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个人信用报告里面 KA 是什么银行
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要到人行查才知道是什么银行的
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我爱卡客服1012&其他货币资金
1012 其他货币资金
一、本科目核算企业的银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、存出投资款、外埠存款等其他货币资金。
科目设置如下：
1012001：在途货币：　　　1012002：银行汇票存款　　　1012003：银行本票存款
1012004：信用卡存款　　　1012005：信用证保证金存款　1012006：存出投资款
1012007：外埠存款
1、在途货币是指各公司之间的汇、解款项，在月终时尚未到达、处于在途的资金。
2、银行汇票存款是企业为取得银行汇票按规定存入银行的款项。
3、银行本票存款是企业为取得银行本票，按照规定存入银行的款项。
银行汇票是由企业单位或个人将款项交存开户银行,由银行签发给其持往异地采购商品时办理结算或支取现金的票据。
4、信用卡存款是企业为取得信用卡而存入银行信用卡专户的款项。
信用卡是指商业银行向个人和单位发行的，凭以向特约单位购物、消费和向银行存取现金，且具消费信用的特制载体卡片。
5、信用证保证金存款是指采用信用证结算方式的企业为取得信用证而按规定存入银行信用证保证金专户的款项。
6、存出投资款是指企业已存入证券公司但尚未进行短期投资的现金。
7、外埠存款是指企业到外地进行临时或零星采购时，汇往采购地银行开立采购专户的存款采购资金存款不计利息，除采购员所需差旅费可支取少量现金外，采购物资一律通过银行转账结算。
本科目可按在途货币资金的付款单位、银行汇票或本票、信用证的收款单位，外埠存款的开户银行，分别“在途货币资金“、“银行汇票”、“银行本票”、“信用卡”、“信用证保证金”、“存出投资款”、“外埠存款”等进行明细核算。
为了便于编制《现金流量表》，请按现金流量表的项目分类设置项目核算。(并把不属于“现金”范畴的发生额)
二、主要账务处理：
1、增加其他货币资金：借：其他货币资金， 贷：银行存款；
2、减少其他货币资金，借：银行存款 　贷：其他货币资金
⑴、X年X月30日，总恩施公司向总公司汇出100万，总公司在次月2日收到款项，则：
①、总公司当月应作会计分录：借：其他货币资金—在途货币资金　　贷：银行存款
②、总公司次月收到银行存款：借：银行存款　贷：其他货币资金—在途货币资金
⑵、企业向银行填送"银行汇票委托书"并将款项交存开户银行,取得汇票。
①、根据银行盖章退回的申请书存根联,编制付款凭证：
借：其他货币资金—银行汇票存款 贷：银行存款
②、企业使用银行汇票后，应根据发票帐单，经核对无误后，编制凭证：
借：物资采购、材料采购、商品采购等科目 贷：其他货币资金—银行汇票存款
③、收到开户银行转来的银行汇票多余款收帐通知联等有关凭证，编制凭证：
借：银行存款 贷：其他货币资金——银行汇票
④、企业因汇票超过付款期等原因而要求退回款项时，应填制进帐单，连同汇票一并送交银行，然后根据银行盖章退回的进帐单收款通知联，编制凭证：
借：银行存款 贷：其他货币资金——银行汇票存款
⑶、企业向银行提交“银行本票申请书”、将款项交存银行、取得银行本票后：
①、根据银行盖章退回的银行本票申请书存根联，编制分录：
借：其他货币资金——银行本票存款 贷：银行存款
②、企业付出本票后，应根据发票帐单等有关凭证，编制分录：
借：物资采购、材料采购、商品采购等科目贷：其他货币资金——银行本票存款
③、企业因银行本票超过付款期等原因而要求退款时，应填制进帐单，连同本票一并送交银行，然后根据银行盖章退回的进帐单收款通知联，编制分录：
借：银行存款 贷：其他货币资金——银行本票存款。
⑷、企业申请信用卡应按规定填制申请表，连同支票和有关资料一并送交发卡银行。银行受理后，为申请人开立信用卡存款账户，发给信用卡并退回进账单第一联，由申请人作为账务处理的依据。
①、企业根据银行盖章退回的进账单，编制分录：
借：其他货币资金——信用卡存款 贷记：银行存款
②、企业收到开户银行转来的信用卡存款的付款凭证及所附发票账单，编制分录：
借：有关科目 贷记：其他货币资金——信用卡存款
⑸、企业向银行申请开立信用证，企业应填写并向银行提交“信用证申请书”，信用证申请人承诺书和购销合同，将信用证保证金交存银行时。
①、 应根据银行盖章退回的“信用证申请书”回单，编制分录：
借记：其他货币资金—信用证保证金存款 贷记：银行存款
②、 根据供货单位信用证结算凭证及所附发票账单，编制分录：
借：材料采购、原材料、库存商品、应缴税费—应交增值税-进项等科目。贷：其他货币资金—信用证保证金
③、 将未用完的信用证保证金存款转回开户银行时，编制分录：
借：银行存款”科目　　贷记：其他货币资金—信用证保证金“科目。
在编制现金流量表时，对于信用证保证金存款是否应从“现金”中扣除，需具体问题具体分析，应注重保证金存款的使用是否受限的实质，若使用受限，则应从期末现金中扣除。
⑹、企业向证券公司划出的资金后：
①、应按照实际划出的金额，编制会计分录：
借：其他货币资金——存出投资款　　贷：银行存款
②、购买股票、债券等时，按实际发生的金额，编制会计分录：
借：交易性金融资产、可供出售金融资产
贷：其他货币资金——存出投资款。
⑺、企业汇出款项时，应填写汇款委托书。
①、根据汇款凭证做账务处理，编制分录：
借：其他货币资金——外埠存款　　　　贷：银行存款
②、收到采购员交来供应单位发票账单等报销凭证时，编制分录：
借：物资采购、原材料、库存商品、应交税费——应交增值税-进项等科目
贷：其他货币资金——外埠存款
③、采购专户存款余额转回企业的银行账户，据开户银行的收账通知，编制分录：
借：银行存款　　　　贷：其他货币资金──外埠存款
三、管理办法：
各公司财务负责人或会计，应督促和其他货币资金使用相关的人员及时报账，每月底应与和其他货币资金使用样的人员进行其他货币资金的发生额和余额进行核对。并将相关内容编入《资金周（月）报表》中报总部副总会计师。
四、本科目期末借方余额，反映企业持有的其他货币资金。本科目应无贷方余额。
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