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财务管理分章节总练习
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财务管理分章节总练习
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2013中级会计实务模拟2答案
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2013中级会计实务模拟2答案
关注微信公众号恒晟农贷:公开转让说明书_恒晟农贷(831723)_公告正文
恒晟农贷:公开转让说明书
公告日期：
南通市通州区恒晟农村小额贷款股份有限公司
公开转让说明书
南通市通州区恒晟农村小额贷款
股份有限公司
公开转让说明书
推荐主办券商
住所：深圳市红岭中路1012号国信证券大厦16-26层
二○一四年十二月
南通市通州区恒晟农村小额贷款股份有限公司
公开转让说明书
本公司及全体董事、监事、高级管理人员承诺公开转让说明书不存在虚假
记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连
带的法律责任。
本公司负责人和主管会计工作的负责人、会计机构负责人保证公开转让说
明书中财务会计资料真实、完整。
全国中小企业股份转让系统有限责任公司（以下简称“全国股份转让系统
公司”）对本公司股票公开转让所作的任何决定或意见，均不表明其对本公司
股票的价值或投资者的收益作出实质性判断或者保证。任何与之相反的声明均
属虚假不实陈述。
根据《证券法》的规定，本公司经营与收益的变化，由本公司自行负责，由
此变化引致的投资风险，由投资者自行承担。
南通市通州区恒晟农村小额贷款股份有限公司
公开转让说明书
重大事项提示
一、小额贷款行业特有风险：
（一）宏观政策风险
目前，全国性的小贷公司监管政策仅有银监会2008年发布的《小额贷款公
司试点的指导意见》，《意见》中也仅对小额贷款运营提供了方向性意见，并将具
体监管工作下放到各省金融办。由于各省经济环境及小贷公司发展阶段各不相同，
各省制定的农村小额贷款公司的监管政策也不尽相同，且各省金融办的现有的监
管政策也常常处于不断的修订和完善之中。农村小额贷款公司的经营受国家及地
方政府监管政策的影响较为严重，一旦上述政策发生变化，小额贷款公司的业务
规模、经营成本及经营业绩就会受到较大影响。
（二）宏观经济风险
小额贷款业务是公司的核心业务，最重要收入和利润来源。2012年、2013
年、月公司小额贷款业务的利息收入占全部利息收入96.14%、83.29%、
82.18%。小额贷款借款人普遍财务实力不强，资金来源渠道较窄抗风险性能力较
弱，当出现经济下行、通胀、当地政策改变、产业政策调整等情形时，小额贷款
违约可能性变大，公司面临的信用风险将会增加。
（三）竞争风险
目前规范运营的小额贷款公司属于新型经济组织，应该为中国的新兴行业。
随着小额贷款行业走向成熟并开始整合，行业内的竞争将变得更为激烈。当前公
司的竞争对手为传统银行及金融机构、其他小额贷款公司及部分可向中小企业借
贷的国有公司或个人。竞争对手比公司拥有更大及更巩固的借款人基础，具备更
优秀的财务、市场推广及其他资源。因此，公司可能在竞争中面临收益下降等情
况，对盈利能力及增长潜力造成影响。
（四）客户质量风险
由于小额贷款公司所面对的客户群体主要为中小微企业、个体工商户、农户
等，一般具有规模小、抵押物不足、经营风险较大、自身抗风险能力较弱、易受
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宏观经济波动影响等特点，公司的客户质量相比传统银行业金融机构存在差距。
（五）融资不足风险
由于政策监管的限制，小额贷款公司不能吸收存款，贷款的资金来源只能为
自有资金、捐赠资金、不超过两家的银行贷款、股东定向借款和同业之间的资金
调剂拆借，其中以自有资金、银行贷款和股东定向借款为主。随着公司业务规模
的不断扩大，对资金的需求量也将大幅增加。如公司无法及时筹措到所需资金，
将营业公司开拓业务，从而影响公司营业收入的增长。
（六）法律定位不明确的风险
小额贷款公司与一般工商企业不同，其从事与商业银行类似的信贷业务，但
银监会不向小额贷款公司颁发《金融许可证》，未明确其金融属性。银监会
年 5 月下发的《小额贷款公司管理办法》（征求意见稿）中仍未对小额贷款公司
属于一般性工商企业或金融企业做出明确定位。
由于小额贷款公司在法律上没有明确的定位，
因此无法享受金融机构的财
政补贴、税收优惠、同业拆借利率优惠等一系列政策。
（七）多头监管与法律监督空白并存的风险
目前我国与小额贷款行业相关的政策法规均为部门规章或规范性文件，
有上升到法律层面，对小额贷款公司的法律监督存在空白。
另据《关于小额贷款公司试点的指导意见》（银监发[2008]23
号），小额贷
款公司的监管部门为省级政府明确的主管部门（金融办或相关机构）。小额贷款
公司受到银监会、中国人民银行及省级政府明确的主管部门的多头监管，实际监
管过程中，一般由省级政府明确的主管部门（金融办或相关机构）牵头负责，并
协调银监会、中国人民银行的地方分支机构及工商等部门进行联合监管。
（八）区域经营风险
根据目前江苏省金融办的规定，公司业务经营区域收到严格地限制，其中直
接贷款业务只能在注册地所在区、县经营，应付款保函、开鑫贷担保、融资性担
保等或有负债业务可以在注册地所在市范围经营。公司经营地域限制在未来或影
响公司业务的拓展，在区域竞争愈发激烈后，公司不能有效的开拓市场将会对公
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司未来成长造成较大限制。
同时公司目前的经营严重依赖当地企业的运行情况，在地企业整体财务负担
较重的情况下，公司不能开拓其他地区有价值客户，限制了公司的盈利能力。在
区、县范围内容易形成明显的产业集群，相关企业易受相同外部环境影响，如出
现产业环境的改变，对于公司可能造成系统性风险，严重影响公司正常运行。
（九）贷款业务类型、贷款投放区域以及服务对象类型单一的风险
现阶段，公司作为一家农村小额贷款公司，小额贷款业务是公司的核心业务，
是公司最重要的收入和利润来源。报告期内，公司利息收入占营业收入比重超过
85%。小额贷款借款人抗风险性能力较弱，资金来源渠道较窄，借款人的信用风
险较为突出。当出现经济下行、政策导向发生改变、产业政策调整等情形时，小
额贷款违约可能性变大，公司面临的信用风险将会增加。
江苏省政府办公厅《关于开展农村小额贷款组织试点工作的意见》对农村小
额贷款组织的经营范围进行了严格的限制，小贷公司不得跨所在县域经营。自成
立以来，公司营业收入全部源自于南通市通州区的客户。虽然近年南通市通州区
经济迅猛发展，综合实力不断增强，但是业务过于集中于一个地区，容易导致业
务风险在地域上不能得到有效分散，地区性风险传导更明显，如当地经济形势未
来发展不佳可能加剧公司所面临的区域性风险。
《关于开展农村小额贷款组织试点工作的意见》对于农村小额贷款组织的服
务对象进行了严格的限制，公司的贷款业务服务对象局限于南通市通州区的农户、
农民专业合作组织、县域中小企业。公司服务对象较为单一可能会导致公司的业
务风险在当特定服务对象出现行业性风险时不能得到有效分散，加剧公司经营的
对此，公司已积极争取小贷公司创新业务资质，实现业务多元化，给公司带
来利润增长的创新点。尽管公司现处于成长期，但随着公司规模的不断扩大，可
能会在监管条件的许可下开展跨区经营，改善现阶段贷款投放区域以及服务对象
类型单一或集中的风险。
二、公司自身面临的风险
（一）风险控制能力不足导致的风险
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由于公司成立时间尚短、企业规模较小，公司现有的风险管理和内部控制制
度有待进一步完善。目前公司已经建立起了包括业务管理、风险控制、财务管理、
人员管理等方面的22项规章制度，能够有效规范公司正常运营。同时对于公司
风险控制专职人员较少的现状，公司也建立起了从业务员到总经理联合风险控制
的机制，在人员一定的情况下提高了风险控制能力。但是公司成立时间尚短，公
司现有的风险管理和内部控制制度的有效性需要进一步的检验。如果这些风险管
理和内部控制的政策与流程未能得到持续有效地执行、或是未达到预期的效果，
可能会对公司的资产质量、财务状况和经营业绩造成实质性的不利影响。
（二）经营性风险
小额贷款公司主要经营货币融通服务，其服务特点与优势为方便、快捷，对
于企业要求较低，较少用抵押担保的形式降低偿还风险，主要通过信用担保方式，
以及加入保证人机制承担连带付款责任。尽管公司通过完善的风险控制制度对于
贷款项目进行严格筛选，同时管理层凭借多年在信贷行业相关经验对项目进行把
控，但是依然不能排除借款人违约风险。目前公司经营状况良好，不良贷款极少，
为1.07%，但是借款人的还款能力受诸多条件影响，如宏观经济环境变化、政策
变化等，如果日后不良贷款率上升，将对公司业务、经营业绩及财务状况造成重
大不利影响。
（三）表外承诺的信用风险
目前，公司向客户提供的表外承诺或担保包括：开出应付款保函、融资性担
保、开鑫贷担保等，这些承诺或担保并未在公司资产负债表内反映。公司经营政
策为凭借公司风险控制能力、业务开拓能力以及良好的声誉，积极参与省金融办
主导的各项创新业务，利用创新业务所带来的融资杠杆效应，在注册资本有限的
情况下扩大资金使用，从而提高公司利润。截至日公司融资性担
保、开鑫贷担保、小微企业私募债等业务产生的或有负债余额合计7,350万元。
上述承诺会使公司面临信用风险，虽然公司预计多数承诺于期满前不会全部或部
分兑付，但如果客户不能履约，可能会有部分承诺需要由公司兑现。当公司先行
代理客户履行承诺后，如果不能就这些承诺从客户处得到偿付，公司的财务状况
和经营业绩将受到不利影响。
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对此，在业务开展前期，公司将进一步加强对客户的尽职调查工作，并定期
与客户保持沟通联系，严控相关创新业务的信用风险。
（四）贷款损失准备不足的风险
截至日，公司贷款损失准备余额为126.70万元，一般风险
准备余额为537.29万元，贷款拨备率3.38%，拨备覆盖率316.19%。据江苏省金
融办的相关数据统计，江苏省农村小额贷款公司同期的贷款拨备率6.56%，拨备
59.93%，与江苏省小贷公司行业水平相比，公司贷款损失准备计提相
对充分。据中国银监会发布的《中国银行业运行报告（2013年度）》数据显示，
同期商业银行的贷款拨备率2.83%，拨备覆盖率282.7%，与商业银行行业水平相
比，公司贷款损失准备计提相对比较充足。由于公司对贷款的五级分类是结合尽
职调查、经验预期和专业判断等方式对贷款质量定性分析基础上进行分类的。上
述部分因素非公司所能控制，公司对上述因素的判断和预期可能与未来实际情况
不一致。如果公司对于上述因素的估计和预期与未来实际情况不符，评估的准确
性出现偏差，公司可能需要增加计提减值准备，从而对公司的财务状况和经营成
果造成重大不利影响。
公司在日常运营中，定期对客户还款进行跟踪调查与沟通，及时汇报贷款贷
后风险并形成了较为严密的风险把控体系。随着公司的不但成长进步，将严控贷
款贷后回款风险并完善风险控制体系。
（五）税收优惠的风险
公司作为江苏省农村小额贷款公司，向南通市通州区内经工商行政管理机关
核准登记的涉农企(事)业法人及乡镇其他经济组织、个体私营企业或具有中华人
民共和国国籍的具有完全民事行为能力的农户提供小额贷款等金融服务。根据江
苏省金融办颁布的《关于进一步明确农村小额贷款公司税收政策的通知》（苏金
融办发〔2009〕5号）规定，农村小额贷款公司的所得税按12.5%、营业税按
的税率予以征收。上述税收优惠政策对公司经营成果有较大影响。如上述政策被
取消或调整，将对公司经营成果造成不良影响。
公司将持续关注税收政策的变化；同时，公司还将从提升业务质量、扩大放
贷规模等多个方面，努力扩大营业收入的规模，提高公司利润水平，最大程度减
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少税收政策对公司业绩的影响。
三、其他重大事项
（一）股权转让的限制
银监会发布的《关于小额贷款公司试点的指导意见》（银监发(2008)23号文）
中明确“五、小额贷款公司的监督管理”的规定：凡是省级政府能明确一个主管
部门（金融办或相关机构）负责对小额贷款公司的监督管理，并愿意承担小额贷
款公司风险处置责任的，方可在本省（区、市）的县域范围内开展组建小额贷款
公司试点。”
根据《中国银监会办公厅关于做好小额贷款公司试点工作有关事项的通知》
（银监办发（
号）的内容：小额贷款公司的监管部门为省级人民政府
明确的有权部门。
因此，农村小额贷款的有权主管部门为各省级金融办或相关机构。公司的主
管部门为江苏省金融办与其下属的各级金融办。
根据《关于调整完善农村小额贷款公司部分监管政策的通知》（苏金融办发
〔号），“交易收购方参照我省农贷公司发起设立或参股条件，在交易
完成后一个月内履行相应的股权变更审批程序。”
根据《省金融办关于印发
的通知》（苏金融办发〔2014〕44号）文件，对江苏省内的小贷公司在全国中小
企业股份转让系统挂牌后的股权转让作出了约定，主要条款如下：
①挂牌小贷公司第一大股东或实际控制人必须保持原有控股地位，转让后持
股比例不得低于20%；为防止恶意收购行为，转让后其他股东及一致行动协议人
持股比例，不得高于原第一大股东或实际控制人；新进单一持股人及关联方或一
致行动协议人持股比例超过20%，须报省金融办审批；
②在满足上述条款①的要求下，允许挂牌小贷公司80%（含）以内股份通过
转让系统自由转让，无须审批和备案。转让超过80%股份的，须按省金融办相关
文件规定逐级报批；
③原则上对小股东不作转让比例限制。
除上述条款外，省金融办无其他关于小贷公司投资者的限制条件。综上，小
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贷公司在全国中小企业股份转让系统挂牌后，投资者只需满足《全国中小企业股
份转让系统投资者适当性管理细则（试行）》的要求，即可通过全国中小企业股
份转让系统交易小贷公司的股票。
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公司声明...........................................................................................................................................1
重大事项提示...................................................................................................................................2
目 录..............................................................................................................................................9
释 义............................................................................................................................................13
第一节 公司概况.........................................................................................................................15
一、基本情况.........................................................................................................................15
二、股份挂牌情况.................................................................................................................15
（一）股票代码、股票简称、股票种类、挂牌日期等.............................................15
（二）股东所持股份的限售安排及股东对所持股份自愿锁定的承诺.....................16
（三）本次挂牌向监管部门的备案情况.....................................................................16
（四）未来的交易方式.................................................................................................17
三、股权结构.........................................................................................................................18
（一）股权结构图.........................................................................................................19
（二）股东情况.............................................................................................................19
（三）实际控制人认定及报告期变化情况.................................................................22
四、股本形成及变化情况.....................................................................................................22
（一）有限公司设立.....................................................................................................22
（二）有限公司第二期出资.........................................................................................23
（三）有限公司整体变更为股份公司.........................................................................24
五、重大资产重组请况.........................................................................................................24
六、董事、监事及高级管理人员情况.................................................................................25
（一）公司董事.............................................................................................................25
（二）公司监事.............................................................................................................25
（三）高级管理人员.....................................................................................................26
七、报告期主要会计数据、财务指标及监管评级指标.....................................................26
（一）主要会计数据、财务指标.................................................................................27
（二）江苏省农贷公司监管评级指标及恒晟农贷得分情况.....................................29
八、相关机构.........................................................................................................................42
（一）主办券商.............................................................................................................42
（二）律师事务所.........................................................................................................42
（三）会计师事务所.....................................................................................................42
（四）资产评估机构.....................................................................................................42
（五）证券登记结算机构.............................................................................................43
（六）证券交易场所.....................................................................................................43
第二节 公司业务.........................................................................................................................44
一、主营业务、主要产品或服务及其用途.........................................................................44
（一）主营业务.............................................................................................................44
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（二）主要产品或服务及其用途.................................................................................44
（三）公司从事相关业务的原因及风险控制.............................................................51
二、主要生产或服务流程及方式.........................................................................................52
（一）内部组织结构图.................................................................................................52
（二）主要生产或服务流程及方式.............................................................................52
三、商业模式.........................................................................................................................60
四、与业务相关的关键资源要素.........................................................................................62
（一）产品或服务所使用的主要技术.........................................................................62
（二）主要资产情况.....................................................................................................62
（三）运营资金及授信额度.........................................................................................63
（四）取得的业务许可资格.........................................................................................64
（五）员工情况.............................................................................................................66
（六）信息系统.............................................................................................................66
五、主营业务相关情况.........................................................................................................67
（一）主要产品或服务的营业收入情况.....................................................................67
（二）产品或服务的主要消费群体.............................................................................69
（三）主要产品或服务的原材料、能源及供应情况.................................................71
（四）报告期内对持续经营有重大影响的业务合同及其履行情况.........................72
六、公司所处行业概况、市场规模及行业基本风险特征.................................................77
（一）行业概况.............................................................................................................77
（二）市场规模.............................................................................................................88
（三）基本风险特征.....................................................................................................91
（四）行业竞争格局.....................................................................................................95
第三节 公司治理.......................................................................................................................100
一、三会建立健全及运行情况...........................................................................................100
（一）三会建立健全及运行情况...............................................................................100
（二）上述机构和相关人员履行职责情况...............................................................101
（三）董事会对公司治理机制执行情况的评估结果...............................................101
二、报告期公司及其控股股东、实际控制人违法违规及受处罚情况...........................102
三、独立运营情况...............................................................................................................102
（一）业务独立情况...................................................................................................103
（二）资产完整情况...................................................................................................103
（三）机构独立情况...................................................................................................103
（四）人员独立情况...................................................................................................103
（五）财务独立情况...................................................................................................103
四、同业竞争.......................................................................................................................104
（一）控股股东、实际控制人投资的其他企业.......................................................104
（二）同业竞争分析...................................................................................................109
（三）关于避免同业竞争的承诺...............................................................................109
五、报告期资金占用情况及相关措施...............................................................................110
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六、董事、监事、高级管理人员相关情况.......................................................................110
（一）董事、监事、高级管理人员及其直系亲属持股情况...................................110
（二）董事、监事、高级管理人员相互之间的亲属关系.......................................111
（三）董事、监事、高级管理人员与公司签订的协议与承诺...............................111
（四）董事、监事、高级管理人员在外兼职情况...................................................111
（五）董事、监事、高级管理人员对外投资情况...................................................113
（六）董事、监事、高级管理人员诚信情况...........................................................114
（七）报告期董事、监事、高级管理人员变动情况...............................................114
（八）董监高任职资格...............................................................................................115
七、风险管理.......................................................................................................................116
（一）风险控制体系...................................................................................................116
（二）内部控制体系...................................................................................................117
（三）风险管控措施...................................................................................................118
第四节 公司财务......................................................................................................................120
一、财务报表.......................................................................................................................120
二、审计意见.......................................................................................................................129
三、财务报表编制基础及合并范围变化情况...................................................................129
（一）财务报表编制基础...........................................................................................129
（二）报告期合并范围变化情况...............................................................................129
四、主要会计政策和会计估计...........................................................................................129
（一）主要会计政策和会计估计...............................................................................129
（二）报告期内会计政策、会计估计变更情况.......................................................142
五、主要税项.......................................................................................................................142
（一）税项...................................................................................................................142
（二）税收优惠情况...................................................................................................142
六、报告期主要会计数据...................................................................................................143
营业总收入情况.............................................................................................143
营业总成本及变动情况.................................................................................145
重大投资收益.................................................................................................147
非经常损益.....................................................................................................147
主要资产.........................................................................................................148
主要负债.........................................................................................................157
（七）股东权益...........................................................................................................160
七、关联方、关联方关系及关联方往来、关联方交易...................................................161
（一）关联方关系.......................................................................................................161
（二）关联方交易.......................................................................................................167
（三）关联方往来.......................................................................................................170
（四）关联交易对公司财务状况及经营成果的影响...............................................171
（五）关联担保情况...................................................................................................172
（六）公司规范关联交易的制度安排.......................................................................173
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八、需提醒投资者关注的期后事项、或有事项及其他重要事项...................................174
九、报告期内，公司进行资产评估情况...........................................................................176
十、报告期内股利分配政策、利润分配情况以及公开转让后的股利分配政策...........176
（一）报告期内股利分配政策...................................................................................176
（二）实际利润分配情况...........................................................................................176
（三）公司股票公开转让后的股利分配政策...........................................................176
十一、控股子公司或纳入合并报表的其他企业的基本情况...........................................177
十二、可能影响公司持续经营的风险因素及应对措施...................................................177
（一）宏观政策风险...................................................................................................177
（二）宏观经济风险...................................................................................................177
（三）客户质量风险...................................................................................................177
（四）融资不足风险...................................................................................................177
（五）风险控制能力不足导致的风险.......................................................................178
（六）贷款业务类型、贷款投放区域以及服务对象类型单一的风险...................178
（七）表外承诺的信用风险.......................................................................................179
（八）贷款损失准备不足的风险...............................................................................179
（九）税收优惠的风险...............................................................................................180
第五节 有关声明.......................................................................................................................181
一、公司全体董事、监事及高级管理人员签名及公司盖章...........................................181
二、主办券商声明...............................................................................................................182
三、律师声明.......................................................................................................................183
四、审计机构声明...............................................................................................................184
五、资产评估师事务所声明...............................................................................................185
第六节 附件...............................................................................................................................186
一、主办券商推荐报告.......................................................................................................186
二、财务报表及审计报告...................................................................................................186
三、法律意见书...................................................................................................................186
四、公司章程.......................................................................................................................186
五、全国股份转让系统公司同意挂牌的审查意见...........................................................186
六、其他与公开转让有关的重要文件...............................................................................186
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除非本文另有所指，下列词语具有的含义如下：
公司、股份公司、本公司
南通市通州区恒晟农村小额贷款股份有限公司
有限责任公司、有限公司
南通市通州区恒晟农村小额贷款有限公司
国信证券、推荐主办券商
国信证券股份有限公司
中国证券监督管理委员会
国家统计局
中华人民共和国国家统计局
工业和信息化部
中华人民共和国工业和信息化部
《公司法》
《中华人民共和国公司法》
《证券法》
《中华人民共和国证券法》
江苏省金融办、省金融办
江苏省人民政府金融工作办公室
通州区金融办
南通市通州区人民政府金融工作办公室
江苏金农股份有限公司
国开金融有限责任公司
江苏金创信用再担保股份有限公司
农村小额贷款公司的统称
“小额贷款”的简称
股东大会、董事会、监事会
《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事
三会议事规则
《公司章程》
南通市通州区恒晟农村小额贷款股份有限公司章程
南通市通州区恒晟农村小额贷款有限公司章程
2012年、2013年、月
人民币元、人民币万元
南通恒生投资有限公司
南通市通州区昌和贸易有限公司
南通伊蒂柯
南通伊蒂柯服饰有限公司
通州伊蒂柯
通州伊蒂柯纺织服饰有限公司
江苏鸿泰节能建材有限公司
南通德恒家纺进出口有限公司
南通东鼎置业集团有限公司
南通利丰投资有限公司
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南通中铁钢材加工有限公司
南通永泓置业有限公司
南通长城建筑安装工程有限公司
江苏恒凯投资有限公司
江苏睿博信息科技有限公司
南通市通州区艺隆绣业有限公司
贷款人按《担保法》规定的保证方式以第三人承诺在借款
人不能偿还贷款本息时，按规定承担连带责任而发放的贷
向资信良好的借款人发放的无需提供担保的人民币贷款。
为公司的开户企业或个人签发的于指定日期支付确定金
应付款保函
额给收款人或持函人的凭证，提供承兑服务。
为公司的开户企业或个人向商业银行等第三方金融机构
融资性担保
借款提供担保的业务。
小额贷款公司持自身已贴现后的应付款保函再行向金农
公司申请转贴现，获金农公司批准后向金农公司转让应付
款保函权利，金农公司在扣除贴现利息后向乙方支付相应
票据款项的一项业务
金农公司将多家小贷公司限制资金集中，依托银行结算通
道将该部分资金以现金池的方式归集，形成相应稳定余
额，用于满足各小贷公司临时性资金需求，由金农公司以
现金池资金调剂业务
该等资金向省内小贷公司发放调剂资金；小贷公司根据约
定的期限、用途、利率等使用并按约向甲方归还调剂资金
本息的业务。
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一、基本情况
中文名称：南通市通州区恒晟农村小额贷款股份有限公司
英文名称：Nantong
HengSheng RuralAreaMicro Credit Co.,
法定代表人：蒋根宝
设立日期：日
变更为股份有限公司日期：日
注册资本：11,800万元
住所：南通市通州区兴东镇杨世桥村南一组
邮政编码：226371
董事会秘书或信息披露负责人：黄佳佳
电话号码：5
传真号码：9
电子信箱：
组织机构代码：-X
所属行业：根据中国证监会
2012 年修订的《上市公司行业分类指引》规定，
公司所在行业属于货币金融服务（J66）；按照国家统计局发布的《国民经济行业
分类》（GB/T
)，本公司所在行业属于货币金融服务（J66）所属范围
下的其他非货币银行服务（J6639）
主营业务：公司主营业务为面向“三农”发放贷款、提供融资性担保、应付
款保函服务、“开鑫贷”担保等经监管部门批准的业务
二、股份挂牌情况
（一）股票代码、股票简称、股票种类、挂牌日期等
股票代码：831723
股票简称：恒晟农贷
股票种类：人民币普通股
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每股面值：每股人民币1.00元
股票总量：11,800万股
挂牌日期：
（二）股东所持股份的限售安排及股东对所持股份自愿锁定的承诺
股东对所持股份
自愿锁定的承诺
根据《公司法》规定，南通恒生投资有限公司、蒋根
宝作为发起人持有的股份因股份公司设立未满一年
而锁定；根据《全国中小企业股份转让系统业务规则
控股股东、实际控
（试行）》的规定，南通恒生投资有限公司持有的股
份因属于控股股东直接持有的股份分三批进入全国
中小企业股份转让系统转让；蒋根宝持有的股份因属
于实际控制人直接持有或间接持有的股份分三批进
公司实际控制人
入全国中小企业股份转让系统转让。
蒋根宝及其他股
根据《公司法》规定，黄卫作为发起人持有的股份因
东均未对其所持
股份公司设立未满一年而锁定。且解除锁定后，因其
股份自愿锁定作
担任董事、监事及
属于董事、监事及高级管理人员，故在职期间，每年
高级管理人员的
转让的股份不得超过其所持有股份公司股份总数的
百分之二十五，离职后半年内，不得转让其所持有的
本公司股份。
根据《公司法》规定，南通市通州区昌和贸易有限公
司、王娟作为发起人持有的股份因股份公司设立未满
一年而锁定。
基于上述情况，公司挂牌时无可进入全国中小企业股份转让系统转让的股份。
（三）本次挂牌向监管部门的备案情况
根据江苏省金融办于日发布的《关于调整完善农村小额贷
款公司部分监管政策的通知》（苏金融办发[号）第五条规定：“支持有
意愿、有条件的A级及以上农贷公司在全国中小企业股份转让系统挂牌交易。拟
挂牌农贷公司须提前6个月向省金融办提出备案。”
日，恒晟农贷就在全国中小企业股份转让系统挂牌事宜取得
了江苏省金融办同意备案的《江苏省小额贷款公司上市备案表》（[2014]10号）。
根据南通市通州区政府金融工作办公室于日出具的《关于南
通市通州区恒晟农村小额贷款有限公司守法合规情况证明》，恒晟农贷自2011年
12月29日设立起至今没有因经营违法、违规行为受到我办的监管处罚。
综上，公司本次在全国中小企业股份转让系统挂牌事宜已根据省金融办的要
求履行了备案手续，公司符合监管部门的日常监管要求。
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（四）未来的交易方式
江苏省金融办于日印发的《关于进一步加强农村小额贷款公
司监管工作的通知》（苏金融办发[2011]50
号）第五条规定：“小贷公司开业后
一年内不得办理股权转让。开业一年以上的，小贷公司股东持有股份可以依照法
律法规和公司章程规定进行转让，但必须事前报各市金融办批准，各市金融办批
准后报省金融办备案。小贷公司最大持股人、实际控制人增资和股权转让，以及
涉及50%以上股权发生变化的股权交易，需经省金融办审批。”
根据江苏省金融办于日发布的《关于调整完善农村小额贷
款公司部分监管政策的通知》（苏金融办发[号）规定，交易收购方参照
我省农贷公司发起设立或参股条件，在交易完成后一个月内履行相应的股权变更
审批程序。
日，省金融办下发《省金融办关于印发的通知》(苏金融办发[2014]44号)，对在股转系
统挂牌的江苏省内的小贷公司股权变动监管政策进行了调整，并对挂牌企业的定
向增发、发行私募债等事项进行了明确。主要规定如下：
1、符合上市（指引所称上市为境内外上市、全国中小企业股份转让系统（以
下简称“新三板”）及区域性股权交易市场挂牌）条件的小贷公司，可在股转系
统或区域性股权交易市场挂牌，通过股权转让、定向增发、发行私募债等方式募
2、挂牌小贷公司第一大股东或实际控制人必须保持原有控股地位，转让后
持股比例不得低于20%；为防止恶意收购行为，转让后其他股东及一致行动协议
人持股比例，不得高于原第一大股东或实际控制人；新进单一持股人及关联方或
一致行动协议人持股比例超过20%，须报省金融办审批。
3、在满足上述条款的要求下，允许挂牌小贷公司80%（含）以内股份通过转
让系统自由转让，无须审批和备案。转让超过80%股份的，须按省金融办相关文
件规定逐级报批。
4、原则上对小股东不作转让比例限制。
5、挂牌小贷公司定向增发，其增发股份每次不得超过增发后总股本的25%，
前后定向增发间隔时间不得少于半年。
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6、挂牌小贷公司发行私募债，应适当控制融资成本，其负债比例应符合《江
苏省农村小额贷款公司扶优限劣工作意见（暂行）》（苏金融办发〔号）
恒晟农贷于日改制为股份公司，在日前，公司
全体股东的股份处于限售期，不存在可转让股份。
为保证在现有监管政策下恒晟农贷挂牌后的股份转让既符合江苏省监管部
门的监管要求，又符合全国中小企业股份转让系统的交易制度。恒晟农贷及全体
股东就挂牌后的股份转让事宜做出如下承诺：
1、恒晟农贷挂牌后的股份转让应符合现有的江苏省金融办等各级监管部门
的监管政策。公司全体股东承诺在现有监管政策未发生变化的情况下，公司挂牌
后的股份转让不采用做市商及竞价转让的方式，公司的股份转让采用协议转让的
方式进行。股东承诺在股份转让前应按监管要求取得南通市金融办或江苏省金融
办的批准文件、并取得新股东关于交易方式的承诺书后方可在在全国中小企业股
份转让系统中转让。
2、在江苏省金融办出台新的关于小贷公司在全国中小企业股份转让系统挂
牌交易的监管政策后，公司及全体股东承诺及时披露新的监管政策，并披露按照
新的监管政策调整符合全国中小企业股份转让系统交易规则的交易方式。
三、股权结构
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（一）股权结构图
（二）股东情况
截至本公开转让说明书签署日，公司股东情况如下：
持股数量(股)
南通恒生投资有限公司
47,200,000
23,600,000
自然人股东
23,600,000
自然人股东
南通市通州区昌和贸易有限公司
16,520,000
自然人股东
股东间的关联关系：蒋根宝持有南通恒生投资有限公司50%出资；蒋根宝与恒生投资另一股
东杨霞（持有50%出资）系夫妻关系；王娟与南通市通州区昌和贸易有限公司实际控制人单
敏标系夫妻关系。其余股东之间无关联关系。
注：①根据《省政府办公厅关于开展农村小额贷款组织试点工作的意见(试行)》(苏政
办发〔号)规定：“农村小额贷款组织的最低注册资本金，苏南地区为5,000万元
人民币，苏中地区为3,000万元人民币，苏北地区为2,000万元人民币。”
②根据《关于进一步加强农村小额贷款公司监管工作的通知》（苏金融办发〔2011〕50
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号）可知：“鼓励小贷公司股权适度分散，最大股东及关联方的持股比例不得超过40%，全部
股东应不少于3个非关联的法人或自然人。”
又根据《关于调整完善农村小额贷款公司部分监管政策的通知》（苏金融办〔
号）第一条要求，“适当放宽农贷公司准入条件，鼓励有实力、有责任的大型企业发起设立
农贷公司。对资产总额不低于30亿元，连续2年盈利，资产负债率不高于60%，且无不良
信用记录和违法违规记录的企业法人及关联方，发起设立农贷公司的持股比例上限可提高至
60%”。同时，该文第六条第七款规定“股权结构：最大股东（含关联人及关联企业）持股40%
及以下，得6分；最大股东（含关联人及关联企业）持股40%-60%（含），若最大股东符合本
通知第一条要求的，得6分，否则得4分；最大股东（含关联人及关联企业）持股60%-80%
（含），得3分；最大股东（含关联人及关联企业）持股80%以上的，得2分。”
根据苏金融办〔号文件相关规定，即使恒晟农贷最大股东（含关联人及关联
企业）持股比例被认定为60%，也未违反省金融办相关规定，只是当持股比例越高，监管评
级指标会相应降低，并不违反任何规定，也不会受到任何处罚。
日，公司就在全国中小企业股份转让系统挂牌事宜取得了江苏省金融办
同意备案的《江苏省小额贷款公司上市备案表》（[2014]10号），省金融办对上述股权结构
予以确认。
日，南通市政府金融工作办公室出具通金融办[2014]40号《市政府金融
办关于南通市通州区恒晟农村小额贷款有限公司变更公司名称的批复》，对有限公司的股权
结构予以确认，并允许公司进行改制。
公司股权结构合法合规，未受相关监管部门处罚。
③蒋根宝持有公司20.00%的股份。蒋根宝自1987年开始参加工作，并于1993年出资
创立南通长城建筑安装工程有限公司，主营业务为房地产的开发与销售并担任法定代表人、
董事长。此后，蒋根宝通过多年积累，先后创立了多家公司，并担任领导职务。设立恒晟农
贷的资金来源于蒋根宝多年实际经营所得及家庭自有资金，所有资金来源合法合规。
南通市通州区昌和贸易有限公司持有公司14.00%的股份，系公司董事单敏标于2005年
出资创立并控制的公司。单敏标与公司自然人股东王娟系夫妻关系。单敏标、王娟夫妇于
1990年开始经营纺织品生意。此后，单敏标、王娟先后出资设立、参股了多家公司。设立恒
晟农贷的资金来源于其多年实际经营所得及家庭自有资金，所有资金来源合法。
黄卫持有公司20.00%的股份。黄卫自1997年开始参加工作，于2003年起担任南非南
通商会副会长，并于2009年创立南通利丰投资有限公司。在多年经营过程中，先后出资参
股了多家公司。设立恒晟农贷的资金来源于多年实际经营所得及家庭自有资金，所有资金来
公司股东出资来源合法合规，不存在股份代持的情形。
1、南通恒生投资有限公司
南通市通州区恒晟农村小额贷款股份有限公司
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南通恒生投资有限公司
南通市通州区金沙镇建设路41号（物资大厦四层）
法定代表人
出资金额（万元）
出资比例（%）
许可经营项目：房地产开发、销售。
一般经营项目：机械、纺织工
业项目及其贸易的投资；餐饮娱乐项目的投资；影视文化项目的投
资；建筑工程施工、装饰装潢；建材销售；投资信息咨询服务；物业
股权投资、房地产开发
蒋根宝，男，1966年1月出生，中国籍，无境外永久居留权。1990年12月
毕业于华东工学院机械专业，本科学历。1987年9月至1990年10月，就职于
通州市兴仁纺织厂，任设备科科长；1990年12月至今，就职于南通长城建筑安
装工程有限公司，历任总经理、董事长。现任股份公司董事长，任期3年，自2014
年7月31日至日。
黄卫，男，1975年10月出生，中国籍，无境外永久居留权。1997年6月毕
业于扬州大学企业管理专业，大专学历。1997年6月至2003年6月，就职于上
海顾盛建筑材料有限公司，任业务经理；2003年6月至今，任南非南通商会副
会长；2010年11月至今，任如东昌和地产投资有限公司执行董事。现任股份公
司董事、总经理，任期3年，自日至日。
4、南通市通州区昌和贸易有限公司
南通市通州区昌和贸易有限公司
南通市通州区川姜镇川港工业园区E区
法定代表人
出资金额（万元）
出资比例（%）
南通市通州区恒晟农村小额贷款股份有限公司
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许可经营项目：无 一般经营项目：纺织品、纺织原料（除棉花、
茧、丝）、家用电器、五金、日用百货、化工原料（除危险品）、化纤
制品、金属制品、建筑材料（除油漆）、钢材、木材、农产品销售；
标准厂房出租；不锈钢制品制造、销售。
纺织品生产
5、王娟，女，1971年1月出生，中国籍，无境外永久居留权。1986年7月
毕业于袁灶初中，初中学历。1986年8月至1997年1月，在沈阳经营个体纺织
品生意；1997年2月至今，就职于南通格丽雅家用纺织品有限公司，历任总经
理、董事。
（三）实际控制人认定及报告期变化情况
截至本公开转让说明书签署之日，蒋根宝直接持有公司20%股份，蒋根宝、
杨霞通过公司控股股东南通恒生投资有限公司间接持有公司40%股份。蒋根宝、
杨霞系夫妻关系，合计持有公司60%股份，为公司实际控制人。自有限公司成立
以来，蒋根宝一直担任有限公司董事长。蒋根宝、杨霞现任股份公司董事长、董
事。因此认定蒋根宝、杨霞为公司实际控制人。最近两年公司实际控制人未发生
四、股本形成及变化情况
（一）有限公司设立
公司前身为南通市通州区恒晟农村小额贷款有限公司，是经江苏省人民政府
金融工作办公室、南通市通州工商行政管理局批准设立的有限责任公司，成立于
日。《企业法人营业执照》注册号为905，注册地
址为南通市通州区兴东镇杨世桥村南一组，经营范围：许可经营项目：面向“三
农”发放贷款、提供融资性担保、开展金融机构业务代理以及经过监管部门批准
的其他业务。一般经营项目：无。
日，江苏省人民政府金融工作办公室出具苏金融办复
[号《关于同意筹建南通市通州区恒晟农村小额贷款有限公司的批复》，
同意筹建有限公司。
日，江苏省人民政府金融工作办公室出具苏金融办复
南通市通州区恒晟农村小额贷款股份有限公司
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[号《关于同意南通市通州区恒晟农村小额贷款有限公司开业的批复》，
同意有限公司开业。
有限公司设立时的注册资本为11,800万元，实缴注册资本为7,080万元，
全部为货币出资。日，南通金通会计师事务所出具了通金通会
内验[号《验资报告》，对申请设立登记的注册资本的实收情况进行了
审验。有限公司的出资情况如下：
认缴出资金额
实缴出资金额
股东姓名或名称
南通恒生投资有限
南通市通州区昌和
贸易有限公司
（二）有限公司第二期出资
日，有限公司股东会作出决议，同意增加实收资本4,720万
元，分别由南通恒生投资有限公司以货币出资1,888万元、蒋根宝以货币出资
944万元、黄卫以货币出资944万元、南通市通州区昌和贸易有限公司以货币出
资660.8万元、王娟以货币出资283.2万元。
日，南通金通会计师事务所出具了通金通会内验[2012]74号
《验资报告》，对本次注册资本的实收情况进行了审验。本次第二期出资后，有
限公司的出资情况如下：
认缴出资金额
实缴出资金额
股东姓名或名称
南通恒生投资有限
南通市通州区昌和
贸易有限公司
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有限公司修改了公司章程，并于日办理了工商变更登记手续。
（三）有限公司整体变更为股份公司
日，有限公司股东会作出决议，同意以日为
改制基准日，以经审计的净资产折股，整体变更设立股份有限公司。2014年7月
31日，股份公司召开创立大会暨第一次股东大会，审议通过《公司章程》，选举
五名董事组成第一届董事会，选举二名监事与职工代表监事组成第一届监事会。
根据瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的瑞华审字[2014]
号《审计报告》，有限公司截至日经审计的净资产为
149,410,292.91元。
根据万隆（上海）资产评估有限公司出具的万隆评报字（2014）第1205号
《评估报告》，有限公司截至日经评估的净资产为15,062.75万
元。有限公司以经审计的净资产折合股份总额11,800万股，每股面值1.00元，
有限公司整体变更为股份公司。
日，瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）出具了瑞华验字
[2号《验资报告》，对股份公司设立的实收股本进行了审验。各股
东持股情况如下：
股东名称或姓名
持股数量（股）
南通恒生投资有限
净资产折股
47,200,000
净资产折股
23,600,000
净资产折股
23,600,000
南通市通州区昌和
净资产折股
16,520,000
贸易有限公司
净资产折股
118,000,000
日，南通市政府金融工作办公室批复同意此次名称变更、股
权变更、注册资本变更。
日，股份公司取得了江苏省南通工商行政管理局核发的注册
号为905的企业法人营业执照。
五、重大资产重组请况
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公司自设立以来，未发生重大资产重组情形。
六、董事、监事及高级管理人员情况
（一）公司董事
蒋根宝的基本情况见本章节“三、股权结构”之“（二）股东情况”。
黄卫的基本情况见本章节“三、股权结构”之“（二）股东情况”。
单敏标，男，1970年10月出生，中国籍，无境外永久居留权。1990年7月
毕业于通州电视广播大学纺织专业，大专学历。1990年7月至1997年9月，在
沈阳经营个体纺织品生意；1997年9月至2003年1月，就职于南通市通州区艺
隆绣业有限公司，任董事长；2003年1月至今，就职于南通格丽雅家用纺织品
有限公司，任董事长；2005年3月至今，就职于南通雅文纺织品有限公司，任总
经理。现任股份公司董事，任期3年，自日至
杨霞，女，1966年4月出生，中国籍，无境外永久居留权。1987年7月毕
业于江苏广播电视大学纺织机械专业，大专学历。1987年9月至1997年1月，
就职于江苏春晓集团有限公司，任团委书记；1997年1月至2006年3月，就职
于南通长城建筑安装工程有限公司，任党支部书记；2006年3月至今，就职于
南通恒生投资有限公司，任董事长。现任股份公司董事，任期3年，自2014年
7月31日至日。
宋丽华，女，1957年7月出生，中国籍，无境外永久居留权。1977年7月
毕业于南通市通州区五总中学，高中学历。1977年10月至1978年10月，下乡
务农；1978年11月至1994年5月，就职于通州纺织厂，任化验员；1994年6
月至1998年10月，就职于通州市信托投资公司，历任会计、信贷员；1998年
10月至2011年7月，就职于南通农村商业银行，历任信贷员、信贷科副科长。
现任股份公司董事，任期3年，自日至日。
（二）公司监事
李敬，男，1985年5月出生，中国籍，无境外永久居留权。2006年7月毕
业于苏州大学法学专业，本科学历。2006年7月至今，就职于南通恒生投资有
限公司，任董事长秘书。现任股份公司监事会主席，任期3年，自2014年7月
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31日至日。
戴林，女，1989年11月出生，中国籍，无境外永久居留权。2011年7月毕
业于南京财经大学财会专业，本科学历。2011年7月至今，就职于有限公司，任
信贷部客户经理。现任股份公司监事，任期3年，自日至2017
年7月30日。
陈秋霞，女，1988年9月出生，中国籍，无境外永久居留权。2010年7月
毕业于南京三江学院国际金融专业，大专学历。2011年7月至2011年10月，
就职于中国人寿保险（集团）公司通州分公司，任业务员；2011年10月至今，
就职于有限公司，任信贷部客户经理。现任股份公司监事，任期3年，自2014
年7月31日至日。
（三）高级管理人员
黄卫的基本情况见本章节“三、股权结构”之“（二）股东情况”。
施怡涛，男，1954年7月出生，中国籍，无境外永久居留权。1975年7月
毕业于南京金融专科学院，大专学历。1975年8月至1980年10月，就职于人
民银行通州支行，历任保安、出纳、会计员；1980年11月至1984年9月，就
职于人民银行通州支行，历任信贷员、信贷股副股长；1984年10月至1995年7
月，就职于工商银行通州支行，历任信贷科、计划科副科长、科长；1995年8月
至2003年1月，就职于工商银行通州支行，历任副行长、行长；2003年2月至
2007年9月，就职于工商银行南通分行，任住房信贷部处长。2007年10月至
2009年6月，任工商银行通州支行党委书记；2009年7月至2014年6月，就职
于工商银行通州支行调研员。现任股份公司副总经理，任期3年，自2014年8
月5日至日。
黄佳佳，女，1984年9月出生，中国籍，无境外永久居留权。2010年7月
毕业于北京金融学院会计专业，大专学历。2011年7月至2011年10月，就职
于鸿准（昆山）精密模具有限公司，任经营管理部内部管理会计；2011年10月
至今，就职于有限公司，任综合管理部经理。现任股份公司财务总监、董事会秘
书，任期3年，自日至日。
七、报告期主要会计数据、财务指标及监管评级指标
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（一）主要会计数据、财务指标
资产总计（万元）
股东权益合计（万
归属于申请挂牌公司
的股东权益合计（万
每股净资产（元）
归属于申请挂牌公司
股东的每股净资产
资产负债率（母公
流动比率（倍）
速动比率（倍）
营业收入（万元）
净利润（万元）
归属于申请挂牌公司
股东的净利润（万
扣除非经常性损益后
的净利润（万元）
归属于申请挂牌公司
股东的扣除非经常性
损益后的净利润（万
毛利率（%）
净资产收益率（%）
扣除非经常性损益后
净资产收益率（%）
基本每股收益（元/
稀释每股收益（元/
应收账款周转率
存货周转率（次）
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经营活动产生的现金
-11,511.53
流量净额（万元）
每股经营活动产生的
现金流量净额（元/
不良贷款率
注：上表中净资产收益率、每股收益系按照《公开发行证券公司信息披露编报规则第9
号－净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2010年修订）的要求进行计算而得。
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（二）江苏省农贷公司监管评级指标及恒晟农贷得分情况
一、基本项
未发放关联贷款
小贷公司发放关联贷款，单户余额未超过所在市小额贷款
标准50%，且累计发放关联贷款余额不超过公司注册资本
小贷公司发放关联贷款，单户余额超过所在市小额贷款标
发（2011）
准50%，且累计发放关联贷款余额不超过公司注册资本的
20%，已向监管部门备案
小贷公司发放关联贷款，关联贷款累计超过注册资本的
20%；或单户余额超过所在市小额贷款标准50%，且未向监
分，级别下调
管部门备案
一级，并可累
未发放股东贷款
发（2011）
发放股东贷款，且已向监管部门备案
未向监管部门备案发放股东贷款
小贷公司开展业务时，与有关联的担保公司没有发生业务
往来，且未向股东、关联企业提供担保的
小贷公司开展业务时，与有关联的担保公司没有发生业务
往来，且向监管部门备案后向股东、关联企业提供担保
小贷公司开展业务时，与有关联的担保公司发生业务往
来，或未向监管部门备案而向股东、关联企业提供担
涉农贷款占比超过70%（含70%）
涉农贷款占比60%（含60%）-70%
涉农贷款占比50%（含50%）-60%
涉农贷款占比40%（含40%）-50%
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涉农贷款占比40%以下
小额贷款占比超过70%（含70%）
小额贷款占比60%（含60%）-70%
小额贷款占比50%（含50%）-60%
小额贷款占比40%（含40%）-50%
小额贷款占比30%（含30%）-40%
小额贷款占比30%以下
中长期贷款占比超过70%（含70%）
中长期贷款占比60%（含60%）-70%
中长期贷款占比50%（含50%）-60%
中长期贷款占比40%（含40%）-50%
中长期贷款占比40%以下
单户贷款余额占公司资本净额5%以下
本项得0分，
即调减小额贷
款公司评价等
单户贷款余额占公司资本净额5%以上
有效客户数（存在贷款余额且非关联的客户）大于100户
有效客户数（存在贷款余额且非关联的客户）（含80户）
有效客户数（存在贷款余额且非关联的客户）（含70户）
有效客户数（存在贷款余额且非关联的客户）（含60户）
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有效客户数（存在贷款余额且非关联的客户）不足60户
1、未与国 家限制性行业或领域发生信贷业务
本项得0分，
与担保公司、典当行和投资理财公司等货币经
即调减小额贷
营主体之间发生信贷业务
款公司评价等
与国家明令禁止的行业或领域（小化工、小钢
厂等）发生信贷业务,该类贷款每增加1%（净
资本占比）扣2分
与国家宏观调控的行业或领域（如：房地产行
业）发生信贷业务,该类贷款每增加10%（净资
本占比）扣3分
未发现跨区经营现象
本项得0分，
存在跨区经营情况，且已报金融办备案
即调减小额贷
款公司评价一
存在跨区经营情况（金额在实收资本中的占比每增加2%，
扣1分），未备案
单笔贷款年化利率超过同期银行贷款基准利率3倍
本项得0分，
即调减小额贷
款公司评价一
单笔贷款年化利率不超过同期银行贷款基准利率3倍（含
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平均利率未超过15%（含15%）
以业务系统统
计数据为准
平均利率超过15%，每提高0.4%扣1分，直至0分
本项得0分，
不存在通过财务顾问费等名义变相收取利息现象
即调减小额贷
发〔2011〕
款公司评价等
存在通过财务顾问费等名义变相收取利息现象
制定完善的现金管理办法，并报所在市金融办备案
制定完善的现金管理办法，但未报所在市金融办备案
未制定完善的现金管理办法，或未向市金融办报备
不存在放款、收款、收息等现金结算现象，且单日现金余
额不超过人民币10000元（含10000元）
存在放款、收款、收息等现金结算现象，且单日现金余额
不超过人民币10000元（含10000元）
本项得0分，
未向监管部门备案，存在放款、收款、收息等现金结算现
即调减小额贷
象但总额占比资本金比例不足5%（含5%）或单日现金余额
款公司评价等
不超过人民币10000元
未向监管部门备案，放款、收款、收息等现金结算总额占
比资本金比例超过5%或单日现金余额不超过人民币10000
股东特别借款之外的各类融资不超过资本净额的100%（含
本项任何子项
得0分，即调
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股东特别借款之外的各类融资超过资本净额的100%，且向
减小额贷款公
监管部门备案的
司评价等级一
股东特别借款之外的各类融资超过资本净额的100%
各类负债（包括直接负债和或有负债）不超过资本净额的
400%（含400%）
各类负债（包括直接负债和或有负债）超过资本净额的
无股东特别借款或股东特别借款经过市级金融办审批
股东特别借款未经过市级金融办审批
注册资本金全部到位后获取融资
注册资本金未全部到位后即获取融资
最大股东（含关联人及关联企业）持股20%（含20%）以
最大股东（含关联人及关联企业）持股20%-30%（含
最大股东（含关联人及关联企业）持股30%-40%（含
最大股东（含关联人及关联企业）持股40%-60%（含
最大股东（含关联人及关联企业）持股60%-80%（含
最大股东（含关联人及关联企业）持股80%（含80%）以
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上传、录入数据及时、准确
本项得0分，
即调减小额贷
款公司评价等
存在上传数据错误、录入数据滞后5天以上等现象，发生
一次扣2分，扣完为止
1、不存在未经审批的许可事项
本项得0分，
即调减小额贷
款公司评价等
2、存在未经审批的许可事项（股权变更、高管变动以及其
他事项），发生一次扣5分
基本项得分合计
二、扣分项
设有董事会，董事长（执行董事）、总经理未由同
设有职能明确、健全完备的信贷、风险控制、财务
参考银监会《村
镇银行监管评级
制定了完备的信贷审批、现金管理等内部控制制
1、治理结构
内部指引》（银
度，并且得以有效执行
监合[2011]29
制定了科学合理经营指标，绩效考核指标体系与
信贷风险状况挂钩
未设立设董事会，或董事长（执行董事）、总经理
由同一人兼任扣2分
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未分设职能明确、健全完备的信贷、风险控制、财
务部门扣2分
未制定了完备的信贷审批、现金管理等内部控制
制度，或未执行已制定的各项内控制度扣2分
未制定科学合理经营指标，绩效考核指标体系未
与信贷风险状况挂钩扣2分
总经理具有金融行从业经历4年或从事经济工作
《省政府办公厅
8年以上，其他部门负责人员具有金融从业经历2
关于开展农村小
年以上，具有相关的专业知识，风险识别能力
额贷款组织试点
无违法违规和严重失信等不良记录，持证上岗不
工作的意见(试
总经理具有金融从业经历未满4年或从事经济工
作未满8年，或存在违法违规和严重失信等不良
记录，或未持证上岗扣4分
2、从业人员素
信贷部门负责人员具有金融从业经历未满2年，
或存在违法违规和严重失信等不良记录，或未持
证上岗扣2分
风险控制部门负责人员具有金融从业经历未满2
第三条第二点
年，或存在违法违规和严重失信等不良记录，或未
持证上岗扣2分
财务部门负责人员具有金融从业经历未满2年，
或存在违法违规和严重失信等不良记录，或不具
备会计执业资格未持证上岗扣2分
《省政府办公厅
有专职财务人员，持有《会计证》并从事会计财务
关于开展农村小
3、财务管理
工作3年以上，账务处理规范，人员持证上岗，
额贷款组织试点
财务核算方法与全省保持一致不扣分
工作的意见(试
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有专职财务人员，持有《会计证》并从事会计财务
工作3年以上，账务处理规范，人员持证上岗，
但账务处理存在问题，扣2分
第三条第二点
财务人员无《会计证》，或从事会计财务工作3年
以下，或财务制度混乱，账务处理不规范，扣4分
风险控制部门独立，且股东会或董事会定期审查
公司经营情况，不扣分
参考银监会《村
镇银行监管评级
风险部控制门不独立；或股东会或董事会很少审
1、内控状况
内部指引》（银
查公司经营情况，扣2至4分
监合[2011]29
风险控制部门不独立，股东会或董事会没有审查
公司经营情况，扣6分
贷前调查报告完整，反应的情况真实可信，能有效
识别信贷风险，不扣分，不符合以上情况，扣2分
建立了独立的贷款审查制度并严格执行，不 扣分，
不符合以上情况，扣2分
参考银监会村镇
贷款决策程序科学合理，贷款决策独立，不扣
2、业务风险控
银行监管评级规
不符合以上情况，扣2分
定（银监合
建立了贷后管理制度并执行，贷后检查了解的信
[2011]29号）
息全面、真实、可信，不扣分，不符合以上
建立贷款责任制并严格考核，不扣分，不符合以上
情况，扣1分
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贷款档案完整规范，不扣分，不符合以上情况，扣
贷款严格执行五级分类制度，贷款分类流程 完善，
《关于小额贷款
分类资料管理较好，不扣分
公司试点的指导
3、资产分类
贷款严格执行五级分类制度，贷款分类流程 一般，
意见银监发》银
分类资料管理一般，扣2分
监发〔2008〕23号
贷款未执行五级分类制度，缺少分类资料，扣5分
按照规定足额提取风险准备金，且对潜在的损失
能形成有效覆盖，拨备覆盖率大于150%（含150%），
按照规定足额提取风险准备金，但不能对不良贷
《小额贷款公司
款形成有效覆盖。拨备覆盖率100%-150%（含
财务制度、会计
4、准备金计提
100%），扣2分
核算办法》苏财
按照规定足额提取风险准备金，但不能对不良贷
规〔2009〕1号
款形成有效覆盖。拨备覆盖率不足100%，扣4分
未按照规定足额提取风险准备金，扣5分
有效客户更新率超过10%（含10%），不扣分
5、有效客户更
有效客户更新率不足10%，每降低1%，扣1分
参考银监会《村
贷款行业集中度30%（含30%）以下,
镇银行监管评级
1、行业集中度
内部指引》（银
贷款行业集中度30%-40%（含40%），扣2分
监合[2011]29
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贷款行业集中度40%以上，扣4分
净资产收益率7%（含7%）以上，不扣分
2、净资产收益
净资产收益率在7%-5%（含5%），扣2分
净资产收益率5%以下，扣4分
不良贷款率低于3%（含3%），不扣分
3、不良贷款率
不良贷款比率高于3%,低于4%（含4%），扣5分
不良贷款率高于4%，扣10分
扣分项合计
三、一票否决项
未经批准向非特定对象吸收存款
单笔贷款年化利率超过同期银行贷款基准利率4倍
回收贷款的过程中涉嫌使用违法手段
未使用全省统一的小额贷款公司业务系统
套取财政补贴
其他经主管部门认定的重大违法违规事项
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四、评级结果
公司2012 年总得分
公司2012 年评级结果
公司2013 年总得分
公司2013年评级结果
注：1、上述监管评级指标依据为
日江苏省金融办发布的《省金融办关于印发的通知》
（苏金融办发〔2012〕52号)、《省金融办关于印发的通知》(苏金融办发〔2012〕53号)。2012
监管部门未根据上述通知中的监管评级指标对公司进行评级，故上表中无
2012年评级打分相关数据。
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2、上表中监管评级指标得分情况是由金农公司、南通市金融办、通州区金融办根据
日江苏省金融办发布的《关于开展全省农村小额贷款公司监管评级的通知》（苏
金融办发〔2013〕72号）的要求对公司进行的评级打分，涉及会计区间为日
至日，其中非现场监管指标由金农公司根据系统数据打分，现场监管指标由
南通市金融办、通州区金融办负责，结合前期开展的年度审计工作结果及农贷公司整改情况
3、公司2013年总得分为185分。江苏省农贷公司监管评级指标分为两部分，第一部分
为基本项，第二部分为扣分项。公司基本项得分为190分，扣分项为-5分，因此总分合计
在基本项中，“信贷投放合规性”之“有效客户数”一项，公司有效客户数为95家，得
9分，满分为12分，因此扣3分。“股权结构”一项，公司最大股东持股为40%，得4分，
满分为6分，因此扣2分。“未经审批的许可事项”一项，公司因发生过一次未经审批的事
项，因此扣5分。在基本项中共扣10分。
在扣分项中，“经营能力”之“行业集中度”一项，公司行业集中度超过40%，扣5分。
在扣分项中共扣5分。
4、对于融资性担保、应付款保函服务、“开鑫贷”担保业务，主要监管指标如下表所
AA级农贷公司的融资性担保业
《省金融办关于印发的通知》
（苏金融办发〔号）
AA级农贷公司的应付款保函业
《省金融办关于印发的通知》
应付款保函
（苏金融办发〔号）
应付款保函最长期限不超过6个
《关于印发江苏省小额贷款公司应付款保
月；起点金额为5万元，最高不
函业务管理暂行办法的通知》（苏金融办发
超过500万元。
〔2011〕41号）
AA级农贷公司的“开鑫贷”业
《省金融办关于印发的通知》
（苏金融办发〔号）
“开鑫贷”
单笔借款最高不得超过300万
《省金融办关于印发<江苏省农村小额贷款
元；借入人年化综合成本不得超
公司开鑫贷业务管理办法（暂行）的通知》
过人民银行一年期贷款基准利率
（苏金融办发〔2013〕30号）
公司在日常经营中，均满足相关监管指标的要求，未发生因违法违规行为受到处罚的情
①融资性担保
最高月末余额
上年末资本净额
期末余额（万元）
是否符合规定
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如上表所示，公司融资性担保余额从未超过上年末资本净额，符合监管要求。
②应付款保函服务
最高月末余额
上年末资本净额
期末余额（元）
是否符合规定
经核查，公司应付款保函业务满足①最长期限不超过6个月；②起点金额为5万元，最
高不超过500万元的监管要求。
③“开鑫贷”担保业务
最高月末余额
上年末资本净额
是否符合规定
的120%（万元）
经核查，公司开鑫贷业务满足①单笔借款最高不得超过300万元；②借入人年化综合成
本不得超过人民银行一年期贷款基准利率的2.5倍的监管要求。
综上，公司发放贷款以外的业务均符合相关监管要求。
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八、相关机构
（一）主办券商
名称：国信证券股份有限公司
法定代表人：何如
住所：深圳市罗湖区红岭中路1012号国信证券大厦16层至26层
联系电话：4
项目小组负责人：曾伟
项目小组成员：张庆、陈勇、高超、张达
（二）律师事务所
名称：上海市协力（南通）律师事务所
负责人：王炜
住所：南通市经济技术开发区通盛大道188号B座603室
联系电话：1
经办律师：王炜、吴菊华
（三）会计师事务所
名称：瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）
执行事务合伙人：杨剑涛
住所：北京市海淀区西四环中路16号院2号楼3-4层
联系电话：7-8208
经办注册会计师：陈荣芳、陈正军
（四）资产评估机构
名称：万隆（上海）资产评估有限公司
法定代表人：赵斌
住所：嘉定区南翔镇真南路4980号
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联系电话：021-
传真：021-
经办注册评估师：劳鹏飞、陈骏
（五）证券登记结算机构
名称：中国证券登记结算有限责任公司北京分公司
住所：北京市西城区金融大街26号金阳大厦5层
联系电话：010-
传真：010-
（六）证券交易场所
名称：全国中小企业股份转让系统有限责任公司
住所：北京市西城区金融大街丁26号金阳大厦
联系电话：010-
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一、主营业务、主要产品或服务及其用途
（一）主营业务
公司是经江苏省人民政府批准，通州工商行政管理局注册登记成立的新型农
村金融组织。公司经营范围为：面向“三农”发放贷款、提供融资性担保、开展
金融机构业务代理以及经过监管部门批准的其他业务。（依法须经批准的项目，
经相关部门批准后方可开展经营活动）目前的主要业务为面向“三农”发放贷款、
提供融资性担保、应付款保函服务、“开鑫贷”担保业务、小微企业私募债等经
监管部门批准的业务。公司建立了健全的业务管理制度流程，风险控制制度，并
且严格接受江苏省各级金融工作办公室的监管，在江苏省2013年监管评级中获
得AA级评价，可以经营江苏省金融工作办公室批准农村小额贷款公司经营的全
（二）主要产品或服务及其用途
贷款类业务
融资性担保
应付款保函服务
或有负债类业务
开鑫贷担保业务
小微企业私募债
1、保证贷款
保证贷款是指以第三者承诺在借款人不能偿还贷款时，按约定承担一般保证
责任或连带责任而发放的贷款。保证贷款是公司最重要的业务，形成公司主要的
收入来源。公司对保证贷款申请人资金使用、还款能力、保证人还款能力等均进
行严格审核，确保贷款能够收回。
公司管理者根据其在金融市场多年从事借贷工作的经验，结合小贷公司特殊
的监管体制，制订了一套公司核心的业务操作与风险控制流程。实现了资金使用
效率与安全的统一。公司贷款高效、灵活，可以根据客户的实际情况，定制贷款
方式。同时贷款发放速度快，根据贷款金额大小、客户信誉度、资料完整性不同，
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最快在三天内可以发放贷款。截至日，公司次级贷款余额210万
元，占比1.07%，损失类贷款为0，远低于同行业平均水平。
2、抵押贷款
抵押贷款是指借款人向公司借款时，愿以一定财产作为抵押物的一种贷款担
保形式。借款人到期不能归还贷款本息时，本公司有权处理其抵押物作为偿还贷
款本息及费用之来源。抵押物一般为房产、设备等固定资产，根据资产具体情况
确定抵押率。抵押贷款申请、审核流程与信用贷款基本一致，由于使用抵押物提
高贷款信用，抵押贷款的利率相对保证贷款略低。
3、融资性担保
为使中小企业更容易从银行或者其他机构取得贷款等资金来源，公司向借款
人担保，如果公司所担保的借款人违约，公司将会偿还债务。公司通过信用评估
系统筛选出确实信誉良好但缺乏银行等贷款机构所需信用历史记录或抵押品的
中小企业给予担保，收取担保费用。一般公司要求企业提供贷款金额的10%存入
公司指定账户作为保证金，并收取一定的费用作为手续费收入。作为公司的信用
风险管理措施之一，公司要求每个担保客户提供一个或以上个人担保人，称为“反
担保人”，如若借款人出现违约，公司将向反担保人进行追偿，最终由反担保人
承担借款人违约成本。一般流程如下图：
（借款人）
（贷款人）
融资性担保业务是苏金融办发[2011]10号《关于同意小额贷款公司开展融
资性担保业务的通知》中所获准，该业务审批和监管由省金融办负责。
4、应付款保函服务
应付款保函是由小贷公司开户企业或个人签发，小贷公司承兑，于指定日期
支付确定金额给收款人或持函人的凭证。一般为企业或个人因购买原材料、支付
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工程款等其他需要向特定收款人对象支付有固定用途的资金时，通过小贷公司签
发应付款保函，该保函由小贷公司负责承兑，收款人收到保函后，可持有至到期
日承兑、转让或提前贴现。如收款人提前贴现，小贷公司为提高资金使用效率，
可以在金融办所规定的额度内向金农公司申请转贴现收回资金，转贴现率随市场
利率价格浮动。保函期限分为1个月、2个月、3个月、4个月、5个月、6个月
六种，保函金额起点为5万元（含），最高不超过500万。应付款保函业务的具
体流程如下图所示，其中实线为票据流转方式，虚线为现金流方向。
以保函支付
到期兑付，
或提前贴现
支付开函费，
付款人在小贷公司申请开具应付款保函，并按期支付保函费用，小贷公司出
具保函。付款人以保函支付收款人，收款人可再将保函作为支付媒介转让给收款
人2。收款人收到保函后可以等到保函到期日兑付，或提前贴现收回资金，无论
哪种兑付方式，收款人均需支付兑付费用。若小贷公司在保函到期前承兑保函，
公司可向金农公司申请转贴现业务融入资金。
该业务的相关费用包括：开函费，由付款人向公司支付，原则上应相当于该
小额贷款公司对外担保的费率；转让、挂失费用，由收款人向公司支付，单笔每
笔100元；兑付费用，由收款人兑付时支付，不超过票面金额的3‰，为一次性
费用；贴现费用，由收款人承担，在银行同期贷款基准利率基础上加点确定，不
超过本小贷公司同期贷款平均利率的80%。转贴现费用，小贷公司承担，具体费
用由金农公司根据市场贷款利率确定。
5、开鑫贷担保业务
“开鑫贷”是在江苏省金融办批准的，由国开行与金农公司发起设立的融资
服务业务，由开鑫贷融资服务江苏有限公司运营，为用款人和出借人提供信息登
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记、信用评级、资金撮合、资金结算等服务。
小贷公司作为担保机构参与，提供担保业务，负责提供借款人的贷前调查、
贷后跟踪、贷款担保等服务，与贷款资金不直接接触，不参与资金募集、发放、
还款等活动。仅收取担保费用，不能通过其他方式获取任何收入。
开鑫贷担保业务由江苏省金融办《江苏省小额贷款公司开鑫贷业务管理办法
（暂行）》（苏金融办发〔2013〕30
号）作详细规定。规定了机构准入、业务管
理、风险防控、监管与处罚等具体情况。明确“担保机构为符合条件的江苏省内
小贷公司，依}