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公司帮员工代扣代缴个人所得税和社保个人缴纳部分，应...
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公司帮员工代扣代缴个人所得税 及代扣代缴社保个人缴纳部分：
& && && &（1）算工资单的时候（即计提）（须代扣个税和社保）的分录是不是这样写啊？&&
& && && && && &借：管理——管理人员工资
& && && && && && & 贷：应付职工薪酬——管理人员工资
& && && && && && && &&&其他应收款——个人——职工社保& && && && && && && &&&
& && && && && && && &&&其他应付款——代扣代缴个人所得税
& && &&&（2）个税及社保 已代缴后 的会计分录： 借：其他应付款——代扣代缴个人所得税& &
& && && && && && && && && && && && && && && && &&&其他应收款——个人——职工社保& && &
& && && && && && && && && && && && && && && && &&&贷：银行存款
PS：社保的缴纳方法：
& && &&&比如12月的社保，12月份公司缴纳：公司承担部分+个人承担部分（公司垫付），
& && && && && && && && &1月份发工资时：扣除公司帮职工代垫的社保个人承担部分
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计提工资时:
借:管理费用-工资(或销售费用,制造费用等)
贷:应付职工薪酬-工资
发放时代扣个税,扣回代缴的社保
借:应付职工薪酬
贷:应交税费_应交个人所得税
贷:其他应收款_代交个人社保
贷:现金或银行存款.
上交个税时:
借:应交税费_应交个人所得税
贷:银行存款
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跪求高手指导
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12月,缴纳时、
借：管理费用--劳动保险费（单位负担）或销售费用或制造费用等
借：其他应收款--代交个人社保
贷：银行存款
代交个人保险，在支付工资时代扣,并代扣个税
借：应付职工薪酬--职工工资
贷：其他应收款--代交个人社保
贷:应交税费_应交个人所得税
贷：库存现金或银行存款
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计提工资时:
借:管理费用-工资(或销售费用,制造费用等)
贷:应付职工薪酬-工资
发放时代扣个税,扣回代缴的社保
借:应付职工薪酬
贷:应交税费_应交个人所得税
贷:其他应收款_代交个人社保
贷:现金或银行存款.
上交个税时:
借:应交税费_应交个人所得税
贷:银行存款
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谢谢你啦~我只是个出纳，很多东西都不懂哎~
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谢谢咯~我能冒昧的问你下，你现在做什么工作的吗？
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感谢你的顶贴
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OK，这样可以的呀
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个人社保做其他应付款可以吗
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