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单项选择题某银行发放一笔贷款100万元，期限为1年，利率为6%，当年通货膨胀率为4%。按照比较精确的计算方法，实际利率为(
)。A．2%B．1.92%C．4%D．6%
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银行高管知识题解---案例分析50题 19421字 投稿：梁鯱鯲
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银行高管知识题解案例分析
1、某年物价指数为97，同年银行一年期存款利率为8%。3
此时实际利率是多少？
通货膨胀率=（97-100）/100=-0.03
实际利率=（1+名义利率）/（1+通货膨胀率）-1=（1.08/0.97-1）=11.3% 2、某省交通厅2005年启动三条高速公路建设项目，项目总投资140亿元。2005年5月该项目在A、B、C三家银行获得贷款，贷款余额分别为10亿、14亿、8亿。后经监管部门现场检查发现，该项目于2005年7月才取得国家环保总局和国土资源部批复的环评报告和建设用地预审。6
1、 上述银行在项目贷款发放方面存在哪些问题？
ABC银行在该项目贷款发放中，没有做好贷前调查和贷款审批工作，对
该项目尚未取得国家有权审批部门合法批件的情况未能发现，霍发现后
位于已足够重视，在贷款审批和贷款决策方面管理放松，为银行信贷资
金安全埋下较大隐患。
2、针对上述银行存在的问题，应从哪些方面加强管理？
第一做好尽职审查，特别要注重项目合法合规星等情况。第二强化贷款审批，按照,审贷分离、权限制约'等原则建立严格的授信管理机制，加大对贷款审查事项的管理。第三严肃追究责任，对问题贷款的相关人员进行责任认定，并根据违规性质严重性，对照内部相关规定进行处罚。
3、日，某行某州分行向该州古镇文化旅游开发有限公司发放房地产开发贷款1.9亿元，用于古镇五、六、七期项目开发建设。日，借款人向该行申请842万元贷款支付，根据借款合同和委托支付协议的约定，该笔借款采用借款人自主支付方式。8
你认为上述事实存在哪些问题？
上述事实与《固定资产贷款管理暂行办法》第二十五条规定，,单笔金额超过项目总投资5%或超过500万元人民币的贷款资金支付，应采用贷款人受托支付方式'的要求不符。
4、2003年6月，A公司以建设A水电站名义向××分行申请贷款××万元，期限12.5年。2003年12月，B公司以建设B电站名义向××支行申请贷款××万元，期限15年。上述贷款项目均未能按计划及时建成发电，已开始拖欠贷款本息。
经调查发现，A、B两公司实为家族企业，实际控制人同为××，与上述两公司法人代表为父子关系。该家族于2003年4月在××设立母公司××公司，注册资本1000万元，并通过家族成员注册了一连串项目公司，分别到不同银行或同一银行不同分支机构申请贷款。至2008年6月，该家族企业已拥有家族控股公司7家、参股公司1家，并以这些公司名义先后向国际复兴开发银行、××省内6家不同银行申请贷款约6亿元。13
1、关联企业信贷风险主要有哪些？
关联企业信贷风险主要有：议事项关联企业多头授信和过度授信；而是
关联企业通过资金往来转移挪用信贷资金，导致银行对贷款项目监控不
到位；三是关联担保实质是信用方式，无法达到风险缓释目的；四是逃
避债务。如子公司从银行获得贷款，母公司通过对其控制关系，改变自
公司银行贷款用途，但债务最终由子公司承担，子公司无力偿还贷款时，母公司可不承担任何责任。
2、如何识别集团内客户关联风险？
集团关联关系主要有资本投资。管理控制、家族关联等形式，关键点是
弄清楚企业的真是组织架构和关联关系。
关联关系和关联关系识别。常见的关联关系包括关联交易、交叉持股、
资金关联、人员关联以及担保等服务关联等，应以资本纽带、控制关系、家族关系为线索，按照,实质重于形式'的原则进行梳理。
5、××公司1995年与C行建立信贷关系，客户经营正常时，贷款仅为4笔。2005年由于受国家卷烟行业,降焦'工作期限延后的政策调整影响，公司经营现金流缺乏并陷入财务危机，客户在办理××万元贷款,回收再贷'业务时，将其中2笔各××万元以上的贷款分拆为4笔办理。随着客户经营的持续恶化，月再次办理××万元,回收再贷'时，仅能勉强筹集××万元资金，遂将贷款分拆成××笔，通过不断滚动办理,回收再贷'，完成到期贷款的回收再贷业务。但风险仍难于掩盖，此××笔贷款2006年9月五级分类全为关注，笔五级分类为次级，2007年6月分类为可疑，预计损失率为70%。16
1、 分析采取贷款分拆滚动办理,回收再贷'的危害。
采取贷款分拆滚动办理,回收再贷'的主要危害在于：由于借款人资金链十分紧张，除第一笔启动归还贷款的资金是借款人筹措外，后续归还贷款的资金旺旺来源于先还贷后发放而形成的贷款资金。从而以正常还款的家乡，延缓了信贷风险暴露，将错失回收和保全贷款的有利时机，增大贷款风险。
2、如何进行防范？
一是要关注借款人的经营状况，了解借款人有无滚动办理,回收再贷'的动机。如果借款人经营正常，有充足的现金流，借款人就不需要采取贷款分拆的方式办理贷款,回收再贷'
二是要关注贷款的连续性。通过不对追索，能发现该客户贷款初始发放时的贷款金额、贷款期限、贷款比数以及借款人的信用状况、担保情况，查清借款人办理了几次,回收再贷'，是否分拆办理,回收再贷'
三是关注借款人结算账户和,回收再贷'的还款资金来源。检查借款人结算账户的资金流量和还款资金来源。特别要关注还款前账户有无异常大额资金转入，完成,回收再贷'后有无与转入金额相近的大额资金迅速转出。
6、2004年至2005年期间，该分行下属＊＊支行发放了18户的单位汽车消费贷款11425万元，期限2年，担保单位均为汽车经销商＊＊新宝马实业发展有限公司，以及汽车生产商＊＊汽车股份有限公司或母公司＊＊汽车集团有限公司。该汽车经销商通过粘贴再复印等方式，伪造其中10户购车首付款的C行入
账会计凭证，金额3998万元，在C行办理贷款5325万元。另外8户贷款的首付款入账凭证为他行会计凭证，无法查验其真伪，在C行办理贷款6100万元。在两年时间里，经办客户经理未与会计结算部门及原件核对，就直接在复印件上加盖,与原件核对一致'印章并签字，分行的业务检查和风险监督也一直没有发现该问题。截至日，前述单位汽车消费贷款余额5227万元，其中不良贷款余额为480万元，如不采取积极的催收措施，潜在风险较大。17
1、以上案例为何性质？
与个人住房贷款相似，汽车经销商会假冒单位客户或与其他单位客户串
通，虚构买车背景向银行申请贷款，以套取银行信贷资金即,假车贷'
2、主要特点是什么。
一是汽车经销商自有资金不足，自身资质较差，难以获得银行信贷支持。二是借款主体不真实，借款人系冒名顶替。三是汽车经销商未能提供正
式的首付款凭证。四是有汽车经销商代为借款人偿还贷款本息的记录。
3、如何防范此类风险。
一是审阅业务材料，核对汽车购买人、申请贷款人与实际贷款人是否一
致，鉴别收付款凭证是否真实。二是分析账务，重点查看首付款是否足
额到位，首付款、各期还款资金是否来自汽车经销商。三是合适贷款真
7、借款人A为有地方政府背景的上市企业，主要经营房地产开发等建设项目，在银行M有a项目贷款，还款来源为经营现金流，期限15年，担保方式为土地抵押，现已进入还款期，目前还款情况正常。
借款人B为有地方政府背景的企业法人，主要负责为城市基础建设项目筹集资金，在M银行有b项目贷款（信用贷款），还款来源为财政资金，现已进入还款期，目前还款情况正常。
此外，M银行正在受理2个项目贷款申请，其中项目c为地方水库建设项目，借款人C为有地方政府背景的企业法人，以往一直是承担地方水利项目筹资与建设，该项目为地方人民政府规划筹建项目，承诺该项目建设所需资金将纳入地方财政预算支出。项目d为地方城市轨道交通项目，借款人D为有地方政府背景的
企业法人，以往一直是承担地方城市交通项目筹资与建设，该项目已经国务院批准，项目所需费用已纳入财政预算管理。19
1、 请分别指出借款人A、B、C、D是否是地方政府融资平台？
借款人A不属于地方政府融资平台，其余三者均属于。
2、 请指出借款人A、B存量贷款属何种贷款，应采取如何贷款管理措施？ 借款人A不是地方政府融资平台，第一还款来源为经营现金流，其贷款属于一般公司类贷款，应按照一般公司类贷款管理；借款人B贷款属于地方政府融资平台文件内容，应根据国发【2010】19号文、财预【号文、银监发【号文等文件内容，应根据,逐包打开、逐笔核对、重新评估、整改保全'总体要求，按照分解数据、四方对账、分析定性、汇总报表、统一会谈、补正检查六个步骤，对地方政府融资平台贷款进行整改保全工作。
3、 就借款人C、D贷款申请情况，请为银行M作出信贷判断？
根据【号文,对还款来源主要依靠财政性资金的公益性在建项目，除法律和国家规定外，不得再继续通过融资平台公司融资'中的,法律和国务院另有规定'是指按照《中华人民共和国公路法》、《国务院关于加强国有土地资产管理的通知》（国发【2010】15号）等法律和国务院规定可以融资的项目，以及经国务院核准或审批的重大项目，如城市快速轨道交通项目等，可暂继续执行既定融资计划。因此，银行M不能对贷款人C授信，可以对借款人D授信。
8、上级行对E分行进行现场检查，发现其为客户F办理的流动资金、固定资产贷款各一笔，均由土地储备机构H提供连带责任保证。该行称，由于F在2007年11月之前，已经与该行发生信贷业务关系，并一直由土地储备机构提供担保，为防止贷款逾期，在相关贷款进行转贷时，因找不到合适的担保人，仍同意由土地储备机构提供担保。20
以上做法是否合规？为什么？
不合规。日国土资源部、财政部、中国人民银行三部委联合办不了全国性土地储备法规---《土地储备管理办法》（国土资发【号），第二十七条明确规定,土地储备机构应加强资金风险管理，不得已任何形式为第三方提供担保,。该办法出台后发放的土地储备机构为他人提供担保的贷款，商业银行应在一定过渡期内通过改变担保主任、抵押方式等方法，逐步规范、稳妥的收回贷款。
9、××房地产开发有限公司为房地产项目公司，注册资本20000万元，股东包括××房地产集团有限公司和××投资管理集团有限公司，法人代表某某（其胞弟为香港上市某公司董事局主席）为集团创始人，对上述两股东进行实际控制。
2007年8月，××支行给予该公司房地产开发贷款额度××万元。该贷款分2笔发放，以在建楼盘833套住宅、33套商铺及2套综合房抵押。
在贷款项目评估材料中，经办行对国家宏观调控政策对房地产市场的影响预测不足，乐观预计借款人开发的楼盘在2007年国庆节前后就能实现预售，2009年销售完毕，预测年分别完成销售2.08%、50.63%、47.29%，测算贷款2008年归还本金21025万元，2009年归还8975万元。而实际上受国家宏观调控政策对房地产市场影响，该贷款发放后，所建楼盘项目基本处于停工状态，截至2008年10月末仍未能实现任何销售，该行贷款资金支用××万元后，剩余××万元仍存放在借款人监控账户内未支用，
该笔贷款已签订封闭管理协议。但日，借款人在仅提供施工合同的情况下，以工程款名义一次性转出贷款资金××万元，一直仍未能提供相应支付证明材料，核实该贷款资金的真实用途。
据日晚新浪、财经等各大网络媒体以及11月24日《××日报》、《××都市报》、《××晚报》等媒体报道，项目实际控制人胞弟——香港××上市公司董事局主席涉嫌操纵上市公司股价，已被警方带走调查，11月24日，香港××上市公司在香港股市停牌。22
分析经办行有哪些不当之处，该项目是否构成重大风险事项？
1.贷前调查为未能充分考虑房地产市场风险
2.未能及时核实贷款资金真实用途。该笔贷款采取封闭管理模式，但在实际操作过程中未能严格执行封闭管理措施。
3.由于项目实际控制人胞弟涉嫌操纵上市公司股价，此事件可能影响到XX集团系列公司，很难排除XX公司将受到牵连的可能性，为此信贷资金安全存在较大不确定性，构成重大风险事项。
10、T公司是一家国有大型企业，主要业务是有色金属冶炼和贸易。2004年，该公司打算引进一批新的生产设备，改造现有生产线和车间，项目建设期2年，达产期1年。为获得资金完成该项目，该公司向某银行贷款1.4亿元人民币，借款合同约定：贷款期限10年，每季偿付利息，贷款到期后一次性偿还本金。2009年，由于国家产业政策调整和公司经营管理不善，T公司财务状况陷入困境，无法按时偿还利息，本金到期偿还压力巨大。24
1、 根据以上案例，该银行在还款方式和还款期限的设立上存在哪里不
该贷款本属于中长期贷款，贷款金额较大，不应该采取,到期一次性还本,的方式偿还贷款本金，而应该在项目技术建成后就开始偿还本金，利随本清。同时在总贷款期限的设臵上过于宽松，没有综合考虑生产建设因素和合理测算现金流。
应本着风险早期暴露、审慎经营、科学负担三大原则，综合考虑项目预期现金流和投资回收期等情况，合理确定还款方式，实行分期偿还，原则上应每半年一次还本。
2、中长期贷款应如何选择还款方式，确定贷款期限？
要科学考量中长期贷款的现金流、行业、项目类别、地区、项目规模等因素，合理确定中长期贷款的建设期、达产期、还款期和总贷款期限，原则上部的宽容工程延期和超概算行为。
11、日，某行某市分行向借款人金某发放贷款24.5万元，用于购买酒吧街商用房，经查阅《商品房购销合同》，该商用房为,预售商品房'，而非已竣工验收的现房。26
上述事实与何监管要求不符？
上述事实与《中国人民银行 中国银行业监督管理委员会关于加强商业性房地产贷款管理的通知》（银发【号）第四点规定,利用贷款购买的商业用房应为已竣工验收的房屋,的要求不符。
12、某市分行于日向该市港城发展有限公司发放项目贷款14000万元，用于该市半岛起步区首期工程Ⅰ号地块标准厂房建设。借贷双方签订了《委托支付协议》，明确将款项支付给该市XX开发建设总指挥部。根据信贷档案内的项目工程承包协议，该项目工程的施工单位分别为某省第一建筑工程公司和该市某建设集团有限公司，而非该市XX开发建设总指挥部，委托支付协议约定的支付对象为非借款人交易对手。27
上述事实与何监管要求不符？
上述事实与《固定资产贷款管理暂行办法》第二十四条规定，,贷款人应通过贷款人受托支付或贷款人自主支付的方式对贷款资金的支付进行管理与控制。贷款人受托支付是贷款人根据借款人的提款申请和支付委托，将贷款资金支付给符合合同约定用途的借款人交易对手,的要求不符。
13、某行某市分行于日向该市滨海建设发展有限公司发放固定资产贷款5000万元，用于该市中央商务区一期建设项目，项目投资总额为36009万元，企业自筹资金16009万元已到位。该项目于2009年8月正式开工，项目总建设期3年，计划2010年年底前完成地下人防主体工程施工，2011年6月底前完成地面掩体工程，2011年10月底前完成竣工验收。经查，该分行已于日向该公司发放贷款15000万元，至日合计向该公司全额发放贷款20000万元，贷款超前于工程进度发放，至检查日，1月7日发放的5000万元贷款资金仍存留于借款人专户，且贷款档案未能反映放贷时的工程进度情况。28
上述事实与何监管要求不符？
上述事实与《固定资产贷款管理暂行办法》第十七条规定，,贷款人应在合同中与借款人约定提款条件以及贷款资金支付接受贷款人管理和控制等与贷款使用相关的条款，提款条件应包括与贷款同比例的资本金已足额到位、项目实际
进度与已投资额相匹配等要求,和第二十九条规定'在贷款发放和支付过程中，借款人出现以下情形的贷款人英语借款人协商补充贷款发放和支付条件，或根据合同约定停止贷款资金的发放和支付：（三）项目进度落后于资金使用进度,的要求不符。
14、根据某粮油工业有限公司向某行某市分行提供的2009年财务报表显示，该公司在各家银行机构的,短期借款'余额为59.79亿元。依据测算，该公司流动资金合理需求量为25.7亿元，企业流动资金贷款余额超过企业实际需求34.09亿元。29
上述事实与何监管要求不符？
上述事实与《流动资金贷款管理暂行办法》第六条的规定，,贷款人应合理测算借款人营运资金需求，深深确定借款人的流动资金授信总额及具体贷款的额度，不得超过借款人的实际需求发放流动资金贷款,的要求不符
15、某省三条高速公路建设项目总投资139.4亿元，截至2010年6月末，在两家银行贷款余额合计41.48亿元。该项目于日取得交通部可行性研究报告的批复，而国家环保总局和国土资源部分别于日和日批复项目的环评报告和建设用地预审，均晚于交通部批复项目可行性研究报告时间。32
上述事实存在哪些问题？
上述项目未经环评和土地预审即批准项目可研报告。银行向上述项目发放贷款与《固定资产贷款管理暂行办法》第九条规定，,贷款人手里的固定资产贷款申请应具备以下条件：（六）项目符合国家的产业、土地、环保等相关规定政策并按规定履行了固定资产投资项目的合法管理程序,的要求不符
16、日和4月23日某行某市分行向某电器有限公司发放2笔2000万元流动资金贷款，日至4月19日，向某金属制品有限公司发放6笔2850万元流动资金贷款。上述贷款借款合同补充协议中贷款人未明确受托支付的金额标准。33
上述事实与何监管要求不符？
上述事实与《流动资金贷款管理暂行办法》第十九条和二十条规定，,贷款人应在贷款合同终于借款人明确约定流动资金的金额、期限、利率、用途、支付、还款方式等条款前条所指支付条款包括但不限於以下内容：（一）贷款资金的支付方式和贷款人受托支付的金额标准,的要求不符
17、2010年12月，某行某市分行经总行同意分别向该市某区土地储备中心和该市土地储备中心发放5年期贷款2亿元和8年期贷款5亿元。35
上述事实与何监管要求不符？
上述事实与《中国人民银行 中国银行业监督管理委员会关于加强商业性房地产贷款管理的通知》（银发【号）第二点规定,对政府土地储备机构的贷款应以抵押贷款方式发放，且贷款额度不得唱过所收购土地评估价值的70%，贷款期限最长不得超过2年,的要求不符
18、2010年10月，某行某省分行向该省某融资平台发放项目贷款5亿元，检查发现，截至2010年末，该平台贷款项目自身现金流、担保及抵质押品折现价值合计不足贷款本息120％，上述贷款分类为关注类。36
上述事实与何监管要求不符？
上述事实与《中国银监会关于加强融资平台贷款风险管理的指导意见》（银监发【号）一中第九点规定,贷款项目自身经营性现金流不足、需主要依靠担保和抵质押品作为还款来源的贷款，如贷款项目自身现金流、担保及抵质押品折现价值合计不足贷款本息120%的融资平台贷款，应至少归为次级类,的要求不符
19、2009年7月至2010年6月期间，某行某市分行向潘某、吴某、崔某、王某、李某5位借款人发放了7笔、金额281万元个人贷款。上述借款人出具的收入证明及相关证明材料与事实明显不符，调查人未对其真实性提出质疑，甚至在伪造的证明材料上加盖,经核对与原件相符'章。39
上述事实与何监管要求不符？
上述事实与《商业银行授信工作尽职指引》第十五条规定,商业银行应对客户提供给的身份证明、授信主体资格、财务状况等资料的合法性、真实性和有效
性进行认真核实，并将核实过程和结果以书面形式记载,和《个人贷款管理暂行办法》第十三条规定，'贷款人手里借款人带宽申请后，应履行尽职调查职责，对个人贷款申请内容和相关情况的真实性、准确性、完整性进行调查核实，形成调查评价意见,的要求不符
20、在2007年的一次检查中发现，XX集团有限公司2004年新增注册资本金3.8亿元中，有3.27亿元资金来源于银行贷款。其中，XX行A支行对该公司发放流动资金贷款3笔共计1.48亿元，B支行发放贷款4笔共计1.79亿元。上述两家银行对该公司的贷款通过关联企业和相关自然人，经多次划转归集用于企业注册资金验资。该公司用同样手法，将2.20亿元贷款资金用于支付XX银行总价款2.59亿元的股权受让。41
1、 结合该案例说明贷款因何被挪用。
XX集团有限公司挪用银行贷款，主要因为相关银行在发放贷款的过程
中，没有坚持向受益人支付的原则。贷前尽职调查不深入、代后管理不
到位也是导致损失的主要原因
2、贷款挪用的主要形式。
挪作企业或项目资本金、挪用于缴纳土地出让金或保证金、将流动资金贷款挪用于项目建设、挪用与股票投资、理财和证券基金投资、挪用于偿还到期债务、挪用于关联企业还贷、挪作银行承兑汇票保证金、挪用于资金转借、挪用于费用支出、挪作财政资金上交国库、挪用到个人账户逃避监管等
21、一个农民以收购生猪或农产品要求申请贷款60万元，按照《个人贷款管理暂行办法》,贷款金额超过50万的都要受托支付'，需要借款人向银行提供贷款用途和收款人开户行、账号、收款金额等信息。但是该农民提出两方面执行困难，一是由于是到乡村购买生猪或农产品，实际通常情况下是买者拿着钱去跟人家看质量谈价格，货比三家后觉得合适的话再当场交钱交货。因此，借款人在提款的时候，还没确定的卖家。其次，交易也是一手交钱一手交货，卖家都是乡村农户，没有开户行和银行账户。44
1、 银行能否贷款给该农户？该农民申请贷款如果审批通过，应该采取哪种
支付方式？请说明理由。
银行可以对该农户发放贷款
按照《个人贷款管理暂行办法》第四十三条的规定,银行业金融机构发放给农户用于生产性贷款等国家有专门政策规定的特殊类个人贷款暂不执行本办法,因此如果有关生猪养殖或收购农产品的专门政策规定可不执行《个人贷款管理暂行办法》此外，《个人贷款管理暂行办法》第四十四条规定'个体工商户和农村承包经营户申请个人贷款用于生产经营且金额超过五十万元人民币的，按贷款用途适用于相关贷款管理办法的规定,。因此如果没有相关专门政策规定，上述案例贷款科采用自主支付
2、 对于上述所说的两个困难，,三个办法一个指引'是如何规定的？
第一个困难属于,支付对象不明确问题,。对此《个人贷款管理暂行办法》第三十三条第一款第一项规定，借款实现无法确定具体叫一堆相切金额不超过三十万元人民币的可自主支付。《流动资金贷款管理暂行办法》第二十六条规定，对于支付对象不明确或但比金额较小的不需要受托支付。第二个困难属于'不具备非现金结算方式问题,。对此《个人贷款管理暂行办法》第三十三条规定，借款人交易对象不具备条件有效使用非现金结算方式的可以不采用受托支付方式。
3、《个人贷款管理暂行办法》关于受托支付的标准是怎么规定的？
《个人贷款管理暂行办法》第三十条规定,个人贷款资金应采用贷款人受托支付方式向借款人交易对象支付，但本办法第三十三条规定的情形除外,第三十三条规定：有以下情形之一的个人贷款，经贷款人同意可以采取借款人自主支付方式：（一）借款人无法实现确定具体交易对象且金额不超过三十万元人民币的
（二）借款人交易对象不具备条件有效使用非现金的（三）借款资金用于生产经营且金额不超过五十万元人民币的（四）法律法规规定的其他情形
22、某支行申报一笔个人消费贷款。借款人万某，男，1970年出生，高中文化，配偶王某，初中文化，夫妻二人系个体私营业主，从事个体服装销售，月收入8000元，有银行活期存款5万元，以自有房产抵押向该行申请消费贷款30万元，期限8年，月还款额3843元，用于家庭装修，执行基准利率。抵押物面
积98平方米，为房改房，房龄较长，地理位臵一般，评估价值每平米4387.75元，总价430000元，抵押率70%。45
银行可作何种授信安排？
23、某行某市分行于日至8月31日对某县,龙光台广场'商住两用房发放30笔按揭贷款，金额合计1559万元。其中，28笔贷款利率执行基准利率下浮20%至30%，28笔贷款期限超过10年，25笔首付比例不足45%。47
上述事实与何监管要求不符？
上述事实与《中国人民银行 中国银行业监督管理委员会关于加强商业性房地产贷款管理的通知》（银发【号）第四点规定,商业用房购房贷款首付比例不得低于50%，期限不得超过10年，贷款利率不得低于人民银行公布的通气同档次利率的1.1倍，具体的首付款比例、贷款期限和利率水平由商业银行根据贷款风险管理相关原则自主确定；对以‘商住两用房’名义申请贷款的，首付款比例不得低于45%，贷款期限和利率水平按照上也行用房贷款管理规定执行,的要求不符
24、2011年3月，在对某银行某市分行个人住房贷款现场检查中发现，某借款人在拟购房所在地房屋登记信息系统中显示，该借款人家庭已登记有一套成套住房，该借款人为首次申请利用贷款购买住房。该银行对该借款人执行首套房信贷政策。49
上述事实存在哪些问题？
上述事实与《关于规范商业性个人住房贷款中第二套住房认定标准的通知》（建房【2010】83号）第一点规定,商业性个人住房贷款中居民家庭住房套数，应依据拟购房家庭（包括借款人、配偶及未成年子女，下同）成员名下实际拥有的成套住房数量进行认定,和第三点规定'有以下情形之一的贷款人应对借款人执行第二套（及以上）差别化住房信贷政策：（一）借款人首次申请利用贷款购
买住房，如在拟购房所在地房屋登记信息系统（含预售合同登记备案系统，下同）中起家庭已登记有一套及以上成套房的,要求不符
25、日和6月10日，某行某市分行分别向吴某、陈某发放个人贷款53.2万元、个人住房按揭贷款44万元，借款人的,客户谈话笔录被面谈人、借款合同、个人信用信息基础数据库查询授权书、贷款申请审批表'上的签字均为受托人。50
上述事实存在哪些问题？
上述事实与《个人贷款管理暂行办法》第十七条规定,贷款人应建立并严格执行贷款面谈制度'和《商业银行房地产贷款风险管理指引》第三十九条,商业银行在对贷款申请做出最终审批前，贷款经办人员必须至少直接与借款人面谈一次，从而基本了解借款人的基本情况及其贷款用途'的要求不符
26、某行某市分行从日至6月7日（贷款合同签定日）向刘某、崔某、陈某等10个非本地居民发放第一套个人住房购臵贷款，借款人均没有提供1年以上在本市的纳税证明或社会保险缴纳证明。51
上述事实与什么监管要求不符？
上述事实与《国务院关于坚持恶之部分城市房价过快上涨的通知》（国发【2010】10号）第三点,对不能提供一年以上当地纳税证明或社会保险缴纳证明的非本地居民暂停方方购买住房贷款'和《关于规范商业性个人住房贷款中第二套住房认定标准的通知》（建房【2010】83号）第四点规定,对不能提供一年以上当地纳税证明或社会保险缴纳证明的非本地居民申请住房贷款的，贷款人按第二套（及以上）的差别化住房信贷政策执行'的要求不符。
27、A公司收到B公司于日开出并由中国银行某分行承兑汇票一张，票面金额为100000元，期限为6个月。现在A公司因资金需要，于该年6月10日到其开户行工行某分行申请贴现，月贴现率为6‰。54
1、计算贴现息，写明计算过程。
2、简要描述银行受理申请贴现的业务操作过程。
（1）贴现息＝汇票金额×贴现天数×（月贴现率÷30）＝100000×（19+31+31+9）
×（6‰÷30）＝1840
(2)1.A公司提出申请并提供相关资料 。2.银行进行票据审验，办理查询查复手续。3.银行对A公司的资料进行审查，如审查其营业执照、交易合同复印件、增值税发票等，确保具备合格的法人资格和真实的交易背景。4.银行对贴现进行审批，按照信贷办法和支付结算办法的有关规定进行审查，逐级审批，由有关人员签章后送会计部门。5.银行审批后，与A公司签订贴现协议。6.银行通过指定人员申请贴现指标后，由资金划入贴现申请人制定账户。7.会计部门接到转让背书的汇票和贴现凭证后，按照支付结算办法的有关规定进行审查无误，确认贴现凭证的填写和汇票核对相符后，计算贴现利息和实付金额。8.将档案资料入库保管。
28、日，银行受理其开户单位甲公司提交的银行承兑汇票一份，该公司来行办理贴现申请。经审查该汇票的到期日为12月5日（周六），票面金额为1 000 000元，银行同意贴现。设月贴现利率为3%。同日，本行收到互惠公司乙公司提交的尚有60天到期，票面金额为300，000元的银行承兑汇票及一式五联贴现凭证，经审查同意办理。月贴现利率为3.6%。56
1、计算甲公司的贴现息和银行实付贴现金额
2、计算乙公司的贴现息。
（1）日是星期六，所以要顺延到工作日的12月7日，贴现天数加2天，按票面金额扣除贴现日至汇票到期日前1日的利息计算：
贴现利息=贴现金额×贴现天数×日贴现率，日贴现率＝月贴现率÷30=1000000×（31+30+31+30+2-1）× 3%÷30=123000
银行承兑汇票贴现单位实得贴现金额则等于贴现金额减去应付贴现利息，用公式表示为：实付贴现金额=贴现金额-应付贴现利息=000=877000
（2）方法同上，贴现利息=贴现金额×贴现天数×日贴现率＝×3.6%÷30=21600
实付贴现金额=贴现金额-应付贴现利息=00=278400
29、2003年，A公司到T银行某支行申请3亿元银行承兑汇票贴现，此时A公司手中并无正式承兑汇票，但承兑银行、出票人、背书人等材料齐全，并于前
一天在T行开立了一般存款账户。T行在扣除手续费后，将2.98亿贴现资金划入A公司账户。A公司凭此申请开出2.97亿元银行本票，背书转让给出票人公司，该公司又将2.97亿元贴现资金转入票据的承兑行作为保证金，最终获得了承兑行开具的正式银行承兑汇票，票面仍是3亿元。57
1、T银行在票据贴现操作中是否存在违规？
2、贴现业务主要存在哪些风险？
（1）T银行这种,逆向操作'的做法属于严重违规，在没有取得银行承兑汇票所有权的情况下，预先办理贴现资金的划拨，操作程序存在重大问题。
（2）贴现业务的主要风险有：
第一，违规风险，主要指违反我国相关法律法规的要求，对没有真实贸易背景的汇票办理业务，导致贴现后产生的融资资金用于违规用途。
第二，操作风险，主要包括伪假票风险、无效权利或权利障碍票据风险，指银行审查不严买入假票。欠缺票据要素、要素冲突或要素不合规的票据。
第三，信用风险，主要指承兑人的信用风险，其信用情况成为持票人能否按期收回票款的最大风险。
第四，利率风险，主要表现为资金成本高，买入的价格低，卖出的价格高使得利差缩小；定价失当导致票据流动性不足；市场利率预期上升，过高的票据存量导致票据贬值；市场利率预期下降，存量票据过早卖出错失更好的获利机会。
30、企业持一张面额为100万元，尚有120天到期的商业票据到银行贴现，银行规定的贴现率6%.58
银行应付款是多少？
银行应付款=100-（1-6%×120/360）=98（万元）
31、A商业银行因资金周转困难，5月8日将未到期的商业贴票据200万元向中央银行申请再贴现，到期日为9月5日，月贴现率为0.3%.59
请计算再贴现利息。
按照,算头不算尾,的原则，贴现期实际应为120天，因此再贴现利息
=*0.3%/30=24000
32、某商业银行投资证券，持有票面价值为100元的证券，票面收益率为10%，偿还期为3年，银行购入该证券的价格为88元，银行一直持有至到期日.61
请据此计算当期收益率和到期收益率。
当期收益率=票面价值*票面收益率/购入价格=100*10%/88=22.4%
到期收益率=（每期利息=（售出价格-购入价格）/持券期间）/（（购入价格 +售出价格）/2）=14.9%
33、2009年11月，A行对B公司发放9个月期限的小企业贷款380万元，今年8月11日贷款到期后借款人仅归还10万元就表示无力还款，支行多次率信贷人员深入企业穷尽了各种催收手段，借款人均表示无法筹措资金归还，无奈之下支行提出要对企业进行诉讼解决，分行法律部门得知此信息后，主动配合，在摸清借款人不及时归还不良贷款的相关情况后，及时有针对性地草拟并指导支行对借款人发出《诉前通知书》，详细书面告知借款人不及时还款涉及诉讼后可以预知的法律后果，为下一步可能的诉讼做好充分准备；之后，在分支行两级紧密配合和强有力攻心下，取得以诉促收的重大成效，12月11日，借款人通过民间融资渠道筹措资金还清了所欠的贷款本息。62
1、 问题我国商业银行不良贷款五级分类是什么？
正常、关注、次级、可疑、损失
2、 假设该笔贷款的年利率为5.5%，欠款年罚息率为3%，那么借款人通
过民间融资渠道筹措资金归还的所欠贷款本息是多少？
归还的金额=380*5.5%*9/12+（380-10）*3%*4/12-10=389.37万元
3、从以上案例能得到什么启示？
1.清收不良贷款没有现成的路可走，需要从事不良资产管理的工作人员勤于思考，勇于探索，在进行调查研究的基础上找准清瘦工作切入点，有的放矢，是取得不良贷款清收效果的前提
2.对不良贷款进行依法提起诉讼清收是请受不良贷款最后选择，但并非是
唯一选择，分支行上下同心、各部门团结协作，对不良信贷企业恩威并举、诉与非诉并用，重视和开展以诉促谈、以诉促收工作是强化非诉手段清收不良贷款的重要途径
3.努力探索成本投入少、见效快的依法清收不良贷款新路子，对不良贷款常规手段催收无效的情况下，也要准确把握诉前向借款人发出诉前通知书、约见当事人告知涉及诉讼的法律后果这一有效非诉手段，开展攻心策略，用好用活非诉手段。
34、A集团公司是区域性集团公司，承担全市的电力设备、配件设施的供应，以送变电工程勘查设计、架设、安装、服务等项目为主营业务，是多家银行竞争的优质客户。近年来该集团主要结算在分散在多家银行，面对这一种情况，A支行对这一客户进行,挖潜营销'，以,集团化运作、集约化发展'模式对金融产品功能延伸和组合的需求为切入点，制定并实施了与A集团公司深化合作方案。通过不懈努力，最终与该公司签订了《现金管理服务协议》，开通企业网银，将集团账户和收支两条线结合，完成了26户集团二级账户的挂接，形成了资金归集大的资金池。至去年底，该公司存款达1.2亿元，增加9000万元，同时也带动了储蓄存款的增长，集中代发奖金4000多万元，并征取集团总部代发工资360户，月代发额170万元。64
1、 假设1.2亿存款利率为3.55%，代发奖金和工资的手续费率为0.1%，
那么该集团对A支行每年的收入贡献是多少？
收入贡献=%+（）*0.1%=432.04万元
2、从以上案例能得到什么启示？
一在大理营销新客户的同时，要把原来重点客户的挖潜作为重中之重，提高客户忠诚度和贡献度，要制定神话营销方案，强化合作，巩固关系，加大争揽力度。二是提升也无创新和产品竞争能力，切实解决客户的金融需求。神话与客户合作关系考的是产品和服务，因此要实行个性化服务，及时了解掌握客户的决策信息，达成合作意向帮助客户解决实际问题，增强客户依存度。三经常保持与客户沟通，搞好关系维护。对优质客户要通过定期上门拜访、举办理财沙龙等方式，促进与客户之间的沟通和交流，挖掘潜在需求，带动业务发展，为稳存增存打下坚实基础。
35、谢某是个生意人，2008年3月，他将28000元货款存在某银行，该银行向其出具了存单。日，谢某去银行兑付时，工作人员称该款已于2008年12月被未经谢某授权的他人以挂失支取的方式拿走，并将其存单没收。为此，谢某一纸诉状告到法院，要求某银行支付存款。某银行称：谢某在本银行存款属实，但存款被挂失领走，银行本身无过错，不承担任何责任。65
请对上述情况进行分析，着重分析银行的说法是否符合相关规定。
一银行对储户的存款富有保证及其兑付的业务；二银行在办理挂失提起手续时，有审查不严之重大过失，实际申请办理挂失提起手续的人并非存款人本人或其授权的人。三某银行应向谢某支付所存入得款额，某银行应对自己工作中的过错负责，其挂失提取行为对谢某不发生法律效力，谢某要求某银行支付存款的请求合法、有理有据，应当受到法律的保护和支持。
36、2010年上半年，某行某支行对公业务共办理大额资金划付52笔2.34亿元，均未与企业的相关热线联系人验证确认。66
上述事实与何监管要求不符？
该行未建立和执行客户大额资金划付主管热线联系查证制度。与银监会《关于加大防反操作风险工作力度的通知》第十二条即,对新客户大额存款和开设账户，要严格遵循‘了解你的客户’和‘了解不的客户业务’的原则，洞察和了解该客户的一切主要请况，了解其业务及财务管理的基本状况和变化；对大额出账和走账，手续上必需按照不同额度设限，分别由基层行双人核验或有上级行独立进行复审、批准。要建立与该客户两个以上主管热线联系查证制度。对老客户做到经常抽检稽审，超过一定金额的，应有上一级行和基层支行的非直接业务经办专岗进行，并注意与企业的相关热线联系人验证，获得确认,的要求不符
37、日，A银行参加同城票据交换，提出转账支票11张，金额84000元，提出进账单5张，金额32000元；提入转账支票12张，金额121000元，提入进账单4张，金额95000元。67
计算A银行在此次同城票据交换中，应收金额、应付金额及差额。
1、 应收金额=提出转账支票金额+提如今账单金额==179000元
2、 应付金额=提入转账支票金额+提出进账单金额=00=153000元
3、 差额=应收金额-应付金额=000=26000元
38、李女士于日将5万元存入商业银行，选择了2年期的定期存款，将于2006年1月份到期。但在日急需资金，鉴于定期存款未到期支取将视同活期存款存款而损失利息收入，因此考虑不将存款取出，而是先向商业银行申请1年期贷款，然后等存款到期时归还。假定2004年1月份2年期定期存款年利率为2.25%，2005年1月活期存款年利率为0.72%，2005年1月份1年期贷款年利率为5.58%，所有存款按单利法记息。69
请依据上述信息计算两种方案的利息成本，比较给出李女士应当采取的方案建议。
如李女士日提前支取定期存款，则会净收入360元（%）的利息收益；如不提前支取定期存款而是用1年期银行贷款的话则要净支出540元（50000*（2.25%*2-5.58%））的利息费用。所以李女士应选择提前支取定期存款。
39、甲公司向乙公司采购了一批原材料，双方约定以延期付款信用证进行结算。乙公司交单后，银行经审查确定,单证相符，单单一致'，无不符点。在付款期内，甲公司与乙公司就合同部分条款发生争执，继而产生了合同纠纷。甲公司致电银行，说明甲乙双方贸易合同已产生纠纷，基础合同发生重大变化，继而要求银行不要向乙公司支付信用证款项。71
请根据以上情况分析银行应如何操作。
根据《国内信用证结算办法》第七条规定，信用证与作为其一句的购销合同相互独立，银行在处理信用证业务时，不熟购销合同的约束。
因此，虽然购销合同发生纠纷，但是信用证的付款前提条件已经满足（,单证相符、单单一致,），因此银行须在付款到期日之前向乙方支付信用证项下的款项。
40、2009年5月，某对公客户与某行叙做2000万美元远期结汇交易，期限
为5个月，远期汇率为6.年10月产品到期时，客户与银行正常交割，当时即期汇率为6.8259。72
请计算客户通过套期保值节省的财务成本是多少？
客户套期保值节省的财务成本为9-9=10万美元
41、日，XX公司向XX银行XX支行申请开立4笔票号连续、,2大拖2小'（即2笔面额500万元和2笔面额5万元）的银行承兑汇票，金额共计1010万元，其收付款人和到期日完全一致。开票后，企业将面额为5万元汇票的票号、大小写金额、密押涂改伪造，克隆成面额为500万元的汇票。此后，签发行收到对票号＃、面额500万元汇票的他行查询共计22次，仅日一天就收到4家银行分支机构的查询，查询异常频繁。日，真实的＃汇票由XX市商业银行委托收款。3月20日，克隆票由XX银行YY支行提示签发行委托收款时被成功堵截。74
结合该案例，说明从经办机构层面，该如何防范此类风险？
42、日，XX信托有限责任公司接受该行委托，以该行日发行的XX理财产品募集的4亿元资金向该公司发放信托贷款。当日，该行向上述信托有限责任公司出具《借款保函》，提供连带责任保证。76
该行做法是否合规？请具体说明。
不合规，根据《银行与信托公司业务合作指引》第二十六条：银行不得为银信理财合作涉及的信托产品及该信托产品项下财产运用对象等提供任何形式担保。
43、2010年上半年，某行某市分行通过电子银行向个人客户销售的27494万元理财产品，均未在营业网点当面对理财客户进行产品适合度评估。77
上述事实与何监管要求不符？
上述事实与《关于进一步规范商业银行个人理财业务有关问题的通知》第二点规定,商业银行在向客户销售理财产品前，。。。同时，应建立客户评估机制，针对不同的理财产品设计专门的产品适合度评估书，对客户的产品适合度进行评估，
并由客户对评估结果进行签字确认。商业银行对理财客户进行的产品适合度评估应在营业网点当面进行，不得通过网络或电话等手段进行客户产品适合度评估,和《电子银行业务管理办法》第二十条'金融机构。。。利用电子银行平台销售有关银行产品或服务时，应认真分析选择适应电子银行销售的产品，不得利用电子银行销售需要对客户进行当面评估后才能销售的，或者需要客户当面缺人才能销售的银行产品，法律法规和行政规章另有规定的除外,的要求不符
44、XX市城市建设投资公司日通过A行的,ABC'组合信贷型理财产品筹集资金，又通过X信托有限责任公司将其中的3.35亿元划入该公司补充项目资本金，而后取得A行38亿元贷款，用于公路项目。88
1、 该案例违反了项目资本金管理中哪些禁止性规定？
项目资本金对于建设项目来说应该非债务性资金，项目法人不承担这部分资金的任何利息和债务，用理财产品筹集的资金为债务性资金，不符合资本金管理的基本规定。
2、根据《国务院关于调整固定资产投资项目资本金比例的通知》，该项目最低资本金比例应为多少？
最低资本金比例为25%
45、某行某市分行营业部及辖属三支行为该市医学院学生黄某等14人办理贷记卡，并于日至日间开卡，该14名申请人在开卡日均未满18周岁。94
上述事实与何监管要求不符？
上述事实与《商业银行信用卡业务监督管理办法》第四十四条规定，,发卡银行不得向未满十八周岁的客户核发信用卡（附属卡除外）'的要求不符，存在一定得法律风险。
46、陈先生信用卡的每月账单期间从X月28至X+1月27日。
王先生上次对账单余额为0元，上次对账单日到本次对账单日期间王先生只消费一笔，3月30日1000元。4月初王先生收到XX贷记卡账单，打印账单日为3月31日，到期还款日为4月25日，欠款余额为1000元，最低还款额为100元。王先生4月份未还款。95
1、如果想要获得最长的还款期限50天，陈先生应选择在什么时候进行消费。 账单日的后一天即每月29日消费，次月可以不用还款。因此，要获得最长还款期限50天，可以选择在X月29日购物。
2、请计算王先生应缴纳的利息与滞纳金。
利息：1000元X0.05%X32天（3月30日-4月30日）=16元
47、2005年2月至11月期间，XX支行利用,存放其他商业银行清算款项'科目，共5次累计转出1.3亿元资金至该账户。据了解，实际原因是该支行原行长辞职后去当地另一银行任职, 应其揽存要求数次通过同业存放账户转存资金。擅自开立存放同业账户并转出大额资金。101
上述行为存在什么违规问题，风险是什么？
规范设置、使用银行账户，是银行组织资金结算、维护结算秩序、保证资金安全的重要环节，也是公司及个人负债业务会计核算基础管理的重点工作之一。账户设置、使用不规范，基础管理不健全，作案人可以轻易利用本人或关系人账户划转资金，极易诱发道德风险。
48、材料一：日，某市分行以《关于调整该行行级领导工作分工的通知》确定了行级领导分工。其中，,王某副行长：协助张某行长工作，具体分管个人金融板块，包括个人金融部、营业部，以及风险管理部，负责联系某支行。'该同志在实际工作中已履行了高级管理人员职责，但经核实发现王某未经过该市银监分局的金融机构高级管理人员任职资格审查。106
材料二：,张副行长分管的部门包括后台的法律合规部，中台的授信管理部、风险管理部，以及前台的国际业务部'。
上述岗位设臵存在哪些问题？
1） 该分行个别高管人员未经过监督部门任职资格许可即擅自履行高级
管理人员职责，上述事实与《中国银行业监督管理委员会中资商业
银行行政许可事项实施办法》第一百二十一条规定，,国有商业银行、
股份制商业银行、城市商业银行行长、副行长、行长助理、总经理、
副总经理、总经理助理、总审计师、总会计师、内审部门负责人、
财务部门负责人、分行（分行级专营机构）行长（总经理）、副行长
（副总经理）、支行行长，城市信用社股份有限公司总经理、副总经
理，城市信用社股份有限公司分设经理，城市信用合作社理事长、
副理事长、主任、副主任等高级管理人员，须经任职资格许可'的
要求不符。
2） 该行高管分工未充分考虑前、中、后台相互制约原则，与《商业银
行合规风险管理指引》第十四条规定，,合规负责人不得分管业务条
线'的要求不符。
49、2010年末，某行某省分行向总投资6.11亿元的某市高等级公路建设开发有限公司某公路项目贷款余额1.8亿元，借款人自2007年以来未进行营业执照、组织机构代码证、税务登记证的年检；目前该市工商局虽未注销其法人资格，但公司人员已解散，借款主体名存实亡；自2007年起，该笔贷款开始习惯性欠息，还本更为困难；担保人在该省分行有贷款余额4亿元，也发生过欠息。上述
1.8亿元项目贷款分类为,关注一级'。113
上述事实与何监管要求不符？
根据《贷款风险分类指引》第五条规定，,次级：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失'，上述1.8亿元项目贷款分类存在偏离，应至少划分为次级类。
50、一笔企业贷款的风险因素为：违约概率0.05%，违约损失率75%，违约风险暴露100000元。117
请按1年期计算该笔贷款的预期损失，并解释其含义。
1）预期损失是指一般业务发展占用风险资产的损失均值，其可以通过计提损失准备金（专项准备、资产组合的一般准备）计入损益加以弥补。预期损失等
于借款人的违约概率、违约损失率与违约风险暴露三者的乘积。
2）预期损失=违约概率（PD）X违约损失率（LGD）X违约风险暴露（EAD）=100000元X0.05%X75%=37.5元
银行高管知识题解案例分析 1、某年物价指数为97，同年银行一年期存款利率为8%。3问题：此时实际利率是多少？通货膨胀率=（97-100）/100=-0.03实际利率=（1+名义利率）/（1+通货膨胀率）-1=（1.08/0.97-1）=11.3% 2…
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