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公司不交五险一金，说已经把钱都发到我们工资里去了，
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| 湖南-长沙 | 发布： 08:54:14
公司不交五险一金，她说已经把钱都发到我们工资里去了
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【精华】五险一金专题4
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3秒自动关闭窗口白领五险一金交的越多越吃亏 做低工资多赚千元_中华会计网校论坛
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　　　交的越多是否到期领的也越多？强制缴纳是否没商量？缴纳者频繁“漂流”是否为本地人“做嫁衣裳”？　　近日在网络上，有不少网友反映，尽管月月缴纳，但对所谓的“五险一金”知之甚少。记者在人民广场、浦东陆家嘴随机询问了10多名职场白领， 大家对自己个人的五险一金只知道每月交纳，其他都一头雾水。人力专业人士介绍，社保并非理财，一定程度上起着“均贫富”作用，尽管存在一些实施上的瑕疵，但从全局和长远来看并不“亏”。　　交的越多是否越吃亏　　案例：做低工资 多赚千元　　刚拿到去年全年收入清单的李琳有点纳闷。她的税前收入是8000元，扣除社保、公积金和个税后每个月拿到6000多元。但公司财务告诉她，公司每个月其实为她支付的费用超过10000元。假设公司愿意为她支付的费用是固定不变的，但随着缴纳基数的不同，最终实际收入竟相差千元以上。　　她向记者算了一笔账。上海2011年缴纳基数的上限是11688元，下限是2338元。个人每月缴纳养老保险、医疗保险、失业保险、住房公积金分别为收入的8%、2%、1%、7%，共计18%。单位要为个人这四者的比例分别为22%、12%、1.7%、7%，以及个人不需承担的工伤和生育保险，分别为0.5%和0.8%，共计44%。住房公积金将来全部归个人所有，养老和医疗保险只有自己交的进入个人账户，单位交的全部被统筹，工伤和生育保险也全部划归统筹。　　假如以实际税前收入8000元缴纳社保：公司在支付给李琳8000元的工资以外，还要替她交8000元乘以44%的险金，即3520元，相当于实际每个月为其支付了11520元。而李琳实际得到的呢？扣除8000元乘以18%险金后，工资为6560元。这6560元要扣掉201元的税，到手现金是6359元。加上个人养老、医疗、公积金账户，一个月的实际收入为 +元。　　李琳假设了另外一种情况，以基数下限缴纳：如果公司愿意每个月在她身上花11520元不变，但是公司把基本工资做低，按上海市规定的社保基数下限2338元发，剩余的钱以奖金和补助形式发放。这样，公司需要交纳的险金为1029元，个人交纳421元，扣掉后基本工资还剩1917元，还没到个税的起征点。接下来，公司给她的补助为-元，补助加上扣除险金后的收入性工资一共为10070元，扣掉个税759元后还能到手9311元，加上个人养老、医疗、公积金账户，每月实际收入+327=9872元，比现在实际情况多出1593元。　　释疑：少时交社保 老来享福利　　计算中不难看出，企业需缴纳的22%的养老保险无疑是所有负担中的“大头”。上海社科院经济所肖严华博士向晚报记者表示，22%的强制缴纳比例确实太高了。对比看，美国这一比例为7.6%，西方国家一般没有超过10%的。由于我国城镇基本养老保险实行的是 “属地管理”，各地的缴纳比例也不同，例如，杭州为12%，深圳为10%。所以与全国其他城市相比，上海的缴纳比例也很高，这对企业来说是很大的压力，甚至对因此出现逃缴现象。　　某国企人力陈小姐向晚报记者记者介绍，去年《社会保险法》实施前，上海存在一种名为“小城镇养老保险”的养老保险模式，主要针对在郊区注册的企业，缴费比例较低，那时就有一些企业钻了这个空子。而在日社保法取消这一模式后，仍有一些企业与员工私下约定，以其他形式逃避社保缴纳。　　“确实有一些企业与员工约定，采用做低工资的办法逃避社保，假如处理合适，并不会产生很大的影响。 ”某服务类网站人力资源总监屈女士也告诉记者，不过通常企业还是主张按照国家规定缴纳。　　某广告公司人力资源总监张女士则表示，他们公司不主张这样的规避办法，毕竟企业会存在风险，一旦出现问题将得不偿失。 “有的人觉得交的多亏的多，这其实是考虑角度的不同，社保本非理财手段，从我个人和接触到的人来看，年纪越大，越会意识到这是一种福利。 ”她告诉记者，一般人觉得亏，主要是因为金额最高的单位缴纳养老金部分划归统筹，承担现在老年人的养老问题，不在个人账户，但是长远来看，人都会老，到时也是享受年轻一辈缴纳的养老金，并且届时基数也会“与时俱进”。　　缴满15年不容商量　　案例：原想最后15年再谈养老事　　在某外资IT企业工作的张先生对每月缴纳的社保颇有微词，月收入12000元的他个人每月支付各种险金在2000元以上。　　由于月收入超过了社保缴纳基数的上限，张先生是按11688元计算缴纳金额，工资8%即935元用于缴纳养老保险，2%即 234元医疗保险，1%即117元失业保险，还有7%住房公积金计818元，也就是说，不算扣税，他就有2100多元的收入是拿不到手的。而对他来说，短期内只有住房公积金最有用，医疗和失业保险金额不高也无所谓，但近千元的养老保险他并不情愿现在就交。　　“我才工作几年，要攒钱买房成家、投资理财，正是用钱的时候，而养老的事离现在还很遥远，既然交满 15年就能享受养老待遇，那我退休前15年开始计划养老也来得及吧。我曾经把个人这个想法跟公司HR交流过，看看有没有什么办法可以先不交，但是被告知，这是强制性缴纳的，我的‘养老’不能自己做主。 ”张先生无奈地告诉记者。　　释疑：社保法明确强制缴纳　　事实上，上海从1993年就开始强制缴纳社保。 日起正式执行的《社会保险法》中，也明文确定了养老金等社会保险的强制缴纳，规定用人单位及其职工应当参加职工基本养老保险和职工基本医疗保险，个人与单位之间协商不缴纳的约定价格视为无效。　　“换言之，只要你有工作单位的，单位和你都必须交，没办法协商不交或推迟交。 ”屈女士告诉记者。并且，各项社保是“捆绑缴纳”，不能只缴纳其中一项或几项。　　据悉，《社会保险法》还完善了征缴制度，增强了征缴的强制性。如果用人单位不依法给职工缴纳社会保险，那么相关机构可以从用人单位存款账户直接划拨社会保险费。　　对于交满15年即可享养老保险待遇的说法，屈女士介绍道，这主要是为了设立一个门槛，不是所有缴纳过养老保险的人都可以分享地方统筹基金。也就是说，累计缴纳养老保险15年以上，并达到法定退休年龄，退休的时候才能终生享受养老保险待遇。而如果到退休年龄交养老保险不满15年,那等到退休的时候只能退还个人帐户上存的8%的养老金，不能享受统筹账户的养老金。　频繁“漂流”影响福利　　案例：沪漂回家，福利缩水　　去年末，在上海做了三年软件测试的小吴回老家了，他的社保关系也一并转回了家。“我能带走的部份是十分有限的，最初工作是缴纳的金额很少的‘综合险’，后来又交了一段时间的三险，但据说养老保险只能带走我个人交的部分，单位交的大部分是纳入统筹基金的，我走了后也只留能给上海人民做贡献了。 ”　　而去年刚从北京来沪工作的小周则更加困惑。他原本在北京一家国家级通讯社下属杂志社从事广告工作，陆续实施的住房限购、汽车摇号政策让没有北京户口的他倍感压力，于是在去年他决定逃离 “帝都”，来到离浙江老家更近的上海工作。 “我在北京的单位，社保方面的福利据说都是极好的，单位缴纳的比例很高，但账户跨省转移会有什么变化吗？”在上海，他同样没有当地户籍，他也向记者表示，很有可能趁年轻打拼几年后还是回选择回老家，对他这样 “漂来漂去”的人，今后养老会受什么影响吗？　　释疑：社保关系可跨省转移　　肖严华博士告诉记者，工作地点变更后，按照养老保险的转移办法，个人账户可以全部带走，那但纳入统筹的部分多数是带不走的，退休时回户籍地享受养老，则将按照当地的基数和计算方式发放退休金。　　记者从12333热线咨询获悉，单位缴纳的统筹部分并非完全不能转移，按照相关办法，社保关系跨省转移后，统筹部分中的12%的可以一起转移进入接受地，退休时按照当地的养老政策。而非上海户籍的工作者也可以选择在本市退休，享受上海的养老福利，但是需满足在沪缴纳社保满10年等一系列条件，否则，达到退休年龄时社保关系会被退回户籍地处理。　　屈女士指出，由于全国未建立并轨账户，很多企业不论职工户籍，都要求按照所在地标准全额缴纳社保。对于很多在北上广等基数高的城市工作并缴纳社保，后来又回老家的人来说，一定的损失时难以避免的。因此，她建议，户籍不在上海的工作者可以回家乡缴纳社保，再拿相关凭证到单位抵扣报销，尽量不做 “亏本买卖”。并且，她还提出，一些工作变动频繁的人，即使没有单位也要自己缴纳社保，不缴纳的断档期尽量不要超过半年，不然会影响退休时的待遇计算。　　同样从事人力资源工作多年的张女士则指出，事实上，很少会有单位同意职工回户籍地缴纳社保再抵扣，因为各地政策细则不同，手续也会异常繁琐。　　养老金该不该进入股市　　释疑：是否入市尚无定论　　自去年底以来，证监会等部门多次表示，推动基本养老金入市实现投资多元化已形成共识。 《人民日报》日前刊发评论文章称，从长远看，养老金入市是必然趋势，但入市时机尚有待考量。就在不久前，证监会主席郭树清也撰文表示将推动养老金入市。　　证监会主席郭树清曾表示，全国有2万亿元的养老保险金余额分散在各省，如果这些资金组织起来，设立一个专门的投资机构或者委托一个机构，投资资本市场，对全体居民都大有好处。但当前省级统筹的养老保险基金由谁来管理、可入市资金的比例是多少、入市能否确保养老金保值增值等三大问题仍待解决。分散在各省的近2万亿资金由谁来管理呢？这一问题成为当前推动养老金入市的首要问题。除了谁来管理之外，有多少养老金可以进入股市，即入市比例问题，亦成为市场关注的焦点。人保部则认为，养老金投资多元化首先要确保基金的安全，在此前提下，考虑能否实现基金获得更好的收益。　　纵观2011年中国股市，上证指数暴跌21.68%，深成指跌28.41%，沪深A、B股总市值缩水5.4万亿。市场如此低迷，如何保证无数人未来的“养命钱”不亏损？当前的资本市场能承担养老金保值增值的重任吗？　　肖严华博士告诉记者，养老金入股市，是个艰难的抉择。按照我国现行规定，养老基金只能存银行或买国债，但在如今负利率的背景下，这样的保守手段显然已经行不通，不扩宽投资渠道就是亏损，情况严峻，加之人口老龄化等压力，实现养老金的投资多元化已经非常紧迫。但另一方面，投资股市存在很大风险，如此大额的投资，又负有社会基石之责，如果亏损，养老缺口如何填？　　他提出，股市仅仅只是其中一个投资选择，但一定会限制比例，同时也可以考虑其他更稳妥的投资渠道，例如有稳定收益的实体经济。　　肖严华还介绍称，在很多发达国家，养老金进入股市并不是新鲜事，但主要是个人账户养老金，现收现付的基础养老金并不在内。除了坚持“审慎投资”，还会充分征求个人的意愿。国家将个人养老金组织起来后，会委托专业的投资机构统一进行投资理财，并且会与个人账户的所有人沟通联系，个人可以根据自身意愿选择风险较高的股票投资，或者风险较低的债券投资，也可以选择最没有风险的银行存款。　五险一金怎么用　　事件：五险一金如何用，多数人不明　　即将在今年7月研究生毕业的小杨刚刚在校内网上分享了一篇题为《五险一金，终于懂了》的日志。每年一到找工作的季节，类似“解密五险一金”等内容的帖子就会在网上热传。不过，不明白五险一金要义的还不只是这些尚在象牙塔里的大学生，工作已经两年的汪小姐就向记者表示，自己只是每个月从工资单上看到交了多少钱在社保和公积金上，但现在没有什么特别需求，具体有什么用、如何用她还是一头雾水，甚至连五险一金有哪些都数不全。而记者随机问了周遭同事和朋友，发现多数人对比并不了解或了解有限。　　释疑　　住房公积金：除了买房 将来还可支付物业费　　对于很多人来说，住房公积金是最快让自己受益的保障，而且每个月单位和个人交的住房公积金都归个人所有，将来买房子时就能用到。上海也曾经出台过提取公积金支付房租的政策，但因会牺牲贷款额度、难以提供房租发票等问题应者寥寥。日前上海市公积金中心的一份报告中还提到，今年将扩大公积金提取使用政策，允许提取公积金支付物业费，不过目前尚无具体实施手段。在公积金装修贷款被叫停后，住房公积金基本买房才能用，否则要等到退休时才能一次性取出。　　理财专家支招购房者，首先，尽可能使用公积金贷款，少用或不用商业贷款；其次，支取公积金进行部分还贷，减少还贷本金基数；最后，办理公积金按月划转，减小每月现金还款金额。　　养老保险：未缴满15年的可一次性补足　　退休后领取的养老金由两部分构成，一是当时社会平均工资的一定比例，二是个人之前缴纳养老保险形成的个人账户资金。　　养老保险由公司缴纳的部分，会直接划入统筹基金，和个人账户没有关系，这种模式下的养老保险可以起到减少贫富差距的作用。　　值得注意的是，《社会保险法》实施后放宽了基本养老保险待遇的领取条件。过去一直要求参加基本养老保险的个人，在达到法定退休年龄时必须累计缴费满15年，方可按月领取基本养老金。　　否则，只能一次性领取其个人账户累积的资金。现在《社会保险法》规定，缴费不足15年的人员可以一次性缴费至15年，按月领取基本养老金。　　医疗保险：整容、减肥医保不埋单　　医疗保险上，公司缴存的12%也会直接划入统筹基金，和个人账户没有关系。而且，不是所有的医疗行为都能获得保险，比如：整容、减肥、增高、近视眼矫正、在境外发生的医疗费用等。　　此外，应当由第三人负担的医疗费用不纳入基本医疗保险基金支付范围，例如出了交通事故或被歹徒伤害。但如果第三人不支付或者无法确定第三人时，由基本医疗保险基金先行支付后，向第三人追偿。　　医保在异地使用上也有诸多限制。在国内非居住地突发疾病，需急诊抢救的可先就近住院，但必须在3个工作日内，将住院日期、医院名称等信息报参保地医疗保险经办机构备案，病情稳定后需继续治疗的，应及时转至定点医疗机构就医。　　失业保险：申领失业金 街道还会推荐就业　　每个上班族都在交失业保险，但这一保险与大多数白领并无太大关系，被一些人力资源人士称为“捐助式保险”。　　领取失业保险金，必须先满足下面两个条件：所在单位和本人已按照规定履行失业保险缴费义务满1年；非自己主动辞职。除此，需要办理的手续是：应在离职之日起60日内持职业指导培训卡、户口簿、身份证、解除劳动（聘用）合同或者工作关系的证明和照片到户口所在街道、镇劳动保障部门进行失业登记，办理申领失业保险金手续。　　据介绍，只要领取过失业保险，个人劳动手册上都将留下记录，街道还会推荐工作岗位，并且必须前去面试。这些岗位多是基层岗位，与一般白领们的工作性质不同，多数人不愿为了每月区区几百元的失业金自找麻烦并留下尴尬记录，即使满足条件也会主动放弃。并且，只有本地户籍者可以享受这一福利。　　工伤保险：48小时大限为人诟病　　如果在合同期内不幸发生意外，需向企业索取情况说明，并加盖企业公章，最好在三个工作日内申请工伤认定并提供下列材料。　　不过，工伤保险中有一个值得关注的规定，那就是在工作岗位发病，并在48小时内死亡的，会被认定为工伤，如果是发病后超过48小时死亡的，就不会被认定为工伤。另外，一些常见职业病能否纳入工伤被认定为工伤，也是近年来一直还在讨论的话题。　　生育保险：津贴标准按单位平均工资　　生育保险是少有的“女性专享”政策，全部由单位缴纳并纳入统筹。可以报销与生育有关费用，报销范围包括：生育津贴、生育医疗费用、计划生育手术医疗费用、国家和本市规定的其他与生育有关的费用。　　《社会保险法》将从业生育妇女的月生育生活津贴标准，从原来的本人生产或者流产当月城镇养老保险费缴费基数，调整为本人生产或者流产当月所在用人单位上年度职工月平均工资。一般来说，生育妇女相对比较年轻，进单位的时间不会太长，以所在用人单位平均工资作为计发基数将使大部分生育妇女受益。
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可以了解一下
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我的新动态五险一金应该让公务员自己去交，从每月的实发工资扣怎么能体会到社保费率的高低
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五险一金的那些坑，你一定要知道！
五险一金与每个人息息相关，生、老、病、死、住全离不开它，很多刚毕业的大学生甚至是工作多年的职场人士对五险一金都是一知半解。快来看看关于五险一金还有哪些你不知道的秘密。
工资的50%交五险一金，到底值么
无论是刚刚毕业的大学生还是混迹职场已久的老油条，尽管月月都缴纳着“五险一金”，但普遍对个中知识知之甚少，甚至连每个月究竟缴了多少也搞不清楚。国务院副总理马凯在回答委员询问时给出了答案：“五险一金”已占到工资总额的40%-50%，企业觉得负担重。并且，马凯还表示，现在的缴费水平确实偏高。
　　40%-50%，这个数字或许会让很多人吓一跳，就算每个月都被扣得“肉疼”，但印象中却并没有这么多。这个缴费比例是如何计算出来的？每个月缴这么多，将来又能拿回来多少呢？
　　中国社保缴费率，全世界排第13位
　　所谓“五险一金”中的“五险”是指五种保险，包括养老、医疗、失业、工伤和生育等保险，通常称之为社保；而“一金”指的是住房公积金。而根据《社会保险法》，“五险”是法定的，公积金则不在法定之列。
　　因为全国尚未形成统一的社保账户，所以各地社保缴费水平也略有不同。以北京为例，单位和个人缴纳比例分别为，养老保险20%和8%、医疗保险10%加大额补助1%和2%再加上3元的大病统筹、失业保险1%和0.2%，工伤保险由单位缴纳0.2%-2%，生育保险由单位缴纳0.8%。这是“五险”，公积金是单位和个人各承担12%。
　　这样算下来，单位平均为你缴纳的社保比例是46.28%，你自己每个月缴纳的社保比例是22.2%再加上3元。如果生活在北京人以税前工资10000元计算，个人缴纳的“五险一金”共2223元，没扣除个人所得税的情况下实际工资为7777元。同时，单位为你缴纳“五险一金”4628元，实际上单位每个月为你支付了14628元。
　　“五险一金占工资40%-50%”就是这样算出来的，而且这种社保缴费率在全世界也处于较高水平。据《人民日报》的报道，美国社保局在2012年发布的研究报告称，在173个国家或地区中，中国的社保缴费率排在第13位，罗马尼亚、斯洛伐克、哥伦比亚、捷克、匈牙利、法国、奥地利、荷兰、德国、意大利、波兰、乌克兰等12个国家的社保名义缴费率高于中国。
　　中国政法大学法与经济研究中心的胡继晔博士在接受《财经》杂志采访时说，就世界范围来看，中国仅基本养老保险一项所缴纳的28%(用人单位缴纳20%，职工个人缴纳8%)的费率就已偏高。而如美国，其基本养老保险费率不过12.4%，欧洲的一些国家尽管费率较高，但他们享受的社保待遇也普遍较中国优厚。
　　社保费率偏高，企业、职工都苦不堪言
　　原劳动和社会保障部早期抽样调查表明，1998年全国制造业企业缴纳的社会保险费相当于人均工资总额的27.4%，占其人工成本的17.4%，而人工成本总额相当于成本费用总额的12.9%。也就是说，企业参加社会保险将增加其总成本约2.24个百分点。而近年来各地的统计数据显示，该比例变化幅度并不大。大多中小企业依旧背负较重的社保负担，于是就出现了很多为了降低成本以创造生存空间的小企业，宁可不招人。
　　对职工而言，企业支付给员工的薪酬与保险实际上是一项整体成本，如果社会保险部分占的比例高，那么当期薪酬部分所占比例就会趋低。对于中高收入者，缴纳社保可能还不会对生活造成什么影响。一些社会低收入者每月1千元，还要缴纳三四百元社会保险费，根本缴不起。
　　于是，在一些小公司总会出现这么一幕：每个月发工资的时候，员工们都会排队从财务室领取一个小信封，信封里装着他们的工资——他们不要五险一金，只领现金酬劳，宁愿接受工资高一点却没有五险一金的工作。
　　国家发改委就业与收入分配司副司长纪宁曾在接受《北京日报》采访时说，在一些地区调研中小微企业时，企业就反映，由于他们大多为新兴的私营企业，赢利能力和抗风险能力差，职工工资水平较低，业主与工人都感觉缴费压力大，致使部分非公企业、中小企业就业人员或灵活就业人员没有参保。
　　而最近传得沸沸扬扬的“养老金并轨”新闻，也让中国700多万公务员和3000多万事业单位人员开始关心起养老保险来。因为按照企业养老保险费率，单位缴费20%入社会统筹，个人缴费8%入个人账户，这将近4000万的人群都将失去本来就不高的工资里的“8%”。
　　《第一财经日报》在最近采访了山西的一位小学老师，在前不久她每个月工资涨了200元，但她更担心的是，一旦明年“养老金并轨”，这200元恐怕还不够个人缴纳养老费用的。
　　想见“五险一金”的回头钱，这可不容易
　　“五险一金”的缴费率这么高，那么享受的福利也应该达到高水平吧，因为和中国社保缴费率同一等级的基本是法国、德国、意大利这样著名的西欧福利国家，不过好像还真不是这么回事儿。
　　先说养老保险，一般要缴满15年，到退休的时候才能终生享受养老金，如果到退休年龄缴养老保险不满15年，那等到退休时个人帐户上8%的养老金全部退换。单位给缴的20%会全部划到养老统筹基金里。
　　就算15年缴满了，在现在人口流动这么剧烈的情况下，很多人并不会一辈子在家乡或者一个地方工作，那么到退休时又会遇到难题。还是以北京为例，根据现行规定，必须要在北京缴费满10年以上，合计缴费在15年以上，并且在到达退休年龄时，依然在北京缴费的，可以在北京办理退休，享受北京的退休待遇；如果不符合在北京退休条件，需要转移到你缴费满10年的地方办理退休，如果各地都不足10年，需要转移到户口所在地办理退休。如果年轻时在发达地区工作，户口却在欠发达地区，那只能享受户口所在地较低水平的社保，这无疑吃了很大的亏。
　　就算是所有的条件都满足，顺顺当当的退了休，恐怕在退休后，生活水平不得不大幅下降。根据新华网的计算，假如你22岁大学毕业，在“中国养老金发展指数”最高的北京工作，月均收入8000元，单位代缴工资基数8000元。按照5%的固定增长率，你在退休(60岁)时月薪为4.86万元。而按照现行标准，你退休后领取的养老金为8624元。这相当于只有退休前工资的18%，并且低于全国平均基本消费支出。
　　除了养老保险，其它几项想见到回头钱也并不容易。医疗保险不是所有病都能治，而且在异地使用上也有诸多限制。此外，如果不幸出了交通事故，或被歹徒伤害，这些都不在医保范围内，只有在公安机关证明确实找不到加害人的情况下，才能由医保暂时核销。
　　失业保险的手续更为繁琐，并且必须得在户口所在地才能办。也就是说，如果你户口在新疆，而人在北京上班，还要千里迢迢花费车马费回老家办。而按照目前的标准，大多数城市一个月的失业保险金基本都不超过1000元，而且最多领2年。
　　社保缴费率能不能降低？
　　既然社保面临着如此局面，那能不能降低缴费率以减轻企业和个人的负担呢？马凯在承认现在缴费水平偏高的同时还讲了这样的话，现在社保基金收入增长幅度慢于支出增长幅度，这是一个矛盾。“一方面企业反映缴费水平太高，一方面降低缴费水平又会影响当期的收入，这个两难矛盾怎么解决，需要研究。”
　　中国的养老保险制度实际上是实行“现收现支”的模式，也就是说用现在工作的人缴纳的养老金养活现在退休的人。近两年，伴随着老龄化进程的加快，未来养老金的缺口成为了一个最热门的话题。
　　这种担心不是没有道理的，尽管根据最新的官方数据，基本养老保险基金的收入还是大于支出。去年中国企业职工养老保险收入20800亿元，支出16700亿元，结余4091亿元，到去年底累计结余26900亿元。但是，最近几年基金收入增长的速度慢于支出增长的速度，如2012年收入增长了18.6%，支出增长了22.9%。而且地区间的不平衡越来越突出，人口流入的省份结余得多，人口流出的省份结余得少，只能靠中央财政转移支付补贴后才能维持支付。
　　尽管社保基金未来的支付压力不容乐观，但还是有学者为降低社保缴费率出谋划策。胡继晔就认为，合理的费率在15、16%左右。而要实现费率的下调，必须满足两大条件：一是将社保基金投资运营，实现社保基金的保值增值；其次，则是保证90%以上的征缴率。而中央财经大学保险学院教授褚福灵还认为，扩大社会保险规模，提高整体效应以降低个人负担，也是一条重要的解决途径。
社保断了怎么办 手把手教你如何应对
无论是刚刚毕业的大学生还是混迹职场已久的老油条，尽管月月都缴纳着“五险一金”，但普遍对个中知识知之甚少，甚至连每个月究竟缴了多少也搞不清楚。国务院副总理马凯在回答委员询问时给出了答案：“五险一金”已占到工资总额的40%-50%，企业觉得负担重。并且，马凯还表示，现在的缴费水平确实偏高。
　　40%-50%，这个数字或许会让很多人吓一跳，就算每个月都被扣得“肉疼”，但印象中却并没有这么多。这个缴费比例是如何计算出来的？每个月缴这么多，将来又能拿回来多少呢？
　　中国社保缴费率，全世界排第13位
　　所谓“五险一金”中的“五险”是指五种保险，包括养老、医疗、失业、工伤和生育等保险，通常称之为社保；而“一金”指的是住房公积金。而根据《社会保险法》，“五险”是法定的，公积金则不在法定之列。
　　因为全国尚未形成统一的社保账户，所以各地社保缴费水平也略有不同。以北京为例，单位和个人缴纳比例分别为，养老保险20%和8%、医疗保险10%加大额补助1%和2%再加上3元的大病统筹、失业保险1%和0.2%，工伤保险由单位缴纳0.2%-2%，生育保险由单位缴纳0.8%。这是“五险”，公积金是单位和个人各承担12%。
　　这样算下来，单位平均为你缴纳的社保比例是46.28%，你自己每个月缴纳的社保比例是22.2%再加上3元。如果生活在北京人以税前工资10000元计算，个人缴纳的“五险一金”共2223元，没扣除个人所得税的情况下实际工资为7777元。同时，单位为你缴纳“五险一金”4628元，实际上单位每个月为你支付了14628元。
　　“五险一金占工资40%-50%”就是这样算出来的，而且这种社保缴费率在全世界也处于较高水平。据《人民日报》的报道，美国社保局在2012年发布的研究报告称，在173个国家或地区中，中国的社保缴费率排在第13位，罗马尼亚、斯洛伐克、哥伦比亚、捷克、匈牙利、法国、奥地利、荷兰、德国、意大利、波兰、乌克兰等12个国家的社保名义缴费率高于中国。
　　中国政法大学法与经济研究中心的胡继晔博士在接受《财经》杂志采访时说，就世界范围来看，中国仅基本养老保险一项所缴纳的28%(用人单位缴纳20%，职工个人缴纳8%)的费率就已偏高。而如美国，其基本养老保险费率不过12.4%，欧洲的一些国家尽管费率较高，但他们享受的社保待遇也普遍较中国优厚。
　　社保费率偏高，企业、职工都苦不堪言
　　原劳动和社会保障部早期抽样调查表明，1998年全国制造业企业缴纳的社会保险费相当于人均工资总额的27.4%，占其人工成本的17.4%，而人工成本总额相当于成本费用总额的12.9%。也就是说，企业参加社会保险将增加其总成本约2.24个百分点。而近年来各地的统计数据显示，该比例变化幅度并不大。大多中小企业依旧背负较重的社保负担，于是就出现了很多为了降低成本以创造生存空间的小企业，宁可不招人。
　　对职工而言，企业支付给员工的薪酬与保险实际上是一项整体成本，如果社会保险部分占的比例高，那么当期薪酬部分所占比例就会趋低。对于中高收入者，缴纳社保可能还不会对生活造成什么影响。一些社会低收入者每月1千元，还要缴纳三四百元社会保险费，根本缴不起。
　　于是，在一些小公司总会出现这么一幕：每个月发工资的时候，员工们都会排队从财务室领取一个小信封，信封里装着他们的工资——他们不要五险一金，只领现金酬劳，宁愿接受工资高一点却没有五险一金的工作。
　　国家发改委就业与收入分配司副司长纪宁曾在接受《北京日报》采访时说，在一些地区调研中小微企业时，企业就反映，由于他们大多为新兴的私营企业，赢利能力和抗风险能力差，职工工资水平较低，业主与工人都感觉缴费压力大，致使部分非公企业、中小企业就业人员或灵活就业人员没有参保。
　　而最近传得沸沸扬扬的“养老金并轨”新闻，也让中国700多万公务员和3000多万事业单位人员开始关心起养老保险来。因为按照企业养老保险费率，单位缴费20%入社会统筹，个人缴费8%入个人账户，这将近4000万的人群都将失去本来就不高的工资里的“8%”。
　　《第一财经日报》在最近采访了山西的一位小学老师，在前不久她每个月工资涨了200元，但她更担心的是，一旦明年“养老金并轨”，这200元恐怕还不够个人缴纳养老费用的。
　　想见“五险一金”的回头钱，这可不容易
　　“五险一金”的缴费率这么高，那么享受的福利也应该达到高水平吧，因为和中国社保缴费率同一等级的基本是法国、德国、意大利这样著名的西欧福利国家，不过好像还真不是这么回事儿。
　　先说养老保险，一般要缴满15年，到退休的时候才能终生享受养老金，如果到退休年龄缴养老保险不满15年，那等到退休时个人帐户上8%的养老金全部退换。单位给缴的20%会全部划到养老统筹基金里。
　　就算15年缴满了，在现在人口流动这么剧烈的情况下，很多人并不会一辈子在家乡或者一个地方工作，那么到退休时又会遇到难题。还是以北京为例，根据现行规定，必须要在北京缴费满10年以上，合计缴费在15年以上，并且在到达退休年龄时，依然在北京缴费的，可以在北京办理退休，享受北京的退休待遇；如果不符合在北京退休条件，需要转移到你缴费满10年的地方办理退休，如果各地都不足10年，需要转移到户口所在地办理退休。如果年轻时在发达地区工作，户口却在欠发达地区，那只能享受户口所在地较低水平的社保，这无疑吃了很大的亏。
　　就算是所有的条件都满足，顺顺当当的退了休，恐怕在退休后，生活水平不得不大幅下降。根据新华网的计算，假如你22岁大学毕业，在“中国养老金发展指数”最高的北京工作，月均收入8000元，单位代缴工资基数8000元。按照5%的固定增长率，你在退休(60岁)时月薪为4.86万元。而按照现行标准，你退休后领取的养老金为8624元。这相当于只有退休前工资的18%，并且低于全国平均基本消费支出。
　　除了养老保险，其它几项想见到回头钱也并不容易。医疗保险不是所有病都能治，而且在异地使用上也有诸多限制。此外，如果不幸出了交通事故，或被歹徒伤害，这些都不在医保范围内，只有在公安机关证明确实找不到加害人的情况下，才能由医保暂时核销。
　　失业保险的手续更为繁琐，并且必须得在户口所在地才能办。也就是说，如果你户口在新疆，而人在北京上班，还要千里迢迢花费车马费回老家办。而按照目前的标准，大多数城市一个月的失业保险金基本都不超过1000元，而且最多领2年。
　　社保缴费率能不能降低？
　　既然社保面临着如此局面，那能不能降低缴费率以减轻企业和个人的负担呢？马凯在承认现在缴费水平偏高的同时还讲了这样的话，现在社保基金收入增长幅度慢于支出增长幅度，这是一个矛盾。“一方面企业反映缴费水平太高，一方面降低缴费水平又会影响当期的收入，这个两难矛盾怎么解决，需要研究。”
　　中国的养老保险制度实际上是实行“现收现支”的模式，也就是说用现在工作的人缴纳的养老金养活现在退休的人。近两年，伴随着老龄化进程的加快，未来养老金的缺口成为了一个最热门的话题。
　　这种担心不是没有道理的，尽管根据最新的官方数据，基本养老保险基金的收入还是大于支出。去年中国企业职工养老保险收入20800亿元，支出16700亿元，结余4091亿元，到去年底累计结余26900亿元。但是，最近几年基金收入增长的速度慢于支出增长的速度，如2012年收入增长了18.6%，支出增长了22.9%。而且地区间的不平衡越来越突出，人口流入的省份结余得多，人口流出的省份结余得少，只能靠中央财政转移支付补贴后才能维持支付。
　　尽管社保基金未来的支付压力不容乐观，但还是有学者为降低社保缴费率出谋划策。胡继晔就认为，合理的费率在15、16%左右。而要实现费率的下调，必须满足两大条件：一是将社保基金投资运营，实现社保基金的保值增值；其次，则是保证90%以上的征缴率。而中央财经大学保险学院教授褚福灵还认为，扩大社会保险规模，提高整体效应以降低个人负担，也是一条重要的解决途径。
教你读懂工资单：实际到手工资不是全部收入
月领工资的妹子们是不是每个月就盼望发工资那天？拿着到手的工资总在想为什么是这个数而不是那个数？
　　作为她理财“工资班”的小组长，我们来好好研究一下决定我们现金流命运的工资条。其实大部分公司都有自己的薪酬政策，这些政策可以让你了解你们公司的薪酬待遇组成部分。比如是否是固定工资，是否每月有绩效工资，绩效工资统计方法等等。下面是我当时上人力资源课老师分享的一个比较全面的工资单样本。
　　了解工资来源的构成之后, 我想说能够比较贴切代表你工资的，是1-10项的总合，即我们说的税前实得收入，也叫税前工资，即基本工资加上其余所有的补贴收入总和。最后部分我画红框的则是大家最熟悉的税后工资，每个月打到我们银行卡的数字。
　　一、实际到手工资不是全部的收入
　　一般情况下，不算福利、津贴等，实际到手工资=税前工资-五险一金个人缴纳部分-个税。
　　经常看到别人聊天，有时候问，你工资到手多少？然后感叹一句是高还是低。但我想说的是，到手工资不能代表你真实的收入。为什么呢，因为一般公司都会帮你缴纳五险一金，而这个五险一金的基数不同，导致最后实际的收入也会大有不同。
　　社保是社会保险的简称，通常指五险：养老保险、医疗保险、失业保险、生育保险和工伤保险，各地对户籍的区分有的上三险或者四险，都是指的这些，个人需要交的只是养老保险、医疗保险、失业保险(所以下表中会称“三险一金”。)
　　各地的社保扣缴比例都有差异的，在此我主要以北京为例，同学们当地的社保比例应该上当地的社保网站查询，更为精确。这两位员工，甲按照北京最低基数3134.00缴纳；乙按照实际工资10000元基数缴纳。
　　教你读懂工资单：实际到手工资不是全部收入
　　虽然税后所得额不一样，但是社保公积金账户中，个人的医保存折和公积金的钱是可以利用的(养老金得退休时才可以用)。尤其是公积金，一般情况下，你自己缴纳了社保基数的12%，公司帮你缴纳12%，这两笔钱最后都会打到你的公积金账户。所以看看上表中，员工乙虽然到手工资少，但最终所得的收入的总数是高于员工甲的。
　　二、怎么查询个人账户的社保余额
　　通常，个人社保账户余额查询的方法有三种：
　　1、网上查询：登录社保参保地的人力资源和社会保障局官方网站，找到“个人社保查询”或者“场景服务”，选择您想要查询的内容，再按要求输入查询条件，即可在线查询个人社保信息。
　　2、电话查询：拨打劳动保障综合服务电话“12333”进行政策咨询和信息查询。目前“12333”已覆盖了养老保险、生育保险、劳动关系、劳动报酬、职工福利等10大类政策信息。
　　3、现场查询：携带个人身份证，社保本等材料，去社保局窗口办理查询业务。另外，有些社会保险经办机构业务办理大厅内，设有社会保险触摸屏查询系统，您可以刷卡或根据屏幕提示输入卡号或身份证号进行查询。
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