企业财税会员
您的位置：&&&&&&&&&&>&正文
广东3月面授：金税三期新税务稽查模式下涉税风险预警、防控与应对
来源：&　　 |
　　【主办单位】中华会计网校|中华会计网校广东服务中心
　　【培训时间】<font color="#ff年3月21-22日（周二-周三）
　　【培训地点】广州市
　　【相关费用】非会员2980元/人（含培训、资料及午餐费用）
　　　　　　　　会员免费　　&　　
　　温馨提示：索要课程大纲及详细安排请与中华会计网校&税务网校广东服务中心联系
　　【联系电话】020-　　 传真：020-
　　【受益对象】CEO、COO、CFO、财务总监、、财务主管、财务各职能部门的负责人、高级财务人员和财务部关键岗位职员等。　　
　　【课程背景】
　　&&优化版在全国税务系统已经全面上线，实现&一个平台、两级处理、三个覆盖、四个系统&目标。随着&金税三期&税收大数据集中采集和运用，税务稽查在稽查选案、稽查方法、稽查手段，以及税务机关日常纳税评估检查，都将发生重大变化，使税务稽查更科学、更精准、更有效、更严厉。同时，国家税务总局要求税务各级国地税稽查局加强联系和协作，及时进行信息交流与共享，对同一被查对象实施联合检查，并分别做出处理决定，企业涉税风险和应对难度进一步加大。
　　本课程邀请税收一线资深专家，以金税三期的全面推行为背景，以营改增和预警评估、风险识别及防控策略为重点，全方位剖析企业发生的涉税事项，使纳税人在新税务稽查模式下未雨绸缪，有效防范和化解税务风险。【】
责任编辑：wcr
相关资讯：
财务经理班
形式：直播班　
&&3、本网站欢迎积极投稿
&&4、联系方式：
&&编辑信箱：
&&电话：010-6金税三期新税务稽查模式下-企业涉税风险预警、防控与应对
金税三期新税务稽查模式下-企业涉税风险预警、防控与应对
丘吉老师（2天）
随着“金税三期”税收大数据集中采集和运用，税务稽查在稽查选案、稽查方法、稽查手段，以及税务机关日常纳税评估检查，都发生了重大变化，使税务稽查更科学、更精准、更有效、更严厉。同时，国家税务总局要求税务各级国地税稽查局加强联系和协作，及时进行信息交流与共享，对同一被查对象实施联合检查，并分别做出处理决定，企业涉税风险和应对难度进一步加大。
本课程丘吉老师以金税三期的全面推行为背景，以营改增和预警评估、风险识别及防控策略为重点，全方位剖析企业发生的涉税事项，使纳税人在新税务稽查模式下未雨绸缪，有效防范和化解税务风险。
1.了解和掌握最新的税收政策，避免税收风险
2.了解最新税务稽查形势，掌握税收风险防范重点
3.分析税务稽查工作流程、掌握税收风险监控指标
4.了解金三税的强大纳税评估功能，有效防范成为税务局的关注重点
5.从财务报表出发，分析各报表项目的涉税风险点并学会合理规避
6.掌握重点费用项目涉税风险及防范技巧
7.掌握增值税、个人所得税、企业所得税的涉税风险及防范方法
8.分析企业面对稽查心态，掌握应对稽查技巧
9.了解违反税收管理规定的法律责任和处理标准
课程对象：CEO、COO、CFO、财务总监、、财务主管、税务会计等所有财务人员、以及企业中高层
第一部分 最新税收政策分享及今年税收稽查重点方向1、最新的税收政策有哪些？企业应注意哪些税收新问题
2、2017年国家税务总局稽查重点有哪些
1）所得税方面稽查重点内容有哪些
2）增值税方面稽查重点内容有哪些
3）个人所得税方面稽查重点内容有哪些
4）列入随机抽查对象的异常企业
（1）税收风险等级为高风险的
（2）两个年度内两次以上被检举且经检查均有税收违法行为的
（3）受托协查事项中存在税收违法行为的
（4）长期纳税申报异常的
（5）纳税信用级别为D级的
（6）被相关部门列为违法失信联合惩戒的
（7）存在其他异常情况的
第二部分 金税三期工程重点知识介绍
1、金税三期到底是什么东东？为何让企业胆颤心惊
2、金税三期四个特点分别什么
3、金税三期工程应用架构是什么样的
4、金税三期是如何发现企业问题的
【案例】财务经理通过虚开发票抵工资，为员工逃避个税被判刑
5、企业如何避免被查的技巧有哪些
第三部分 财务报表各项目的涉税风险及防范
一、资产负债表各项目的涉税风险评估及风险防范
1.货币资金& 2.应收帐款& 3.预付帐款& 4.其他应收款& 5.存货&
6.固定资产&
8.长期待摊费用& 9.短期借款& 10.应付账款&
11.预收帐款& 12.应付工资& 13.应交税金
14.其他应付款& 15.长期借款&
16.实收资本& 17.资本公积& 18.盈余公积
二、利润表各项目的涉税风险评估及风险防范
1.销售收入& 2.销售成本& 3.销售税金& 4.销售费用& 5.管理费用& 6.财务费用& 7.投资收益& 8.营业外收入&
9.营业外支出
第四部分 重点费用项目涉税分析及注意事项
1、会议费和培训费的涉税风险及防范
（1）会议费的税务处理
（2）培训费的税务处理
2、差旅费的涉税风险及防范
3、业务招待费的涉税风险及防范
4、研发费的涉税风险及防范
5、免税重组的主要条件有哪些
第五部分 企业所得税方面的税收风险防范及应对
1、小微（含核定征收）企业所得税优惠的条件是什么
2、支付境外企业推广费能否税前扣除
3、不得税前扣除的支出项目有哪些
第六部分 个人所得税方面的税收风险防范及应对
1、五险一金”的个人所得税问题
企业年金的个人所得税问题
3、商业保险是否可以交个人所得税及是否可以在企业所得税前抵扣
4、职工福利费的个人所得税问题
5、生活补助费、救济金的个人所得税问题
6、营销人员奖励方面的涉税风险点
7、内退补偿的涉税风险点
8、辞退补偿的涉税风险点
9、拆迁收入的涉税风险点
10、自然人股东转让股权的涉税分析
11、关于个人投资者从其投资的企业借款长期不还的涉税风险点
第七部分 增值税方面的涉税风险及防范与应对
1、纳税人身份的确定及避税策划
2、进项税额转出的情况有哪些
3、以建筑物或者构筑物为载体的附属设备和配套设施的进项税额是否可以抵扣
4、哪些行为视同销售收入缴纳增值税
5、销售使用过的物品和旧货征税涉税风险点及注意事项
6、占用、拆借资金是否交增值税
7、什么是统借统还业务？如何操作才不用缴增值税》
8、现金池借款利息是否可以税前抵扣
9、关联方借款利息都可以税前抵扣吗
10、关联方资金使用避税技巧
11、集团资金池的存款利息是否交税
12、增值税开票时点的涉税风险分析
13、平销行为的涉税风险分析
14、混合销售行为财务及税务处理的涉税风险分析
15、兼营行为税务处理的涉税风险分析
16、企业促销赠送礼品纳税风险点
17、买一赠一的纳税风险点及案例
18、增值税业务注意事项有哪些
19、不动产分期抵扣进项税的规定
适用分期抵扣的固定资产情况
第八部分 被稽查时应对措施
1、稽查前八大准备事项
2、企业自查口诀
3、税务稽查接待与沟通技巧
4、检查环节沟通技巧
5、审理环节沟通技巧
6、执行环节注意事项
第九部分 涉税的法律责任
1、逃税罪的认定标准
2、涉税的立案标准
已投稿到：
以上网友发言只代表其个人观点，不代表新浪网的观点或立场。如何面对税务的稽查，少交税收罚款！（金税三期）；随着金税三期在全国的推广，不少企业面临着税务的稽；甲企业于2008年初向乙企业借款300万元，利率；年度支付利息30万元，企业计入财务费用（未取得资；该企业产生税务风险的原因是什么？一、财务人员不了；税务机关的处理是否恰当？对2008年的借款利息补；滞纳金和罚款的处理是不恰当的；特殊情况可以延长至五年；那么面对
如何面对税务的稽查，少交税收罚款！（金税三期）
随着金税三期在全国的推广，不少企业面临着税务的稽查，正确应对税务稽查，可以将减少企业的风险和降低失业的损失。本文以一个案例，来跟大家分享如何面对税务的稽查。
甲企业于2008年初向乙企业借款300万元，利率10%，当
年度支付利息30万元，企业计入财务费用（未取得资金占用费发票），2010年初借款归还。2015年2月，税务机关发现该企业其他应收款金额较大，且挂帐时间较长，要求企业提供资料说明情况。企业向税务机关提供了向丙借款400万元的借款合同，借款利率10%，并提供了2013年支付利息40万元的相关凭证（银行回单及收据收据），相关利息费用计入财务费用中（未取得资金占用费发票）。税关机关以甲企业未取得合法票据列支成本费用为由，要求企业补交2013年企业所得税10万元及滞纳金。甲企业提出，2008年亦有相同情况列支费用。税务机关遂要求甲不仅应补交2013年企业所得税10万元及滞纳金，还需补交2008年企业所得税7.5万元及滞纳金7.5万元，并处罚款8.75万元（按应纳税款的50%）。
该企业产生税务风险的原因是什么？一、财务人员不了解税收政策-----向非金融企业的借款利息支出，应取得合法票据。二、不了解政策的情况下，又不寻求专家的帮助。三、不当举证，自投罗网----主动提供2008年借款利息未取得发票的证据。
税务机关的处理是否恰当？对2008年的借款利息补税及处
滞纳金和罚款的处理是不恰当的。税收征管法中第五十二条规定：“对因税务机关的责任，致使纳税人、扣缴义务人未缴或者少缴税款的，税务机关在三年内可以要求纳税人、扣缴义务人补缴税款，但是不得加收滞纳金。因纳税人、扣缴义务人计算错误等失误，未缴或者少缴税款的，税务机关在三年内可以追征税款、滞纳金；有特殊情况的，追征期可以延长到五年。对偷税、抗税、骗税的，税务机关追征其未缴或者少缴的税款、滞纳金或者所骗取的税款，不受前款规定期限的限制。”。也就是说如果不属于“偷税、抗税、骗税” 的，税款的追征期最长也就是5年，而2008年到2015年，已超过5年的追征期。那么企业因利息未取得发票少交的企业所得税是否属于“偷税、抗税、骗税”呢？偷税指纳税人以不缴或者少缴税款为目的，采取伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿、记账凭证，在账簿上多列支出或者不列、少列收入，或采取各种不公开的手段，或者进行虚假的纳税申报的手段，隐瞒真实情况，不缴或少缴税款，欺骗税务机关的行为。企业虽然少交税，但相关的利息支出已计入财务费用中，并不存在“伪造、变造”行为，也不存在“账簿上多列支出或者不列、少列收入”，所以不能定性为偷税，当然更不存在抗税和骗税了。《国家税务总局关于未申报税款追缴期限问题的批复》（国税函〔号）规定：税收征管法第六十四条第二款规定的纳税人不进行纳税申报造成不缴或少缴应纳税款的情形不属于偷税、抗税、骗税，其追征期按照税收征管法第五十二条规定的精神，一般为三年，
特殊情况可以延长至五年。也就是说企业被税务机关多征税款及滞纳金和罚款19.55（7.5+8.3+3.75）万元。
那么面对这个事项，企业的会计人员应如何妥当处理？一、在政策不了解的情况下，可以向专业人士咨询，做到心里有数，才能积极应对。二、面对税务机关的询问和了解情况，秉承的原则是：“有问必答 ，不问不答”，不要牵挂过多与本案无关的事项，以免节外生枝。三、与税务人员搞好关系，了解税务机关要对我们查补的事项。因为税务机关对纳税人的处罚，有一个自由裁量权，搞好关系的目的是尽量让税务机关少处罚甚至免于处罚，当然按日计算的滞纳金是少不了的。还有，在税务机关做出处罚决定之前，可以做一个“赖皮”的行为---偷偷地去把2014年的企业所得税申报了，在2014年的企业所得税申报中将2013年未取得发票的利息做纳税调增，再将申报表提供给检查人员。这时，检查人员就尴尬了：纳税人主动改下错误了，罚款是不能罚了，那税也交了，滞纳金怎么收呢？还有一个解决方法----可以跟丙企业商量：补开资金占用费发票。四、对于税务机关要求补交2008年利息支出对应的所得税及滞纳金和罚款事项，在税务机关做出处罚决定之前，可以要求听证----进行申诉，并列举相关政策依据进行陈述和辩解。如果税务机关对2008年利息支出已做出了补税及处罚决定的，纳税人认为不合理的情形下，也可以向做出处罚决定的上级机关申请行政复议----但必须记得申请行政复议时间：知道该具体行政行为之日起60日内提起行政复议，
否则会丧失了胜诉权。
所以面对税务检查，我们一定要积极应对，才能将企业的损失降到最低。
三亿文库包含各类专业文献、幼儿教育、小学教育、高等教育、文学作品欣赏、专业论文、行业资料、外语学习资料、应用写作文书、如何面对税务的稽查,少交税收罚款!(金税三期)37等内容。　
　中国税收管理信息系统,即中国电子税务,简称为“金税...税务 稽查、纳税评估等主要工作环节;将覆盖增值税、...税收业务系统完成包括了征收、管理、 检查、 处罚、... 　稽查等环节进行全面监控,主要监控 对象仍是增值税...金税三期优化系统通过统一税务标准代码体系,实现税务...问题,尽力将系统上线对纳税人产生的影响降到最低。... 　问:金税三期系统中普通发票验旧如何操作? 答: 金税...得税的行为,税务 机关将依法对违章行为进行处罚, ...申报以投资者个人为申报及缴纳主体, 月或 季度预缴... 　缴费基数不匹配的企 业将面临税务及社 保稽查的...企业如果不为员工按时足额缴纳 社保的风险将成倍增加...纳税疑点提示 金税三期个人所得税扣缴系统能够获取... 　金税三期个人所得税扣缴系统升级操作说明按照国家税务总局在全国推广金税三期系统的部署安排,深圳定于 8 月 1 日将个人所得税代扣 代缴系统升级为金税三期个人所得... 　10.按照“金税”三期建设规划,中国税务信息管理系统...B.税款追征权 D.行政处罚权 )属于一般过错责任...税务稽查的依据包括( A.税收法律、法规、规章 C.... 　不属于税务稽查基本任务的是( B、保障税收收入 C、...稽查实施 D.稽查执行 10.按照“金税”三期建设规划...B.税款追征权 D.行政处罚权 )属于一般过错责任... 　《税务行政处罚事项告知书》 B《税务行政处罚决定书...金税三期稽查管理子系统引用了( )概念来处理一个...交税费―应交增值税(销项税额)-1700 11、 《税务... 　的税务人员打交道,跟税务稽查直 接交往的机会少了...的企业所得税负担,老板说咱们怎么要交这么 多的税...不愿意面对的,一是给企业造成了损失,被罚款、补缴...}