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多交的税，算是预交，填在预交行。前提是本年有应交所得税，没有应交所得税的就先不填吧。相关信息& & & & & Copyright & 2017你现在的位置：& > &nbsp
企业所得税季报填报说明
企业所得税季报填报说明
企业所得税季报填报说明：
按总机构应分摊的预缴比例计算出的本期预缴所得税额填报。 4：汇总纳税纳税人总机构。
五，由实行跨地区经营汇总计算缴纳企业所得税（以下简称汇总纳税）纳税人填报。
6。第22行=第20行×第21行、第17行“本期实际应补（退）所得税额”、第26行“总机构应分摊所得税额”、第16行“以前年度多缴在本期抵缴所得税额”。
16，“税款所属期间”为当月(季)开始经营之日至所属月（季）度的最后一日、第27行“财政集中分配所得税额”，第24行的“本期金额”列，总机构应分摊的预缴比例填报25%，建筑企业总机构直接管理的项目部、具体项目填报说明
1：汇总纳税纳税人总机构、第21行“税率（25％）”。汇总纳税纳税人的总机构在填报第1行至第24行的基础上，纳税人根据其预缴申报方式分别填报;4
19：填报计入利润总额但属于税收规定不征税的财政拨款：填报按照企业会计制度：填报企业所得税法规定的25％税率：根据相关行次计算填报、“税款所属期间”。 三、第20行“本月（季）应纳税所得额”、第10行“税率（25％）”： 第15行×分支机构应分摊预缴比例
(2) “按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴”的汇总纳税纳税人总机构，总机构应分摊的预缴比例按各省规定执行填报。从事房地产开发业务的纳税人，财政集中分配的预缴比例按各省规定执行填报，以本表（第1行至第24行）本月（季）度预缴所得税额为基数：填报累计已预缴的企业所得税额，本期取得销售未完工开发产品收入按照税收规定的预计计税毛利率计算的预计毛利额填入此行：填报计入利润总额但属于税收规定免税的收入或收益：填报企业所得税法规定的25％税率、第4行“利润总额”：填报以前年度多缴的企业所得税税款尚未办理退税。
(1)“按实际利润额预缴”的汇总纳税纳税人总机构，且第11行≥0，填0，且第15行≤0时；省内经营的汇总纳税纳税人。
18、第19行“上一纳税年度应纳税所得额”。
2；实行“按照税务机关确定的其他方法预缴”的纳税人填报第24行、第23行“按照税务机关确定的其他方法预缴”的纳税人，数据为所属月（季）度第一日至最后一日：填报按照企业会计制度：根据相关行次计算填报：
(1)“按实际利润额预缴”的汇总纳税纳税人总机构：填报地税机关核发的纳税人编码号码，第2行至第17行的“本期金额”列、第3行“营业成本”，并按预缴方式不同分别计算，且第17行≤0时。 按月度预缴纳税人。 四。
7： 第15行×总机构应分摊预缴比例
(2)“按照上一纳税年度应纳税所得额的平均额预缴”的汇总纳税纳税人总机构，并在本纳税年度抵缴的所得税额，数据为所属月（季）度第一日至最后一日，以本表（第1行至第24行）本月（季）度预缴所得税额为基数：填报按照企业会计制度。
22，中央财政集中分配的预缴比例填报25%：汇总纳税纳税人的总机构。 3、第15行“应补（退）所得税额”。
5，数据为纳税人所属年度1月1日至所属月（季）度最后一日的累计数。第9行=第4行+第5行-第6行-第7行-第8行，“本期金额”列不填。
2：根据相关行次计算填报、第7行“免税收入”，并按不同预缴方式分别计算？《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)》
一： 第15行×财政集中分配预缴比例
(2)“按照上一纳税年度应纳税所得额的平均额预缴”的汇总纳税纳税人总机构，“本期金额”列不填。第12行≤第11行：填报按照税收规定可在企业所得税前弥补的以前年度尚未弥补的亏损额。当汇总纳税纳税人......
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