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时间：2017-04-19 05:59
德青源:财务报表及审计报告_德青源(835923)_公告正文
德青源:财务报表及审计报告
公告日期：
北京德青源农业科技股份有限公司
2013年1月至2015年6月财务报表附注
一、公司基本情况
1、公司概况
北京德青源农业科技股份有限公司（以下简称“本公司”）注册地址：北京市海淀区丰秀中路3号院10号楼 总部地址：北京市海淀区丰秀中路3号院10号楼；本公司的经营范围：家禽深加工；花卉深加工；生产饲料；屠宰加工畜禽；生产、销售湿全蛋液、湿蛋清液、湿蛋黄液、煮鸡蛋；沼气发电。 饲养家禽；种植蔬菜，水果，花卉；销售自产的畜禽及种苗、饲料、蔬菜、水果、花卉、蛋制品；销售饲料原材料；批发机械设备及配件；会议服务；代理进出口。
本公司财务报表已于2015 年9月2日经公司董事会批准报出。
2、合并财务报表范围
本公司2013年度、2014年度、 月纳入合并范围的子公司共七
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则――基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）编制。
此外，本公司还按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号――第18页共143页
财务报告的一般规定（2014年修订）》披露有关财务信息。
据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响公司持续经营能力的重大事项，因此本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
三、重要会计政策及会计估计
1.遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司于日、日、日的公司及合并财务状况以及月、2014年度、2013年度的公司及合并经营成果、公司及合并股东权益变动和公司及合并现金流量。
2.会计期间
本公司的会计年度为公历年度，即每年1 月1 日起至12 月31 日止。
3.营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4.记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司Helee LLC CA根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元为其记账本位币；本公司之境外子公第19页共143页
司德青源（香港）有限公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定港币为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。
（1）同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
在企业合并中取得的资产和负债，按合并日其在被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值差额，调整资本公积中的股本溢价，股本溢价不足冲减的则调整留存收益。
进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并及商誉
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。
合并成本指购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债和发行的权益性工具的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日当期投资收益。
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购买方在合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债在购买日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，作为一项资产确认为商誉并按成本进行初始计量。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。
因企业合并形成的商誉在合并财务报表中单独列报，并按照成本扣除累计减值准备后的金额计量。 商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
对商誉进行减值测试时，结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。即，自购买日起将商誉的账面价值按照合理的方法分摊到能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合，如包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额首先抵减分摊到该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。资产的处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
商誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。
6.合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体。
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本公司通过同一控制下的企业合并取得的子公司以及业务，编制合并财务报表时，无论该项企业合并发生在报告期的任一时点，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点一直存在，调整合并资产负债表所有有关项目的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，其自报告期最早期间期初起的经营成果和现金流量已适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。
对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司以及业务，其自购买日(取得控制权的日期)起的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，不调整合并财务报表的期初数和对比数。
对于本公司处置的子公司，处置日(丧失控制权的日期)前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。
子公司所采用的会计政策和会计期间应与本公司保持一致，不一致的，按照本公司统一的会计政策和会计期间进行调整。
本公司与子公司之间以及子公司相互之间的所有重大账目及交易在合并时抵销。
子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
少数股东分担的子公司的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权益性交易核算，调整母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积第22页共143页
不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
对于通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；(4)一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，将各项交易作为独立的交易进行会计处理。
7.现金及现金等价物的确认标准
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8.外币业务和外币报表折算
（1） 外币业务
外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算。于资产负债表日，外币货币性项目采用该日即期汇率折算为人民币，因该日的即期汇率与初始确认第23页共143页
时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除：(1)符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本；(2)为了规避外汇风险进行套期的套期工具的汇兑差额按套期会计方法处理；(3)可供出售外币非货币性项目(如股票)产生的汇兑差额以及可供出售货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额确认为其他综合收益外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（2） 外币财务报表折算
为编制合并财务报表，境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产、负债项目，按照资产负债表日的即期汇率折算；除“未分配利润”项目外的股东权益项目，按发生时的即期汇率折算。利润表中的所有项目及反映利润分配发生额的项目按交易发生日的即期汇率折算；年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额在资产负债表中其他综合收益项目中列示。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算，汇率变动对现金及现金等价物的影响额，作为调节项目，在现金流量表中以“汇率变动对现金及现金等价物的影响”单独列示。
9.应收款项
（1） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据
本公司将金额为人民币100万元以上的应收款项确
或金额标准
认为单项金额重大的应收款项。
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单项金额重大并单项计提
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值
坏账准备的计提方法
测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具
有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值
测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再
包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中
进行减值测试。
（2） 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
应收账款采用账龄分析法计提坏账准备的组合：
应收账款计提比例（%）
其他应收款采用账龄分析法计提坏账准备的组合：
其他应收款计提比例（%）
（3） 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
本公司对单项金额不重大以及金额重
单项计提坏账准备的理由
大但单项测试未发生减值的应收款项，
第25页共143页
按信用风险特征的相似性和相关性对
金融资产进行分组。这些信用风险通常
反映债务人按照该等资产的合同条款
偿还所有到期金额的能力，并且与被检
查资产的未来现金流量测算相关。
根据按信用风险特征的相似性和相关
坏账准备的计提方法
性对金融资产进行分组计提
存货的分类：存货主要分为原材料、在产品、库存商品、周转材料等。
存货取得和发出的计价方法：存货在取得时按实际成本计价；存货发出
时，采用加权平均法确定发出存货的实际成本。
存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备；其他存货按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
存货的盘存制度为永续盘存制。
低值易耗品和包装物的摊销方法：采用一次转销法进行摊销。
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11.长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、联营企业和合营企业的权益性投资。
（1）初始投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：同一控制下的企业合并，本公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司以发行权益性证券作为合并对价的，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一第27页共143页
揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按成本进行初始计量。
(2)后续计量及损益确认方法
成本法核算的长期股权投资：
本公司对子公司的长期股权投资，采用成本法进行核算；子公司是指本公司能够对其实施控制的被投资单位。
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。追加或收回投资时调整长期股权投资的成本。
（3）确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的判断标准
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑本公司和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
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12.固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的折旧年限、估计残值率和年折旧率如下：
折旧年限(年)
年折旧率(%)
房屋及建筑物
32.33-19.40
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁第29页共143页
资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（4）其他说明
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
13.在建工程
在建工程按实际成本计量o实际成本包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态时结转为固定资产。
14.借款费用
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
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15.生物资产
本公司的生物资产根据持有目的及经济利益实现方式的不同，划分为消耗性生物资产、生产性生物资产。
（1）消耗性生物资产
消耗性生物资产是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产，包括生长中的大田作物、蔬菜、用材林以及存栏待售的牲畜等。消耗性生物资产按照成本进行初始计量。自行栽培、营造、繁殖或养殖的消耗性生物资产的成本，为该资产在入库前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。消耗性生物资产在入库后发生的管护、饲养费用等后续支出，计入当期损益。
消耗性生物资产在收获或出售时，采用加权平均法按账面价值结转成本。
资产负债表日，消耗性生物资产按照成本与可变现净值孰低计量，并采用与确认存货跌价准备一致的方法计算确认消耗性生物资产的跌价准备。如果减值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回金额计入当期损益。
（2）生产性生物资产
生产性生物资产是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产，包括经济林、薪炭林、产畜和役畜等。生产性生物资产按照成本进行初始计量。自行营造或繁殖的生产性生物资产的成本，为该资产在达到预定生产经营目的前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。
生产性生物资产在达到预定生产经营目的后采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类生产性生物资产的使用寿命、预计净残值率和年折旧率列示如下：
使用寿命(天)
预计净残值(元)
商品代产禽
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父母代产禽
本公司至少于年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
生产性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
16.无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
包括土地使用权、计算机软件。
无形资产按成本进行初始计量。公司确定无形资产的使用寿命时，对于源自合同性权利或其他法定权利取得的无形资产，其使用寿命不超过合同性权利或其他法定权利的期限；对于没有明确的合同或法律规定的无形资产，公司综合各方面情况，如聘请相关专家进行论证或与同行业的情况进行比较以及公司的历史经验等，来确定无形资产为公司带来未来经济利益的期限，如果经过这些努力确实无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限，再将其作为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。本公司根据可获得的情况判断，有确凿证据表明无法合理估计其使用寿命的无形资产，才作为使用寿命不确定的无形资产。期末对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行重新复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
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（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
本公司研究阶段的支出全部费用化，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部费用化，计入当期损益。
17.长期资产减值
对于固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、使用寿命有限的无形资产、采用成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息第33页共143页
为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
18.长期待摊费用
长期待摊费用是指公司已经支出，但应由本期和以后各期分别负担的分摊期限在1年以上的各项费用。按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。
如果长期待摊费用项目不能使公司在以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
19.职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬，是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，第34页共143页
短期带薪缺勤，短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
本公司离职后福利主要包括设定提存计划。
离职后福利计划，是指本公司与职工就离职后福利达成的协议，或者本公司为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。
设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
本公司的职工参加由政府机构设立的养老保险，本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
对于设定受益计划，在半年和年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
1)服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本是指，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益义务现值的增加或减少；
2)设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息；
3)重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第1)和2)项计入当期损益；第3)项计入其他综合收益，且不会在后续会计期间转第35页共143页
回至损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利，是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：1）本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；2）本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。除此之外，本公司按照上述关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
1）服务成本。
2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。
3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
（1）销售商品收入，在下列条件均能满足时予以确认：
1)本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
2)本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
第36页共143页
3)收入的金额能够可靠计量；
4)相关经济利益很可能流入本公司；
5)相关的已发生的或将发生的成本能够可靠计量。
公司在商品发出并收到客户确认单时确认收入。
（2）提供劳务收入
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的， 按照完工百分比法
确认提供劳务收入。提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时具备以下条件：
收入的金额能够可靠计量；
2)相关的经济利益很可能流入本公司；
3)交易的完工进度能够可靠确定；
4)交易中已发生的和将发生的成本能够可靠计量。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：1)已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认收入；并按相同金额结转成本；
2)已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入
当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）既销售商品又提供劳务的收入：
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务不能够区分的，或虽能区分但不能够单独计量的，应当将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
（4）让渡资产使用权收入：
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。同时满足下列条件的，第37页共143页
才能予以确认：相关的经济利益很可能流入本公司；收入的金额能够可靠计量。
21.政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
(1)本公司区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准：
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
(2)本公司与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法：
本公司将与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
第38页共143页
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
（3）本公司涉及的各项政府补助的确认时点：
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
22.递延所得税资产/递延所得税负债
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)，以按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
第39页共143页
一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产或负债。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
本公司确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，本公司才确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税的抵销
当本公司拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列第40页共143页
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。除融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。
第41页共143页
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别作为长期负债和一年内到期的长期负债列示。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别作为长期债权和一年内到期的长期债权列示。
24.重要会计政策和会计估计变更
（1） 2014年重要会计政策变更
2014年初，财政部分别以财会[2014]6号、7号、8号、10号、11号、14号及16号发布了《企业会计准则第30号――财务报表列报（2014年修订）》、《企业会计准则第9号――职工薪酬（2014年修订）》、《企业会计准则第33号――合并财务报表（2014年修订）》、《企业会计准则第40号――合营安排》、《企业会计准则第2号――长期股权投资（2014年修订）》及《企业会计准则第41号――在其他主体中权益的披露》，要求自日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行，鼓励在境外上市的企业提前执行。同时，财政部以财会[2014]23号发布了《企业会计准则第37号――金融工具列报（2014年修订）》（以下简称“金融工具列报准则”），要求在2014年年度及以后期间的财务报告中按照该准则的要求对金融工具进行列报。
经本公司第四届董事会第四次会议于日决议通过，本公司于日开始执行前述除金融工具列报准则以外的7项新颁布或修订的第42页共143页
企业会计准则，在编制2014年年度财务报告时开始执行金融工具列报准则，并根据各准则衔接要求进行了调整。对当期和列报前期财务报表项目及金额的影响如下：
/2013年度相关财务
会计政策变更的内容及其对本公司的影响说
报表项目的影响金额
增加+/减少-
《企业会计准则第30号――财务报表列报
6,763,833.34
（2014年修订）》将其他综合收益划分为两类：其他非流动负债
-6,763,833.34
《企业会计准
(1)以后会计期间不能重分类进损益的其他综
外币报表折算差
-1,100,048.37
则第30号―
合收益项目；(2)以后会计期间在满足特定条额
―财务报表列
件时将重分类进损益的其他综合收益项目，同
报（2014年修
时规范了持有待售等项目的列报。本财务报表
其他综合收益
1,100,048.37
已按该准则的规定进行列报，并对可比年度财
务报表的列报进行了相应调整。
（2）重要会计估计变更
1.主要税种及税率
按销售额的17%、6%、13%计
算销项税，按规定扣除进项税
额后计算缴纳
城市维护建设税
应纳流转税额
第43页共143页
教育费附加
应纳流转税额
地方教育费附加
应纳流转税额
企业所得税
应纳税所得额
2.税收优惠
（1）增值税优惠
根据中华人民共和国增值税暂行条例规定，农业生产者销售自产的农产品免征增值税。报告期内，本公司、黄山德青源种禽有限公司、北京惠乐之源农业科技有限公司、廊坊市德青源农业科技有限公司均享受此优惠政策。
依据财税[号文和财税[文的规定，本公司沼气发电项目电力收入享受增值税即征即退的优惠政策。
（2）所得税优惠
本公司、黄山德青源种禽有限公司系农业生产企业，依据我国企业所得税法之规定，从事农业生产所得享受免税优惠。
五、合并财务报表项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，货币单位为人民币元。
1.货币资金
107,320.53
68,180,160.56
40,847,544.13
92,858,239.89
其他货币资金
6,000,000.00
74,287,481.09
40,929,200.82
92,933,532.38
其中：存放在境外的款项
3,868,799.78
2,407,246.45
851,463.21
第44页共143页
说明：2015年、2014年存放在境外的款项为德青源（香港）有限公司的货币资金，2013
年存放在境外的款项为德青源（香港）有限公司与HeleeLLCCA的货币资金。
2.应收账款
（1）应收账款分类披露：
单项金额重大并单独
计提坏账准备的应收
按信用风险特征组合
计提坏账准备的应收
80,050,430.97
100.00 2,796,924.81
77,253,506.16
单项金额不重大但单
独计提坏账准备的应
80,050,430.97
100.00 2,796,924.81
77,253,506.16
单项金额重大
第45页共143页
并单独计提坏
账准备的应收
按信用风险特
征组合计提坏
74,755,312.09
3,009,309.42
71,746,002.67
账准备的应收
单项金额不重
大但单独计提
坏账准备的应
74,755,312.09
3,009,309.42
71,746,002.67
单项金额重大
并单独计提坏
账准备的应收
按信用风险特
征组合计提坏
60,977,919.74
1,696,790.97
59,281,128.77
账准备的应收
单项金额不重
大但单独计提
坏账准备的应
第46页共143页
60,977,919.74
1,696,790.97
59,281,128.77
(2)按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
计提比例（%）
63,127,670.82
11,180,004.65
559,000.23
2,859,983.69
285,998.37
1,541,138.50
770,569.25
801,381.79
641,105.44
540,251.52
540,251.52
80,050,430.97
2,796,924.81
计提比例（%）
60,927,523.33
7,612,063.83
380,603.19
2,314,937.21
231,493.72
2,745,467.01
1,372,733.51
654,208.57
523,366.86
501,112.14
501,112.14
74,755,312.09
3,009,309.42
第47页共143页
计提比例（%）
49,677,727.06
6,591,347.04
329,567.35
2,995,112.55
299,511.26
1,067,836.96
533,918.48
560,511.27
448,409.02
60,977,919.74
1,696,790.97
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期转回坏账准备金额212,384.61元，本期无收回的坏账准备情况。
（2） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
占余额比例
与本公司关系
12,155,392.67
北京物美综合超市有限公司
7,673,532.64
沃尔玛（中国）投资有限公司
5,262,669.76
北京家乐福商业有限公司
4,802,137.66
北京京客隆商业集团股份有限公司
2,193,014.40
味多美食品有限责任公司
32,086,747.13
与本公司关系
占余额比例
第48页共143页
9,677,868.83
北京物美综合超市有限公司
7,769,646.56
沃尔玛（中国）投资有限公司
5,975,018.70
北京家乐福商业有限公司
4,039,070.57
北京京客隆商业集团股份有限公司
2,796,356.40
味多美食品有限责任公司
28,498,591.15
占余额比例
与本公司关系
5,353,827.53
沃尔玛（中国）投资有限公司
5,045,148.12
北京物美综合超市有限公司
4,117,828.18
北京家乐福商业有限公司
3,346,869.57
北京京客隆商业集团股份有限公司
1,862,250.40
味多美食品有限责任公司
19,725,923.80
3.预付款项
(1）预付款项按账龄列示：
2,758,107.55
907,860.30
927,474.90
第49页共143页
154,973.57
2,852,379.88
974,858.96
1,082,448.47
（3） 按预付对象归集的期末余额的预付款明细：
与本公司关系
占余额比例(%)
北京瑞隆仓储物流有限公司
717,899.99
北京市佛峪口水厂
262,132.51
廊坊京永物流有限公司的
253,195.49
梨树县业美特养殖场
206,433.25
安徽休宁县供电有限责任公司
166,000.00
1,605,661.24
与本公司关系
占余额比例(%)
北京瑞隆仓储物流有限公司
239,299.97
北京华联综合超市股份有限公司
180,835.00
北京德成永信物业管理有限公司
北京企飞力网络科技有限公司
623,129.90
第50页共143页
与本公司关系
占余额比例(%)
北京瑞隆仓储物流有限公司
195,000.00
北京轻鑫物业管理有限公司
110,933.50
路易达孚（北京）贸易有限责任公司
100,000.00
北京市佛峪口水厂
北京市海淀区住房保障事务中心
567,624.88
4.其他应收款
（1）其他应收款分类披露：
单项金额重大并单独
计提坏账准备的其他
按信用风险特征组合
计提坏账准备的其他
3,558,914.11
415,791.11
3,143,123.00
单项金额不重大但单
独计提坏账准备的其
3,558,914.11
415,791.11
3,143,123.00
第51页共143页
单项金额重大
并单独计提坏
账准备的其他
按信用风险特
征组合计提坏
6,118,456.81
469,664.59
5,648,792.22
账准备的其他
单项金额不重
大但单独计提
120,000.00
120,000.00
坏账准备的其
6,238,456.81
469,664.59
5,768,792.22
单项金额重大
并单独计提坏
账准备的其他
按信用风险特
5,538,283.02
896,269.45
4,642,013.57
征组合计提坏
第52页共143页
账准备的其他
单项金额不重
大但单独计提
坏账准备的其
5,538,283.02
896,269.45
4,642,013.57
①期末单项金额不重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
其他应收款（按单位）
计提比例（%）
可收回的风
北京合力清源科技有限公司
120,000.00
120,000.00
(2)按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
其他应收款
计提比例（%）
2,507,175.64
125,358.78
572,613.01
447,166.96
223,583.48
第53页共143页
3,558,914.11
415,791.11
其他应收款
计提比例（%）
5,437,921.36
271,896.06
648,574.93
194,572.48
6,118,456.81
469,664.59
其他应收款
计提比例（%）
4,141,584.16
207,079.21
657,851.53
123,980.96
523,462.26
523,462.26
5,538,283.02
896,269.45
（3）按欠款方归集的期末余额的其他应收款明细情况：
第54页共143页
占其他应收
款期末余额
坏账准备期
款项的性质
合计数的比
北京农学院
500,000.00
443,961.00
300,000.00
华北电网有限公
277,800.00
194,460.00
司北京电力公司
248,563.00
1,770,324.00
294,086.20
占其他应收
款期末余额
坏账准备期
款项的性质
合计数的比
1,010,146.55
975,020.85
687,000.00
569,713.00
北京农学院
500,000.00
3,741,880.40
187,094.02
占其他应收
坏账准备期
款项的性质
款期末余额
合计数的比
第55页共143页
安徽滁州经济技
1,000,000.00
术开发区财政局
休宁县财政局
500,000.00
407,479.50
310,000.00
华北电网有限公
277,800.00
司北京电力公司
2,495,279.50
138,653.98
（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期转回坏账准备金额为53,873.48元；本期无收回或转回坏账准备情况。
（5）按性质分类：
1,900,385.45
4,501,362.22
2,164,052.17
1,262,403.46
1,056,238.10
1,452,563.10
其他往来款
396,125.20
560,856.49
1,921,667.75
3,558,914.11
6,118,456.81
5,538,283.02
（1）存货分类：
37,685,644.00
37,685,644..62
37,435,250.62
3,005,195.98
3,005,195.98 5,568,325.47
5,568,325.47
第56页共143页
10,034,034.65
508,579.62
9,525,455.03 8,018,671.82 369,157.35 7,649,514.47
50,724,874.63
508,579.62 50,216,295..91 369,157.35 50,653,090.56
37,435,250.62
37,435,250..11
26,319,797.11
5,568,325.47
5,568,325.47 3,662,164.25
3,662,164.25
8,018,671.82
369,157.35 7,649,514.47 6,636,170.57 280,396.72 6,355,773.85
51,022,247.91 369,157.35 50,653,090..36,337,735.21
（2）存货跌价准备：
本期增加金额
369,157.35
508,579.62
369,157.35
508,579.62
本期减少金额
转回或转销
369,157.35
508,579.62
369,157.35
508,579.62
本期增加金额
第57页共143页
280,396.72
280,396.72
本期减少金额
转回或转销
369,157.35
369,157.35
6.其他流动资产
2,000,000.00
未抵扣进项税
362,520.38
504,644.36
2,000,000.00
362,520.38
504,644.36
7.长期股权投资
本期增减变动
被投资单位
权益法下确认
的投资损益
北京绿合新源科技
200,003.68
200,003.68
本期增减变动
被投资单位
宣告发放现金
股利或利润
第58页共143页
北京绿合新源科技有
200,003.68
200,003.68
本期增减变动
被投资单位
权益法下确认
的投资损益
北京绿合新源
199,788.84 214.84
科技有限公司
199,788.84 214.84
本期增减变动
被投资单位
宣告发放现金
股利或利润
北京绿合新源科技有限
200,003.68
200,003.68
8.固定资产
（1）固定资产情况：
房屋及建筑物
一、账面原值
1.期初余额
287,281,198.0.00
4,933,425.94 12,277,552.96
7,377,569.84
593,020,717.47
2.本期增加金额
25,443,477.81 15,776,191.78
225,452.26
296,055.09
41,828,124.94
3,221,481.52
225,452.26
296,055.09
3,829,936.87
第59页共143页
（2）在建工程转入
25,443,477.81 12,554,710.26
37,998,188.07
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
9,913,517.83
444,898.89
10,358,416.72
（1）处置或报废
9,913,517.83
444,898.89
10,358,416.72
4.期末余额
312,724,676.3.95
5,158,878.20 12,128,709.16
7,464,517.84
624,490,425.69
二、累计折旧
1.期初余额
45,520,320.10 92,761,797.93
1,883,294.80 6,357,528.98
3,743,515.09
150,266,456.90
2.本期增加金额
4,017,932.80
9,519,113.22
280,247.14
698,696.88
647,174.71
15,163,164.75
4,017,932.80
9,519,113.22
280,247.14
698,696.88
647,174.71
15,163,164.75
3.本期减少金额
934,324.88
972,071.31
（1）处置或报废
934,324.88
972,071.31
4.期末余额
49,538,252.6.27
2,163,541.94 7,018,479.43
4,390,689.80
164,457,550.34
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值
263,186,423.7.68
2,995,336.26 5,110,229.73
3,073,828.04
460,032,875.35
2.期初账面价值
241,760,878.2.07
3,050,131.14 5,920,023.98
3,634,054.75
442,754,260.57
房屋及建筑物
一、账面原值
1.期初余额
271,644,736.6.455,993,177.18
10,743,737.24
6,504,499.21
556,193,316.59
2.本期增加金额
16,697,462.22 23,643,367.95 439,212.03
4,022,952.78
1,078,299.00
45,881,293.98
第60页共143页
245,833.00 4,599,437.01 439,212.03
4,022,952.78
1,078,299.00
10,385,733.82
（2）在建工程转入
16,451,629.22 19,043,930.94
35,495,560.16
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
1,061,000.00
3,799,564.401,498,963.27
2,563,572.06
130,793.37
9,053,893.10
（1）处置或报废
1,061,000.00
3,799,564.401,498,963.27
2,563,572.06
130,793.37
9,053,893.10
4.期末余额
287,281,198.0.004,933,425.94
12,203,117.96
7,452,004.84
593,020,717.47
二、累计折旧
1.期初余额
36,372,859.83 75,865,385.831,708,475.89
4,934,729.03
2,513,676.10
121,395,126.68
2.本期增加金额
9,202,749.38 17,310,836.49 610,156.12
1,696,130.25
1,306,116.08
30,125,988.32
9,202,749.38 17,310,836.49 610,156.12
1,696,130.25
1,306,116.08
30,125,988.32
3.本期减少金额
414,424.39 435,337.21
290,353.69
1,254,658.10
（1）处置或报废
414,424.39 435,337.21
290,353.69
1,254,658.10
4.期末余额
45,520,320.10 92,761,797.931,883,294.80
6,340,505.59
3,760,538.48
150,266,456.90
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值
241,760,878.2.073,050,131.14
5,862,612.37
3,691,466.36
442,754,260.57
2.期初账面价值
235,271,876.0.624,284,701.29
5,809,008.21
3,990,823.11
434,798,189.91
房屋及建筑物
一、账面原值
1.期初余额
251,155,949.5.455,013,315.76
9,617,002.37
4,697,938.17
514,388,441.15
第61页共143页
2.本期增加金额
20,512,787.11 17,478,630.001,118,611.42
1,380,885.33
1,922,686.04
42,413,599.90
20,512,787.11 17,478,630.001,118,611.42
1,380,885.33
1,922,686.04
42,413,599.90
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
75,699.00 138,750.00
254,150.46
116,125.00
608,724.46
（1）处置或报废
75,699.00 138,750.00
254,150.46
116,125.00
608,724.46
4.期末余额
271,644,736.6.455,993,177.18
10,743,737.24
6,504,499.21
556,193,316.59
二、累计折旧
1.期初余额
28,141,293.82 59,735,935.10 911,196.21
3,450,009.12
1,465,035.31
93,703,469.56
2.本期增加金额
8,315,377.54 16,223,325.01 801,963.32
1,580,709.61
1,075,372.42
27,996,747.90
8,315,377.54 16,223,325.01 801,963.32
1,580,709.61
1,075,372.42
27,996,747.90
3.本期减少金额
305,090.78
（1）处置或报废
305,090.78
4.期末余额
36,372,859.83 75,865,385.831,708,475.89
4,934,729.03
2,513,676.10
121,395,126.68
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值
235,271,876.0.624,284,701.29
5,809,008.21
3,990,823.11
434,798,189.91
2.期初账面价值
223,014,655.0.354,102,119.55
6,166,993.25
3,232,902.86
420,684,971.59
（2）日、日、日无暂时闲置的固定资产。
（3）日、日、日无通过融资租赁租入的固定资产。
第62页共143页
（4）日、日、日无通过经营租赁租出的固定资产。
（5）未办妥产权证书的固定资产情况：
未办妥产权证书的原因
产蛋鸡舍1-14#
24,219,694.92
农村集体用地建房
产蛋鸡舍15-19#
7,087,475.80
农村集体用地建房
6,665,276.53
农村集体用地建房
4,070,235.53
农村集体用地建房
3,840,554.50
产权证正在办理
3,312,644.28
产权证正在办理
青年鸡舍7-13#
2,972,038.90
农村集体用地建房
2,602,153.00
农村集体用地建房
青年鸡舍1-5#
2,154,606.01
农村集体用地建房
1,861,501.00
农村集体用地建房
东院理化实验中心
1,401,546.63
农村集体用地建房
产蛋鸡场消毒间
842,824.80
农村集体用地建房
824,614.00
产权证正在办理
青年鸡舍消毒间
577,245.40
农村集体用地建房
536,108.00
农村集体用地建房
蛋品工程中心
522,597.14
农村集体用地建房
63,491,116.44
9.在建工程
（1）在建工程情况：
第63页共143页
在建工程 78,877,287.30
78,877,287..45
89,952,842.45
78,877,287.30
78,877,287..45
89,952,842.45
89,952,842.45
89,952,842..69
48,997,829.69
89,952,842.45
89,952,842..69
48,997,829.69
（2）重要在建工程项目本期变动情况：
本期转入固定本期其他减少
本期增加金额
66,413,663.00 2,725,507.01 1,031,807.06
3,757,314.07
9,508,440.00 1,986,856.44
512,003.78
2,498,860.22
13,832,373.00 6,450,341.72
512,003.78
6,962,345.50
13,122,900..29 1,231,643..50
317,335.18
第64页共143页
9,186,919.67 5,205,927.71 3,848,297.04 6,422,548.71
2,577,641.72
22,330,000..45 4,796,646.74 2,608,718.31
18,158,394.88
6,167,000.00 4,190,793.70 2,060,014.73 6,144,636.49
106,171.94
电项目10,679,668.60
10,679,668.60
10,679,668.60
1,219,175.30 2,132,467.52
3,351,642.82
25,265,023..63 4,295,603.06
181,741.00
24,053,396.75
1,700,000.00 1,600,000.00
1,600,000.00
178,205,987....01
482,705.38
73,639,264.56
其中：本期利
工程累计投入
利息资本化累
本期利息资本
息资本化金
占预算比例(%)
第65页共143页
滁州生态园
安徽壳蛋生
安徽液蛋生
黄山基地父
黄山基地加
黄山基地沼
468,938.93 468,938.93
气项目工程
黄山基地场
区内附属工
沼气发电项
设备与材料
液蛋厂改扩
1,063,836.19 465,262.55
绿色燃气工
程-项目土建
10.生产性生物资产
采用成本计量模式的生产性生物资产：
第66页共143页
父母代雏鸡
父母代成鸡
一、账面原值
1.期初余额
4,193,394.73
5,863,489.39
2.本期增加金额
10,699,722.56
(2)自行培育
10,699,722.56
3.本期减少金额
4,591,355.05
4,193,394.73
431,182.32
4,591,355.05
4,193,394.73
431,182.32
4.期末余额
6,108,367.51
5,432,307.07
二、累计折旧
1.期初余额
3,557,206.67
488,940.26
2.本期增加金额
367,317.75
2,644,042.56
367,317.75
2,644,042.56
3.本期减少金额
3,924,524.42
166,606.25
3,924,524.42
166,606.25
4.期末余额
2,966,376.57
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值
6,108,367.51
2,465,930.50
2.期初账面价值
636,188.06
5,374,549.13
第67页共143页
商品代成鸡
商品代雏鸡
一、账面原值
1.期初余额
74,759,527.49
667,193.68
85,483,605.29
2.本期增加金额
26,342,250.30
26,373,808.95
63,415,781.81
18,458,565.87
18,098,939.04
36,557,504.91
(2)自行培育
7,883,684.43
8,274,869.91
26,858,276.90
3.本期减少金额
37,158,533.26
10,114,400.66
56,488,866.02
37,158,533.26
10,114,400.66
56,488,866.02
4.期末余额
63,943,244.53
16,926,601.97
92,410,521.08
二、累计折旧
1.期初余额
20,240,209.47
24,286,356.40
2.本期增加金额
18,782,909.44
21,794,269.75
18,782,909.44
21,794,269.75
3.本期减少金额
13,155,890.83
17,247,021.50
13,155,890.83
17,247,021.50
4.期末余额
25,867,228.08
28,833,604.65
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
第68页共143页
1.期末账面价值
38,076,016.45
16,926,601.97
63,576,916.43
2.期初账面价值
54,519,318.02
667,193.68
61,197,248.89
父母代雏鸡
父母代成鸡
一、账面原值
1.期初余额
3,790,826.15
5,170,392.89
5,978,587.44
2.本期增加金额
1,479,116.02
14,034,639.45
4,600,578.60
12,991,064.77
(2)自行培育
1,479,116.02
14,034,639.45
4,600,578.60
12,991,064.77
3.本期减少金额
5,269,942.17
19,205,032.34
407,183.87
13,106,162.82
669,363.57
6,213,967.57
407,183.87
13,106,162.82
4,600,578.60
12,991,064.77
4.期末余额
4,193,394.73
5,863,489.39
二、累计折旧
1.期初余额
1,847,575.25
2.本期增加金额
3,790,184.92
7,300,204.59
3,790,184.92
7,300,204.59
3.本期减少金额
232,978.25
8,658,839.58
232,978.25
8,658,839.58
4.期末余额
3,557,206.67
488,940.26
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
第69页共143页
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值
636,188.06
5,374,549.13
2.期初账面价值
3,790,826.15
5,170,392.89
4,131,012.19
商品代成鸡
商品代雏鸡
一、账面原值
1.期初余额
62,638,172.75
77,577,979.23
2.本期增加金额
110,940,741.27
10,921,711.28
154,967,851.39
(2)自行培育
110,940,741.27
10,921,711.28
154,967,851.39
3.本期减少金额
98,819,386.53
10,254,517.60
147,062,225.33
2,452,145.88
22,912,219.60
98,755,990.64
7,802,371.72
124,150,005.73
4.期末余额
74,759,527.49
667,193.68
85,483,605.29
二、累计折旧
1.期初余额
20,936,588.60
22,784,163.85
2.本期增加金额
29,616,133.25
40,706,522.76
29,616,133.25
40,706,522.76
3.本期减少金额
30,312,512.38
39,204,330.21
30,312,512.38
39,204,330.21
4.期末余额
20,240,209.47
24,286,356.40
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
第70页共143页
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值
54,519,318.02
667,193.68
61,197,248.89
2.期初账面价值
41,701,584.15
54,793,815.38
父母代雏鸡
父母代成鸡
一、账面原值
1.期初余额
4,001,186.52
2,033,294.89
1,594,002.05
6,138,060.60
2.本期增加金额
2,176,638.28
22,884,295.79
4,339,902.58
12,198,843.21
2,176,638.28
(2)自行培育
22,884,295.79
4,339,902.58
12,198,843.21
3.本期减少金额
2,386,998.65
19,747,197.79
5,933,904.63
12,358,316.37
2,609,011.31
5,933,904.63
12,358,316.37
2,386,998.65
17,138,186.48
4.期末余额
3,790,826.15
5,170,392.89
5,978,587.44
二、累计折旧
1.期初余额
1,047,656.34
2,038,934.86
2.本期增加金额
3,742,327.02
7,209,012.34
3,742,327.02
7,209,012.34
3.本期减少金额
4,789,983.36
7,400,371.95
4,789,983.36
7,400,371.95
4.期末余额
1,847,575.25
第71页共143页
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值
3,790,826.15
5,170,392.89
4,131,012.19
2.期初账面价值
4,001,186.52
2,033,294.89
546,345.71
4,099,125.74
商品代成鸡
商品代雏鸡
一、账面原值
1.期初余额
60,839,225.23
74,605,769.29
2.本期增加金额
41,531,996.36
50,418,294.70
133,549,970.92
41,531,996.36
50,418,294.70
94,126,929.34
(2)自行培育
39,423,041.58
3.本期减少金额
39,281,407.87
50,418,294.70
130,126,120.01
20,901,232.31
39,281,407.87
109,224,887.70
4.期末余额
63,089,813.72
78,029,620.20
二、累计折旧
1.期初余额
16,091,161.40
19,177,752.60
2.本期增加金额
5,297,068.17
16,248,407.53
5,297,068.17
16,248,407.53
3.本期减少金额
12,190,355.31
第72页共143页
12,190,355.31
4.期末余额
21,388,229.57
23,235,804.82
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值
41,701,584.15
54,793,815.38
2.期初账面价值
44,748,063.83
55,428,016.69
11.无形资产
（1）无形资产情况：
土地使用权
一、账面原值
1.期初余额
1,500,000.00
20,098,734.20
180,000.00
2,442,566.39
24,221,300.59
2.本期增加金额
2,368,338.13
250,000.00
2,618,338.13
250,000.00
250,000.00
(2)内部研发
2,368,338.13
2,368,338.13
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
第73页共143页
4.期末余额
3,868,338.13
20,098,734.20
430,000.00
2,442,566.39
26,839,638.72
二、累计摊销
1.期初余额
1,500,000.00
850,115.06
127,534.87
181,325.89
2,658,975.82
2.本期增加金额
200,989.49
289,626.89
200,989.49
289,626.89
3.本期减少金额
4.期末余额
1,509,868.08
1,051,104.55
149,288.28
248,209.88
2,948,602.71
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值
2,358,470.05
19,047,629.65
280,711.72
2,194,356.51
23,891,036.01
2.期初账面价值
19,248,619.14
2,261,240.50
21,562,324.77
土地使用权
美国商标权
一、账面原值
1.期初余额
1,500,000.00 14,206,640.60
180,000.00
2,442,566.39
18,335,542.99
2.本期增加金额
14,292,093.6
14,292,093.60
14,292,093.6
14,292,093.60
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
8,400,000.00
8,406,336.00
第74页共143页
8,400,000.00
8,406,336.00
4.期末余额
1,500,000.00 20,098,734.20
180,000.00
2,442,566.39
24,221,300.59
二、累计摊销
1.期初余额
1,500,000.00
809,327.09
109,032.07
2,472,587.90
2.本期增加金额
585,449.98
438,318.83
127,994.75
585,449.98
3.本期减少金额
397,530.86
399,062.06
397,530.86
399,062.06
4.期末余额
1,500,000.00
850,115.06
127,534.87
181,325.89
2,658,975.82
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值
19,248,619.14
2,261,240.50
21,562,324.77
2.期初账面价值
13,397,313.51
2,389,235.25
15,862,955.09
土地使用权
美国商标权
一、账面原值
1.期初余额
1,500,000.00
5,806,640.60
180,000.00
7,492,976.60
2.本期增加金额
8,400,000.00
2,442,566.39
10,842,566.39
8,400,000.00
2,442,566.39
10,842,566.39
(2)内部研发
(3)企业合并增加
第75页共143页
3.本期减少金额
4.期末余额
1,500,000.00 14,206,640.60
180,000.00
2,442,566.39
18,335,542.99
二、累计摊销
1.期初余额
1,450,000.00
503,070.56
2,044,339.03
2.本期增加金额
306,256.53
428,248.87
3.本期减少金额
4.期末余额
1,500,000.00
809,327.09
109,032.07
2,472,587.90
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值
13,397,313.51
2,389,235.25
15,862,955.09
2.期初账面价值
5,303,570.04
5,448,637.57
12.开发支出
本期增加金额
内部开发支出
资本化支出-
沼液电絮凝技
428,730.00
737,511.00
737,511.00
第76页共143页
费用化支出
490,710.69
490,710.69
428,730.00
1,228,221.69
1,228,221.69
本期减少金额
资本化支出-沼液电絮
1,166,241.00
1,166,241.00
490,710.69
490,710.69
490,710.69 1,166,241.00
1,656,951.69
本期增加金额
内部开发支出
资本化支出-沼液电絮凝技术
428,730.00
428,730.00
费用化支出
428,730.00
428,730.00
本期减少金额
资本化支出-沼液电絮凝技术
428,730.00
428,730.00
第77页共143页
被投资单位名称或
形成商誉的事项
企业合并形成的
控股子公司股权分立
965,977.32
吸收合并美博能源
965,977.32
965,977.32
965,977.32
公司于日公司完成对控股子公司合力清源的分立，并完成工商登记手续，该控股子公司日不再纳入合并范围。合力清源吸收非同一控制下的北京美博能源环境工程技术有限公司形成的合并商誉也相应减少。
被投资单位名称或
期末减值准备
形成商誉的事项
吸收合并美博能源
965,977.32
965,977.32
965,977.32
965,977.32
控股子公司合力清源非同一控制下吸收合并北京美博能源环境工程技术有限公司形成的合并商誉。
14.长期待摊费用
本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额
13,719,882.04
167,352.03
948,672.00
12,687,384.01
土地租赁费及地上物
8,323,659.70
128,385.48
8,195,274.22
7,441,979.00
124,032.99
7,317,946.01
第78页共143页
原沼气发电厂土地租
436,074.80
431,555.90
森林植被恢复费
356,828.68
352,671.46
进加工区道路等零星
22,909,527.48 7,525,505.00
429,298.08
948,672.00
29,057,062.40
本期增加金额本期摊销金额其他减少金额
7,484,633.526,814,762.40
408,589.08
13,890,806.84
土地租赁费及地上物赔款
8,580,430.66
256,770.96
8,323,659.70
森林植被恢复费
365,143.12
356,828.68
进加工区道路等零星土地
经营租入厂房及办公用房
265,150.00
265,150.00
广告宣传费
495,129.36
106,041.00
398,703.74
255,928.42
517,929.98
17,000,121.847,863,386.181,037,346.82
916,633..48
本期增加额 本期摊销额 其他减少额
7,674,775.85
190,142.33
7,484,633.52
土地租赁费及地上
8,837,201.43
256,770.77
8,580,430.66
广告宣传费
520,590.00 25,460.64
495,129.36
森林植被恢复费
373,457.56
365,143.12
进加工区道路土地
16,885,434.84 595,659.00 480,972.00
17,000,121.84
第79页共143页
15.递延所得税资产
(1)未确认递延所得税资产明细：
可抵扣暂时性差异
868,756.87
624,687.75
可抵扣亏损
5,210,223.43
11,689,590.80
22,967,008.22
5,296,816.31
12,558,347.67
23,591,695.96
（2）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
44,544,539.70
65,391,628.86
389,499.95
389,499.95
389,499.95
109,308.33
109,308.33
109,308.33
983,120.67
1,715,015.22
19,358,964.74
20,840,893.69
46,758,363.20
65,890,437.14
16.其他非流动资产
工程、设备款
5,028,216.30
9,223,851.87
6,391,325.02
5,028,216.30
9,223,851.87
6,391,325.02
17.短期借款
155,000,000.00
135,000,000.00
110,000,000.00
39,000,000.00
第80页共143页
194,000,000.00
135,000,000.00
110,000,000.00
短期借款分类的说明：
(1)公司从中国民生银行总行借入2000万元保证借款，借款期限为日至日，借款利息为5.61%，该借款是编号为个商保字第2的《最高额担保合同》下具体业务合同。
(2)公司从南京银行北京分行借入2000万元保证借款，借款期限为日至日，借款利息为6.6%，该借款是编号为A40027的《最高债权额合同》下具体业务合同。
(3)公司从北京银行大钟寺支行借入3900万元信用借款，借款期限为日至日，借款利息为6.1525%。
(4)钟凯民提供保证担保，北京银行大钟寺支行提供公司5000万元的可循环授信额度（合同编号：0182649）。公司从北京银行大钟寺支行获取以下短期贷款:
6.16%；6.60%
6.16%；6.60%
6.16%；6.60%
(5)钟凯民提供保证担保，北京银行大钟寺支行提供公司8000万元的最高额贷款额度（合同编号：0243853）。公司从北京银行大钟寺支行获取以下短期贷款:
6.16%；6.60%
(6)钟凯民提供个人最高额保证担保，华夏银行北京北三环支行提供公司5000万元的贷款额度（合同编号YYB77（高保））。公司从华夏银行北京北三环支行获取以下短期贷款:
6.16%；6.60%
第81页共143页
18.应付票据
商业承兑汇票
银行承兑汇票
6,000,000.00
6,000,000.00
19.应付账款
(1）应付款项按账龄列示：
38,723,905.52
47,110,549.68
65,008,561.29
6,130,281.04
17,436,897.50
644,024.47
11,926,318.92
2,662,354.75
56,810,505.48
64,584,559.18
68,314,940.51
（2）按欠款方归集的期末余额的应付账款明细情况：
占应付账款末余额
款项的性质
合计数的比例(%)
北京京仪绿能电力系统工程有
工程设备款
11,321,672.48
廊坊市立格方纸制品有限公司
2,161,981.71
北京实旭达纸箱厂
1,706,137.77
黄山市元龙建造工程有限公司
1,628,906.46
青岛易邦生物工程有限公司
1,498,800.00
18,317,498.42
第82页共143页
占应付账款末余额
款项的性质
合计数的比例(%)
北京京仪绿能电力系统工程有限
工程设备款
11,601,000.00
北京实旭达纸箱厂
2,255,807.21
北京宏蒲塑料制品有限公司
1,517,929.69
廊坊市立格方纸制品有限公司
1,416,054.37
成武县祥源畜禽养殖专业合作社
885,736.50
17,676,527.77
占应付账款末余额
款项的性质
合计数的比例(%)
北京京仪绿能电力系统工程有限公
工程设备款
11,601,000.00
星海泰设备制造公司
4,845,232.00
黄山市元龙建造工程有限公司
4,661,590.01
3,058,234.86
黄山永宁营造
2,659,675.32
26,825,732.19
（3）账龄超过1年的重要应付账款：
未偿还或结转的原因
北京京仪绿能电力系统工程有限公司
11,601,000.00
未到结算期
11,601,000.00
第83页共143页
20.预收账款
（1）预收账款按账龄列示：
1,634,378.16
1,655,403.55
1,031,533.16
277,253.81
380,635.36
457,876.96
296,221.59
161,493.57
229,933.34
2,284,632.90
2,197,532.48
1,800,221.96
（2）按欠款方归集的期末余额的预收账款明细情况：
占预收账款末
款项的性质
余额合计数的
1年以内765,655.14
220,652.00
1,309,411.08
266,790.00
3年以上56,313.94
扬州多伦多海鲜
自助有限公司
天津市众源行科
技发展有限公司
哈尔滨松阳商贸
有限责任公司
北京海鑫永峰商
第84页共143页
贸有限责任公司
1,549,396.00
占预收账款
款项的性质
末余额合计
数的比例(%)
468,476.60
855,962.74
273,258.00
114,228.14
北京市委奥运大厦
北京万聚兴业商贸有
限公司(新发地)
北京二商宫颐府食品
1,076,957.46
占预收账款
末余额合计
数的比例(%)
626,803.14
193,072.20
第85页共143页
240,159.20
142,355.34
哈尔滨松阳商贸有限责任公司
福喜食品有限公司
上海莎柯琦实业有限公司
天津市建兰鸿业商贸有限公司
815,715.52
21.应付职工薪酬
日应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示：
一、短期薪酬
589,868.96
39,151,205.41
39,605,434.77
135,639.60
二、离职后福利―设定
3,394,140.95
3,462,211.95
三、辞退福利
四、一年内到期的其他
658,109.86
42,545,346.36
43,067,646.72
135,809.50
（2）短期薪酬列示：
一、工资、奖金、津贴
589,868.96
34,097,894.46
34,552,123.82
135,639.60
第86页共143页
二、职工福利费
2,597,604.21
2,597,604.21
三、社会保险费
2,185,290.48
2,185,290.48
其中：医疗保险费
1,860,265.43
1,860,265.43
工伤保险费
168,074.42
168,074.42
生育保险费
156,950.63
156,950.63
四、住房公积金
267,766.56
267,766.56
五、工会经费和职工教
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
589,868.96
39,151,205.41
39,605,434.77
135,639.60
（3）设定提存计划列示：
1、基本养老保险
3,210,568.68
3,278,639.68
2、失业保险费
183,572.27
183,572.27
3、企业年金缴费
3,394,140.95
3,462,211.95
日应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示：
一、短期薪酬
3,438,156.96
67,823,468.00
70,671,756.00
589,868.96
二、离职后福利―设
6,333,065.88
6,262,165.45
定提存计划
三、辞退福利
四、一年内到期的其
第87页共143页
3,435,497.43
74,156,533.88
76,933,921.45
658,109.86
（2）短期薪酬列示：
一、工资、奖金、津贴
3,446,854.29
55,612,035.74
58,469,021.07
589,868.96
二、职工福利费
4,956,205.86
4,956,205.86
三、社会保险费
4,045,583.89
4,042,768.36
其中：医疗保险费
3,525,026.82
3,522,800.49
工伤保险费
222,263.76
221,902.76
生育保险费
298,293.32
298,065.12
四、住房公积金
2,975,070.37
2,969,188.57
五、工会经费和职工教
234,572.14
234,572.14
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
3,438,156.96
67,823,468.00
70,671,756.00
589,868.96
（3）设定提存计划列示：
1、基本养老保险
6,006,628.20
5,935,324.95
2、失业保险费
326,437.68
326,840.50
3、企业年金缴费
6,333,065.88
6,262,165.45
日应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示：
第88页共143页
一、短期薪酬
8,532,958.42
58,150,469.75
63,245,271.21
3,438,156.96
二、离职后福利―设定
5,420,347.09
5,504,921.51
三、辞退福利
四、一年内到期的其他
8,614,873.31
63,580,574.54
68,759,950.42
3,435,497.43
（2）短期薪酬列示：
一、工资、奖金、津贴
8,501,834.80
46,990,089.87
52,045,070.38
3,446,854.29
二、职工福利费
5,377,020.57
5,377,020.57
三、社会保险费
3,257,418.81
3,281,842.94
其中：医疗保险费
2,703,300.03
2,724,043.63
工伤保险费
189,332.40
191,377.23
生育保险费
364,786.38
366,422.08
四、住房公积金
2,381,861.50
2,397,258.32
五、工会经费和职工教
144,079.00
144,079.00
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
8,532,958.42
58,150,469.75
63,245,271.21
3,438,156.96
（3）设定提存计划列示：
1、基本养老保险
5,336,829.55
5,418,401.13
第89页共143页
2、失业保险费
3、企业年金缴费
5,420,347.09
5,504,921.51
22.应交税费
150,246.00
163,888.26
300,150.00
企业所得税
个人所得税
151,845.33
127,841.71
101,040.84
教育费附加
土地使用税
327,473.43
311,157.24
594,663.10
23.应付利息
分期付息到期还本的长期借款利息
284,368.06
334,448.94
254,888.32
企业债券利息
短期借款应付利息
406,902.12
269,455.56
180,125.00
划分为金融负债的优先股\永续债利息
691,270.18
603,904.50
435,013.32
24.其他应付款
（1）其他应付款分类披露：
第90页共143页
6,694,298.68
14,495,130.81
3,785,686.73
8,168,411.24
12,482,533.40
231,522.06
4,061,406.33
116,541.21
664,940.47
689,635.02
592,818.75
19,613,751.27
27,687,024.17
4,682,149.26
（2）按性质分类
318,704.56
128,999.72
其他往来款
19,574,751.27
27,368,319.61
4,553,149.54
19,613,751.27
27,687,024.17
4,682,149.26
25.一年内到期的非流动负债
一年内到期的长期借款
9,150,000.00
9,150,000.00
8,300,000.00
一年内到期的应付债券
52,345,972.13
9,150,000.00
61,495,972.13
8,300,000.00
26.长期借款
50,000,000.00
25,000,000.00
105,000,000.00
80,000,000.00
69,150,000.00
155,000,000.00
105,000,000.00
69,150,000.00
长期借款分类的说明：
（1）公司与国家开发银行股份有限公司签订了总额为5000万元的长期借款质押合同，借款期限为日至日，本期于2014第91页共143页
年12月24日提款2500万元，日提款2500万元，借款利率随中国人民银行公布的同期限档次人民币贷款基准利率的调整而调整，调整后的借款利率为调整日中国人民银行公布的三年期人民币贷款基准利率基础上上浮15%.该笔借款由上海益倍管理咨询有限责任公司将其所持有借款人30%的股权为本次授信提供质押担保。
（2）公司与国家开发银行股份有限公司签订了12000万元的长期借款抵押合同，借款期限为日至日，借款利率随中国人民银行公布的同期限档次人民币贷款基准利率的调整而调整，调整后的借款利率为调整日中国人民银行公布的五年期以上人民币贷款基准利率基础上上浮10%，该笔借款由担保人北京德青源农业科技股份有限公司提供连带责任保证，由抵押人黄山德青源种禽有限公司以其依法拥有的可以抵押的德青源黄山种鸡场建成后全部国有土地使用权及地上建筑物为一期工程和本期项目提供抵押担保，由出质人北京德青源科技有限公司以其依法拥有的可以质押的公司12.9%中的31.17%股权提供质押担保，由出质人北京合力信德科技有限公司以其依法拥有的可以质押的公司6.6%的股权提供质押担保，由出质人钟凯民以其拥有的可以质押的北京德青源科技有限公司和北京合力信德科技有限公司31.17%和100%的股权提供质押担保。
该笔借款为分批借入，本年借款情况如下，合同项下其他借款资金的提款计划由借贷双方另行协商确定：
27.应付债券
第92页共143页
（1）应付债券
北京农产品加工中小企业2012年度第一期集合票据
52,299,791.62
52,299,791.62
（2）应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
北京农产品加工中
小企业2012年度第
52,299,791.62
一期集合票据
按面值计提利息
溢折价摊销
北京农产品加工中小企业
52,299,791.62
2012年度第一期集合票据
（1）应付债券
北京农产品加工中小企业2012年度第一期集合票据
52,299,791.62
52,299,791.62
（2）应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
第93页共143页
北京农产品
加工中小企
业2012年度
52,299,791.62
第一期集合
按面值计提利息
溢折价摊销
北京农产品加工中小企业
52,299,791.62
2012年度第一期集合票据
28.递延收益
根据补助性质应
种鸡场建设
900,000.01
883,333.34 于以后期间结转
大型居民区生活
垃圾生物质燃气
制备与提纯天然
828,333.33
828,333.33
气技术及示范课
16,666.671,711,666.67
根据补助性质应
6,763,833.34
5,863,833.33
900,000.01 于以后期间结转
第94页共143页
6,763,833.34
5,863,833.33
900,000.01
本次增减变动（+、一）
公积金转股
北京德青源科
53,149,929.00
53,149,929.00
技有限公司
上海益倍管理
154,486,763.00
154,486,763.00
咨询有限公司
3,595,430.00
3,595,430.00
7,991,627.00
7,991,627.00
10,451,480.00
10,451,480.00
1,181,549.00
1,181,549.00
2,144,401.00
2,144,401.00
5,396,052.00
5,396,052.00
香港哲思农业
21,729,399.00
21,729,399.00
今日资本投资
（香港）有限
42,728,460.00
42,728,460.00
北京合力信德
27,310,559.00
27,310,559.00
科技有限公司
北京瑞益德源
29,986,398.00
29,986,398.00
北京信德惠众
19,369,618.}
德青源:财务报表及审计报告
公告日期：
北京德青源农业科技股份有限公司
2013年1月至2015年6月财务报表附注
一、公司基本情况
1、公司概况
北京德青源农业科技股份有限公司（以下简称“本公司”）注册地址：北京市海淀区丰秀中路3号院10号楼 总部地址：北京市海淀区丰秀中路3号院10号楼；本公司的经营范围：家禽深加工；花卉深加工；生产饲料；屠宰加工畜禽；生产、销售湿全蛋液、湿蛋清液、湿蛋黄液、煮鸡蛋；沼气发电。 饲养家禽；种植蔬菜，水果，花卉；销售自产的畜禽及种苗、饲料、蔬菜、水果、花卉、蛋制品；销售饲料原材料；批发机械设备及配件；会议服务；代理进出口。
本公司财务报表已于2015 年9月2日经公司董事会批准报出。
2、合并财务报表范围
本公司2013年度、2014年度、 月纳入合并范围的子公司共七
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则――基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）编制。
此外，本公司还按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号――第18页共143页
财务报告的一般规定（2014年修订）》披露有关财务信息。
据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响公司持续经营能力的重大事项，因此本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
三、重要会计政策及会计估计
1.遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司于日、日、日的公司及合并财务状况以及月、2014年度、2013年度的公司及合并经营成果、公司及合并股东权益变动和公司及合并现金流量。
2.会计期间
本公司的会计年度为公历年度，即每年1 月1 日起至12 月31 日止。
3.营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4.记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司Helee LLC CA根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元为其记账本位币；本公司之境外子公第19页共143页
司德青源（香港）有限公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定港币为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。
（1）同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
在企业合并中取得的资产和负债，按合并日其在被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值差额，调整资本公积中的股本溢价，股本溢价不足冲减的则调整留存收益。
进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并及商誉
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。
合并成本指购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债和发行的权益性工具的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日当期投资收益。
第20页共143页
购买方在合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债在购买日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，作为一项资产确认为商誉并按成本进行初始计量。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。
因企业合并形成的商誉在合并财务报表中单独列报，并按照成本扣除累计减值准备后的金额计量。 商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
对商誉进行减值测试时，结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。即，自购买日起将商誉的账面价值按照合理的方法分摊到能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合，如包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额首先抵减分摊到该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。资产的处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
商誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。
6.合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体。
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本公司通过同一控制下的企业合并取得的子公司以及业务，编制合并财务报表时，无论该项企业合并发生在报告期的任一时点，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点一直存在，调整合并资产负债表所有有关项目的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，其自报告期最早期间期初起的经营成果和现金流量已适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。
对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司以及业务，其自购买日(取得控制权的日期)起的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，不调整合并财务报表的期初数和对比数。
对于本公司处置的子公司，处置日(丧失控制权的日期)前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。
子公司所采用的会计政策和会计期间应与本公司保持一致，不一致的，按照本公司统一的会计政策和会计期间进行调整。
本公司与子公司之间以及子公司相互之间的所有重大账目及交易在合并时抵销。
子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
少数股东分担的子公司的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权益性交易核算，调整母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积第22页共143页
不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
对于通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；(4)一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，将各项交易作为独立的交易进行会计处理。
7.现金及现金等价物的确认标准
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8.外币业务和外币报表折算
（1） 外币业务
外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算。于资产负债表日，外币货币性项目采用该日即期汇率折算为人民币，因该日的即期汇率与初始确认第23页共143页
时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除：(1)符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本；(2)为了规避外汇风险进行套期的套期工具的汇兑差额按套期会计方法处理；(3)可供出售外币非货币性项目(如股票)产生的汇兑差额以及可供出售货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额确认为其他综合收益外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（2） 外币财务报表折算
为编制合并财务报表，境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产、负债项目，按照资产负债表日的即期汇率折算；除“未分配利润”项目外的股东权益项目，按发生时的即期汇率折算。利润表中的所有项目及反映利润分配发生额的项目按交易发生日的即期汇率折算；年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额在资产负债表中其他综合收益项目中列示。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算，汇率变动对现金及现金等价物的影响额，作为调节项目，在现金流量表中以“汇率变动对现金及现金等价物的影响”单独列示。
9.应收款项
（1） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据
本公司将金额为人民币100万元以上的应收款项确
或金额标准
认为单项金额重大的应收款项。
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单项金额重大并单项计提
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值
坏账准备的计提方法
测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具
有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值
测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再
包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中
进行减值测试。
（2） 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
应收账款采用账龄分析法计提坏账准备的组合：
应收账款计提比例（%）
其他应收款采用账龄分析法计提坏账准备的组合：
其他应收款计提比例（%）
（3） 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
本公司对单项金额不重大以及金额重
单项计提坏账准备的理由
大但单项测试未发生减值的应收款项，
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按信用风险特征的相似性和相关性对
金融资产进行分组。这些信用风险通常
反映债务人按照该等资产的合同条款
偿还所有到期金额的能力，并且与被检
查资产的未来现金流量测算相关。
根据按信用风险特征的相似性和相关
坏账准备的计提方法
性对金融资产进行分组计提
存货的分类：存货主要分为原材料、在产品、库存商品、周转材料等。
存货取得和发出的计价方法：存货在取得时按实际成本计价；存货发出
时，采用加权平均法确定发出存货的实际成本。
存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备；其他存货按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
存货的盘存制度为永续盘存制。
低值易耗品和包装物的摊销方法：采用一次转销法进行摊销。
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11.长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、联营企业和合营企业的权益性投资。
（1）初始投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：同一控制下的企业合并，本公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司以发行权益性证券作为合并对价的，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一第27页共143页
揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按成本进行初始计量。
(2)后续计量及损益确认方法
成本法核算的长期股权投资：
本公司对子公司的长期股权投资，采用成本法进行核算；子公司是指本公司能够对其实施控制的被投资单位。
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。追加或收回投资时调整长期股权投资的成本。
（3）确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的判断标准
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑本公司和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
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12.固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的折旧年限、估计残值率和年折旧率如下：
折旧年限(年)
年折旧率(%)
房屋及建筑物
32.33-19.40
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁第29页共143页
资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（4）其他说明
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
13.在建工程
在建工程按实际成本计量o实际成本包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态时结转为固定资产。
14.借款费用
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
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15.生物资产
本公司的生物资产根据持有目的及经济利益实现方式的不同，划分为消耗性生物资产、生产性生物资产。
（1）消耗性生物资产
消耗性生物资产是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产，包括生长中的大田作物、蔬菜、用材林以及存栏待售的牲畜等。消耗性生物资产按照成本进行初始计量。自行栽培、营造、繁殖或养殖的消耗性生物资产的成本，为该资产在入库前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。消耗性生物资产在入库后发生的管护、饲养费用等后续支出，计入当期损益。
消耗性生物资产在收获或出售时，采用加权平均法按账面价值结转成本。
资产负债表日，消耗性生物资产按照成本与可变现净值孰低计量，并采用与确认存货跌价准备一致的方法计算确认消耗性生物资产的跌价准备。如果减值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回金额计入当期损益。
（2）生产性生物资产
生产性生物资产是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产，包括经济林、薪炭林、产畜和役畜等。生产性生物资产按照成本进行初始计量。自行营造或繁殖的生产性生物资产的成本，为该资产在达到预定生产经营目的前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。
生产性生物资产在达到预定生产经营目的后采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类生产性生物资产的使用寿命、预计净残值率和年折旧率列示如下：
使用寿命(天)
预计净残值(元)
商品代产禽
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父母代产禽
本公司至少于年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
生产性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
16.无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
包括土地使用权、计算机软件。
无形资产按成本进行初始计量。公司确定无形资产的使用寿命时，对于源自合同性权利或其他法定权利取得的无形资产，其使用寿命不超过合同性权利或其他法定权利的期限；对于没有明确的合同或法律规定的无形资产，公司综合各方面情况，如聘请相关专家进行论证或与同行业的情况进行比较以及公司的历史经验等，来确定无形资产为公司带来未来经济利益的期限，如果经过这些努力确实无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限，再将其作为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。本公司根据可获得的情况判断，有确凿证据表明无法合理估计其使用寿命的无形资产，才作为使用寿命不确定的无形资产。期末对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行重新复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
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（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
本公司研究阶段的支出全部费用化，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部费用化，计入当期损益。
17.长期资产减值
对于固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、使用寿命有限的无形资产、采用成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息第33页共143页
为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
18.长期待摊费用
长期待摊费用是指公司已经支出，但应由本期和以后各期分别负担的分摊期限在1年以上的各项费用。按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。
如果长期待摊费用项目不能使公司在以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
19.职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬，是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，第34页共143页
短期带薪缺勤，短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
本公司离职后福利主要包括设定提存计划。
离职后福利计划，是指本公司与职工就离职后福利达成的协议，或者本公司为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。
设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
本公司的职工参加由政府机构设立的养老保险，本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
对于设定受益计划，在半年和年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
1)服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本是指，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益义务现值的增加或减少；
2)设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息；
3)重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第1)和2)项计入当期损益；第3)项计入其他综合收益，且不会在后续会计期间转第35页共143页
回至损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利，是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：1）本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；2）本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。除此之外，本公司按照上述关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
1）服务成本。
2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。
3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
（1）销售商品收入，在下列条件均能满足时予以确认：
1)本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
2)本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
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3)收入的金额能够可靠计量；
4)相关经济利益很可能流入本公司；
5)相关的已发生的或将发生的成本能够可靠计量。
公司在商品发出并收到客户确认单时确认收入。
（2）提供劳务收入
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的， 按照完工百分比法
确认提供劳务收入。提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时具备以下条件：
收入的金额能够可靠计量；
2)相关的经济利益很可能流入本公司；
3)交易的完工进度能够可靠确定；
4)交易中已发生的和将发生的成本能够可靠计量。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：1)已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认收入；并按相同金额结转成本；
2)已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入
当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）既销售商品又提供劳务的收入：
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务不能够区分的，或虽能区分但不能够单独计量的，应当将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
（4）让渡资产使用权收入：
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。同时满足下列条件的，第37页共143页
才能予以确认：相关的经济利益很可能流入本公司；收入的金额能够可靠计量。
21.政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
(1)本公司区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准：
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
(2)本公司与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法：
本公司将与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
第38页共143页
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
（3）本公司涉及的各项政府补助的确认时点：
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
22.递延所得税资产/递延所得税负债
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)，以按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
第39页共143页
一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产或负债。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
本公司确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，本公司才确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税的抵销
当本公司拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列第40页共143页
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。除融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。
第41页共143页
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别作为长期负债和一年内到期的长期负债列示。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别作为长期债权和一年内到期的长期债权列示。
24.重要会计政策和会计估计变更
（1） 2014年重要会计政策变更
2014年初，财政部分别以财会[2014]6号、7号、8号、10号、11号、14号及16号发布了《企业会计准则第30号――财务报表列报（2014年修订）》、《企业会计准则第9号――职工薪酬（2014年修订）》、《企业会计准则第33号――合并财务报表（2014年修订）》、《企业会计准则第40号――合营安排》、《企业会计准则第2号――长期股权投资（2014年修订）》及《企业会计准则第41号――在其他主体中权益的披露》，要求自日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行，鼓励在境外上市的企业提前执行。同时，财政部以财会[2014]23号发布了《企业会计准则第37号――金融工具列报（2014年修订）》（以下简称“金融工具列报准则”），要求在2014年年度及以后期间的财务报告中按照该准则的要求对金融工具进行列报。
经本公司第四届董事会第四次会议于日决议通过，本公司于日开始执行前述除金融工具列报准则以外的7项新颁布或修订的第42页共143页
企业会计准则，在编制2014年年度财务报告时开始执行金融工具列报准则，并根据各准则衔接要求进行了调整。对当期和列报前期财务报表项目及金额的影响如下：
/2013年度相关财务
会计政策变更的内容及其对本公司的影响说
报表项目的影响金额
增加+/减少-
《企业会计准则第30号――财务报表列报
6,763,833.34
（2014年修订）》将其他综合收益划分为两类：其他非流动负债
-6,763,833.34
《企业会计准
(1)以后会计期间不能重分类进损益的其他综
外币报表折算差
-1,100,048.37
则第30号―
合收益项目；(2)以后会计期间在满足特定条额
―财务报表列
件时将重分类进损益的其他综合收益项目，同
报（2014年修
时规范了持有待售等项目的列报。本财务报表
其他综合收益
1,100,048.37
已按该准则的规定进行列报，并对可比年度财
务报表的列报进行了相应调整。
（2）重要会计估计变更
1.主要税种及税率
按销售额的17%、6%、13%计
算销项税，按规定扣除进项税
额后计算缴纳
城市维护建设税
应纳流转税额
第43页共143页
教育费附加
应纳流转税额
地方教育费附加
应纳流转税额
企业所得税
应纳税所得额
2.税收优惠
（1）增值税优惠
根据中华人民共和国增值税暂行条例规定，农业生产者销售自产的农产品免征增值税。报告期内，本公司、黄山德青源种禽有限公司、北京惠乐之源农业科技有限公司、廊坊市德青源农业科技有限公司均享受此优惠政策。
依据财税[号文和财税[文的规定，本公司沼气发电项目电力收入享受增值税即征即退的优惠政策。
（2）所得税优惠
本公司、黄山德青源种禽有限公司系农业生产企业，依据我国企业所得税法之规定，从事农业生产所得享受免税优惠。
五、合并财务报表项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，货币单位为人民币元。
1.货币资金
107,320.53
68,180,160.56
40,847,544.13
92,858,239.89
其他货币资金
6,000,000.00
74,287,481.09
40,929,200.82
92,933,532.38
其中：存放在境外的款项
3,868,799.78
2,407,246.45
851,463.21
第44页共143页
说明：2015年、2014年存放在境外的款项为德青源（香港）有限公司的货币资金，2013
年存放在境外的款项为德青源（香港）有限公司与HeleeLLCCA的货币资金。
2.应收账款
（1）应收账款分类披露：
单项金额重大并单独
计提坏账准备的应收
按信用风险特征组合
计提坏账准备的应收
80,050,430.97
100.00 2,796,924.81
77,253,506.16
单项金额不重大但单
独计提坏账准备的应
80,050,430.97
100.00 2,796,924.81
77,253,506.16
单项金额重大
第45页共143页
并单独计提坏
账准备的应收
按信用风险特
征组合计提坏
74,755,312.09
3,009,309.42
71,746,002.67
账准备的应收
单项金额不重
大但单独计提
坏账准备的应
74,755,312.09
3,009,309.42
71,746,002.67
单项金额重大
并单独计提坏
账准备的应收
按信用风险特
征组合计提坏
60,977,919.74
1,696,790.97
59,281,128.77
账准备的应收
单项金额不重
大但单独计提
坏账准备的应
第46页共143页
60,977,919.74
1,696,790.97
59,281,128.77
(2)按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
计提比例（%）
63,127,670.82
11,180,004.65
559,000.23
2,859,983.69
285,998.37
1,541,138.50
770,569.25
801,381.79
641,105.44
540,251.52
540,251.52
80,050,430.97
2,796,924.81
计提比例（%）
60,927,523.33
7,612,063.83
380,603.19
2,314,937.21
231,493.72
2,745,467.01
1,372,733.51
654,208.57
523,366.86
501,112.14
501,112.14
74,755,312.09
3,009,309.42
第47页共143页
计提比例（%）
49,677,727.06
6,591,347.04
329,567.35
2,995,112.55
299,511.26
1,067,836.96
533,918.48
560,511.27
448,409.02
60,977,919.74
1,696,790.97
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期转回坏账准备金额212,384.61元，本期无收回的坏账准备情况。
（2） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
占余额比例
与本公司关系
12,155,392.67
北京物美综合超市有限公司
7,673,532.64
沃尔玛（中国）投资有限公司
5,262,669.76
北京家乐福商业有限公司
4,802,137.66
北京京客隆商业集团股份有限公司
2,193,014.40
味多美食品有限责任公司
32,086,747.13
与本公司关系
占余额比例
第48页共143页
9,677,868.83
北京物美综合超市有限公司
7,769,646.56
沃尔玛（中国）投资有限公司
5,975,018.70
北京家乐福商业有限公司
4,039,070.57
北京京客隆商业集团股份有限公司
2,796,356.40
味多美食品有限责任公司
28,498,591.15
占余额比例
与本公司关系
5,353,827.53
沃尔玛（中国）投资有限公司
5,045,148.12
北京物美综合超市有限公司
4,117,828.18
北京家乐福商业有限公司
3,346,869.57
北京京客隆商业集团股份有限公司
1,862,250.40
味多美食品有限责任公司
19,725,923.80
3.预付款项
(1）预付款项按账龄列示：
2,758,107.55
907,860.30
927,474.90
第49页共143页
154,973.57
2,852,379.88
974,858.96
1,082,448.47
（3） 按预付对象归集的期末余额的预付款明细：
与本公司关系
占余额比例(%)
北京瑞隆仓储物流有限公司
717,899.99
北京市佛峪口水厂
262,132.51
廊坊京永物流有限公司的
253,195.49
梨树县业美特养殖场
206,433.25
安徽休宁县供电有限责任公司
166,000.00
1,605,661.24
与本公司关系
占余额比例(%)
北京瑞隆仓储物流有限公司
239,299.97
北京华联综合超市股份有限公司
180,835.00
北京德成永信物业管理有限公司
北京企飞力网络科技有限公司
623,129.90
第50页共143页
与本公司关系
占余额比例(%)
北京瑞隆仓储物流有限公司
195,000.00
北京轻鑫物业管理有限公司
110,933.50
路易达孚（北京）贸易有限责任公司
100,000.00
北京市佛峪口水厂
北京市海淀区住房保障事务中心
567,624.88
4.其他应收款
（1）其他应收款分类披露：
单项金额重大并单独
计提坏账准备的其他
按信用风险特征组合
计提坏账准备的其他
3,558,914.11
415,791.11
3,143,123.00
单项金额不重大但单
独计提坏账准备的其
3,558,914.11
415,791.11
3,143,123.00
第51页共143页
单项金额重大
并单独计提坏
账准备的其他
按信用风险特
征组合计提坏
6,118,456.81
469,664.59
5,648,792.22
账准备的其他
单项金额不重
大但单独计提
120,000.00
120,000.00
坏账准备的其
6,238,456.81
469,664.59
5,768,792.22
单项金额重大
并单独计提坏
账准备的其他
按信用风险特
5,538,283.02
896,269.45
4,642,013.57
征组合计提坏
第52页共143页
账准备的其他
单项金额不重
大但单独计提
坏账准备的其
5,538,283.02
896,269.45
4,642,013.57
①期末单项金额不重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
其他应收款（按单位）
计提比例（%）
可收回的风
北京合力清源科技有限公司
120,000.00
120,000.00
(2)按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
其他应收款
计提比例（%）
2,507,175.64
125,358.78
572,613.01
447,166.96
223,583.48
第53页共143页
3,558,914.11
415,791.11
其他应收款
计提比例（%）
5,437,921.36
271,896.06
648,574.93
194,572.48
6,118,456.81
469,664.59
其他应收款
计提比例（%）
4,141,584.16
207,079.21
657,851.53
123,980.96
523,462.26
523,462.26
5,538,283.02
896,269.45
（3）按欠款方归集的期末余额的其他应收款明细情况：
第54页共143页
占其他应收
款期末余额
坏账准备期
款项的性质
合计数的比
北京农学院
500,000.00
443,961.00
300,000.00
华北电网有限公
277,800.00
194,460.00
司北京电力公司
248,563.00
1,770,324.00
294,086.20
占其他应收
款期末余额
坏账准备期
款项的性质
合计数的比
1,010,146.55
975,020.85
687,000.00
569,713.00
北京农学院
500,000.00
3,741,880.40
187,094.02
占其他应收
坏账准备期
款项的性质
款期末余额
合计数的比
第55页共143页
安徽滁州经济技
1,000,000.00
术开发区财政局
休宁县财政局
500,000.00
407,479.50
310,000.00
华北电网有限公
277,800.00
司北京电力公司
2,495,279.50
138,653.98
（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期转回坏账准备金额为53,873.48元；本期无收回或转回坏账准备情况。
（5）按性质分类：
1,900,385.45
4,501,362.22
2,164,052.17
1,262,403.46
1,056,238.10
1,452,563.10
其他往来款
396,125.20
560,856.49
1,921,667.75
3,558,914.11
6,118,456.81
5,538,283.02
（1）存货分类：
37,685,644.00
37,685,644..62
37,435,250.62
3,005,195.98
3,005,195.98 5,568,325.47
5,568,325.47
第56页共143页
10,034,034.65
508,579.62
9,525,455.03 8,018,671.82 369,157.35 7,649,514.47
50,724,874.63
508,579.62 50,216,295..91 369,157.35 50,653,090.56
37,435,250.62
37,435,250..11
26,319,797.11
5,568,325.47
5,568,325.47 3,662,164.25
3,662,164.25
8,018,671.82
369,157.35 7,649,514.47 6,636,170.57 280,396.72 6,355,773.85
51,022,247.91 369,157.35 50,653,090..36,337,735.21
（2）存货跌价准备：
本期增加金额
369,157.35
508,579.62
369,157.35
508,579.62
本期减少金额
转回或转销
369,157.35
508,579.62
369,157.35
508,579.62
本期增加金额
第57页共143页
280,396.72
280,396.72
本期减少金额
转回或转销
369,157.35
369,157.35
6.其他流动资产
2,000,000.00
未抵扣进项税
362,520.38
504,644.36
2,000,000.00
362,520.38
504,644.36
7.长期股权投资
本期增减变动
被投资单位
权益法下确认
的投资损益
北京绿合新源科技
200,003.68
200,003.68
本期增减变动
被投资单位
宣告发放现金
股利或利润
第58页共143页
北京绿合新源科技有
200,003.68
200,003.68
本期增减变动
被投资单位
权益法下确认
的投资损益
北京绿合新源
199,788.84 214.84
科技有限公司
199,788.84 214.84
本期增减变动
被投资单位
宣告发放现金
股利或利润
北京绿合新源科技有限
200,003.68
200,003.68
8.固定资产
（1）固定资产情况：
房屋及建筑物
一、账面原值
1.期初余额
287,281,198.0.00
4,933,425.94 12,277,552.96
7,377,569.84
593,020,717.47
2.本期增加金额
25,443,477.81 15,776,191.78
225,452.26
296,055.09
41,828,124.94
3,221,481.52
225,452.26
296,055.09
3,829,936.87
第59页共143页
（2）在建工程转入
25,443,477.81 12,554,710.26
37,998,188.07
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
9,913,517.83
444,898.89
10,358,416.72
（1）处置或报废
9,913,517.83
444,898.89
10,358,416.72
4.期末余额
312,724,676.3.95
5,158,878.20 12,128,709.16
7,464,517.84
624,490,425.69
二、累计折旧
1.期初余额
45,520,320.10 92,761,797.93
1,883,294.80 6,357,528.98
3,743,515.09
150,266,456.90
2.本期增加金额
4,017,932.80
9,519,113.22
280,247.14
698,696.88
647,174.71
15,163,164.75
4,017,932.80
9,519,113.22
280,247.14
698,696.88
647,174.71
15,163,164.75
3.本期减少金额
934,324.88
972,071.31
（1）处置或报废
934,324.88
972,071.31
4.期末余额
49,538,252.6.27
2,163,541.94 7,018,479.43
4,390,689.80
164,457,550.34
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值
263,186,423.7.68
2,995,336.26 5,110,229.73
3,073,828.04
460,032,875.35
2.期初账面价值
241,760,878.2.07
3,050,131.14 5,920,023.98
3,634,054.75
442,754,260.57
房屋及建筑物
一、账面原值
1.期初余额
271,644,736.6.455,993,177.18
10,743,737.24
6,504,499.21
556,193,316.59
2.本期增加金额
16,697,462.22 23,643,367.95 439,212.03
4,022,952.78
1,078,299.00
45,881,293.98
第60页共143页
245,833.00 4,599,437.01 439,212.03
4,022,952.78
1,078,299.00
10,385,733.82
（2）在建工程转入
16,451,629.22 19,043,930.94
35,495,560.16
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
1,061,000.00
3,799,564.401,498,963.27
2,563,572.06
130,793.37
9,053,893.10
（1）处置或报废
1,061,000.00
3,799,564.401,498,963.27
2,563,572.06
130,793.37
9,053,893.10
4.期末余额
287,281,198.0.004,933,425.94
12,203,117.96
7,452,004.84
593,020,717.47
二、累计折旧
1.期初余额
36,372,859.83 75,865,385.831,708,475.89
4,934,729.03
2,513,676.10
121,395,126.68
2.本期增加金额
9,202,749.38 17,310,836.49 610,156.12
1,696,130.25
1,306,116.08
30,125,988.32
9,202,749.38 17,310,836.49 610,156.12
1,696,130.25
1,306,116.08
30,125,988.32
3.本期减少金额
414,424.39 435,337.21
290,353.69
1,254,658.10
（1）处置或报废
414,424.39 435,337.21
290,353.69
1,254,658.10
4.期末余额
45,520,320.10 92,761,797.931,883,294.80
6,340,505.59
3,760,538.48
150,266,456.90
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值
241,760,878.2.073,050,131.14
5,862,612.37
3,691,466.36
442,754,260.57
2.期初账面价值
235,271,876.0.624,284,701.29
5,809,008.21
3,990,823.11
434,798,189.91
房屋及建筑物
一、账面原值
1.期初余额
251,155,949.5.455,013,315.76
9,617,002.37
4,697,938.17
514,388,441.15
第61页共143页
2.本期增加金额
20,512,787.11 17,478,630.001,118,611.42
1,380,885.33
1,922,686.04
42,413,599.90
20,512,787.11 17,478,630.001,118,611.42
1,380,885.33
1,922,686.04
42,413,599.90
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
75,699.00 138,750.00
254,150.46
116,125.00
608,724.46
（1）处置或报废
75,699.00 138,750.00
254,150.46
116,125.00
608,724.46
4.期末余额
271,644,736.6.455,993,177.18
10,743,737.24
6,504,499.21
556,193,316.59
二、累计折旧
1.期初余额
28,141,293.82 59,735,935.10 911,196.21
3,450,009.12
1,465,035.31
93,703,469.56
2.本期增加金额
8,315,377.54 16,223,325.01 801,963.32
1,580,709.61
1,075,372.42
27,996,747.90
8,315,377.54 16,223,325.01 801,963.32
1,580,709.61
1,075,372.42
27,996,747.90
3.本期减少金额
305,090.78
（1）处置或报废
305,090.78
4.期末余额
36,372,859.83 75,865,385.831,708,475.89
4,934,729.03
2,513,676.10
121,395,126.68
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值
235,271,876.0.624,284,701.29
5,809,008.21
3,990,823.11
434,798,189.91
2.期初账面价值
223,014,655.0.354,102,119.55
6,166,993.25
3,232,902.86
420,684,971.59
（2）日、日、日无暂时闲置的固定资产。
（3）日、日、日无通过融资租赁租入的固定资产。
第62页共143页
（4）日、日、日无通过经营租赁租出的固定资产。
（5）未办妥产权证书的固定资产情况：
未办妥产权证书的原因
产蛋鸡舍1-14#
24,219,694.92
农村集体用地建房
产蛋鸡舍15-19#
7,087,475.80
农村集体用地建房
6,665,276.53
农村集体用地建房
4,070,235.53
农村集体用地建房
3,840,554.50
产权证正在办理
3,312,644.28
产权证正在办理
青年鸡舍7-13#
2,972,038.90
农村集体用地建房
2,602,153.00
农村集体用地建房
青年鸡舍1-5#
2,154,606.01
农村集体用地建房
1,861,501.00
农村集体用地建房
东院理化实验中心
1,401,546.63
农村集体用地建房
产蛋鸡场消毒间
842,824.80
农村集体用地建房
824,614.00
产权证正在办理
青年鸡舍消毒间
577,245.40
农村集体用地建房
536,108.00
农村集体用地建房
蛋品工程中心
522,597.14
农村集体用地建房
63,491,116.44
9.在建工程
（1）在建工程情况：
第63页共143页
在建工程 78,877,287.30
78,877,287..45
89,952,842.45
78,877,287.30
78,877,287..45
89,952,842.45
89,952,842.45
89,952,842..69
48,997,829.69
89,952,842.45
89,952,842..69
48,997,829.69
（2）重要在建工程项目本期变动情况：
本期转入固定本期其他减少
本期增加金额
66,413,663.00 2,725,507.01 1,031,807.06
3,757,314.07
9,508,440.00 1,986,856.44
512,003.78
2,498,860.22
13,832,373.00 6,450,341.72
512,003.78
6,962,345.50
13,122,900..29 1,231,643..50
317,335.18
第64页共143页
9,186,919.67 5,205,927.71 3,848,297.04 6,422,548.71
2,577,641.72
22,330,000..45 4,796,646.74 2,608,718.31
18,158,394.88
6,167,000.00 4,190,793.70 2,060,014.73 6,144,636.49
106,171.94
电项目10,679,668.60
10,679,668.60
10,679,668.60
1,219,175.30 2,132,467.52
3,351,642.82
25,265,023..63 4,295,603.06
181,741.00
24,053,396.75
1,700,000.00 1,600,000.00
1,600,000.00
178,205,987....01
482,705.38
73,639,264.56
其中：本期利
工程累计投入
利息资本化累
本期利息资本
息资本化金
占预算比例(%)
第65页共143页
滁州生态园
安徽壳蛋生
安徽液蛋生
黄山基地父
黄山基地加
黄山基地沼
468,938.93 468,938.93
气项目工程
黄山基地场
区内附属工
沼气发电项
设备与材料
液蛋厂改扩
1,063,836.19 465,262.55
绿色燃气工
程-项目土建
10.生产性生物资产
采用成本计量模式的生产性生物资产：
第66页共143页
父母代雏鸡
父母代成鸡
一、账面原值
1.期初余额
4,193,394.73
5,863,489.39
2.本期增加金额
10,699,722.56
(2)自行培育
10,699,722.56
3.本期减少金额
4,591,355.05
4,193,394.73
431,182.32
4,591,355.05
4,193,394.73
431,182.32
4.期末余额
6,108,367.51
5,432,307.07
二、累计折旧
1.期初余额
3,557,206.67
488,940.26
2.本期增加金额
367,317.75
2,644,042.56
367,317.75
2,644,042.56
3.本期减少金额
3,924,524.42
166,606.25
3,924,524.42
166,606.25
4.期末余额
2,966,376.57
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值
6,108,367.51
2,465,930.50
2.期初账面价值
636,188.06
5,374,549.13
第67页共143页
商品代成鸡
商品代雏鸡
一、账面原值
1.期初余额
74,759,527.49
667,193.68
85,483,605.29
2.本期增加金额
26,342,250.30
26,373,808.95
63,415,781.81
18,458,565.87
18,098,939.04
36,557,504.91
(2)自行培育
7,883,684.43
8,274,869.91
26,858,276.90
3.本期减少金额
37,158,533.26
10,114,400.66
56,488,866.02
37,158,533.26
10,114,400.66
56,488,866.02
4.期末余额
63,943,244.53
16,926,601.97
92,410,521.08
二、累计折旧
1.期初余额
20,240,209.47
24,286,356.40
2.本期增加金额
18,782,909.44
21,794,269.75
18,782,909.44
21,794,269.75
3.本期减少金额
13,155,890.83
17,247,021.50
13,155,890.83
17,247,021.50
4.期末余额
25,867,228.08
28,833,604.65
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
第68页共143页
1.期末账面价值
38,076,016.45
16,926,601.97
63,576,916.43
2.期初账面价值
54,519,318.02
667,193.68
61,197,248.89
父母代雏鸡
父母代成鸡
一、账面原值
1.期初余额
3,790,826.15
5,170,392.89
5,978,587.44
2.本期增加金额
1,479,116.02
14,034,639.45
4,600,578.60
12,991,064.77
(2)自行培育
1,479,116.02
14,034,639.45
4,600,578.60
12,991,064.77
3.本期减少金额
5,269,942.17
19,205,032.34
407,183.87
13,106,162.82
669,363.57
6,213,967.57
407,183.87
13,106,162.82
4,600,578.60
12,991,064.77
4.期末余额
4,193,394.73
5,863,489.39
二、累计折旧
1.期初余额
1,847,575.25
2.本期增加金额
3,790,184.92
7,300,204.59
3,790,184.92
7,300,204.59
3.本期减少金额
232,978.25
8,658,839.58
232,978.25
8,658,839.58
4.期末余额
3,557,206.67
488,940.26
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
第69页共143页
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值
636,188.06
5,374,549.13
2.期初账面价值
3,790,826.15
5,170,392.89
4,131,012.19
商品代成鸡
商品代雏鸡
一、账面原值
1.期初余额
62,638,172.75
77,577,979.23
2.本期增加金额
110,940,741.27
10,921,711.28
154,967,851.39
(2)自行培育
110,940,741.27
10,921,711.28
154,967,851.39
3.本期减少金额
98,819,386.53
10,254,517.60
147,062,225.33
2,452,145.88
22,912,219.60
98,755,990.64
7,802,371.72
124,150,005.73
4.期末余额
74,759,527.49
667,193.68
85,483,605.29
二、累计折旧
1.期初余额
20,936,588.60
22,784,163.85
2.本期增加金额
29,616,133.25
40,706,522.76
29,616,133.25
40,706,522.76
3.本期减少金额
30,312,512.38
39,204,330.21
30,312,512.38
39,204,330.21
4.期末余额
20,240,209.47
24,286,356.40
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
第70页共143页
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值
54,519,318.02
667,193.68
61,197,248.89
2.期初账面价值
41,701,584.15
54,793,815.38
父母代雏鸡
父母代成鸡
一、账面原值
1.期初余额
4,001,186.52
2,033,294.89
1,594,002.05
6,138,060.60
2.本期增加金额
2,176,638.28
22,884,295.79
4,339,902.58
12,198,843.21
2,176,638.28
(2)自行培育
22,884,295.79
4,339,902.58
12,198,843.21
3.本期减少金额
2,386,998.65
19,747,197.79
5,933,904.63
12,358,316.37
2,609,011.31
5,933,904.63
12,358,316.37
2,386,998.65
17,138,186.48
4.期末余额
3,790,826.15
5,170,392.89
5,978,587.44
二、累计折旧
1.期初余额
1,047,656.34
2,038,934.86
2.本期增加金额
3,742,327.02
7,209,012.34
3,742,327.02
7,209,012.34
3.本期减少金额
4,789,983.36
7,400,371.95
4,789,983.36
7,400,371.95
4.期末余额
1,847,575.25
第71页共143页
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值
3,790,826.15
5,170,392.89
4,131,012.19
2.期初账面价值
4,001,186.52
2,033,294.89
546,345.71
4,099,125.74
商品代成鸡
商品代雏鸡
一、账面原值
1.期初余额
60,839,225.23
74,605,769.29
2.本期增加金额
41,531,996.36
50,418,294.70
133,549,970.92
41,531,996.36
50,418,294.70
94,126,929.34
(2)自行培育
39,423,041.58
3.本期减少金额
39,281,407.87
50,418,294.70
130,126,120.01
20,901,232.31
39,281,407.87
109,224,887.70
4.期末余额
63,089,813.72
78,029,620.20
二、累计折旧
1.期初余额
16,091,161.40
19,177,752.60
2.本期增加金额
5,297,068.17
16,248,407.53
5,297,068.17
16,248,407.53
3.本期减少金额
12,190,355.31
第72页共143页
12,190,355.31
4.期末余额
21,388,229.57
23,235,804.82
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值
41,701,584.15
54,793,815.38
2.期初账面价值
44,748,063.83
55,428,016.69
11.无形资产
（1）无形资产情况：
土地使用权
一、账面原值
1.期初余额
1,500,000.00
20,098,734.20
180,000.00
2,442,566.39
24,221,300.59
2.本期增加金额
2,368,338.13
250,000.00
2,618,338.13
250,000.00
250,000.00
(2)内部研发
2,368,338.13
2,368,338.13
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
第73页共143页
4.期末余额
3,868,338.13
20,098,734.20
430,000.00
2,442,566.39
26,839,638.72
二、累计摊销
1.期初余额
1,500,000.00
850,115.06
127,534.87
181,325.89
2,658,975.82
2.本期增加金额
200,989.49
289,626.89
200,989.49
289,626.89
3.本期减少金额
4.期末余额
1,509,868.08
1,051,104.55
149,288.28
248,209.88
2,948,602.71
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值
2,358,470.05
19,047,629.65
280,711.72
2,194,356.51
23,891,036.01
2.期初账面价值
19,248,619.14
2,261,240.50
21,562,324.77
土地使用权
美国商标权
一、账面原值
1.期初余额
1,500,000.00 14,206,640.60
180,000.00
2,442,566.39
18,335,542.99
2.本期增加金额
14,292,093.6
14,292,093.60
14,292,093.6
14,292,093.60
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
8,400,000.00
8,406,336.00
第74页共143页
8,400,000.00
8,406,336.00
4.期末余额
1,500,000.00 20,098,734.20
180,000.00
2,442,566.39
24,221,300.59
二、累计摊销
1.期初余额
1,500,000.00
809,327.09
109,032.07
2,472,587.90
2.本期增加金额
585,449.98
438,318.83
127,994.75
585,449.98
3.本期减少金额
397,530.86
399,062.06
397,530.86
399,062.06
4.期末余额
1,500,000.00
850,115.06
127,534.87
181,325.89
2,658,975.82
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值
19,248,619.14
2,261,240.50
21,562,324.77
2.期初账面价值
13,397,313.51
2,389,235.25
15,862,955.09
土地使用权
美国商标权
一、账面原值
1.期初余额
1,500,000.00
5,806,640.60
180,000.00
7,492,976.60
2.本期增加金额
8,400,000.00
2,442,566.39
10,842,566.39
8,400,000.00
2,442,566.39
10,842,566.39
(2)内部研发
(3)企业合并增加
第75页共143页
3.本期减少金额
4.期末余额
1,500,000.00 14,206,640.60
180,000.00
2,442,566.39
18,335,542.99
二、累计摊销
1.期初余额
1,450,000.00
503,070.56
2,044,339.03
2.本期增加金额
306,256.53
428,248.87
3.本期减少金额
4.期末余额
1,500,000.00
809,327.09
109,032.07
2,472,587.90
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值
13,397,313.51
2,389,235.25
15,862,955.09
2.期初账面价值
5,303,570.04
5,448,637.57
12.开发支出
本期增加金额
内部开发支出
资本化支出-
沼液电絮凝技
428,730.00
737,511.00
737,511.00
第76页共143页
费用化支出
490,710.69
490,710.69
428,730.00
1,228,221.69
1,228,221.69
本期减少金额
资本化支出-沼液电絮
1,166,241.00
1,166,241.00
490,710.69
490,710.69
490,710.69 1,166,241.00
1,656,951.69
本期增加金额
内部开发支出
资本化支出-沼液电絮凝技术
428,730.00
428,730.00
费用化支出
428,730.00
428,730.00
本期减少金额
资本化支出-沼液电絮凝技术
428,730.00
428,730.00
第77页共143页
被投资单位名称或
形成商誉的事项
企业合并形成的
控股子公司股权分立
965,977.32
吸收合并美博能源
965,977.32
965,977.32
965,977.32
公司于日公司完成对控股子公司合力清源的分立，并完成工商登记手续，该控股子公司日不再纳入合并范围。合力清源吸收非同一控制下的北京美博能源环境工程技术有限公司形成的合并商誉也相应减少。
被投资单位名称或
期末减值准备
形成商誉的事项
吸收合并美博能源
965,977.32
965,977.32
965,977.32
965,977.32
控股子公司合力清源非同一控制下吸收合并北京美博能源环境工程技术有限公司形成的合并商誉。
14.长期待摊费用
本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额
13,719,882.04
167,352.03
948,672.00
12,687,384.01
土地租赁费及地上物
8,323,659.70
128,385.48
8,195,274.22
7,441,979.00
124,032.99
7,317,946.01
第78页共143页
原沼气发电厂土地租
436,074.80
431,555.90
森林植被恢复费
356,828.68
352,671.46
进加工区道路等零星
22,909,527.48 7,525,505.00
429,298.08
948,672.00
29,057,062.40
本期增加金额本期摊销金额其他减少金额
7,484,633.526,814,762.40
408,589.08
13,890,806.84
土地租赁费及地上物赔款
8,580,430.66
256,770.96
8,323,659.70
森林植被恢复费
365,143.12
356,828.68
进加工区道路等零星土地
经营租入厂房及办公用房
265,150.00
265,150.00
广告宣传费
495,129.36
106,041.00
398,703.74
255,928.42
517,929.98
17,000,121.847,863,386.181,037,346.82
916,633..48
本期增加额 本期摊销额 其他减少额
7,674,775.85
190,142.33
7,484,633.52
土地租赁费及地上
8,837,201.43
256,770.77
8,580,430.66
广告宣传费
520,590.00 25,460.64
495,129.36
森林植被恢复费
373,457.56
365,143.12
进加工区道路土地
16,885,434.84 595,659.00 480,972.00
17,000,121.84
第79页共143页
15.递延所得税资产
(1)未确认递延所得税资产明细：
可抵扣暂时性差异
868,756.87
624,687.75
可抵扣亏损
5,210,223.43
11,689,590.80
22,967,008.22
5,296,816.31
12,558,347.67
23,591,695.96
（2）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
44,544,539.70
65,391,628.86
389,499.95
389,499.95
389,499.95
109,308.33
109,308.33
109,308.33
983,120.67
1,715,015.22
19,358,964.74
20,840,893.69
46,758,363.20
65,890,437.14
16.其他非流动资产
工程、设备款
5,028,216.30
9,223,851.87
6,391,325.02
5,028,216.30
9,223,851.87
6,391,325.02
17.短期借款
155,000,000.00
135,000,000.00
110,000,000.00
39,000,000.00
第80页共143页
194,000,000.00
135,000,000.00
110,000,000.00
短期借款分类的说明：
(1)公司从中国民生银行总行借入2000万元保证借款，借款期限为日至日，借款利息为5.61%，该借款是编号为个商保字第2的《最高额担保合同》下具体业务合同。
(2)公司从南京银行北京分行借入2000万元保证借款，借款期限为日至日，借款利息为6.6%，该借款是编号为A40027的《最高债权额合同》下具体业务合同。
(3)公司从北京银行大钟寺支行借入3900万元信用借款，借款期限为日至日，借款利息为6.1525%。
(4)钟凯民提供保证担保，北京银行大钟寺支行提供公司5000万元的可循环授信额度（合同编号：0182649）。公司从北京银行大钟寺支行获取以下短期贷款:
6.16%；6.60%
6.16%；6.60%
6.16%；6.60%
(5)钟凯民提供保证担保，北京银行大钟寺支行提供公司8000万元的最高额贷款额度（合同编号：0243853）。公司从北京银行大钟寺支行获取以下短期贷款:
6.16%；6.60%
(6)钟凯民提供个人最高额保证担保，华夏银行北京北三环支行提供公司5000万元的贷款额度（合同编号YYB77（高保））。公司从华夏银行北京北三环支行获取以下短期贷款:
6.16%；6.60%
第81页共143页
18.应付票据
商业承兑汇票
银行承兑汇票
6,000,000.00
6,000,000.00
19.应付账款
(1）应付款项按账龄列示：
38,723,905.52
47,110,549.68
65,008,561.29
6,130,281.04
17,436,897.50
644,024.47
11,926,318.92
2,662,354.75
56,810,505.48
64,584,559.18
68,314,940.51
（2）按欠款方归集的期末余额的应付账款明细情况：
占应付账款末余额
款项的性质
合计数的比例(%)
北京京仪绿能电力系统工程有
工程设备款
11,321,672.48
廊坊市立格方纸制品有限公司
2,161,981.71
北京实旭达纸箱厂
1,706,137.77
黄山市元龙建造工程有限公司
1,628,906.46
青岛易邦生物工程有限公司
1,498,800.00
18,317,498.42
第82页共143页
占应付账款末余额
款项的性质
合计数的比例(%)
北京京仪绿能电力系统工程有限
工程设备款
11,601,000.00
北京实旭达纸箱厂
2,255,807.21
北京宏蒲塑料制品有限公司
1,517,929.69
廊坊市立格方纸制品有限公司
1,416,054.37
成武县祥源畜禽养殖专业合作社
885,736.50
17,676,527.77
占应付账款末余额
款项的性质
合计数的比例(%)
北京京仪绿能电力系统工程有限公
工程设备款
11,601,000.00
星海泰设备制造公司
4,845,232.00
黄山市元龙建造工程有限公司
4,661,590.01
3,058,234.86
黄山永宁营造
2,659,675.32
26,825,732.19
（3）账龄超过1年的重要应付账款：
未偿还或结转的原因
北京京仪绿能电力系统工程有限公司
11,601,000.00
未到结算期
11,601,000.00
第83页共143页
20.预收账款
（1）预收账款按账龄列示：
1,634,378.16
1,655,403.55
1,031,533.16
277,253.81
380,635.36
457,876.96
296,221.59
161,493.57
229,933.34
2,284,632.90
2,197,532.48
1,800,221.96
（2）按欠款方归集的期末余额的预收账款明细情况：
占预收账款末
款项的性质
余额合计数的
1年以内765,655.14
220,652.00
1,309,411.08
266,790.00
3年以上56,313.94
扬州多伦多海鲜
自助有限公司
天津市众源行科
技发展有限公司
哈尔滨松阳商贸
有限责任公司
北京海鑫永峰商
第84页共143页
贸有限责任公司
1,549,396.00
占预收账款
款项的性质
末余额合计
数的比例(%)
468,476.60
855,962.74
273,258.00
114,228.14
北京市委奥运大厦
北京万聚兴业商贸有
限公司(新发地)
北京二商宫颐府食品
1,076,957.46
占预收账款
末余额合计
数的比例(%)
626,803.14
193,072.20
第85页共143页
240,159.20
142,355.34
哈尔滨松阳商贸有限责任公司
福喜食品有限公司
上海莎柯琦实业有限公司
天津市建兰鸿业商贸有限公司
815,715.52
21.应付职工薪酬
日应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示：
一、短期薪酬
589,868.96
39,151,205.41
39,605,434.77
135,639.60
二、离职后福利―设定
3,394,140.95
3,462,211.95
三、辞退福利
四、一年内到期的其他
658,109.86
42,545,346.36
43,067,646.72
135,809.50
（2）短期薪酬列示：
一、工资、奖金、津贴
589,868.96
34,097,894.46
34,552,123.82
135,639.60
第86页共143页
二、职工福利费
2,597,604.21
2,597,604.21
三、社会保险费
2,185,290.48
2,185,290.48
其中：医疗保险费
1,860,265.43
1,860,265.43
工伤保险费
168,074.42
168,074.42
生育保险费
156,950.63
156,950.63
四、住房公积金
267,766.56
267,766.56
五、工会经费和职工教
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
589,868.96
39,151,205.41
39,605,434.77
135,639.60
（3）设定提存计划列示：
1、基本养老保险
3,210,568.68
3,278,639.68
2、失业保险费
183,572.27
183,572.27
3、企业年金缴费
3,394,140.95
3,462,211.95
日应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示：
一、短期薪酬
3,438,156.96
67,823,468.00
70,671,756.00
589,868.96
二、离职后福利―设
6,333,065.88
6,262,165.45
定提存计划
三、辞退福利
四、一年内到期的其
第87页共143页
3,435,497.43
74,156,533.88
76,933,921.45
658,109.86
（2）短期薪酬列示：
一、工资、奖金、津贴
3,446,854.29
55,612,035.74
58,469,021.07
589,868.96
二、职工福利费
4,956,205.86
4,956,205.86
三、社会保险费
4,045,583.89
4,042,768.36
其中：医疗保险费
3,525,026.82
3,522,800.49
工伤保险费
222,263.76
221,902.76
生育保险费
298,293.32
298,065.12
四、住房公积金
2,975,070.37
2,969,188.57
五、工会经费和职工教
234,572.14
234,572.14
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
3,438,156.96
67,823,468.00
70,671,756.00
589,868.96
（3）设定提存计划列示：
1、基本养老保险
6,006,628.20
5,935,324.95
2、失业保险费
326,437.68
326,840.50
3、企业年金缴费
6,333,065.88
6,262,165.45
日应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示：
第88页共143页
一、短期薪酬
8,532,958.42
58,150,469.75
63,245,271.21
3,438,156.96
二、离职后福利―设定
5,420,347.09
5,504,921.51
三、辞退福利
四、一年内到期的其他
8,614,873.31
63,580,574.54
68,759,950.42
3,435,497.43
（2）短期薪酬列示：
一、工资、奖金、津贴
8,501,834.80
46,990,089.87
52,045,070.38
3,446,854.29
二、职工福利费
5,377,020.57
5,377,020.57
三、社会保险费
3,257,418.81
3,281,842.94
其中：医疗保险费
2,703,300.03
2,724,043.63
工伤保险费
189,332.40
191,377.23
生育保险费
364,786.38
366,422.08
四、住房公积金
2,381,861.50
2,397,258.32
五、工会经费和职工教
144,079.00
144,079.00
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
8,532,958.42
58,150,469.75
63,245,271.21
3,438,156.96
（3）设定提存计划列示：
1、基本养老保险
5,336,829.55
5,418,401.13
第89页共143页
2、失业保险费
3、企业年金缴费
5,420,347.09
5,504,921.51
22.应交税费
150,246.00
163,888.26
300,150.00
企业所得税
个人所得税
151,845.33
127,841.71
101,040.84
教育费附加
土地使用税
327,473.43
311,157.24
594,663.10
23.应付利息
分期付息到期还本的长期借款利息
284,368.06
334,448.94
254,888.32
企业债券利息
短期借款应付利息
406,902.12
269,455.56
180,125.00
划分为金融负债的优先股\永续债利息
691,270.18
603,904.50
435,013.32
24.其他应付款
（1）其他应付款分类披露：
第90页共143页
6,694,298.68
14,495,130.81
3,785,686.73
8,168,411.24
12,482,533.40
231,522.06
4,061,406.33
116,541.21
664,940.47
689,635.02
592,818.75
19,613,751.27
27,687,024.17
4,682,149.26
（2）按性质分类
318,704.56
128,999.72
其他往来款
19,574,751.27
27,368,319.61
4,553,149.54
19,613,751.27
27,687,024.17
4,682,149.26
25.一年内到期的非流动负债
一年内到期的长期借款
9,150,000.00
9,150,000.00
8,300,000.00
一年内到期的应付债券
52,345,972.13
9,150,000.00
61,495,972.13
8,300,000.00
26.长期借款
50,000,000.00
25,000,000.00
105,000,000.00
80,000,000.00
69,150,000.00
155,000,000.00
105,000,000.00
69,150,000.00
长期借款分类的说明：
（1）公司与国家开发银行股份有限公司签订了总额为5000万元的长期借款质押合同，借款期限为日至日，本期于2014第91页共143页
年12月24日提款2500万元，日提款2500万元，借款利率随中国人民银行公布的同期限档次人民币贷款基准利率的调整而调整，调整后的借款利率为调整日中国人民银行公布的三年期人民币贷款基准利率基础上上浮15%.该笔借款由上海益倍管理咨询有限责任公司将其所持有借款人30%的股权为本次授信提供质押担保。
（2）公司与国家开发银行股份有限公司签订了12000万元的长期借款抵押合同，借款期限为日至日，借款利率随中国人民银行公布的同期限档次人民币贷款基准利率的调整而调整，调整后的借款利率为调整日中国人民银行公布的五年期以上人民币贷款基准利率基础上上浮10%，该笔借款由担保人北京德青源农业科技股份有限公司提供连带责任保证，由抵押人黄山德青源种禽有限公司以其依法拥有的可以抵押的德青源黄山种鸡场建成后全部国有土地使用权及地上建筑物为一期工程和本期项目提供抵押担保，由出质人北京德青源科技有限公司以其依法拥有的可以质押的公司12.9%中的31.17%股权提供质押担保，由出质人北京合力信德科技有限公司以其依法拥有的可以质押的公司6.6%的股权提供质押担保，由出质人钟凯民以其拥有的可以质押的北京德青源科技有限公司和北京合力信德科技有限公司31.17%和100%的股权提供质押担保。
该笔借款为分批借入，本年借款情况如下，合同项下其他借款资金的提款计划由借贷双方另行协商确定：
27.应付债券
第92页共143页
（1）应付债券
北京农产品加工中小企业2012年度第一期集合票据
52,299,791.62
52,299,791.62
（2）应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
北京农产品加工中
小企业2012年度第
52,299,791.62
一期集合票据
按面值计提利息
溢折价摊销
北京农产品加工中小企业
52,299,791.62
2012年度第一期集合票据
（1）应付债券
北京农产品加工中小企业2012年度第一期集合票据
52,299,791.62
52,299,791.62
（2）应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
第93页共143页
北京农产品
加工中小企
业2012年度
52,299,791.62
第一期集合
按面值计提利息
溢折价摊销
北京农产品加工中小企业
52,299,791.62
2012年度第一期集合票据
28.递延收益
根据补助性质应
种鸡场建设
900,000.01
883,333.34 于以后期间结转
大型居民区生活
垃圾生物质燃气
制备与提纯天然
828,333.33
828,333.33
气技术及示范课
16,666.671,711,666.67
根据补助性质应
6,763,833.34
5,863,833.33
900,000.01 于以后期间结转
第94页共143页
6,763,833.34
5,863,833.33
900,000.01
本次增减变动（+、一）
公积金转股
北京德青源科
53,149,929.00
53,149,929.00
技有限公司
上海益倍管理
154,486,763.00
154,486,763.00
咨询有限公司
3,595,430.00
3,595,430.00
7,991,627.00
7,991,627.00
10,451,480.00
10,451,480.00
1,181,549.00
1,181,549.00
2,144,401.00
2,144,401.00
5,396,052.00
5,396,052.00
香港哲思农业
21,729,399.00
21,729,399.00
今日资本投资
（香港）有限
42,728,460.00
42,728,460.00
北京合力信德
27,310,559.00
27,310,559.00
科技有限公司
北京瑞益德源
29,986,398.00
29,986,398.00
北京信德惠众
19,369,618.}
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