊销，可以增加成本费用，减少利润，少缴所得税。
　　2、遭遇意外要报案
　　不幸的事让人痛苦，但确实会发生。出差在外，不小心手提电脑被小偷顺手牵羊，足以让人揪心一阵子。
　　难过以后心里平坦了，继续工作。有一件事千万要记住：这件事与纳税还有关系，丢了手提电脑属于财产损失，要凭相关证明在公司的成本费用中列支。
　　丢了电脑以后，要及时到公安机关报案，取得相关证明，回来提交给财务部门，作为证据。如果没有证据，损失不能进成本，等于丢失的不仅仅是一台电脑。
　　类似的意外要同样处理，这样才能避免损失扩大。
　　3、发票丢了有办法
　　丢失发票是很多人都有过的经历。发票丢了怎么办?发票丢了还能报销吗?公司还可以作为正常的费用开支吗?
　　发票丢失不用慌张。根据规定，丢失发票都可有办法解决：
　　专用发票与供应商联系解决，其他发票由对方提供发票复印件加盖公章解决，对方不能提供复印件的，例如：机票、车票等，可以当事人写出具体经过，公司内部批准就可以解决。
　　丢失发票有章可循，只要办妥手续就不会影响公司的纳税，如果惊慌失措，不能妥善处置，就会影响自己的报销和公司的纳税。
　　4、视同销售要注意
　　视同销售就是实际不是销售也要按销售纳税(比如说将外购的商品赠送给客户是最常见的)，没有销售也纳税无疑会增加企业的税收负担。应该视同销售也纳税无疑会增加企业的税收负担。应该视同销售不缴税是违规，不应该视同销售也当成销售就会缴冤枉税。
　　5、一日之差两重天
　　张三办家公司，登记在6月30日，李四办家公司，登记在7月1日。大家对这一天的差异没有在意，大家都向税务机关递交了申请，要求享受新办企业的税收优惠政策。
　　当年下半年大家都亏损，张三的公司税务机关批复当年已经享受了一年的所得税优惠，明年开始要交所得税，由于当年亏损，算免税也没有实际意义。李四的公司可以选择今年的利润先缴纳，明年再开始计算享受一年的所得税优惠，由于当年亏损，选择缴税也没有意义，所以李四的公司明年才算免税一年。根据税务规定：上半年开业的公司当年算一年免税，下半年开业的公司可以选择。所以，一日之差命运各异，要经营成功，一定要了解税务规定。
　　6、重设流程纳税少
　　对于很多生产型公司，设立自己的销售公司就可以避免过高的负担。公司的产品先销售给销售公司，销售公司再卖给经销商或者客户。由于消费税在生产环节纳税，销售环节不纳税，因此，销售公司不纳消费税，只要定价合理，就可以少交部分消费税。
　　7、先分后卖纳税少
　　某公司投资一家企业，其60%的股权，该企业市场运作良好，公司连年盈利，这60%的股权价值涨了不少。现在公司老板想转让股权，财务经理提议应先把利润分了再转让，这样可以少缴税。因为先分配不用补税，不分配就要缴税。
　　8、合同作废也纳税
　　有些企业喜欢签合同，签了以后发现问题就作废后重新签。殊不知签了合同就要缴，即使合同作废。另外，在变更合同时，如果合同金额增加了，需要补缴印花税，金额减少了，则不退印花税。
　　所以，如果合同金额一时不能确定，应该先签订金额未定的合同，等确定后再补充进去，这样就可以避免多缴税。
　　9、做善事也有讲究
　　企业对外承担的是一种社会责任，每当遇到天灾人祸，作为一个有责任的企业家就会热心公益事业，捐款捐物，奉献一片爱心。
　　做善事也与纳税有关。
　　企业对外捐赠的款项和实物，一是可能涉及视同销售，缴纳，因此，在捐赠的时候，要考虑到后面还有税务负担;一是捐赠要合理进入成本费用，还有符合税务上的条件，包括需要通过国家税务机关认可的单位和渠道捐赠。例如：政府机关、民政部门、慈善机构，另外还需要有符合税法规定接受捐赠的专用收据。如果不符合条件，捐赠完了还不能进入成本费用，结果还要缴纳25%的所得税，这个善事也就做得太大了。
　　10、对方偷税你遭殃
　　有个房地产公司，在广告里承诺：买房子送。业主买房子，在合同中写明：契税由房产公司承担。业主们搬进了新屋，开始了新的生活。等到去办，对方告知：你们还没有缴契税，先缴了再办证。业主们与房管部门理论：房产公司答应送契税。其实，契税的纳税人是购买房子的业主，房管部门根本无需理会房产公司业主的合同，只要按法律规定办即可。业主与房产公司的按法律途径解决。业主无奈，只好先缴了契税办证，回头再找房产公司算账。
　　对方包税，对方如果不纳税还是你承担法律责任，对方不承担偷税的责任，对方只承担违背合同的责任，属于合同纠纷，因此，包税合同之后还要关注对方是否真的纳税了。
　　11、适用税率看进项
　　只要企业是一般纳税人，销售图书的税率就是13%。但有一家公司，销售图书且是一般纳税人，税务人员却要求该公司按17%纳税。税务人员解释：该公司印刷图书的进项发票是17%，如果该公司适用13%的税率，那不成了缴13%抵扣17%?那税务上怎么平衡?使用税率只与产品有关，与进项无关。对于税务人员的解释，一定要三思而行。
　　12、购买发票是毒药
　　经常有人打电话、发传真、发邮件来推销发票：本公司尚余少量发票可以对外提供，手续费优惠。
　　说到底，正常经营的公司怎么会有少量发票剩余?不过还是有人喜欢找这些发票贩子买进发票，因为手续费便宜。
　　现在专门有人不断成立公司，申请购买发票，然后到处推销发票，公司不缴税就关门了。从他们那里买到的发票都是真发票。这些发票税务机关归类为&失控发票&。现在这些失控发票都在税务机关的网上公布，以&失控发票&虚列成本就属于偷税，企业的损失就大了。
　　13、不发补贴发双薪
　　中国福利制度的特点是有人情味，逢年过节都会有发一点所谓的过节费，根据政策的规定，过节费需要并入当月工资缴纳个人所得税。
　　税务政策的规定是发放年终双薪可以单独作为一个月的工资薪金计算个人所得税，由于不需要与当月工资合并缴纳个税。因此可以降低税率，减少员工的个人所得税负担。
　　都是发点钱，过节费交税多，双薪交税少，所以为了少缴税，应该改变那种过节发点过节费的做法，改成年底发双薪的方式。
　　千万不要固执己见，认为双薪是外资企业的玩意，自个的企业还是坚持发过节费，这样就会费力不讨好，节税其实很简单，只要顺着税务规定去安排就可以了。
　　14、不拿发票多缴税
　　税务机关实施&以票控税&，企业所有的支出都要取得合法凭证，否则不能税前列支。能够取得合法凭证成了企业节税的重要方法。
　　有些人不以为然，不开发票对方收得便宜，要开发票对方收得贵，羊毛出在羊身上，结果是一回事。
　　是不是一回事，看看例子：购买1000元的文具，不开发票给900元，开票给1000元，相差100元。多给100元，所得税少交250元。
　　多给100元获得发票，实际上还是能给企业带来效益。
　　企业人员应该明白：不拿发票就会多交税款。
　　15、多拿进项多抵扣
　　作为一般纳税人，销项减去进项的部分需要缴纳税款，因此，多拿进项就可以少缴税。这些进项包括：购买办公用品、购买低值易耗品、汽车加油、购买修理备件&&日积月累，企业就能降低税负。
　　16、赠得巧来送得妙
　　顾客购买一件2000元的电器，商场赠送一件400元的小家电，合计2400元，实际只收2000元。如果当作赠送，要按2400元缴纳增值税。如将两件产品卖给顾客，给予顾客400元的折扣，对顾客而言，同样是支付2000元;对商场而言，由于是价格折扣，只要按2000元实际营业额缴纳增值税即可。
　　17、不可随意调取帐簿
　　根据《纳税评估管理办法》和《中华人民共和国税收征收管理法》的规定，税务机关在纳税评估约谈过程中不能调取企业的帐簿资料查阅，在进行税务检查中可以经县以上税务局长批准，调取纳税人的帐簿进行检查。企业经常会遇到税务人员打电话要求送资料，这是不合法的行政行为，纳税人可以置之不理。
　　18、虚报亏损就是偷税?
　　财务工作难免会出现差错，税务机关检查时发现差错，如影响到当年的利润，就要承担税务责任。如果公司本身是亏损，在收入、成本费用错误纠正以后，公司变为盈利，当年就属于少缴税，按律可以治个&偷税&;如果纠正以后，公司还是亏损，没有导致公司少缴税，就只是属于&虚报计税依据&，不能按偷税论处。所以，少计收入、多计成本费用不一定就是偷税。
　　19、依法而签可节税
　　一家设备公司，生产设备以后，需要为客户在大厦中提供安装服务，财务人员很清楚：这是一条龙服务，销售商品再安装，属于混合销售行为，合同中如果分别注明设备价款和建筑安装价款，可以分别适用增值税和。
　　财务人员因为出差外出，回来时合同已经签好，合同只写了一个总价，没有分开金额。
　　财务人员说明道理，要求对方一定配合重签。
　　对方的财务经理也是个任务，提出条件：重新签订，你可以节税近20万元，既然如此，合同价格要降低5万元，企业财务人员明知是乘人之危也无可奈何，最后商量让利3万元，重新签订合同。
　　如果事先提出要求，对方也就无法乘机&讹诈&了。
　　20、各行各业有特例
　　税务法规有一般的规定，也有针对特殊情况，各个行业也有特殊规定。如果对自身行业的特殊规定不了解，企业也会蒙受损失。
　　一家报社，卖报纸缴纳增值税，收广告费缴营业税。因此印刷报纸获取的进项要分为两部分，一部分可以抵扣，一部分不能抵扣，怎么分?
　　税务局答复：按增值税暂行条例实施细则的第23条规定：按收入百分比划分。
　　可怜的报社，卖报纸收入少，广告费收入高，因此，进项基本不能抵扣。
　　其实税务有规定：类似的情况按报纸的文章内容与广告各自占用的版面分摊，应该是大部分都能抵扣，少量不能抵扣。
A你好，建议咨询当地税务局，可以依法维权。
A你好，咨询工商局。
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A会被处罚的。。。。
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A您好，您人在哪儿？我们律所在兰州，建议您过来当面交流，可以让我们可以为您代写，如果需要进一步了解，可以直接打电话，请在我的个人资料查看联系方式
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则到地税申领发票。然后就开始营业了。一般的公司都需要办理2种税务登记证。注意每个月按时向税务申报税：一·办理税务登记: 领取执照后，应该到国税去申请发票，如果是服务性质的公司，否则会被罚款的，即使没有开展业务不需要缴税，30日内到当地税务局申请领取税务登记证，也要进行零申报，即国税和地税。 办理税务登记证时，必须有一个会计，因为税务局要求提交的资料其中有一项是会计资格证和身份证。小公司可以先请一个兼职会计。
二·申请领购发票：如果你的公司是销售商品的需要办理一下手续
合时财务优秀的工商财税服务机...
主营：代理记账，企业财务咨询，企业税务咨询，企业管理咨询。
并安装第三，如果公司前期没有收入，也要进行零申报，否侧一个月不申报税务都会有相应的罚款，先去税务部门办理报到手续，报到时候需带营业执照（三证合一），下个月既要办理申报手续第一，购买发票税务报到后即可申请ca证书，公司章程。第二，去税务申请税控装备，公章，经办人身份证
国税扣税备案……
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我们会通过消息、邮箱等方式尽快将举报结果通知您。公司变更问题【大渡口税务严重拖延处理，公司已经几个月无法开票收款】，请相关领导帮忙处理推动！_重庆市政府公开信箱
重庆市国税局公开信箱
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发布单位：
来信内容：
公司变更问题【大渡口税务严重拖延处理，公司已经几个月无法开票收款】，请相关领导帮忙处理推动！
尊敬的市局领导你们好：
我们是重庆创影文化传媒有限公司，属于大渡口企业，企业营业执照号：537，纳税人识别号：182。
我们公司目前正在走公司从大渡口迁出到渝中区的流程，从9月份开始走流程，公司已经按照大渡口税务、工商的要求准备了该准备的资料、走了流程，但是现在已经走了2个多月了，流程还卡在大渡口国税这边1个月迟迟没有明确答复，我们催促多次仍然没有结果，现在已经严重影响到公司的正常经营，求助相关部门予以帮助，推进变更流程。
目前我们公司发票已经缴销，开不了发票，公司客户等着见票付款。公司因为没有发票，已经两个多月没有回款，严重影响到公司正常运营。
“三证合一”这么重要的事情，整个税务工商体系居然都没有做好系统切换带来的流程影响，各市、区税务局、工商局也没有提前准备好解决方案，我们公司工作人员天天两边跑，推动处理也迟迟不给明确的解决方案。现在已经有更多的企业开始遇到这个问题，并且流程都阻碍到半路，而各个部门依然在相互推诿，对大量需要走变更流程的实体经营企业造成非常大的困难，甚至会导致企业倒闭。请有关部门引起重视、给予帮助解决我们公司当前的之急！
现在恳请市局相关领导赶紧给大渡口国税和地税予以指示，这个问题该怎么处理，不然又是各种理由推来推去，一个简单的流程走几个月。我们公司几十个人还等着发工资活命，请领导支持！
办理单位：
办理结果：
来信人：您好。
您在市政府公开信箱中提交的问题收悉，现针对您所提供的信息回复如下：
“三证合一、一照一码”登记制度改革自日起正式施行，相关政策制度和征管系统等也在不断完善和改进中，敬请您理解与支持！
按照《国家税务总局办公厅关于印发推进“三证合一、一照一码”登记制度改革相关培训资料的通知》（税总办函〔号）规定,在‘三证合一’推行过渡期，存量企业因住所或生产经营地变更涉及变更主管税务机关的，按原规定处理，工商变更时，不要求企业提供清税证明。您所在企业于日向大渡口区国税局提出办理注销迁出申请，并要求出具清税证明。该局办税服务厅及时受理，并就相关政策进行宣传辅导。同时，主动与地税、工商等部门协调沟通，造成了时间上的延长。截至11月4日，您所在企业迁移注销手续已办结。
感谢您对市国税局工作的支持！
重庆国税12366纳税服务热线统一运用人工话务、自动语音、留言传真等服务功能，向纳税人提供税收政策咨询、办税流程指引、涉税信息查询、投诉举报受理、意见建议收集等纳税服务。欢迎拨打12366进行涉税咨询。此外，可参见国家税务总局网站或重庆市国家税务局网站。
回复时间：
ICP备案编号：渝ICP备号企业财税会员
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不想被税务局稽查？会计人2017年要做好七件事
来源：中华会计网校&　　 |
进入2017年，金税三期，三证合一，营改增，电子申报系统升级，五证合一&&财务人的工作面临翻天覆地的变化，并遇到前所未有的考验，近期随着《全国税务稽查规范》的出台，2017年税务严查已经拉开了序幕，为了帮助财务人游刃有余地面对各项挑战，小编整理了一份关于稽查方面的财税学习内容，帮助大家查缺补漏，大家一起来看看吧！
1、进项发票认证成功了也不一定抵扣成功
我们拿到进项发票认证成功后，并不代表就安全了，因为你抵扣是你的意思，税务局收到的是你有抵扣意愿，上游交税了才能批准你抵扣成功，所以所谓抵扣成功也是有很大的风险和意外的。
如果有一天税务局就找上门来了，说你的供应商失联了，我们能做的就是，赶紧把税和滞纳金补上。至于你的供应商为什么失联，大家心里都清楚，肯定是你们公司买了票贩子的发票。
2、企业的税负不能太低也不能太高
税负高，那就意味着交的税多，估计谁也不愿意多交税。税要是缴多了，老板会把你骂个狗血喷头。
税负低，如果低于平均税负，那就会被税务局认为纳税不正常，然后引来一大堆麻烦，也会被骂死。
所以，在合法的情况下，达到平均税负就行了。没必要太高，更不能太低。
如果发现自己税负太低，低于同行业平均水平，那赶紧自查，看是什么原因，免得让税局盯上。请神容易送神难！
3、各行业&预警税负率&要背过
一般税负率过低往往会引起税务局的关注，可以掌握在不低于行业平均税负率1%左右(商业企业1.5%左右)。
一、企业增值税行业预警税负率
增值税税负率是指增值税纳税义务人当期应纳增值税占当期应税销售收入的比例。
对来说，税负率就是征收率3%，而对一般纳税人来说，由于可以额，税负率就不是17%或13%，而是远远低于该比例，具体计算如下：
税负率=当期应纳增值税/当期应税销售收入
当期应纳增值税=当期销项税额-实际抵扣进项税额
实际抵扣进项税额=期初留抵进项税额+本期进项税额-进项转出-出口退税-期末留抵进项税额
二、行业预警税负率
所得税税负率，为年度交纳所得税税额占该企业收入总额的百分比。每月预缴的企业所得税也要算在内，就是一个年度所有缴纳的企业所得税税额都要算在内。
4、税务会计越来越难当，赶紧充电
以前国有企业的时候，企业是国家的，税也是交给国家，会计只要把税算清楚就可以了，现在企业改制后，税局跟企业成了对立面，并且通过金税三期和各种税务专家专业人才，从脚武装到了牙齿，稍有不慎，就会被税局约谈。会计的工作也变得越来越复杂，专业知识要求越来越高，赶紧充电。
5、发票增量，税务局会实地核查
发票增量看场地，主要是确定你是否有经营，经营规模是否确实需要你申请的发票量，准备几份近期金额比较大购销合同，负责人要在场，一般会问一些问题，如工厂预计年收入多少，工人多少之类的。
6、长期零申报，税务局可能早就盯上你
那何为长期？
通常情况下，税务机关认定半年以上为长期，具体也看各地方的规定。但是超过两年，会被锁定，将面临工商总局和税务总局的联合提醒。
人家也不想这样，真的是不善经营，已经够可怜了，还要被清查？
其实，并不是所有的零申报都会被重点监控，比如处于筹建期的企业（业务还未展开都是正常的），或是确实经营不善，已经被有关部门关停等情况，可以到税务部门备案。
税务局为何会盯上长期零申报企业？
其实这个道理很简单，长期零申报表示企业长期没有收入来源，那么企业的存续是不会长久的。虽说企业所得税是赚钱了才缴的，但增值税可是雁过拔毛，不管赚或赔，只要发生业务往来，就要报增值税。所以这些零申报的企业，是根本无经营业务的。
如果有运营，即使没有业务，也有员工薪资、办公室租金、水电费等基本支出，长此以往，赔本赚吆喝的事儿谁要做？如果还有人坚持，那不是有毅力，那是有猫腻。
如果根本没有实际运营，只是空头公司、僵尸企业，那么&当然是被清理。今年6月，两部门的联合发文，说的就是这一类企业。又不年报、又不缴税，这不是挤占社会资源、加大监管难度嘛！
7、变更法人需要重新审计查账
企业的法定代表人变了，涉及到税务登记证也要变更，税务局要求出具变更法人原因说明，国家是拿干股的，现在公司老板变了，税务局肯定要问问为什么变？新老板是谁？
来源：小艾财税俱乐部（ID：xiaoaicoco）
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