外出开展业务费用报销业务流程怎么做
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时间：2023-06-17 06:57
差旅费报销制度(15篇) 现如今，很多情况下我们都会接触到制度，制度是要求成员共同遵守的规章或准则。那么什么样的制度才是有效的呢？下面是小编帮大家整理的差旅费报销制度，欢迎大家借鉴与参考，希望对大家有所帮助。差旅费报销制度1 第一条 为了保证公司正常经营活动，加强公司差旅费报销的管理，在使之符合合理、节约的原则下，同时保障出差人员工作与生活的需要，结合公司实际情况，制定本办法。 第二条 本办法规定了公司出差、审批、费用报销等工作的管理和考核。 第三条 本办法适用于公司各部门。 第四条 综合办是公司员工出差考核的管理和费用控制部门，财务部是差旅费的监控部门，其它各部门是费用控制实施的直接责任部门。 第五条 出差办理程序 1、出差人员必须事先填写“出差申请单”，注明出差地点、事由、天数、所需资金，经部门负责人签署意见、分管领导批准后方可出差。 审批说明： 员工因公出差时，一般员工省内出差由本部门经理审批，省外出差须经总经理批准;部门负责人和公司副总经理出差，均需总经理批准。 2、出差人员借款需持批准后的“出差申请单”，填写“借支单”，写清借款人、部门、用途、金额等事项，由部门负责人批准后，经财务负责人审核，总经理审 批后方可借款。出差时借款，以“前账不清、后账不借”为原则，对各部门违反规定给予借款而造成账务混乱的，追究财务经办人及部门负责人的责任。 《借支单》格式： 第六条 差旅费报销程序 1、差旅费报销流程图 (1)凡与原出差申请单规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、天数、人数、交通工具的，需经分管 领导签署意见后方可报销。 (3)出差回公司应在三天内报账，超过三天报销差费，按总费用的___%扣罚。 2、《差旅费报销单》格式： 第七条 差旅费报销标准 差旅费是指工作人员办理公务出差期间产生的住宿费、车船费(含乘飞机费用)、伙食补助费、交通补助费等各种费用。住宿费按出差实际天数在规定的标准内凭据报销;车船费在规定的等级标准内凭据报销;伙食补助费和交通补助费一般按出差的自然天数计算包干使用。 1、住宿标准(金额单位：元)： (1)如遇特殊情况超以上标准规定的，需由本人申请说明情况，由分管部门领导同意证明，报总经理核准同意后方可报销。 (2)出差人员的住宿费实行限额凭据报销的办法，按实际住宿的天数计算报销。 (3)与公司领导一起出差，由公司统一支付的，个人不再报销。 (4)晚上乘车，在车上过夜的不予计算住宿天数，不能报销住宿费。 2、伙食补助标准： (1)出差当天往返的，上午7：___时至下午5：___时为一餐，下午5：___时至晚上10：00为二餐。晚上10：___时以后至次日凌晨7：___时的可增加一餐补贴。 (2)常住外地的营销人员、驻厂人员(指非当地人员)，每人每天伙食补助费___元。 (3)与公司领导一起出差，由公司统一支付的，个人不再享受伙食补助费。 (4)出差其他地区的(不包括金华大市)，在出差期间不享受公司工作餐的补贴。 3、市内交通费： 市内交通费在标准内凭据报销，如遇特殊情况超标准的，需由本人申请说明情况，由分管部门领导同意证明，方可报销。 4、交通工具标准： (1)确因工作特殊需要乘飞机，需事先报总经理批准同意方可给予报销，但一般情况下，不允许乘飞机。 (2)因需要乘坐出租车、微型车需说明特殊情况，需经分管领导及总经理核准，方可报销;一般情况不允许报销。 (3)乘坐火车连续超过___小时者，而不乘卧铺的`可凭所乘车票的差价___%加发补贴。 (4)搭乘公司的交通工具者，不得再报支交通费。 5、通讯费报销办法 除外出学习和驻厂人员外的出差人员，按实际通话清单，经审核后属公司业务的按实报销。特殊情况需经主管领导批准。公司已有通讯费补贴的人员不享受此规定。 第八条 补充规定 1、在出差过程中因业务工作需要使用招待费应先征得分管领导同意，经领导核准并签署意见后财务部方可审核报销。 2、外出参加会议，会议费用中包括食宿时不再享受食住费用，只享受市内交通费。会议费用中不含食宿时，按前述标准予以补助。 3、另行聘用或有协议的人员，按其规定或协议考核的，不享受以上报销制度和补贴待遇。差旅费报销制度2 为进一步规范学校财务管理，保障教师完成学校安排的各项学习培训、外差等工作任务，现对教职工差旅费报销标准作出如下规定： 一、差旅原则 1、全体教职员工必须服从学校外差工作安排，学校安排后方为因公出差。 2、因公出差享受学校差旅费用报销。 3、凡因公务、学习、培训、会务等出差必须报校长批准。 4、出差人员的差旅费，按交通费限额凭票据报销，住宿费限额凭票据报销。 5、因公出差，学习，培训等公务活动必须完成相关工作，否则不予报销。 二、差旅报销标准 1、所有差旅报销必须使用规范票据，否则不予报销。 2、交通费一律据实限额报销，目的地为宜城市，交通费按乘坐公共 汽车票价据实报销，市内交通费（的士费用）包干10元；乡镇内，乡镇间交通费以乘坐公共汽车票价据实报销，无的士费用；目的地为襄阳市及以上城市，交通以乘坐公共汽车票价据实报销，市内交通主要以乘坐公交车为主，若需要乘坐的士需以直线距离打表计程计时票据为准。 3、本校教职工多人同去同一目的地，市内交通费据实报销，不按人头重复计算。 4、出差人员未按审批出差路线绕道出差的，其绕道期间多开支的交通费和住宿费一切由个人自理。 5、出差人员出差期间因游览或非工作需要参观、走亲访友而开支的，一切由个人自理。 6、所有外出学习凭上级文件通知，并报校长审批后方可外出。学校只报销文件通知的.金额，一切自费项目不予报销。 7、到襄阳市以外参加长期会议或被学校委派长期学习培训的人员与会或培训期间按教体局有关文件执行。 8、因职务评聘、学历培训、个人考证等为目的的各类学习培训外出，学校原则上不报销任何费用。 9、出差回校后一周内报销，每次填一张差旅单。出差前需预借现金要填好借条，经校长签字后领取。 10、自带交通工具的按公共汽车标准报销交通费，没有经过校长同意的，安全自己负责。 11、因特殊情况租用交通工具的参照教体局租用车辆规定执行。 12、教职工乘坐学校租用车辆进城的，不再单独报销个人任何交通费。 三、住宿费报销标准 1、宜城市内出差、学习、培训、会务一天内能来回的不报销住宿费，因连续多天确需住宿的按最高限额每天50元，依据票据限额报销，超过最高限额标准部分费用自理。 2、襄阳市内确因时间原因需提前或推迟一天到或回而住宿的，应提前向校长申请。按最高限额每天80元，依据票据限额报销，超过最高限额标准部分费用自理。 3、国培、省培、襄阳市培训、大学生顶岗教师培训以教体局文件为标准。国家包吃包住包交通，学校只报销培训人员从学校到集中点的交通费。对于培训时间超过一月的补助交通费，补助标准为一月100元包干（包括开学报道以及培训结束回校）。 4、教师因参加教研室组织大比武，大讲赛，说课等活动，若是学校集体活动已组织包车就餐等，不报销单独个人交通费住宿费。一人单独参与活动的交通费参照以上标准执行，住宿费参照以上标准执行，制作课件、购买相关材料费用必须事先汇报校长批准后方可执行，无批准者费用自理。 四、报销程序： 由出差人填好差旅报销单，粘贴好票据及文件通知，由年级负责人签字证明，再由校长审批签字后到财务处报销。 五．说明： 1、出差均无伙食补助通讯费补助，此制度从讨论制定后执行。 2、制定本制度是为以后有制度可依，公正、公开、公平。 3、本校差旅费住宿费只为本校教职工服务。 4、此制度从XXXX年3月1日执行。差旅费报销制度3 一、 差旅费报销规定 1、 住宿费： 住宿标准为经济适用型酒店，费用标准参考当地如家快捷酒店经济型客房均价。一般同性二人一起出差的，按一个房间标准报销。出差人员由单位接待或住亲友家的，一律不予报销住宿费。员工趁出差之便，事先经部门经理或分管领导批准就近回家省亲办事的，多开支的住宿、伙食、交通费等由个人自理。 2、 城际交通费：高铁为二等座标准、其他火车为硬卧硬座标准。员工乘坐飞机要从严控制，出差任务紧急、路途较远的，经部门主管同意，分管领导批准后方可乘坐飞机。 3、 市内交通费：市内交通费实报实销，以经济兼顾效率为原则，优先选择地铁、公交结合短程的出租车，报销票据日期应与出差日期吻合。 4、 出差补贴：出差补贴原则为伙食补贴，填列在外埠出差费报销单上的住勤补助栏凭发票报销，标准为50元/天，其中分为早餐10元，午餐20元，晚餐20元。若已报销陪同客户就餐的招待费，则扣除相应的餐费补贴。 5、 手机话费：手机话费补助每月150元，凭发票报销。为了工作的方便和便于联系，每月报销话费的手机不得少于规定的开机时间。工作日：早8：00-晚21：00 节假日：早10：00-晚18：00。 6、 业务招待费：因业务需要发生招待费的应通过出差计划、客户拜访计划等事先上报并列明大致费用预算，经部门主管核准同意后再报分管领导批准，财务部方可给予报销。 7、 礼品赠送：除了必须当面赠送或者不适宜邮寄的礼品外，赠送给客户的礼品原则上由上海本部统一准备和寄送，以保证礼品的质量，加强管理。必须当面赠送的礼品须在出差计划或者客户拜访计划中事先向领导提出申请。 二、 出差计划和出差报告 1、 出差计划：出差前须提前三天提交出差计划给部门主管，详细列明拟出差的城市、拜访客户全称、接待人、接待人联系方式、拜访目的、拟发生的业务招待费项目及费用 预算等内容，经部门主管批准同意后再出差。 2、 出差报告：出差结束三天内须完整填写出差报告并发送给部门主管，出差计划和出差报告可使用同一张表格。 三、 拜访计划和拜访报告 拜访市内客户需填写拜访计划，于每周三下班前将下周客户拜访计划发邮件给部门主管，同时总结上周客户拜访报告，格式可参考出差计划和出差报告，详细列明拜访客户全称、接待人、接待人联系方式、拜访目的、拟发生的业务招待费项目及费用预算等内容 四、 费用报销流程 1、 报销流程：需先经财务部出纳、财务部负责人、部门主管、总经理针对费用真实性合理性及报销单据粘贴的.合规性等审批流程，再交由财务部出纳、财务负责人、总经理进行报销付款。报销流程一般需耗时10天左右。 2、 报销程序：由报销人填写报销单，将出差计划和出差报告、拜访客户记录表、费用报销明细表等发送给部门主管及财务部相关审核人员，经财务部出纳、财务部负责人比对相关出差及拜访报告、费用明细表、报销单据无误后，将报销单据送至部门主管及总经理签署审批，整个审批流程结束后再交财务部出纳付款。 3、 发票注意事项：发票按日期顺序依次粘贴，并与报销单一一对应，同一天的发票则按时间顺序依次粘贴，时间早的发票贴在上面，时间晚的发票贴在下面。若遗失票据或发生无票据的费用，须由报销人自行找其他类似发票 代替并附上书面报告写明用其他发票 代替的原因，经总经理审批后再交财务出纳报销。超标准的票据由总经理根据报销人提交的书面申请进行审批。 4、 其他报销注意事项详见《上海鸿晔财务报销具体规定(20xx年第1号文)》 五、 附则 1、 财务部有权要求报销人就报销事项做出详细的书面说明。 2、 本制度由财务部负责解释和修订，并自20xx年5月1日起正式执行。差旅费报销制度4 一、凡经幼儿园园务会讨论决定，属于幼儿园指派的教师外出学习所产生的会务费、车旅费等方能纳入报销范围。 二、经费报销实报实销，对于超出学习范围的教师个人活动所产生的费用由个人自行承担。 三、教师公派外出学习的学习时间严格按照幼儿园规定执行，超出允许的时间范围而无正当的理由将按照考勤制度扣发当事人相应的结构工资。 四、幼儿园为公派教师外出学习报销以下项目的经费：会务费、经幼儿园允许购买的资料费、住宿费、餐费、出发点至学习点之间乘坐火车、轮船、公共汽车等交通工具所产生的交通费。教师游玩期间所产生的住宿费、餐费、交通费、景点门票费由单位报销50﹪。 五、乘坐交通工具限制：乘坐火车只报销硬卧及以下标准的`火车票;乘坐轮船只报销三等舱及以下标准的轮船票，乘坐其它交通工具的费用视情况由园务会研究决定。 六、市区范围内举办的各类研讨会、培训及观摩活动幼儿园只报销会务费、资料费、车费，特殊情况所产生的费用由园领导决定是否予以报销。 七、公派外出学习的教师在经费使用上自觉坚持厉行节约的原则。 八、外派学习的教师须遵守幼儿园的相关规定、园务会的相关规定和各种法律法规的规定，如因违反规定造成的经济损失幼儿园不予承担，如外出学习的教师有违法、违纪行为，幼儿园将不予报销任何费用，同时将根据相关条例给予严厉的处罚。差旅费报销制度5 第一章总则 第一条为进一步明确省局机关差旅费开支范围，统一开支标准，规范差旅费管理，根据财政部印发的《中央国家机关和事业单位差旅费管理办法》和《中央国家机关和事业单位差旅费管理办法有关问题解答》，结合机关实际情况，制定本实施细则。 第二条本办法适用于省局机关及直属机构、事业单位。 第三条差旅费开支范围包括城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费。 第四条城市间交通费和住宿费在规定标准内凭据报销，伙食补助费和公杂费实行定额包干。 第二章城市间交通费 第五条出差人员要按照规定等级乘坐交通工具，凭据报销城市间交通费。未按规定等级乘坐交通工具的，超支部分自理。 (一)出差人员乘坐交通工具的等级见下表： 交通工具 级别 火车 轮船 (不包括旅游) 飞机 其他交通工具(不包括出租小汽车) 中央国家机关正副司(局)长，以及相当职务人员 软席(软座、软卧) 二等舱 普通舱 凭据报销 其余人员 硬席(硬座、硬卧) 三等舱 普通舱 凭据报销 (二)出差人员乘坐交通工具应遵循以下原则： 处级以下人员出差路途较远或出差任务紧急，需乘坐飞机的，应事先填写《安徽省国税局工作人员出差乘飞机审批单》，经部门负责人及分管局领导同意，由分管机关服务中心局领导批准，方可办理报销手续。 一般人员与处级以上人员一起出差的，可参照处级以上人员乘坐飞机普通舱或其他同种交通工具。 出差人员能够证明乘坐飞机票价低于按规定乘坐其他交通工具票价的，可自主选择乘坐飞机。 到北京出差的人员可乘坐特快火车软席。 第六条乘坐火车，从当日晚8时至次日晨7时乘车6小时以上的，或连续乘车超过12小时的，可购同席卧铺票。符合规定而未购买卧铺票的，按实际乘坐的硬座票价的80%给予补助。可以乘坐软卧而改乘硬卧的，不再给予补助。 第七条出差人员往返机场的专线客车费用、民航机场管理建设费和航空旅客人身意外伤害保险费(限每人每次一份)，凭据报销，不在公杂费定额包干之内。出差人员前往火车、汽车车站的交通费用，在公杂费定额包干范围之内，不予报销。 第八条自带车辆因违反交通法规被处罚款不予报销。 第三章住宿费 第九条工作人员出差实行定点住宿。住宿标准：厅局级人员每人每天300元;处级以下人员(含处级)每人每天150元。 处级以下出差人员(含处级)为单数，或异性人员出差的，可以单人住宿,每人每天300元以内，财务部门根据出差的人数和性别的实际情况，予以报销。 住宿费实际开支如有差异，最高不得超过规定标准的上限，标准以内的据实报销。 第十条出差人员出差期间应选择定点饭店住宿，定点饭店因故不能接待或当地没有定点饭店的，可选择到非定点饭店住宿，标准同前。 第十一条出差人员无住宿-费-发-票，一律不予报销住宿费。 第四章伙食补助费 第十二条出差人员的伙食补助费按出差自然(日历)天数实行定额包干，每人每天50元。 第十三条出差人员由接待单位统一安排伙食的，不实行包干办法。出差人员应向接待单位交纳伙食费，回所在单位如实申报，每人每天在50元以内凭接待单位票据据实报销。接待单位收取的伙食费用于抵顶招待费开支。 省局机关工作人员到省内或省外出差，由相关单位按标准安排接待的，出差人员应如实申报，不享受伙食补助。 第五章公杂费 第十四条出差人员的公杂费按出差自然(日历)天数实行定额包干，每人每天30元，用于补助市内交通、通讯等支出。 第十五条出差人员由所在单位、接待单位或其他单位免费提供交通工具的，应如实申报，公杂费减半发放。 第六章参加会议、培训等的差旅费 第十六条工作人员外出参加会议(含各类报表汇审会议、小型调研会等)或经单位批准参加各类非学历、学位的业务学习、培训或以会代训等，在途期间的住宿费、伙食补助费和公杂费回所在单位按照差旅费规定报销。会议或培训期间的住宿费、伙食补助费和公杂费视不同情况规定如下： 1.承办单位统一安排食宿的，会议或培训期间的住宿费、伙食补助费和公杂费由会议主办单位按会议费规定统一开支，凭承办单位统一开据的会议、培训费等凭据报销，会议或培训期间不享受伙食费、公杂费补助。 2.承办单位未安排食宿的，会议期间的住宿费、伙食补助费和公杂费均回所在单位按照差旅费规定报销。 第十七条到不在同一城市的基层单位实(见)习、工作锻炼、支援工作以及各种工作队等人员，在途期间的住宿费、伙食补助费和公杂费按照差旅费开支规定执行;在基层单位工作期间，每人每天发放伙食补助费15元，不报销住宿费和公杂费。 第七章调动、搬迁的差旅费 第十八条工作人员因调动工作所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费，按出差的有关规定执行。 工作人员调动工作，一般不得乘坐飞机。 工作人员因调动工作所发生的行李、家具等托运费，在每人每公里1元以内凭据报销，超过部分自理。 以上发生的各项费用，由调入单位报销。 第十九条与工作人员同住的家属(父母、配偶、未满16周岁的子女和必须赡养的家属)，如果随同调动，其城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费，以及行李、家具托运费等，由调入单位按被调动人员的标准报销。已满16周岁的子女随同被调动人员调动所发生的.各项费用，按一般工作人员标准报销。 被调动人员的同住家属，应与被调动人员同行。暂时不能同行的，经调入单位同意，可暂留原地。其以后迁移时的旅费，以及被调动人员的非同住家属，经批准迁到被调动人员的工作单位所在地的旅费，均由被调动人员的调入单位报销。 第二十条职工搬迁家属的路费。按有关规定，并经组织批准，将原未随同本人居住的配偶(非就业人员)及其同住亲属迁至工作单位所在地的，由工作人员所在单位按第二十条规定报销旅费。 第二十一条由部队转业到地方工作的干部，其差旅费按照解放军总后勤部的有关规定，由所在部队按合理路线、规定标准计算发给，到达调入单位后结算，多退少补，作为增加或减少单位的差旅费处理。 第八章附则 第二十二条工作人员出差或调动工作期间，事先经单位领导批准就近回家省亲办事的，其绕道交通费，扣除出差直线单程交通费，多开支的部分由个人自理。绕道和在家期间不予报销住宿费、伙食补助费和公杂费。 第二十三条工作人员出差期间，因游览或非工作需要的参观而开支的费用，均由个人自理。出差人员不准接受违反规定用公款支付的请客、送礼、游览。各接待单位要根据各类出差人员住宿费限额标准和伙食补助费包干标准适当安排，不得以任何名义免收或少收食宿费。对弄虚作假，虚报冒领，违反规定的，应按照有关规定严肃处理。 第二十四条工作人员出差期间，应按本办法规定标准自觉向接待单位交纳住宿费和伙食补助费，不得转嫁到其他单位。各接待单位要根据各类出差人员住宿费限定标准和伙食补助费标准予以安排，不得以任何名义免收或少收食宿费。出差人员无有效住宿发票、有效城市间交通费凭据，一律不予报销住宿费、城市间交通费、伙食补助费及公杂费。 第二十五条工作人员参加经单位批准的各类学历学位教育，按照国家税务总局和省局有关学历学位教育管理办法执行，不享受伙食补助、公杂费补助。 第二十六条非公务活动(如职工经批准外出就医等)发生的城市间交通费、住宿费，不属于差旅费开支范围，费用自理。 第二十七条因保管不当丢失出差期间交通票据的，必须由本人写出书面材料，提供有效证明，经本处室负责人和分管机关服务中心局领导审批后按有关规定报销。 第二十八条工作人员出差返回单位后，应在5个工作日内报销差旅费，并采取一事一单报销制。报销单采用省局统一格式。 第二十九条本规定由局机关服务中心负责解释。 第三十条本办法自发文之日起执行，原有关差旅费管理规定同时废止。差旅费报销制度6 为保证出差人员的工作和生活需要，加强费用管理，控制支出，避免浪费，特制定本管理规定。 一、所有工程人员因公出差超过一昼夜的，相关事项均依本规定执行。 二、员工因公出差，均应事先填写出差申请表，按要求填写出差目的、时间、费用预算等情况，经项目总监审核批准后方可出差（否则差旅费不予报销），遇特殊情况亦须事先口头报告，且返回后应及时补办手续。 三、出差人员返回后一周内按公司规定办理报销手续。超过一个月不办理报销手续，又没有合理理由的，财务部有权按照财务部相关管理规定给予一定经济处罚。 四、前款未清的，不予再次借款。 五、关于住宿的规定和费用标准： 1）出差外埠时一律应住在公司办事处或其他指定住所，但长期出差在外的，应在报项目总监批准后按1000元/月/人标准租住工作地附近民居。租住民居的费用实报实销，超支自负。 2）不具备上述条件的，经批准后可住宿在公司指定的协议宾馆，住宿费用按如下标准实报实销，超支自负。 3）住宿费凭正式发票报销，并在发票上注明住宿人姓名、住宿地点、起止日期，并出具费用明细。 六、关于伙食的规定和费用标准： 1）出差期间伙食费按40元/人/天标准包干。 2）出差期间不享受公司10元/人/天的午餐补助。 七、关于交通工具的规定和费用标准： 1）长途和跨区域中短途出差应乘坐火车硬坐、轮船二等舱、长途公共汽车，费用实报 实销。因公务紧急须乘坐飞机的，必须事先请示主管副总及以上领导批准后方可。未经批准超标乘坐交通工具的，其超标部分的差价自行承担。 2）晚19点至次日早6点之间乘车超过6小时的，可乘坐火车硬卧，符合此条件而乘坐硬座的，按乘车人硬座票价的50%补贴给本人。 3）在出差期间因公乘坐公共交通工具的（包括中巴和小巴），费用实报实销。 4）项目总监、项目经理因公可乘坐出租车辆，费用按如下限额实报实销：项目总监30元/人/天；项目经理20元/人/天； 5）其他工作人员未经允许乘坐出租交通工具的，费用自负。特殊情况须事先申请，经主管副总及以上级领导批准后，费用可实报实销。 6）出差期间因携带公司贵重设备或物品须包租汽车的，必须事先提出申请，否则不予报销：一次或一天租车费在200元（含）以内的，须经项目总监书面签批方可。超过200元的，经主管副总及以上级领导审批同意后方可。 八、关于通讯费用的管理规定和费用标准： 1）鉴于直放站项目部的工作性质，员工无论是否出差，均按月以如下标准限额实报手机费；超支部分由部门主管领导根据部门预算处理，但公司承担一般不超过50%。 九、其他说明及注意事项： 1）本规定所指特区为广州、深圳、上海、北京（外地招聘的本地化员工出差北京的'，按特区标准执行）；除此之外的地区均为一般地区。 2）员工自出差当天起享受出差待遇，以机票、火车票显示时间为参考依据： 12:00（含）之前出发的当天差补=100%（日伙食包干标准+日交通包干标准）； 12：00之后出发的当天差补=50%（日伙食包干标准+日交通包干标准）。 3）返回原出发地之日以机票、火车票显示时间为参考依据，按如下标准享受餐补和交通补贴： 12:00（含）之前返回的当天差补=50%（日伙食包干标准+日交通包干标准）； 12:00之后返回的当天差补=100%（日伙食包干标准+日交通包干标准）； 4）因会议出差的，经请示主管副总同意后可由会务组统一安排食宿，但同时出差期间伙食和交通补贴取消，不得另外报销住宿费。 5）出差到关联单位进行工作、学习等，由对方单位出资安排食宿的，住宿费和伙食补贴取消。但可以按标准报销交通费。 6）乘坐公司车辆出差的，出差期间出租车票不予报销，其他费用按规定执行。 7）本规定自公布之日起生效。 8）自本规定生效之日起，公司原相关制度中与本规定内容冲突的，以本规定为准。但在本规定生效前发生的费用按原相关规定执行。 9）本规定由人力资源部负责解释。差旅费报销制度7 一、报销范围： 本细则适用于因工作需要出差报销的人员。 二、出差审批办法： 1、出差申请程序：因工作需要出差，无论是否借款，出差前均应填写"出差申请单"明确出差任务、出行路线、逗留时间及随行人员等相关事宜，出差申请单应由部门负责人、分管领导审核签字。若同次出差任务涉及多部门员工的，应按部门分别填制出差申请单。未经过审批的，不予借支和报销差旅费。出差申请单由财务部留存，并作为部门费用考核依据。 如要借款，应填写"领款单"，根据出差申请单确定借款金额。领款单凭出差申请单经厂长审核批准方可执行。同时财务部实行"前帐不清、后帐不借"的原则。 2、差旅费报销程序：经批准出差办事人员，应如实填写"差旅费报销单"，并列明事由、时间、线路后交厂长审核签字，再交财务部审核签字，按《差旅费费用报销程序》予以报销，按规定可报出租车费的人员外的其他人员如要乘座出租车，应事前向厂长请示同意，报帐时由厂长签字认可。 三、差旅费报销原则 （1）市区内出差不论时间长短，均不发给出差补助费。由于工作原因不能回家或公司食堂就餐的，可发给误餐补助费，超出市区范围的，发出差补助费六十元每天。 （2）住宿费报销条件：按出差的实际天数凭正式发票计算报销，没有正式发票的均不给报销。 （3）车费报销条件：超出市区范围的凭正式发票给予报销，没有正式发票均不给报销。 （4）出差人员应在回公司后15天内报帐，需延期报销的应有书面申请并有部门领导和分管领导审批。 （5）差人出员随车（包括因工作需要随货车）乘坐到目的地，未发生车船票；只按规定报销出差各项补贴。 （6）出差人员一般不得乘坐飞机，经批准才能乘坐飞机，其乘坐往返机场的专线客车费用可凭票报销，不在市内交通费包干的范围。 四、差旅费报销有关注意事项 1、报帐人须在报销单上填写清楚出差人数、姓名和职称、出差事由、起讫时间及地点。 2、差旅报销按财事字[1997]第011号文件规定办理，出差人员不准超标准住宿和坐飞机，因公确需乘坐飞机、软席卧铺或高标准住宿的，须持有经厂长在机票、软席卧铺及住宿发票背面签审后方可报销。否则一律按火车票价或住宿基本标准执行。 3、出租车票按规定一般不予报销；特殊情况确需乘坐出租车的需写出情况说明并由厂长在情况说明书上签字后方可报销。 4、出差参加会议的须将会议通知附于报销单后，电话通知的须在出差事由中注明。 5、一事一单，不得将数次出差合并一单报销。 6、出差期间购买的.物品、资料等，需加填费用报销单报销，不得合并在差旅费中报销。 7、订票手续费不得超过车船等票价的15%，退票费不予报销。 8、车票遗失的须书面说明情况（注明乘坐的交通工具、起迄地点、时间、票价等）并由审批厂长签字证实，由会计人员按照乘坐最低交通工具的票价予以核定金额。 本规定从20xx年7月1日起执行。本厂应参照本制度，制定本厂差旅费管理办法，并报厂长批准后执行。差旅费报销制度8 （1）由出差人填写《借款单》，写清出差事由、目的地、人数、预计天数等内容，经部门主管审核，报总经理签字认可后，方可到财务部领款。 （2）出差交通方式包括：一般出差人员为长途汽车、火车硬卧费用实报实销；特殊情况需乘坐飞机或火车软卧的，需提前向部门经理说明原因并征得同意，否则不予报销。 （3）借口额度一般员工借款金额在1000—20xx元之间，部门主管以上人员借款金额在20xx—3000元这间。 （4）差旅费用标准，出差地点区分为一类区、二类区、三类区三种。 一类城市如：北京、上海、广州、深圳、珠海、厦门等。每人每天出差补助230元。（包括：食宿，市内交通费）。 二类城市：除A类城市以外的各省市及自治区省会以及天津、重庆等其他直辖市等。每人每天出差补助180元（包括：食宿，市内交通等）。 三类城市：A、B类地区以外的其他城市每人每天出差补助130元（包括：食宿，市内交通费）。 因参加会议出差者，按通知书上规定包括食宿的公司不再报销出差补助，只负担交通费实报实销。业务人员出差的交际应酬费用由业务员自己解决，公司不再负担。出差费用超出标准的'需向部门经理说明原因并征得同意，否则超标部分（以总额计）不予报销，由报销人自理。出差归来报销时，应提供费用清单否则不予报销。 （5）出差住宿由对方安排解决的，公司不予再报销及补贴。 （6）统计补助日期，出发时间在0：00—12：00的，当日以一天计；出 发时间在12：00—24：00的，当日以半天计；返回到达时间在0：00—12：00的，当日以半天计；返回到达时间在12：00—24：00的，当日以一天计。 （7）出差人员在到达出差地后，应及时向部门经理报告，并同时告知住宿宾馆电话和房间号；出差期间，应每日向部门经理电话汇报一次。 出差期间不得另外报加班费。下属与上级领导一起出差的，下属要扣除出差补助。 （8）出差归来后5个工作日内应向部门经理提交出差相应的任务工作报告和文件，填写《差旅费报销单》，将出差期间发生的相关费用，仔细填列清楚，由财务审核、总经理审批后，再到财务部报销，冲减以前借款，多退少补。差旅费报销制度9 为有效控制和压缩差旅费用的支出，提高各类业务人员的办事效率，特制定本制度。 一、办理程序 1、出差人员必须事先填写“出差申请单”，注明出差地点、事由、天数、所需资金，经部门负责人签署意见、总经理批准后方可出差。 2、出差人员借款需持批准后的“出差申请单”，填写“借款单”，列明用款计划，由部门负责人签字担保后，经财务负责人审核、总经理批准后方可借款。 3、出差人员回公司后，应在一星期内将所有票据(原则上应提供正规的车票、餐费、住宿费发票)按规定粘贴并填写“差旅费报销单”，报销单由部门主管审批后交财务审核，再由总经理审批后方可报销。 二、费用标准 总体原则：对出差人员的补助费、住宿费和市内交通费实行“包干使用，节约归己，超支不补”。 1、住宿标准(金额单位：元。下同)： 总经理：实报实销 中层管理人员：最高限额___元/晚，凭住宿发票报销。 其他人员：最高限额___元/晚，凭住宿发票报销。 具体规定：出差人员的住宿费实行限额凭票据报销的办法，按实际住宿的天数计算报销。出差人员由接待单位或住在亲友家的，一律不予报销住宿费。 2、伙食及通讯补贴费(含市内公交车费)： 总经理：实报实销 中层管理人员：___元/天 其他人员：___元/天 具体规定：中午___时前离开本地按全天补助;中午___时后离开本地按半 天补助;中午___时前到达本地按半天补助;中午___时后到达本地按全天补助。 3、交通工具标准： 1)交通工具以乘坐火车硬卧为主，如遇车票紧张只能乘坐火车硬座时可按相应硬卧 差价给予补助，特殊情况经总经理批准后方可乘座飞机。 2)出差人员原则上不得乘坐出租车，但下列情况除外： 出差目的地偏远，没有公共交通工具的;携有巨款或重要文件须确保安全的';收、发货物笨重，搬运困难或时间紧迫的;陪同重要客人外出的;执行特殊业务或夜间办事不方便的，以上情况须请示部门主管或总经理同意后方可报销。 3)出差人员应按最简便快捷的线路乘坐车船，不得饶行。出差期间经领导批准顺道回家探亲、办事及非工作需要的参观、游览，其绕线多支付的费用均由个人自理，期间按事假考勤。遇有特殊情况的，如春运无法购票的，在请示主管领导同意后方可报销。 三、其他 1、在出差过程中因业务工作需要使用招待费应先征得总经理同意，并经安排领导核准并签署意见后财务部方可审核报销。 2、出差人员应保留完整车(船)票时间、车次、住宿发票作为计算费用的依据。 3、外出学习、参加会议，会议费用中包括食宿时不再享受食住费用，会议费用中不含食宿时，按前述标准予以补助。 本制度经总经理核准后自公布之日起生效差旅费报销制度10 1、为保证全校教职员工因公出差的实际需要，进一步规范差旅费开支的项目及标准，特制定本制度。 2、教职员工应充分利用现代通讯网络技术办理外地公务，尽量控制公务出差，缩短出差时间，减少出差次数。确需因公务出差须经分管校领导同意，报校长批准，否则，不报销差旅费。 3、出差人员的差旅费，按“交通费凭票据实报销，住宿费限额凭据报销，伙食补助费、市内交通费、通讯费包干使用”的办法报销。 4、住宿费报销办法 ①住宿费限额控制标准：直辖市、省会城市80元/晚/人;地州市及外县60元/晚/人。一人出差和因特殊情况需要突破标准的须经校长批准，然后据实报销。 ②出差住宿费在规定的限额标准内凭据报销，实际住宿费超过限额标准的部分自理，不予报销。 ③出差人员由接待单位免费提供住宿或住在亲友家的，不予报销住宿费。 ④学校委派外出学习、培训人员的住宿费以学习、培训举办单位出示的发票为准报销，但不得超出第4条第①款的规定，若举办单位免费提供住宿的，按第4条③款执行。 5、交通费报销办法 ①出差人员乘坐火车、汽车、轮船、飞机或其它交通工具(不含租用出租车)的交通费据实报销。出差人员未经校长批准一律不得乘坐飞机、火车软卧、轮船头等舱，也不得租用出租车。 ②出差期间市内交通费按直辖市、省会城市每人每天30元，地县每人每天15元包干使用。 ③到外地参加会议和被学校委派学习培训的人员在会期和学习培训期间不报市内交通费。 ④自带交通工具或由接待单位提供交通工具的出差人员不报市内交通费。 ⑤乘坐火车的按实际乘坐火车硬卧座位票价(随票加收的其他费用不计入座位票价之内)的10%计发个人补助费。乘坐硬座按票价(随票加收的其他费用不计入座位票价之内)的30%计发个人补助费。 ⑥经批准乘坐飞机的'，如遇航班打折，一律按打折后票价据实报销。 6、出差人员的伙食费补助办法 ①县城外出差伙食补助(不分途中和住勤)每人每天补助标准为：本省地州市及以下每天每人20元，省会每天每人30元，省外每天每人40元。 ②经学校研究，校长同意参加各种短期学习的培训人员，不分区域，学习期间每人每天补助生活费8元。 ③小专业学生外出培训和学生实习就业的带队驻点教师，往返培训点和实习就业点的旅差费按学校旅差费标准报销，驻点期间的各种补助按每人每天100元包干。驻点住宿由学校与培训点和实习就业单位联系解决。 7、出差人员通讯费补助办法 ①本市内出差不补通讯费，本市外省内出差每天补助15元，省外每天补助25元。 ②参加各种短期学习和培训的人员，除补助往返学习和培训地点两天的通讯费外，学习期间不补通讯费。 8、出差人员未按审批出差路线绕道出差的，其绕道期间多开支的交通费和住宿费用由个人自理，且不发绕道期间的出差伙食补助费、市内交通费和通讯补助费。 9、出差人员出差期间因游览或非工作需要参观而开支的一切费用均由个人自理。 10、外出处理公务确需开支公关费用的，必须事前报校长批准，然后凭据在相关专项经费中报销。差旅费报销制度11 第一章总则 第一条为规范公司差旅费报销制度，结合公司实际情况，本着节约的原则，制定公司差旅费报销管理规定。 第二条本规定适用于公司所有员工出差费用报销。 第二章标准及内容 第三条出差人员交通费用开支标准 （一）乘坐车、船、飞机标准： （二）工厂出差人员出差期间，每人每天外地交通费控制在30元以内，凭票报销。夜间（指当天22：00—次日6:00）出发或返回徐州的`可报销本市出租车费往返各一次，不包含在交通费标准之内。 （三）乘坐火车从晚8时至次日晨7时之间，乘车时间超过6小时以上的，或连续乘车超过12小时的可购硬席卧铺票。 （四）出差人员乘坐飞机应从严控制，确因出差任务紧急、路途较远需要乘坐的，出差当事人必须事前报告分管领导，由分管领导报总经理批准后方可乘坐单程飞机。 （五）下列出差人员只报销两天外地交通费： 1、参加各种会议、适应性培训及由归口部门批准公费学历和专业证书学习的人员； 2、工伤住院、疗养等人员。差旅费报销制度12 公司级领导 1、汽车不限； 2、火车软座、硬卧； 3、飞机经济舱； 4、轮船二等舱；（随行人同上标准） 5、原则上不得住宿三星级（合三星级）以上豪华房间，凭据报销。 6、特殊情况超标准时应及时请示，事后补办批准手续。 7、随行人同上标准。 8、外埠出差每人每天按照50元补助 中层领导（含科级） 火车硬座、硬卧、轮船三等舱飞机经济舱其他交通工具 1、两人一个标准间，原则上每人每天按80元（2人合计不超过150元）住宿标准控制，超过自理。 2、单人出差或男女出差为单数的，可住独立单间。 3、外埠出差每人每天补贴40元。 其他人员 火车硬座、硬卧、轮船四等舱飞机经济舱其他交通工具 1、两人一个标准间，原则上每人每天按60元（2人合计不超过120元）住宿标准控制，超过自理。 2、单人出差或男女出差为单数的，可住独立单间。 3、外埠出差每人每天补贴30元。 备注 1、航空保险费每人次一份； 2、一次乘车8小时或连续乘车时间超过12小时以上可购硬卧票； 3、租赁车辆需经批准； 4、乘出租车需事先请示。 5、住宿亲友家或无住宿发票的，按照允许报销标准额50%补助（报销时提供其他有效票据）。 6、实行差旅费包干的不在此列。 7、补贴天数以交通、住宿票据为依据，误几餐补几餐。 8、实行出差伙食补助费包干的不在此列。 一、出差期间，因特殊原因住宿费超标的，必须由公司主管领导签字方可报销，否则超出限额标准的部分自理；参加会议的人员报销旅费必须附上会议通知，按会议统一安排的标准报销。 二、出差人员全天误餐补贴按2︰4︰4分配补贴。 三、按以上标准报销出差伙食补助后，一律不得报销招待费。 四、因业务需要须招待客户（或与公司有关联的友好人士）时，须事先经主管领导批准后，方可报销。 五、凡有接待单位（或会议安排）免费提供住宿、用餐的，不予报销住宿费和误餐补贴。 六、工作人员被外单位抽调、或短期工作等，有外单位按照有关标准给予补贴，如外单位不予补贴时，有本公司按照相关标准给予补贴。 七、员工由公司安排的`参加短期进修、学习期间的伙食补助费，按每天8元补助。专业培训班包伙食的不再补助。除特殊情况外，一般只报销往返车费。 八、确因任务紧急且路途遥远需要乘坐飞机的出差人员，必须经总经理审批。否则不得报销机票。 九、实行费用包干的销售人员，报销办法按费用包干规定进行。 十、报销注意事项： 1、员工报销时按财务部门规定填写报销单据，附原始票据（包括出差申请、车船票、住宿发票、会议通知、订票费、过路费、过桥费）等，无本人姓名的原始发票须在背面签名。 2、出差补助天数=出差返程日期—出差出发日期，半天不补。 3、报销时按规定取得并填写真实合法的凭证。对项目填写不完整或字迹模糊不洁的不予报销；对涂改、伪造的票据、虚报出差天数的，不予报销。 4、原始票据丢失、毁损的，当事人需做出详细的书面说明，列出需报销单据的明细项目、金额，经主管签批后，报公司分管财务副总签批报销。 十一、美于差旅费借支的规定： 1、差旅费借款采取前账不洁、后账不借的原则，由主管会计根据员工已批准的出差申请进行审核； 2、借支额度一般为500~1000元，最高不超过20xx元/人次，400公里以内的短途短期出差不借支差旅费，有个人先垫支后报； 3、差旅费借款须在出差返回后5个工作日内报销冲账，1个月之内未归还借款的，由财务部从其当月薪资中扣还。 十二、市内公务补贴 1、因公去市内办事，超过5小时，中餐无法回公司或回家吃饭的，补助误餐费5元，可于第二天通过填写差旅费报销单进行。 2、受公司派遣，较长时间在主机厂家办事的市场营销人员或技术、品管、售后人员中餐无法回公司或回家吃饭的，可在客户单位办理就餐券（卡），公司按中餐基本标准给予报销；如果没有此类手段就餐的，按5元/天。人给予补贴，可于第二天通过填写差旅费报销单进行，市场部可与月底列表集中申报。 3、各部门应对申报补贴的真实性负责。 十三、本规定由财务部负责解释、修订。差旅费报销制度13 根据新的经济环境，为完善公司管理需要，加强财务监督与控制，结合公司实际情况，特修订《差旅费报销制度》。 一、适用范围和试用原则 本规定适用于集团公司全体员工。 二、出差申请 1、所有人员出差需提前填写《出差申请单》，在公司OA系统上发起并审批; 2、部门主管审批意见时，必须注明对出差天数的约定，员工必须在规定的时间返程，禁止以出差为理由外出旅游及办理私事; 3、如果中途行程更改或者延长出差时间，需再次发起《出差申请单》; 4、可单独发起《出差申请单》，也可一人发起，并注明共同出差人员; 5、多人出行，尽量安排标准间; 6、机票根据《出差申请单》由公司统一预定，尽量选择折扣低的航班;火车票由员工自行购买，火车票或动车组车票按照普通座位购买，不能购买头等舱、商务舱、软卧、一等座位等需要支付费用的车票,超过标准部分自理。 三、出差的定义 1、总部：因公到广州市以外的地区(包括从化、花都、番禺)处理公司事务; 2、分公司：因公到分公司所在城市以外的地区处理公司事务; 3、只要出差到上述地方，无论是否住宿，统一纳入差旅费范畴; 4、公司员工应本着合理、节约、高效的原则使用差旅费， 四、报销标准 1、差旅费包括往返路费、交通费、住宿费、餐费补助构成，差旅费报销时必须提供各项原始发票，各项费用分开填写，超标及超范围费用不予报销; 2、差旅费标准 1)往返路费：出差往返城市的机票、火车票、长途客车票及附加费、机场巴士、订票、改退票手续费、保险费、行李托运费; 2)交通费：乘坐出租车、大巴、地铁等公用交通工具费用，按实报销，能乘大巴、地铁的不乘坐出租车(特别是机场-市区)，否则不予报销; 3)住宿费 职级 职务描述 国内住宿标准 境外住宿标准 集团高管 WPP签约酒店一类 WPP签约酒店一类 各事业部总经理、分公司总经理、副总经理 WPP签约酒店二类 WPP签约酒店二类 各部门群总监、总监、见习总监、组总监、助理总监、副总监、总督导、见习副总监 450元/天 800元/天 300元/天 800元/天 —A1、A2必须入住WPP签约酒店; —此费用标准为报销上限，标准内实报实销，超标不补; —员工报销住宿费，必须同时提交消费清单方可报销，没有消费清单的，按照80%报销; —除住宿费以外的其他费用(比如客房电话费、洗衣费、客房餐费、房间饮料、洗漱用品及其他额外支付的.费用)由个人承担，公司不报销。 4)餐费补助 职级 职务描述 餐补标准 境外餐补标准 集团高管 100元/天 香港300港币/天； 东南亚、澳大利亚30美元/天； 英国、美国50美元/天； 日本65美元/天 各事业部总经理、分公司总经理、副总经理 100元/天 各部门群总监、总监、见习总监、组总监、助理总监、副总监、总督导、见习副总监 50元/天 50元/天 所有员工(当天跨市往返出差、未发生业务宴请) 30元/天 3、其他 1)住宿费按照实际住宿天数计算，餐费补助按照实际出差天数计算。 例如：员工6月5日到一类城市出差，6月7日返回，其住宿费标准为：2天x300元=600元;餐费补助为：3天x50元=150元。 2)出差回来，一周内必须发起《差旅费报销单》。 3)全体员工报销必须提交原始票据，如因原始发票丢失，不能提供合理凭证，财务有权不予报销。 4)如在出差期间宴请客户或者团建，每个参与人员每张发票扣除当天40%比例餐费补助。 5)如向客户实报实销的差旅费，费用标准在报价范围内报销。 五、出席会议、培训学习 1、对于出席会议、培训学习时，在申请《出差申请单》应提交相关文件或邮件备查; 2、若会务费/培训费中已经包含食宿费用，则不再另行报销住宿和餐费补助，往来路费和交通费参照出差费用标准执行; 3、若会务费/培训费中不包含食宿费用，则按照出差标准报表; 4、出席会议、培训学习时，如由举办方指定酒店，参加人提供证明文件后，按照统一的酒店费用实报实销; 5、由接待方邀请并由对方承担费用的人员，各项费用已由对方承担，不再报销差旅费及补助; 6、本制度不适用外地人员到总部培训的差旅费报销。差旅费报销制度14 为有效控制差旅费用的支出，提高各类业务人员的办事效率，使企业各项管理构成规范化和制度化，特制定本制度： 一、因公出差的办理程序 1、因公出差人员务必事先填写“出差申请单”，注明出差地点、事由、天数、所需资金，经部门负责人签署意见，分管领导批准后方可出差。 2、出差人借款需持批准后的“出差申请单”填写“用款申请单”，由部门负责人签字担保后，经领导签批，财务部门负责人核准后方可借款。 3、出差人员回公司应在“出差申请单”中状况汇报一栏填写出差完成状况并书面汇报出差工作状况，向分管领导汇报，由分管领导考核结果，并在“出差申请单”任务完成状况栏中签署考核意见。 4、凡与原出差申请单规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或状况变化需改变路线，增加天数、人数、改乘交通工具需经派出分管领导签署意见后方可报销。 二、费用标准 1、公司职员出差实行住宿费、伙食补助费（伙食费补助）、市内交通费等费用包干，其标准如下： （1）集团公司领导：按出差所在地区不一样，本着节约的原则可住3—5星级宾馆，误餐津贴60元/天。因工作需要请客户用餐可实报实销，不再列支误餐津贴。 （2）所属公司领导班子成员和集团公司部门经理以上人员：可住3—4星级宾馆，误餐津贴40元/天。因工作需要请客户用餐可实报实销，不再列支误餐津贴。 （3）公司中层干部：住宿标准省会180元以内，非省会120元以内。伙食补助40元/天。 （4）一般工作人员：住宿标准省会80元以内，非省会60元以内。伙食补助40元/天。 （5）市内交通费：公司职工出差途中市内公交车费实报实销。如乘车时间为夜间（晚九时至次日晨七时之间）可乘出租车，并注明乘车区间。如遇特殊状况，事后应写书面汇报，经经主管部门领导批准后，方可报销。 2、去集团公司的分支机构或办事处如：沈阳、长春、北京、上海、深圳等地，出差人员务必住办事处，食宿由办事处承担，不享受伙食及住宿补助，如因办理业务路途较远，而中途无法回到办事处就餐，可按每一天10元补助，但需持有办事处负责人的签字确认证明。 3、（1）外出参加会议经分管领导批准不实行费用包干，采取分项计算的方法，会议费用中包括食宿时不再享受食住费用，只享受10元/天市内交通费和公杂费。会议费用中不含食宿时，住宿费用按标准列支，伙食补助、公杂费，市内交通费按前述标准予以补助。 （2）外出学习人员，住宿费实行包干标准，伙食补助每一天20元，外出学习途中可享受伙食补助费，学习期间可享受公杂费、市内交通费。 4、出差特区（深圳、珠海、海南、厦门、汕头），费用本着节约的.原则伙食费60元/天。 三、几点具体规定： 1、旅途中未住宿，不享受住宿费包干，只享受伙食、市内交通二项补助费。 2、出差当日往返可享受全额补助（包括次日晨抵达本市）。 （1）中午12时前离开本市按全天补助标准。 （2）中午12时后离开本市按半天补助15元。 （3）中午12时前抵达本市按半天补助15元。 （4）中午12时后抵达本市按全天补助30元。 3、订票费、退票费原则上不予报销，如遇特殊状况需写书面汇报，报总经理批准后，方可报销。 4、乘坐交通工具的规定： （1）、公司领导（总经理、副总经理）可乘飞机，火车软卧（或软席）、轮船二等舱、出租车。如因工作需要乘飞机，火车软卧或乘轮船二等舱位需经董事长或总裁批准，方可报销。 （2）、旅途中贴合乘卧（从晚八时至次日晨七时之间，在车上过夜4小时以上或连续乘车时间超过12小时）而未乘座卧铺，特快按票价50%，其它列车票价60%予以补助。白天乘坐火车软座、软、硬卧不予报销。 （3）、去集团公司设有办事处的地区，连续乘车16小时以上，另外予以30元伙食补贴。 （4）、夜间乘坐长途汽车、轮船统舱，超过六小时发给夜间乘车（船）补助费30元。 （5）、带车辆外出，随车送货扣除包干费中交通补助费。如随车送货后还需办理其他业务可享受交通补助费（需分管领导或部门负责人批准）。 5、在出差过程中因业务工作需要使用招待费应先征得总经理同意，须经安排领导核准并签署意见后财务部方可审核报销，并不再享受当天伙食补助。凡同领导一齐就餐，餐费已报销者均不再享受伙食补助。 6、驾驶员出差补助标准；司机外出按15元/百公里补助，货车如二名司机按25元/百公里补助。货车司机住宿费以50元/天标准支付，小车司机按同车领导及工作人员住同档次宾馆，因特殊状况不能按时回到，应说明状况经分管领导签署意见后，扣除2天往返时间、等候时间按每一天20元给予伙食补助。 7、驾驶员外出行车途中的违章罚一律不准报销。 8、出差人员应保留完整车（船）票时间、趟次、住宿发票作为计算费用的依据，部门负责人审批时要加强对票据的审核，不是出差途中的费用不予报销。 9、出差时借款，前帐（账）不清、后帐（账）不借，延误工作职责自负，特殊状况由总经理特批，对各部门违反规定给予借款而造成帐（账）务混乱的，追究财务经办人及负责人的职责。 10、本制度自发布之日起执行。差旅费报销制度15 为控制费用，提高效率，规范出差人员的审批及报销程序，结合本厂的实际情况，特制定本制度。 一、报销范围： 本细则适用于因工作需要出差报销的人员。 二、出差审批办法： 1、出差申请程序：因工作需要出差，无论是否借款，出差前均应填写“出差申请单”明确出差任务、出行路线、逗留时间及随行人员等相关事宜，出差申请单应由部门负责人、分管领导审核签字。若同次出差任务涉及多部门员工的，应按部门分别填制出差申请单。未经过审批的，不予借支和报销差旅费。出差申请单由财务部留存，并作为部门费用考核依据。 如要借款，应填写“领款单”，根据出差申请单确定借款金额。领款单凭出差申请单经厂长审核批准方可执行。同时财务部实行“前帐不清、后帐不借”的原则。 2、差旅费报销程序：经批准出差办事人员，应如实填写“差旅费报销单”，并列明事由、时间、线路后交厂长审核签字，再交财务部审核签字，按《差旅费费用报销程序》予以报销，按规定可报出租车费的人员外的其他人员如要乘座出租车，应事前向厂长请示同意，报帐时由厂长签字认可。 三、差旅费报销原则 (1)市区内出差不论时间长短，均不发给出差补助费。由于工作原因不能回家或公司食堂就餐的，可发给误餐补助费，超出市区范围的.，发出差补助费六十元每天。 (2)住宿费报销条件：按出差的实际天数凭正式发票计算报销，没有正式发票的均不给报销。 (3)车费报销条件：超出市区范围的凭正式发票给予报销，没有正式发票均不给报销。 (4)出差人员应在回公司后15天内报帐，需延期报销的应有书面申请并有部门领导和分管领导审批。 (5)差人出员随车(包括因工作需要随货车)乘坐到目的地，未发生车船票;只按规定报销出差各项补贴。 (6)出差人员一般不得乘坐飞机，经批准才能乘坐飞机，其乘坐往返机场的专线客车费用可凭票报销，不在市内交通费包干的范围。 四、差旅费报销有关注意事项 1、报帐人须在报销单上填写清楚出差人数、姓名和职称、出差事由、起讫时间及地点。 2、差旅报销按财事字[1997]第011号文件规定办理，出差人员不准超标准住宿和坐飞机，因公确需乘坐飞机、软席卧铺或高标准住宿的，须持有经厂长在机票、软席卧铺及住宿发票背面签审后方可报销。否则一律按火车票价或住宿基本标准执行。 3、出租车票按规定一般不予报销;特殊情况确需乘坐出租车的需写出情况说明并由厂长在情况说明书上签字后方可报销。 4、出差参加会议的须将会议通知附于报销单后，电话通知的须在出差事由中注明。 5、一事一单，不得将数次出差合并一单报销。 6、出差期间购买的物品、资料等，需加填费用报销单报销，不得合并在差旅费中报销。 7、订票手续费不得超过车船等票价的15%，退票费不予报销。 8、车票遗失的须书面说明情况(注明乘坐的交通工具、起迄地点、时间、票价等)并由审批厂长签字证实，由会计人员按照乘坐最低交通工具的票价予以核定金额。 本规定从20xx年7月1日起执行。本厂应参照本制度，制定本厂差旅费管理办法，并报厂长批准后执行。【差旅费报销制度】相关文章：差旅费报销制度08-02企业差旅费报销制度09-05公司差旅费报销制度01-13差旅费报销制度15篇08-02差旅费报销规章制度11-11员工差旅费报销制度（精选10篇）08-30差旅费报销管理制度12-02公司差旅费报销规章制度10-18公司差旅费报销制度12篇01-15}
“Faye”投稿了9篇业务招待费报销规定，下面是小编精心整理后的业务招待费报销规定，仅供参考，大家一起来看看吧。篇1：公司业务招待费管理规定第一部分 总则第一条 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。第二条 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。第三条 本制度适用公司全体员工。第二部分 借支管理规定及借支流程第四条 借款管理规定(一) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。(二) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。(三) 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。(四) 借款销账规定：(1) 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐;(2)借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。(五) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。第一条 借款流程(一) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改)、支票或现金。(二) 审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。(三) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。第三部分 日常费用报销制度及流程第二条 日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。第三条 费用报销的一般规定(一) 报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制 度),且发票背面有经办人签名。(二) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据;严格按单据要求项目认真写，注明附件张数;金额大小写须完全一致(不得涂改);简述费用内容或事由。(三) 按规定的审批程序报批。(三) 报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。第四条 费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→ 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。第五条 差旅费报销制度及流程。(一) 费用标准:职 务
交通工具
住宿标准
伙食标准
外埠市内交通费用一般员工
火车硬卧
120元/天
30元/天
30元/天部门负责人
火车硬卧
150元/天
40元/天
40元/天总经理助理
飞机
200元/天
50元/天
50元/天总经理及以上
飞机
实报实销
实报实销
实报实销(二)费用标准的补充说明：1. 住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿;超出住宿标准部分由员工自行承担。2. 实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返京时间为准，12：00以后出发(或12：00以前到达)以半天计，12：00以前出发(或12：00以后到达)以一天计。3. 伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。4. 宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时按比例(早餐20%、午餐或晚餐40%)扣减出差人当天的伙食补贴。5. 出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。(三) 报销流程1. 出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。2. 借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部,按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。3. 购票: 出差人员持审批过的出差申请复印件，到行政部订票(原则上机票一律用支票支付，特殊情况不能用支票的，需事先书面说明情况，经审批人签字后报财务备案)。4. 返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批;原则上前款未清者不予办理新的借支。第六条 电话费报销制度及流程(一) 费用标准1. 移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，具体标准见行政部相关管理制度规定。2.固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费。不鼓励员工在上班期间打私人电话。(二)报销流程1、公司人力资源部每月初(10日前)将本月员工手机费执行标准(含特批执行标准)交财务部。2、财务部通知员工于每月中旬(20日前)按话费标准将发票交财务部集中办理报销手续。3、财务部指定专人按日常费用的审批程序集中办理员工手机费报批手续。4、员工到财务部出纳处签字领款(每月25日前)。5、固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续，若遇电话费异常变动情况应到电信局查明原因，特殊情况报总经理批示处理办法。第十一条 交通费报销制度及流程(一) 费用标准：(1)员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下经行政部车辆管理人员同意后可以乘坐出租车;(2)市内因公公交车费应保存相应车票报销。(二) 报销流程1. 员工整理交通车票(含因公公交车票)，在车票背面签经办人名字，并由行政部派车人员签字确认，按规定填好《交通费报销单》。2. 审批:按日常费用审批程序审批。3. 员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。第十二条 办公费、低值易耗品等报销制度及流程(一)管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理，集中购置,并指定专人负责。(二)报销流程1.购置申请: 公司行政部每季度根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置预算，实际购置时填写购置申请单按资产管理办法规定报批。2.报销程序：报销人先填写费用报销单(附出入库单)，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据(包括结账小票)交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。3.费用归集：财务部按月根据行政部提供的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊。第十三条 招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程(一)费用标准1. 招待费：为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理的同意。2. 培训费:为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司人力资源部门统一管理，各部门培训需求应及时报送人力资源。人力资源根据实际需要编制培训计划报总经理审批。3. 资料费：在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共享。各部门在购买资料前必须先填写《资料申请表》，在报销前必须到行政部资料管理人员处进行登记(资料管理人员在资料发票背面签字)。4.其他费用：根据实际需要据实支付。第十四条 工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行。第十五条 工薪福利支付流程(一) 工资支付流程：(1)每月20日由人力资源部将本月经公司总经理审批后的工资支付标准(含人员变动、额度变动、扣款、社会保险及住房公积金等信息)转交财务部;(2)总经理提供职工月度奖金分配表;(3)财务部根据奖金表及支付标准编制标准格式的工资表;(4)按工薪审批程序审批;(5)每月25日由财务部通过银行代发形式支付工资;(6)每月末之前员工到财务部领工资条并与工资卡内资金进行核实。(二)临时工资支付流程同工资支付流程。(三)社会保险及住房公积金支付流程：(1)由人力资源部将由公司总经理审批后的支付标准交财务部进行相关的财务处理;(2)住房公积金由人力资源部按工薪审批程序申请转帐支票支付;社会保险金由财务部协助人力资源办理银行托收手续，财务部收到银行托收单据应交人力资源部专人签字确认，若有差异应查明原因并按实际情况进行调整。(四)其他福利费支出由公司人力资源部按审批后的支付标准填写报销单→经部门经理签字确认→财务经理进行财务复核→报总经理审批，审批后的报销单及支付标准交财务部办理报销手续。第五部分 专项支出财务报销制度及流程第十六条 专项支出主要包括软件及固定资产购置、咨询顾问费用、广告宣传活动费及其他专项费用等。第十七条 软件及固定资产购置报销财务制度及流程。(一) 填写购置申请：按公司《资产管理制度》相关规定填写《资产购置申请单》并报批。(二) 报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请。(三) 结账报销：(1)资产验收(软件应安装调试)无误后，经办人凭发票等资料办理出入库手续，按规定填写报销单(经办人在发票背面签字并附出入库单);(2)按资金支出规定审批程序审批;(3)财务部根据审批后的报销单以支票形式付款;(4)若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。第十八条 其他专项支出报销制度及流程(一) 费用范围：其他专项支出包括其他所有专门立项的费用(含咨询顾问、广告及宣传活动费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用)支出。(二) 费用标准：此类费用一般金额较大，由主管部门经理根据实际需要向总经理提交请示报告(含项目可行性分析、费用预算及相关收益预测表等)，经总经理签署审核意见后报董事长及其授权人审批。(三) 财务报销流程1.审批后的报告文件到财务部备案，以便财务备款。2.签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同，(合同签订前由公司法律顾问的审核，合同应注明付款方式等)。3.付款流程：(1)由经办人整理发票等资料并填写费用报销单(填写规范参照日常费用报销一般规定);(2)按审批程序审批：主管部门经理审核签字→ 财务复核 →总经理审批;(3)财务部根据审批后的报销单金额付款;(4)若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。第六部分 报销时间的具体规定第十九条 为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：1.财务报销：公司财务部每周四为财务报销日。若当月的最后一个报销日在该月的28日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。2.借支及其他业务的不受以上的时间限制，可随时办理。第七部分 附则第二十条 本制度解释权归公司财务部。第二十一条 本制度经总经理办公会议讨论通过并由董事长或其授权人签字后生效。篇2：业务招待费的财税处理业务招待费的财税处理摘要：业务招待费是每个企业都会发生的一项费用，如何合理划分业务招待费，做好业务招待费的税收筹划和正确的会计处理，规避法律风险是每个企业都应该考虑和重视的问题。关键词：业务招待费;企业所得税;税务管理业务招待费的含义就是当公司进行经营管理的时候，拓展业务所产生的成本，同时属于公司在缴纳所得税中比较重要的部分，如何正确的列支，就需要会计对的相关会计规定和税法相关规定都要有全面的了解，在日常财务核算中正确列支了，才能在税前扣除，因此要引起财务人员的高度重视。一、业务招待费范围传统的概念中，业务招待费就等同于餐费，实际不然，虽然在会计制度和税法上都未有明确的范围，总结实际业务业务招待费的范围如下：(一)与企业业务相关的宴请和工作餐支出，主要是指外部交际应酬的相关费用，区别于员工的午餐和一些个人消费。(二)与企业业务相关的礼品赠送，主要是指正常的业务赠送，区别于给客户的回扣等非法支出。(三)与企业业务相关的参观费用、客户的差旅费用等，主要是客户考察和公关过程发生的正当费用，区别于企业员工的差旅费及旅游成本。(四)跟企业业务相关的当业务员进行出差活动的费用支出，邀请客户及专家产生的差旅费用等。二、业务招待费与相关费用的会计处理(一)各种渠道发生餐费的会计处理很多财务人员看到餐费就计入业务招待费，其实是不正确的，要根据餐费产生的缘由来分解到对应的会计科目，具体分解如下：1.职工福利性质的餐费：企业自办的食堂或未办食堂统一就餐的午餐支出，作为职工福利支出，如果是按标准发放的午餐补贴，应计入职工工资，不能列入职工福利费的支出。2.工作餐费：经营过程中产生的必要的工作餐费应计入相关成本费用;如果员工出差过程中产生的个人用餐费用，应计入差旅费;如果召开会议过程中产生的餐费，应计入会议费;召开董事会产生的餐费应计入董事会费;以上的列举都要非常合理，不能随意归集。在日常财务核算中，对大额的餐费一定要补充好原始单据，对招待时间和地点、商业目的等做必要的补充说明，以免时间长了，在年终汇算清缴或税务稽查时不能说明其用途和真实性，造成税前不能扣除。3.出差中发生的餐费：正常的出差餐费补贴是可以计入差旅费的，但出差过程中发生的宴请客户的费用则不能计入差旅费，只能计入业务招待费。(二)会议费与业务招待费的会计处理会议费中可以列支合理的招待费用，但很多企业有意无意的将部分不合理的业务招待费隐藏在会议费中，在近几年的税务稽查中会议费早已成了关注的重点，其中也不乏一些商业贿赂的存在。在日常核算中，要注意会议费的会计处理，根据《企业所得税税前扣除办法》当中第五十二条条例，在进行经营管理活动的时候当纳税人付出了一定的费用，其中包括会议费用以及出差费用，公司需要向税务部门出示相关证明材料，纳税人需要提供真实合法的票据，不然不能在税前进行扣除。需要通过会议的人物、地点、时间、目标、内容、费用要求以及支付票据等材料来证明会议费用。在进行常规核对的时候要采集相关的资料数据，避免税务稽查时对会议的真实性提出异议。(三)业务宣传费与业务招待费的会计处理业务宣传费的含义就是当公司进行宣传业务的时候所损失的成本，一般来说就是在媒体外的广告推广费用，其中包括公司在礼物以及纪念品上印有公司标志的费用。在核算“业务宣传费”的时候包括展销会议、洽谈业务会议的各项吃住费用以及从各合法途径得到的产品作为礼物向客户派发，这就需要在日常核算中对礼品、纪念品等要一个区分，不能一律进入业务招待费。三、业务招待费的税务处理(一)业务招待费的税前扣除比例从推出的《企业所得税实施条例》中可以看到，当公司的业务接待费用用于生产经营的时候，招待费根据数额的60%进行扣除，同时不能够高于该年年度收入的5‰。考虑到筹建规划中的特殊程度，按照《国家税务总局关于企业所得税应纳税所得额若干税务处理的公告》(国家税务总局第15号)条例，企业在筹建期间，发生的与筹办活动有关的业务招待费支出，可按实际发生额的60%计入企业筹办费，并按有关规定在税前扣除。同时根据相关规定进行税前扣除。(二)业务招待费税前扣除基数1.主营业务收入、其他业务收入、视同销售收入。主营业务收入需要扣除其他折扣和销售退回后的净额，其中接受捐赠、体现在资本公积内的'重组债务盈利以及根据会计制度进行核算的其他收入都算作是其他业务收入等符合当期确认的其他收入，视同销售收入是指会计上不作为收入而税法上确认为收入的商品或劳务的转移行为。2.公司进行股权投资所得到的股权转让收入、利息还有红利。《国家税务总局关于贯彻落实企业所得税法若干税收问题的通知》(国税函〔〕79号)第8条条例，针对企业总部以及创业投资公司进行投资股权的公司，能够根据在进行投资活动所得到的股权转让收益、利息还有红利，通过一定比例来进行业务招待费的扣除。其中，只能计算在进行投资活动所得到的股权转让收益、利息还有红利，不能算上根据权益法进行核算的账面投资收入，还有根据公允价值来计算的相关的公允价值变动。3.对收入进行查漏补缺。根据《国家税务总局关于查增应纳税所得额弥补以前年度亏损处理问题的公告》(国家税务总局公告第 20号)第一条条例，对收入进行查补能够抵消其他会计年的亏损。《国家税务总局关于企业所得税年度纳税申报口径问题的公告》(国家税务总局第29号)明确了如何对税收数额进行确定填报。从条例来看，查漏补缺的收入属于销售收入，跟其他业务收入以及主营业务收入类似，所以在补充申报时需要算入“销售收入合计”中，因此能够用于业务招待费计提。由于从税收的角度上已经把收入进行确认了，所以能够作为扣除基数进行税收处理。(三)筹建期的业务招待费的税务处理根据《国家税务总局关于企业所得税应纳税所得额若干税务处理问题的公告》(国家税务总局公告20第15号)第五条条例，企业在筹建期间，发生的 与筹办活动有关的业务招待费支出，可按实际发生额的60%计入企业筹办费，并按有关规定在税前扣除。发生广告费用以及业务宣传费用的支出全数算作公司的筹办费用，同时在税前进行扣除。另外，当公司在筹办的过程中产生了费用的时候，根据《国家税务总局关于企业所得税若干税务事项衔接问题的通知》(国税函 〔〕98号)第九条条例处理，也就是在新税法的规定中在不被确定的费用作为长期待摊费用，能够在经营之后全数扣除，也能够进行相关处理，不过不能随意更改方法。四、业务招待费的财务管理(一)合理预算业务招待费新所得税法实施条例，对业务招待费进行了双重控制，采用实际发生额60%和营业收入的5‰之间孰小的原则，将这个扣除原则进行数学计算，假设营业收入设为X，业务招待费设为Y，将双重控制两者相等，即：5‰X=60%Y，得到Y=8.33‰X，那么在8.33‰这个临界值上，做到了用足了业务招待费，同时也做到了最少的业务招待费汇算调整。我们将上述计算公式进行举例来应用，让大家有更直观的感受，假设A公司的营业收入为5000万元，按照8.33‰的临街值来计算，临界值为41.67万元，如果20发生的业务招待费是41.67万元，调整是一样的，我们通过三组数据来看实际税负：1.假定年的业务招待费实际发生额为41.67万元，按照实际发生额的60%来计算，则基数可以扣除的为25万元，按照营业收入的5‰计算可扣除的是25万元，按照孰小的原则，实际可扣除的为25万元，则调增的为16.67万元，按照目前所得税率25%计算，要缴纳的所得税是4.16万元，税负为4.16/41.67=10%。2.假定2015年的业务招待费实际发生额为60万元，按照实际发生额的60%来计算，则基数可以扣除的为36万元，按照营业收入的5‰计算可扣除的是25万元，按照孰小的原则，实际可扣除的为25万元，则调增的为35万元，按照目前所得税率25%计算，要缴纳的所得税是8.75万元，税负为8.75/60=14.58%。3.假定2015年的业务招待费实际发生额为20万元，按照实际发生额的60%来计算，则基数可以扣除的为12万元，按照营业收入的5‰计算可扣除的是25万元，按照孰小的原则，实际可扣除的为12万元，则调增的为8万元，按照目前所得税率25%计算，要缴纳的所得税是8万元，税负为2/320=10%。对以上数据分析得出，当业务招待费超过营业收入的8.33%时，税负在不断加大，如果低于营业收入的8.33‰时，税负始终会保持在10%左右。在年度预算时，根据预算的营业收入来计算业务招待费临界点，进行合理的预算控制。(二)业务招待费内部控制业务招待费的内部控制主要从报销制度、预算、事前审批、报销审核、监督等方面着手，业务招待费的内部控制，不能仅仅依靠财务部门，要从上到下都要高度重视。各部门要重视预算执行，财务在日常审核中要加强对票据审核，附件要完整，关于票据开具的明细，要进行事前规范，比如会议餐费将整个会议的费用全部开具为“会议费”、培训中的餐费直接开具为“培训费”、业务宣传中的有限开具为“业务宣传费”等等，从原始票据上来规范，才能在核算时明确计入相关费用，当然一切的前提是真实的费用，而不是为了规避而规避。在预算执行中，加强预警，做好业务招待的内部控制，不仅仅是为了加强税务管理，也让员工养成良好的节约习惯，敬畏公司的每一分钱，用好公司每一分钱。五、业务招待费日常管理中需要注意的问题(一)合法性是业务招待费税收筹划的前提日常涉税管理中，一般都要进行税收筹划，合法性是筹划与逃税、偷税的根本标志，将业务招待费隐藏在管理费用-其他等科目都是不可取的，包括虚列一些会议费等，一切前提都是要真实的费用，而不是弄虚作假，一旦税务稽查这些问题都会暴露，一旦成立，将面临企业信誉和补税的风险。(二)建立良好的税企关系业务招待费的的核算必须满足“实际发生、与取得收入有关合理”，这些都需要税务部门的认可，日常核算中，财务人员拿不准或是有疑问的时候，都需要及时咨询税务相关人员，良好的税企关系保证了与税务的良好的沟通，为降低涉税风险起到了积极作用。综上所述，公司要重视业务招待费的管理，一方面要做好日常财务核算，准确的判定是否属于业主招待费，将统计数据及时报送相关部门，做好与预算的对比及分析工作，避免业务招待费的急剧增加。另一方面要做好业务招待费的税收筹划，要利用：“拉长企业杠杆”，消化超标的业务招待费。参考文献：[1]詹奎芳.企业所得税汇算清缴调增应税所得政策解析[J].潍坊学院报，2010(03).[2]戴文琛.企业业务招待费的筹划管理研究[J].中国集体经济，2015(19).[3]赵诗云，刘厚兵.业务招待费税前扣除应注意五细节[J].注册税务师，(09).篇3：公司业务招待费使用情况报告遵照“国有企业实行业务招待费使用情况向职代会报告制度的有关规定”，现在我向大会作《中发电力有限责任公司**年度业务招待费使用情况的报告》。中发电力有限公司长期以来十分重视招待费使用的管理，**年度继续把其纳入公司领导班子和党员干部党风廉政建设的重要考核内容.在日常管理中，公司严格执行中纪委关于反对奢侈浪费的有关规定，省电力公司《关于制止用公款宴请和参加高消费娱乐活动有关规定》，《关于加强领导干部廉洁从政补充规定》以及党委，厂部关于领导干部廉洁自律有关文件规定.为此，公司也专门制定《关于招待就餐标准的有关规定》和《关于就餐标准及审批办法的规定》，规范了招待费用的审批权限，审批程序，招待标准等管理内容.同时，公司遵照有关规定根据其经营产值，对各分公司(单位)的年度业务招待费用额按比例进行限定，并定期对各分公司(单位)招待费的使用情况进行审计.各分公司(单位)能够按规定认真执行招待费管理的有关制度，做到严格管好，用好本单位招待费用。**年，在党委，厂部的领导下，在公司职工代表以及全体职工的民主管理和监督下，公司在招待费的使用上，本着合理，节俭，有利的原则，始终坚持“对口接待，限制陪客，控制标准，严格审批”等措施.招待费主要用于：1，公司档案管理通过国家二级的认定工作.接待有关部门来厂对其工作的.指导，检查和验收工作。2，接待上级领导及有关职能部门来公司检查，验收和指导安全生产等工作。3，接待市地税局，国税局领导及办事人员来厂检查，指导以及有关业务往来工作。4，春节期间，到广东，河北，山东等地慰问我厂检修和工程监理人员。5，用于工商登记，年检，申报，以及因上述工作来公司进行具体指导，审核的工商系统工作人员。6，在公司的债权，债务清理工作中，用于接待公，检，法等有关部门和单位。7，用于接待业务单位及兄弟单位来厂洽谈业务。8，用于其他公务发生的招待和就餐费用。**年度公司发生的招待和就餐费用为126513.30元，和上一年发生的业务招待费用基本持平。各位代表，在新的一年里，公司面临着改革的不断深化和市场形势的严峻考验，这就要求我们要继续加强管理，降低经营成本和各种开支.因此，在招待费的使用上，我们将进一步加强管理，完善措施，总结经验，克服不合理因素，把资金用在刀刃上.同时，也请各位代表和公司全体职工继续加强民主管理和民主监督，为进一步提高公司的经济效益，实现公司快速健康发展而努力。以上报告请予审议。篇4：财务报销规定财务报销规定目的：统一公司财务报销标准，规范报销程序，特制定本规定。一、资本性支出公司的资本性支出包括对外投资、对外借款及固定资产购置等内容。公司对外投资、对外借款应经公司总经理批准，公司财务部根据约定时间表支付投资款。公司固定资产的采购报销按下述规定执行：1、公司的固定资产应当单独核算。固定资产是指使用期限超过一年及单位价值元以上的房屋，建筑物，机器，机械，运输工具及其他与生产经营有关的设备，器具，工具等；不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用年限在二年以上，也作为固定资产。2、固定资产的购置公司于每年5月末及11月末编制本年度下半年及下年度上半年固定资产购置预算，由财务部汇总报总经理会议审核批准，无预算项目则不得购置，各部门应及时将购置预算报告报财务部备案作为购建审核依据。购建固定资产报销时，必须有预算批文，凭固定资产登记卡，经总经理审批报销。若在预算外公司急需购置5万元以下的固定资产，由所在部门提交申请报总经理签核批准方予以购置；若在预算外公司急需购置5万元以上的固定资产，则由部门提交专题报告报主管领导，由主管领导初审后报总经理签核批准方予以购置。因上级部门要求必须配置的固定资产，凭上级部门有关文件购置，报销时由总经理负责审批。二、公司经营性费用支出公司经营性费用支出是指直接列入经营成本的各项费用支出。本公司主要指与工程施工有关的工程进度款、青苗补偿、拆迁补偿、水电报装、办证及报建等支出。1、公司有关工程项目，应实施预算管理，经公司工程管理部、规划部审核并签署意见后于项目启动前10天，报公司总经理会议审查批准。经公司总经理会审查批准的项目预算表应报公司财务部备案，做为后续合同、协议签订的依据及分步计划的制订基础。2、主管服务部的副总经理应按项目预算表进行经营性费用支出控制。凡已签订的青苗补偿协议、拆迁补偿协议应送财务部备案。财务部根据协议的有关规定审核付款条件。3、为加强资金使用的计划管理，各部门应于每月末25日前根据经营实际编制下月经营性支出计划表报本部门主管经理审批后送财务部备案，财务部可根据公司资金情况要求总经理对计划表进行适当调整。若因特殊情况急需支出计划外款项累计超过10万元的，所在部门应提前3个工作日向财务部报备；超过30万元的，提前5个工作日向财务部报备。4、凡签有经济合同或协议的，需支付款项的，一律经主管经理审批后报总经理负责最终付款审批；财务部根据合同有关条款支付款项。未签订经济合同或协议的，需预付款项的由总经理负责付款审批。5、经营性支出在付款时一律由经办人填写经营支出审批表（见附件一），经办人应在经营支出审批表中说明付款事由、付款金额、付款依据、付款方式及收款单位等有关资料后依审批流程签名。财务部根据填写完整的经营支出审批表支付款项。三、公司管理性费用支出公司管理性费用支出是指按规定应列入管理费用的各项支出。（一）差旅费报销1、差旅费用包括：住宿费、出差补贴、交通费用、杂费。在出差期间发生的其他费用单独填写费用报销单，与差旅费报销单同时提交审批。2、出差及报销程序：①按规定填报出差审批单并报公司总经理批准；出差审批单包括以下内容：出差任务、人员、预计时间、地点（注明地区类别）、乘坐交通工具、出差费用预算等。②出差人应在出差返回后五个工作日内凭差旅费报销单办理有关的报销手续。由总经理审批。3、报销标准出差费用应按如下标准执行，若有超出本标准范围的费用支出，应取得公司总经理的批准。差旅费报销标准单位：元M天职等地区住宿费出差补贴杂费交通费用长途交通费用市内交通费用1-4职等实报实销5-6职等甲类300元80元20元飞机、列车硬卧、轮船三等船舱、长途汽车出租车乙类250元6职等以下甲类250元60元15元飞机、列车硬卧、轮船四等船舱、长途汽车公共汽车、中巴、地铁、列车乙类200元附注：前述甲类地区是指：①国外;②各省、自治区、直辖市政府所在城市；③沿海各省（区）大中城市：广东、广西、海南、福建、浙江、江苏、山东各省地级城市，辽宁大连市；甲类地区以外的地区称为乙类地区。甲、乙类地区的区分，发现问题时由公司总经理会议讨论调整。4、杂费是指因携带的行李费、存包裹费、电传等项费用。杂费采用按标准控制，按实际报销的原则。5、公司员工出差期间的交通费用按出差规定的时间、地点、标准凭票据核准报销。公司提倡员工在出差期间本着节约成本的原则，尽可能搭乘公共交通工具。6、出差期间住宿费用以两人一间房为标准报销，费用在规定的标准内凭住宿发票按实报销，超过部分自理。2人以上出差的，以职务高者住宿标准予以报销。在同一城市停留10天及以上者，其在该城市期间的住宿费按照上述规定所定标准的80%支付。因参加会议统一安排住宿的，经总经理同意后按实报销。7、出差期间差旅费以外的其它费用，必须取得总经理批准，方可据实按有关规定报销。出差期间的'其它费用应与差旅费报销同时报审。8、实际报销时出差补贴按控制标准以餐费单报销，若在出差过程中发生业务招待费用的，按其招待次数每次扣减当日出差补贴的50%。9、公务外出的公司对其交通费用参照上述标准报销，广州地区以外的，按20元的标准报销中餐误餐费，不再支付其它费用。10、公司副总经理的差旅费报销一律由总经理负责审批。（二）员工借款1、为加强资金管理，及时收回借款，借款人应及时到财务部办理报销还款手续，财务部应严格坚持“前帐不清，后帐不借”的原则，对逾期不报帐的借款人，财务部有权从本人工资收入中扣还借款。2、员工出差需要借款的可凭出差审批单在出差费用预算额度内填写借款审批单，经主管经理核准后，报总经理批准可予以办理借款。3、公司员工日常因工作业务需要借用现金，应填写借款审批单，由主管经理核准后报总经理批准，到财务部办理借款手续。业务借款应在业务完成后五个工作日内按有关程序办理还款手续。长期备用金的借用及前帐未清的再次借款，必须经总经理审批。4、试用人员因工作需要确需借支差旅费或业务费，一律由总经理批准。（三）业务招待费报销为降低公司成本，控制业务招待费用的支出，公司业务招待应按照先申请，后招待的原则。有关人员应在请示标准范围内安排业务招待，并实行逐单审批制，报销时经手人、证明人分别在发票背面签名，并对招待对象、事由、目的加以说明，确认金额后按业务招待管理办法中核定的金额范围进行审批。（四）物品采购及报销范围：办公用品、技术资料等实物。1、物品采购与验收各部门每月二十五日前填写下月采购申请交办公室审核汇总，办公室根据审核及库存情况编制采购计划表经办公室主任审批后送财务部备案，办公室应对小办公用品（小办公用品指单位价值10元以下的办公用品）保持适当的库存标准。采购计划表中应注明采购物品的名称、数量及预计采购金额。采购计划表当月有效。当月未采购而公司确实需要的物品并入下月计划的编制重新审批。物品采购回来后应指定专人负责办理验收手续，由经办人、验收人在发票后面签名确认实际采购情况。经办人与验收人必须分开。2、报销物品采购回来后凭发票填写费用报销单报销，由总经理审批。（五）车辆费用报销办公室应于每月末提交当月车辆费用报销汇总表报总经理，同时送交财务部一份。（六）公司其他费用开支及报销，凭正式票据，由经办人填写费用报销单，经主管经理核定费用额并报总经理审批，总经理审批后，财务部予以报销。（七）根据公司经营实际，对一些紧急的支付必须经请示总经理后在一定的范围内可先支付后审批，但必须在三个工作日内补足支付手续。四、其他事项（一）所有报销人员均应先将有关原始单据按财务部要求粘贴，要求一张粘贴单只能粘贴一类费用的原始单据。粘贴单大小应与凭证纸相同。（二）为配合银行工作时间，确保公司员工用款需要，凡现金用款额在壹万元以上，应在实际用款时间前半个工作日向财务部提出用款要求。（三）凡属非正式票据的报销单据，无论金额大小，都必须单独粘贴，并在费用报销单中注明相应金额，写明用途，由总经理签名同意财务方可予以审核报销。（四）本规定由公司财务部负责制订和解释，本规定与财务管理制度共同执行。本规定自3月1日起执行。篇5：费用报销规定第一章 总则第1条：规定公司费用报销标准，规范费用报销的审批程序，对多项支出进行有效地控制。特制定本规定。第二章 职责第2条：财务部是多项费用报销的归口管理部门。第3条：各职能部门、公司各部门为费用报销的配合部门。第4条：公司总（副）经理、部门总监、部门经理等为费用审批责任人。第三章 报销标准及规定第5条：经营费用报销：（1）财务部对各种经营费用必须进行有效地控制、管理，按部门和人员对经营费用支出进行登记。（2）经营费用报销必须事前申请，写明事由及日期，不事前申请，写明日期的经营费用一律不予报销。经营费用发票可由经办人在发票背面注明情况并签字。若为其他形式的经营费用，则需两名经手人以上共同办理并列出受理方单位及事由（附件）。第6条：出差、办事报销（1）市内交通费标准：公出人员不分职务，确因业务需要发生市内交通费，凭合格的发票报销，限额为30元/天。（2）出差原则上以火车、长途汽车为主要交通工具，夜晚乘坐火车（从晚8时至次日晨8时之间）超过6小时以上的'方可订硬卧、高铁；严格控制出差人员乘坐飞机，出差路途较远或出差任务紧急的，经总经理批准后方可乘坐飞机；各类订票手续费、长途车票保险费按实报销，订票费最高标准不得超过30元。（3）员工近地出差，应事先做好行程安排，在工作完成的情况下，应当日往返，不得无故逗留，一经发现取消其所有补贴。（4）长途交通费凭票实报实销。晚间乘车在火车上过夜6小时以上，可购买硬卧而未买硬卧者，或连续乘车超过12小时可依据实际票价的60%发给行车补贴。（5）司机及带车人员夜车超过6小时，不发生住宿的每夜补助30元，发生住宿的，按正常出差标准第一文库网执行。（7）出差住宿必须附发票，超出住宿补贴标准部分由个人承担。费报销标准如下（不包括出外培训）：住宿标准（8）个人通信费一律不予报销。（9）因出差造成耽误就餐或者必须在外就餐者，员工可申请误餐补贴；由公司派出培训员工，若培训提供伙食，则不得申请误餐补贴，如需自己解决伙食的，可按员工误餐补贴标准申请。早餐：10元/人 中餐：15元/人 晚餐：15元/人第7条：购买书籍及办公用品等低值易耗品的报销、管理：（1）因工作需要而购买的专业用书报销前必须在办公室门办理借用登记手续由经办人负责保管。（2）因工作需要而购买的低值易耗品，经审批同意后由公司采购部统一采购，报销前办理入库登记手续，凭发票及入库单、请购单交财务部报销。（3）公司资产必须按照登记卡进行管理。办公用品等低值易耗品归办公室管理。（4）公司员工在内部调动工作时，应将资产登记卡所列物品全部归还或转入公司。（5）公司员工在离职时，应将资产登记卡中所列物品全部归还公司或自付费用。第8条：费用报销时限：自发生日起月结月清，超过10日的费用，原则上不予报销，遇特殊情况应由经办人说明理由，报总经理批准。第9条：劳保用品的报销（1）公司所需劳保用品按照制度（附：劳保用品控制和管理制度），经审批同意后，由公司采购部统一采购和报销，并确定计划考核限额。（2）公司各部门管理不得自行购置，领用劳保用品。未经批准的劳保用品财务有权不予报销。第四章 费用审批第10条：费用审批权限：公司内外费用支出及报销，一律须总经理审核批准（详见《驻马店颐康阳光康复养老中心有限公司资金审批权限一览表》）。第12条：费用报销签批程序：（详见《20驻马店颐康阳光康复养老中心有限公司资金审批权限一览表》）第13条：专项费用的付款及报销程序：（详见《年驻马店颐康阳光康复养老中心有限公司资金审批权限一览表》）（1）在批准执行的额度内预付专项费用，由公司财务部审批后执行。（2）预付款项取得发票后的报销，由经手人及部门经理（主管）签字，财务部审批后入帐。（3）出差人员借款，差旅结束超过二天未报销者，不得再借款。若未报销款则在当月工资中一次性扣除，当月工资不够扣除在下月工资中扣，直至扣完。（4）员工因私借款，一般员工不超过500，最高额度不得超过1000元，同第十三条第三款。（5）预付款项付款以后，财务必须监督经办人在十天内取得发票并报销。（6）如果公司员工外出采购，需公司补打款，必须由部门领导申请，代写借条，财务打款。经办人回来当天处理，最迟到回来后第二天及时处理。（7）零星采购原则上是采用转账支付，特殊情况300元以内的允许现金报销。第五章 附则第14条：本办法由财务部解释、修改、操作。第15条：在此之前发布的相关规章制度同时废止。篇6：报销管理规定为规范公司员工的费用报销标准与流程，提高工作效率，明确审核签批职责，加强预算的执行力度，监督控制费用支出，特制订本管理规定：一、费用管理细则(一)差旅费、交通费1、出差申请与批准员工因公出差必须按要求填写《出差申请单》(格式见附件2)和《借款单》，分别按要求注明出差目的、行程路线、预计时间、预借款额及预计还款日期，由部门经理和主管领导签字批准后，分别转交公司人资行政部及财务部作为员工出勤以及差旅费借款、报销的依据。2、出差借款2.1 出差人员凭批准的《借款单》作为差旅费借款依据。2.2 财务对个人出差借款的执行原则为：前款不清，后款不借。即借款人若有前期未清的出差借款事项，待结清后才允许再次借款。2.3 个人借款金额原则上不超过本人月度工资;新员工(处于见习期的员工)借款金额原则上不超过1000元;如有特殊用途超支借款，须经总经理签字特批。3、费用报销3.1 销时间：原则上每周一、周六报销(特殊费用随时报销)。 市场人员因出差产生的相关费用要求一周一报。3.2 报销标准：见附件1《差旅费报销标准》3.3 票据的管理：3.3.1 出差人员凭取得的车票(含船票、机票)、住宿或会务发票、其他票据(不含保险费单据)报销;取得的票据须为本次出差实际发生的，并且符合国家规定的正规发票。3.3.2 出差人员在报销时，票据粘贴要规范整齐，粘贴顺序为：车(船、飞机)票、住宿发票或会务票据、其他票据(不含保险费单据)并注明单据张数;车票有日期、起始地点的可直接粘贴，无日期、起始地点的要注明。报销时须后附经公司人资行政部标注具体返回时间的《出差申请单》，以便计算相应出差补助。3.3.3 公司驻外办事处人员往返总部，参照出差人员的报销规定外，需另在车票后注明往返是由。3.3.4 下列单据不准报销：白条、收据、大小写不符、字迹不清、时间不符的、不合法的单据、涂改的单据、未盖章的发票等。3.3.5 出差人员住宿费标准按《差旅费报销标准》规定执行，发生的住宿费在标准范围内据实报销，超标准部分原则上不予报销(特殊情况必须经公司总经理特批);如出差单据丢失，责任自负。3.3.6 购买车票、飞机票、船票发生的订票费，凭合法有效票据据实报销;退票费原则上不予报销，特殊情况由公司总经理特批。3.3.7 出差人员出差期间可乘坐的交通工具标准根据附件1《差旅费报销标准》执行。特殊情况需要升格使用交通工具的，应报公司总经理审批通过后执行，否则一律按可乘坐的交通工具最低费用标准报销。4、出差补助：根据出差天数，按照《差旅费报销标准》中的补助标准执行,超过部分原则上不予报销。4.1 伙食补助：4.1.1 出差(市区以内不按出差计算)来回时间不超过8小时的，只报车票，不享受伙食补助，但可以按公司规定的午餐标准(10元/日)领取补助。4.1.2 出差人员外出参加各类会议(培训)时，如会议(培训)费中包含食宿费，则不再报销住宿费及会议(培训)期间的伙食补助。4.1.3 差人员出差期间如有招待，每招待一次扣减半天的伙食补助，招待费用与差旅费同时报销。4.1.4 无特殊原因不得单独报销异地招待费用。4.1.5 未出差期间，相关人员凡是中午有招待需求的，一律不再享受午餐补助(10元/日)。4.1.6 出差人员连续乘火车超过12小时或夜间(晚八时至次日凌晨七时)连续乘火车超过6小时且未坐卧铺者，补助20元，不再享受伙食补助。4.1.7 员工10：00以后出差或16：00以前返回的按半日计算当日补助。4.1.8 享受出差伙食补助的不再享受公司午餐补助。4.2 交通补助4.2.1 出差人员带车出差，报销时不计算市内交通费。4.2.2 出差人员出差期间发生交通费，按照《差旅费报销标准》的交通补贴额在标准内据实报销，超标准的不予报销;若未发生交通费则不予享受交通补贴。4.2.3 原则上不报销出租车费;特殊情况需要报销出租车费的，在单据后附由单位负责人批准的《出租车费报销审批单》。(二)业务招待费与外联费1、业务招待费是指各单位为满足经营或管理需要而发生的业务招待支出。2、招待费开支标准2.1 渠道客户只提供工作餐，按20元/人标准控制;上游供应商一般按50元/人标准控制，重要客户按80元/人标准控制;2.2 所有招待与外联费用，需事前以书面或短信形式向总经理申请同意，不得擅自决定;2.3 招待前，自购烟、酒、茶叶，未经总经理批准不得在酒店消费烟、酒、茶叶。2.4 招待金额超过200元的，需提供酒店菜单。3、单据审核3.1 招待费报销须取得符合国家规定的正规发票(发票抬头需填制公司全称);如就餐地点无法提供有效发票，需提供收款收据，若合理合规，报销人需以其他合格的正规招待发票抵顶但同时附就餐说明。3.2 报销时要后附公司总经理签批的《招待费用审批单》(见附件3)。3.3 对丢失发票或取得假发票的一律不予报销，责任自负。(三)手机电话费1、报销范围：手机费只报销正常的月租费、包月费、市内通话费、长途电话费、漫游费、短信费、功能费(含来电显示费)等，除此以外，如：SP信息费，互动视界费、滞纳金等其他费用一律不予报销;2、经批准报销手机费的人员，所报手机费发票显示的姓名应与本人一致;如不一致必须事先在财务部门备案，否则不予报销。报销手机人员因换号一个月发生两次交费时，除按规定在财务办理变更备案手续外，两号相加报销费用不得超出本人月度预算规定的标准。3、手机话费单据必须为正规的话费发票(采用预付费方式交纳话费的单据不作为报销的凭据)，手机费报销额度以话费发票显示的实际发生费用为准，缴费额度不作为报销额度。4、报销额度的管控：业务人员的手机费报销额度按“预算额度*上月度指标完成比例”进行管控;职能部门人员的手机费用以预算额度进行管控。5、报销人员使用的手机，不得与家庭电话和亲友电话捆绑消费，一经发现将其所有报销的话费全部收回，并处以20%的罚款。(四)车辆费用按《公司车辆使用管理规定》执行。二、费用报销流程经办人填写报销单——>部门负责人审批——>会计主管审核报销凭证——>财务负责人审批——>总经理审批——>出纳审核并付款——>经办人签字领款三、费用预警的管控公司财务部门对超预算费用的支出与报销实施预警服务，对于违反财务纪律以及相关制度的费用支出与报销，公司财务人员有权拒绝支付并向公司总经理汇报，由公司总经理安排调查核实，并依据调查核实结果做出相关处理。对有质疑的单据，财务可请示总经理后视情况处理。 四、罚则1、对违反招待相关规定的，将由公司总经理视情况具体处理;情节严重者将给予消费金额20%的处罚。2、对违反报销时限规定的，按20元/单处罚;累计三单以上无特殊情况者将不予报销。3、市场岗位不提交市场周报者，将不予签字报销。4、报销人无视公司报销制度，弄虚作假，虚假报销，除不予报销外，另给予100元处罚;其业务上级受连带责任，给予50元处罚。五、本规定由公司财务部负责解释，自下发之日起执行，其他与本规定相抵触的条款废止。篇7：费用报销规定费用报销规定第一条 现金报销需填制报销凭证,按凭证内容要求在“摘要”处填写报销内容及金额,由部门经理、审核人员、总经理审核签字后交财务核报。第二条 申购物品须事先填制物品申购单,经部门经理、办公室签字后交财务部,物品单价在300元以上(含300元)须总经理审核签字,未经审批,擅自购买者不得报销。财务人员审核时应对照已收到的申购单。购买物品原则上由办公室办理,专业用品自行购买后至办公室办理登记后财务核报。第三条 员工因工作需要不能回公司就餐的,可凭发票每人每餐报销10元。外出联系工作,应乘坐公交车辆,按实报销,若有特殊情况,经部门经理事先同意方可乘坐出租车辆,报销时须在发票上写明出发地、目的地。第四条 业务招待费:因工作需要招待客户或赠送礼品,费用在1000元以上者应事先填制特批单,报总经理审核签字后交财务部,财务人员审核时应对照已收到的特批单。员工因工作需要所支付的业务招待费在报销时须向部门经理、审核人员主动说明,并由经办人及部门经理在该张发票背后签字。(附流程)第五条 市外差旅费:员工因公赴外省、市出差,路程超过六小时及需要过夜的可购买硬卧火车票,轮船票不超过三等舱位;遇有急事需乘飞机的,必须事先填制特批单,经总经理签字后交财务部。财务人员审核报销时须对照已收到的特批单。住宿费每日标准为150元,伙食补贴每日50元,上述两项费用可累计使用。第六条 员工参加有关于本职工作的进修需经部门经理、总经理同意,并至管理部登记备案,所发生培训费用按公司制定有关规定予以报销。第七条 员工因病就诊发生的费用按公司有关医疗费用报销规定执行。第八条 员工因探病发生的费用,除受总经理委派外,均不能报销。第九条 手机费:凡公司员工领用手机每月月租控制在100元以下,超出部分由领用人自行承担,遇特殊情况需提高额度,应填制特批单,经总经理批准。篇8：业务招待费开支报告及管理办法(指挥部) 业务招待费开支报告及管理办法(指挥部)各位代表：受指挥部委托，现向大会报告指挥部业务招待费开支情况，请审议！一、业务招待费控制指标根据财政部关于业务招待费开支的规定，业务招待费是企业为业务经营的合理需要而支付的费用，按照财政部统一规定标准，经核定，指挥部20业务招待费控制总指标为507万元。二、业务招待费开支情况根据各单位上报的业务招待费开支数额，经统计，指挥部年业务招待费实际总支出为499万元，比核定指标节余8万元，控制在了财政部规定的指标之内。其中：指标有节余的单位17个，与指标持平的单位有16个，超指标的单位有10个。指挥部2004年业务招待费开支与上年同比增加83万元，在越来越激烈的市场竞争中，指挥部各单位加大了外闯市场的力度，外部市场工作量和收入较往年有大幅度的增长，已经占到总收入的`42.8%，为了适应稳定和拓展市场的需要，谋求指挥部的生存与长远发展，业务招待费增加是必然的。尽管业务招待费较上年略有增加，但支出总额仍然控制在了财政部规定的标准范围之内，使指挥部的业务招待费既不违反财政部的规定又发挥了其应有作用。三、业务招待费开支原则及措施（一）坚持公务接待安排以内部宾馆食堂为主的原则。指挥部机关业务招待一律在吐哈大厦集团所属哈密石油宾馆和鄯善吐哈油田公寓按规定标准进行。各基层单位业务招待原则上也应在本单位职工食堂或指挥部招待所进行。外部业务招待其驻地有指挥部办事机构的，应尽量安排在办事处进行，以减少现金向外流失。（二）财务部门要严格费用管理制度。特别是超支单位，一定要分析查找超支原因，提出整改措施和办法，健全规范内部控制制度，更要严格审查，对不符合规定的业务费支出坚决不予核销；纪检部门应进一步加大查处力度，对巧立名目、弄虚作假、明知故犯者要严肃处理。（三）彻底改善各单位业务招待费开支不平衡的现象。虽然指挥部整体业务招待费得到了控制，没有超过财政部规定的标准，但内部各单位有节约有超支，管理与控制不平衡。从开始进一步严格执行接待开支标准，严肃费用审批程序，坚决杜绝超出财政部规定开支标准的现象发生。（四）各单位要继续认真贯彻落实指挥部党委、指挥部关于厉行节约、制止奢侈浪费行为的有关规定和办法，坚持和发扬艰苦奋斗、勤俭节约的优良传统和作风，加强党风廉政建设，思想上要高度重视，进一步规范制度，严肃纪律，严格管理，坚决杜绝公款请吃请喝和铺张浪费行为，公务接待要严格执行指挥部《内部公务接待规范和标准（暂行）》。篇9：业务出差报销管理制度1.0目的因公司对外往来及业务发展需要，为进一步完善公司财务管理，规范出差人员出差申请、借款与费用报销的流程及要求，遵从真实、节约的原则，根据公司的实际情况，特制本管理制度。2.0适应范围适用于公司人员国内外因公出差、业务办理、参展、参加外训、会议、公司组织旅游等所有外勤活动的申请，以及公差借款与费用报销等手续办理。3.0职责3.1出差人员负责出差申请单的填写、借款与费用报销单据粘贴；3.2直接上级与部门经理负责出差申请与费用报销的审核；3.3经部门经理审核的出差申请与费用报销单据由部门文员递交总经办核准；3.4总经理负责特殊或重大事项的费用报销单据的最终批准；3.5财务部复核后控制度对出差借款进行预支及出差费用进行报销。4.0程序4.1出差申请与借款：4.1.1员工因公出差(经常性外出的采购与送货人员除外)，应至少提前一天填写《出差申请单》注明相关项目，如：出差事由、目的地、期限、交通方式、路线、预支款额、职务合理人等，交由直接上级和部门经理审核后，由部门文员递交总经办核准。4.1.2员工出差期限由派遣部门经理视实际情况核定，因公务需要、意外灾害或患病滞阻，需延后回厂时，以电话告诉部门或从事行政部经理，待回来后补办出差或请假手续。4.1.3业务人员出差时将《出差申请单》(一式两联)的第一联交部门主管，作为出考勤依据，第二联由出差人员自己保留，待出差回厂时作为注销凭证，交给财务部。4.1.4出差人员必须提前准备好出差所需用品，并根据《出差用品检查清单》对出差用品进行清点、检查、确认。以确保出差工作便利，不误事务。4.1.5出差人员必须对出差费用进行合理预算，填写《借支单》，按程序经部门经理、(副)总经理审批后，方可到财务部借款。4.1.6财务部有义务在预算内合理安排出差人员的外出经费，保证出差工作的正常进行。特别是借支大额现金时，有必要采取安全措施。4.2出差借款流程：出差人员填写《借支单》―部门经理确认―总经办审批―财务部借款4.3费用报销流程：出差工作汇报―填写《支出证明单》或《费用报销单》粘贴票据―部门经理核实―财务部核对―总经办核准―财务部报销4.4出差报销标准：4.4.1国内出差旅费分交通费、住宿费、膳食费、话费及杂费等，其标准如下：4.4.2国外出差：4.4.2.1员工因公务或培训需到国外出差者，应签呈到总经理批准。4.4.2.2公司派遣出国受训的员工，除工作原因的交通费用实报实销外，其他交通费用自理。交通、食宿由对方提供的，其费用不得再行报销。4.4.2.3公务指派之国外出差，膳食、住宿以当地一般标准报销，工作交通费实报实销(具体情况另行公布)。4.5报销标准说明：4.5.1公司总经理、副总、总监级以下的员工在特别情况下须乘飞机或高铁时，必要时提前申请或用电话提前请示必须经总经理特别批准。4.5.2因公乘车的火车票、长途汽车票、市内乘车实报实销。报销出租车费，若多人同时公差或可顺道时，应共同乘坐，而由一人代表报销，其他作为证明人签字。 4.5.3部门经理级以下人员搭乘出租车须视以下情况:返回途中公共汽车已下班；紧急文件；携带重要文件、现金；有贵宾陪同；其他类似情况。4.5.4与公司总经理、副总、总监级别人员同时出差，因工作需要同住包房的可实报实销。 4.5.5当同一天去两个不同的城市时按照住宿所在城市为报销费用的城市。4.5.6除公司电话卡外，出差人员出差电话费补助为：部门经理15元/天，业务员8/天，执照(包括发传真的费用和其他费用)。4.5.7省内周边地区当天去当天回来的业务除车票实报实销外，超过用餐时间1小时以上的补助误餐费用10元/餐；部门经理级以上人员补助误餐费用15元/餐。4.5.8以上标准作为出差待遇与报销参考。一般本着经济、实惠、真实、节约的原则选择合适的交通工具、住宿及用餐环境。4.6出差报销要求：4.6.1业务人员出差报销时，必须提供能有效证明其在出差时限内的乘车、用餐、住宿、电话及其他必要的开支的真实合法的全国统一或地方税务票据。无法取得者由出差人员出具凭单为凭。4.6.1.1乘坐火车、长途汽车及公交车，原则上应出具铁路局、公路局或汽车公司的车票。4.6.1.2乘坐轮船应取具轮船公司或旅行社的购票证明单或船票存根。4.6.1.3因急要公务必须搭乘飞机者应事先报准并凭飞机票据报支旅费。4.6.1.4乘坐计程车原则上应取得汽车公司开具的统一发票。4.6.1.5因公携带的行李运费，应取具正式的运费收据为凭。4.6.1.6搭乘公司的交通工具者，不得再报支交通费。4.6.1.7电报应取具电信局的收据为凭。4.6.1.8邮费应取具邮局的证明为凭。4.6.1.9因公宴客的费用，应取具统一发票或盖有单位全称的公章的正式收据为凭。4.6.2员工若使用私家车出差的，以每公里1元为计算单位，路桥收费依票据实报实销。4.6.3礼品费、招待费等须单独粘贴，并填写礼品费、招待费申请报告单(一式两联)，列明事由、时间、地点、对象。一联交总经理处，一联经部门经理签字、(副)总经理审核后交财务部。4.6.4在出差期间发生的礼品费、招待费必须先请求，后开支，不得先斩后奏，否则公司有权不予报销。在外招待贵宾，依实际报销，不得再加报膳食费。4.6.5业务人员因业务外出期间，不得开支与业务无关的费用，不得借出差之际游出玩水，不得绕道坐车，特殊情况必须经部门经理或(副)总经理同意。4.6.6公司员工参加特定会议或外培，凭会议或外培通知报经(副)总经理报销：如会议或外培统一安排食宿，则不分级别一律凭大会或外培开具的发票实报实销，不再享受补助，如大会或外培期间不统一安排食宿，则执行公司级别标准。4.6.7住宿费发票必须开具住宿日期、住宿人员姓名，住宿天数等项目，项目不全者视不合格票据，不能享受住宿补助。住宿因实际需要(陪同贵宾等)，致使费用超支的，也作报销并备注，呈送(副)总经理批准。4.6.8公司有关人员因公出差，不慎将票据丢失或留在亲友家中，需由本人申明原因，经核实批准后，按住宿标准的80%报销。4.6.9如客户或接待单位提供上述费用的，员工不得另行报销。4.6.10员工出差期间，无论平时、周末或假日，均不加班费。休息日与假日出差可调休。★ 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交通工具
住宿标准
伙食标准
外埠市内交通费用一般员工
火车硬卧
120元/天
30元/天
30元/天部门负责人
火车硬卧
150元/天
40元/天
40元/天总经理助理
飞机
200元/天
50元/天
50元/天总经理及以上
飞机
实报实销
实报实销
实报实销(二)费用标准的补充说明：1. 住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿;超出住宿标准部分由员工自行承担。2. 实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返京时间为准，12：00以后出发(或12：00以前到达)以半天计，12：00以前出发(或12：00以后到达)以一天计。3. 伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。4. 宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时按比例(早餐20%、午餐或晚餐40%)扣减出差人当天的伙食补贴。5. 出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。(三) 报销流程1. 出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。2. 借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部,按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。3. 购票: 出差人员持审批过的出差申请复印件，到行政部订票(原则上机票一律用支票支付，特殊情况不能用支票的，需事先书面说明情况，经审批人签字后报财务备案)。4. 返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批;原则上前款未清者不予办理新的借支。第六条 电话费报销制度及流程(一) 费用标准1. 移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，具体标准见行政部相关管理制度规定。2.固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费。不鼓励员工在上班期间打私人电话。(二)报销流程1、公司人力资源部每月初(10日前)将本月员工手机费执行标准(含特批执行标准)交财务部。2、财务部通知员工于每月中旬(20日前)按话费标准将发票交财务部集中办理报销手续。3、财务部指定专人按日常费用的审批程序集中办理员工手机费报批手续。4、员工到财务部出纳处签字领款(每月25日前)。5、固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续，若遇电话费异常变动情况应到电信局查明原因，特殊情况报总经理批示处理办法。第十一条 交通费报销制度及流程(一) 费用标准：(1)员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下经行政部车辆管理人员同意后可以乘坐出租车;(2)市内因公公交车费应保存相应车票报销。(二) 报销流程1. 员工整理交通车票(含因公公交车票)，在车票背面签经办人名字，并由行政部派车人员签字确认，按规定填好《交通费报销单》。2. 审批:按日常费用审批程序审批。3. 员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。第十二条 办公费、低值易耗品等报销制度及流程(一)管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理，集中购置,并指定专人负责。(二)报销流程1.购置申请: 公司行政部每季度根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置预算，实际购置时填写购置申请单按资产管理办法规定报批。2.报销程序：报销人先填写费用报销单(附出入库单)，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据(包括结账小票)交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。3.费用归集：财务部按月根据行政部提供的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊。第十三条 招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程(一)费用标准1. 招待费：为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理的同意。2. 培训费:为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司人力资源部门统一管理，各部门培训需求应及时报送人力资源。人力资源根据实际需要编制培训计划报总经理审批。3. 资料费：在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共享。各部门在购买资料前必须先填写《资料申请表》，在报销前必须到行政部资料管理人员处进行登记(资料管理人员在资料发票背面签字)。4.其他费用：根据实际需要据实支付。第十四条 工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行。第十五条 工薪福利支付流程(一) 工资支付流程：(1)每月20日由人力资源部将本月经公司总经理审批后的工资支付标准(含人员变动、额度变动、扣款、社会保险及住房公积金等信息)转交财务部;(2)总经理提供职工月度奖金分配表;(3)财务部根据奖金表及支付标准编制标准格式的工资表;(4)按工薪审批程序审批;(5)每月25日由财务部通过银行代发形式支付工资;(6)每月末之前员工到财务部领工资条并与工资卡内资金进行核实。(二)临时工资支付流程同工资支付流程。(三)社会保险及住房公积金支付流程：(1)由人力资源部将由公司总经理审批后的支付标准交财务部进行相关的财务处理;(2)住房公积金由人力资源部按工薪审批程序申请转帐支票支付;社会保险金由财务部协助人力资源办理银行托收手续，财务部收到银行托收单据应交人力资源部专人签字确认，若有差异应查明原因并按实际情况进行调整。(四)其他福利费支出由公司人力资源部按审批后的支付标准填写报销单→经部门经理签字确认→财务经理进行财务复核→报总经理审批，审批后的报销单及支付标准交财务部办理报销手续。第五部分 专项支出财务报销制度及流程第十六条 专项支出主要包括软件及固定资产购置、咨询顾问费用、广告宣传活动费及其他专项费用等。第十七条 软件及固定资产购置报销财务制度及流程。(一) 填写购置申请：按公司《资产管理制度》相关规定填写《资产购置申请单》并报批。(二) 报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请。(三) 结账报销：(1)资产验收(软件应安装调试)无误后，经办人凭发票等资料办理出入库手续，按规定填写报销单(经办人在发票背面签字并附出入库单);(2)按资金支出规定审批程序审批;(3)财务部根据审批后的报销单以支票形式付款;(4)若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。第十八条 其他专项支出报销制度及流程(一) 费用范围：其他专项支出包括其他所有专门立项的费用(含咨询顾问、广告及宣传活动费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用)支出。(二) 费用标准：此类费用一般金额较大，由主管部门经理根据实际需要向总经理提交请示报告(含项目可行性分析、费用预算及相关收益预测表等)，经总经理签署审核意见后报董事长及其授权人审批。(三) 财务报销流程1.审批后的报告文件到财务部备案，以便财务备款。2.签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同，(合同签订前由公司法律顾问的审核，合同应注明付款方式等)。3.付款流程：(1)由经办人整理发票等资料并填写费用报销单(填写规范参照日常费用报销一般规定);(2)按审批程序审批：主管部门经理审核签字→ 财务复核 →总经理审批;(3)财务部根据审批后的报销单金额付款;(4)若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。第六部分 报销时间的具体规定第十九条 为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：1.财务报销：公司财务部每周四为财务报销日。若当月的最后一个报销日在该月的28日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。2.借支及其他业务的不受以上的时间限制，可随时办理。第七部分 附则第二十条 本制度解释权归公司财务部。第二十一条 本制度经总经理办公会议讨论通过并由董事长或其授权人签字后生效。篇2：业务招待费的财税处理业务招待费的财税处理摘要：业务招待费是每个企业都会发生的一项费用，如何合理划分业务招待费，做好业务招待费的税收筹划和正确的会计处理，规避法律风险是每个企业都应该考虑和重视的问题。关键词：业务招待费;企业所得税;税务管理业务招待费的含义就是当公司进行经营管理的时候，拓展业务所产生的成本，同时属于公司在缴纳所得税中比较重要的部分，如何正确的列支，就需要会计对的相关会计规定和税法相关规定都要有全面的了解，在日常财务核算中正确列支了，才能在税前扣除，因此要引起财务人员的高度重视。一、业务招待费范围传统的概念中，业务招待费就等同于餐费，实际不然，虽然在会计制度和税法上都未有明确的范围，总结实际业务业务招待费的范围如下：(一)与企业业务相关的宴请和工作餐支出，主要是指外部交际应酬的相关费用，区别于员工的午餐和一些个人消费。(二)与企业业务相关的礼品赠送，主要是指正常的业务赠送，区别于给客户的回扣等非法支出。(三)与企业业务相关的参观费用、客户的差旅费用等，主要是客户考察和公关过程发生的正当费用，区别于企业员工的差旅费及旅游成本。(四)跟企业业务相关的当业务员进行出差活动的费用支出，邀请客户及专家产生的差旅费用等。二、业务招待费与相关费用的会计处理(一)各种渠道发生餐费的会计处理很多财务人员看到餐费就计入业务招待费，其实是不正确的，要根据餐费产生的缘由来分解到对应的会计科目，具体分解如下：1.职工福利性质的餐费：企业自办的食堂或未办食堂统一就餐的午餐支出，作为职工福利支出，如果是按标准发放的午餐补贴，应计入职工工资，不能列入职工福利费的支出。2.工作餐费：经营过程中产生的必要的工作餐费应计入相关成本费用;如果员工出差过程中产生的个人用餐费用，应计入差旅费;如果召开会议过程中产生的餐费，应计入会议费;召开董事会产生的餐费应计入董事会费;以上的列举都要非常合理，不能随意归集。在日常财务核算中，对大额的餐费一定要补充好原始单据，对招待时间和地点、商业目的等做必要的补充说明，以免时间长了，在年终汇算清缴或税务稽查时不能说明其用途和真实性，造成税前不能扣除。3.出差中发生的餐费：正常的出差餐费补贴是可以计入差旅费的，但出差过程中发生的宴请客户的费用则不能计入差旅费，只能计入业务招待费。(二)会议费与业务招待费的会计处理会议费中可以列支合理的招待费用，但很多企业有意无意的将部分不合理的业务招待费隐藏在会议费中，在近几年的税务稽查中会议费早已成了关注的重点，其中也不乏一些商业贿赂的存在。在日常核算中，要注意会议费的会计处理，根据《企业所得税税前扣除办法》当中第五十二条条例，在进行经营管理活动的时候当纳税人付出了一定的费用，其中包括会议费用以及出差费用，公司需要向税务部门出示相关证明材料，纳税人需要提供真实合法的票据，不然不能在税前进行扣除。需要通过会议的人物、地点、时间、目标、内容、费用要求以及支付票据等材料来证明会议费用。在进行常规核对的时候要采集相关的资料数据，避免税务稽查时对会议的真实性提出异议。(三)业务宣传费与业务招待费的会计处理业务宣传费的含义就是当公司进行宣传业务的时候所损失的成本，一般来说就是在媒体外的广告推广费用，其中包括公司在礼物以及纪念品上印有公司标志的费用。在核算“业务宣传费”的时候包括展销会议、洽谈业务会议的各项吃住费用以及从各合法途径得到的产品作为礼物向客户派发，这就需要在日常核算中对礼品、纪念品等要一个区分，不能一律进入业务招待费。三、业务招待费的税务处理(一)业务招待费的税前扣除比例从推出的《企业所得税实施条例》中可以看到，当公司的业务接待费用用于生产经营的时候，招待费根据数额的60%进行扣除，同时不能够高于该年年度收入的5‰。考虑到筹建规划中的特殊程度，按照《国家税务总局关于企业所得税应纳税所得额若干税务处理的公告》(国家税务总局第15号)条例，企业在筹建期间，发生的与筹办活动有关的业务招待费支出，可按实际发生额的60%计入企业筹办费，并按有关规定在税前扣除。同时根据相关规定进行税前扣除。(二)业务招待费税前扣除基数1.主营业务收入、其他业务收入、视同销售收入。主营业务收入需要扣除其他折扣和销售退回后的净额，其中接受捐赠、体现在资本公积内的'重组债务盈利以及根据会计制度进行核算的其他收入都算作是其他业务收入等符合当期确认的其他收入，视同销售收入是指会计上不作为收入而税法上确认为收入的商品或劳务的转移行为。2.公司进行股权投资所得到的股权转让收入、利息还有红利。《国家税务总局关于贯彻落实企业所得税法若干税收问题的通知》(国税函〔〕79号)第8条条例，针对企业总部以及创业投资公司进行投资股权的公司，能够根据在进行投资活动所得到的股权转让收益、利息还有红利，通过一定比例来进行业务招待费的扣除。其中，只能计算在进行投资活动所得到的股权转让收益、利息还有红利，不能算上根据权益法进行核算的账面投资收入，还有根据公允价值来计算的相关的公允价值变动。3.对收入进行查漏补缺。根据《国家税务总局关于查增应纳税所得额弥补以前年度亏损处理问题的公告》(国家税务总局公告第 20号)第一条条例，对收入进行查补能够抵消其他会计年的亏损。《国家税务总局关于企业所得税年度纳税申报口径问题的公告》(国家税务总局第29号)明确了如何对税收数额进行确定填报。从条例来看，查漏补缺的收入属于销售收入，跟其他业务收入以及主营业务收入类似，所以在补充申报时需要算入“销售收入合计”中，因此能够用于业务招待费计提。由于从税收的角度上已经把收入进行确认了，所以能够作为扣除基数进行税收处理。(三)筹建期的业务招待费的税务处理根据《国家税务总局关于企业所得税应纳税所得额若干税务处理问题的公告》(国家税务总局公告20第15号)第五条条例，企业在筹建期间，发生的 与筹办活动有关的业务招待费支出，可按实际发生额的60%计入企业筹办费，并按有关规定在税前扣除。发生广告费用以及业务宣传费用的支出全数算作公司的筹办费用，同时在税前进行扣除。另外，当公司在筹办的过程中产生了费用的时候，根据《国家税务总局关于企业所得税若干税务事项衔接问题的通知》(国税函 〔〕98号)第九条条例处理，也就是在新税法的规定中在不被确定的费用作为长期待摊费用，能够在经营之后全数扣除，也能够进行相关处理，不过不能随意更改方法。四、业务招待费的财务管理(一)合理预算业务招待费新所得税法实施条例，对业务招待费进行了双重控制，采用实际发生额60%和营业收入的5‰之间孰小的原则，将这个扣除原则进行数学计算，假设营业收入设为X，业务招待费设为Y，将双重控制两者相等，即：5‰X=60%Y，得到Y=8.33‰X，那么在8.33‰这个临界值上，做到了用足了业务招待费，同时也做到了最少的业务招待费汇算调整。我们将上述计算公式进行举例来应用，让大家有更直观的感受，假设A公司的营业收入为5000万元，按照8.33‰的临街值来计算，临界值为41.67万元，如果20发生的业务招待费是41.67万元，调整是一样的，我们通过三组数据来看实际税负：1.假定年的业务招待费实际发生额为41.67万元，按照实际发生额的60%来计算，则基数可以扣除的为25万元，按照营业收入的5‰计算可扣除的是25万元，按照孰小的原则，实际可扣除的为25万元，则调增的为16.67万元，按照目前所得税率25%计算，要缴纳的所得税是4.16万元，税负为4.16/41.67=10%。2.假定2015年的业务招待费实际发生额为60万元，按照实际发生额的60%来计算，则基数可以扣除的为36万元，按照营业收入的5‰计算可扣除的是25万元，按照孰小的原则，实际可扣除的为25万元，则调增的为35万元，按照目前所得税率25%计算，要缴纳的所得税是8.75万元，税负为8.75/60=14.58%。3.假定2015年的业务招待费实际发生额为20万元，按照实际发生额的60%来计算，则基数可以扣除的为12万元，按照营业收入的5‰计算可扣除的是25万元，按照孰小的原则，实际可扣除的为12万元，则调增的为8万元，按照目前所得税率25%计算，要缴纳的所得税是8万元，税负为2/320=10%。对以上数据分析得出，当业务招待费超过营业收入的8.33%时，税负在不断加大，如果低于营业收入的8.33‰时，税负始终会保持在10%左右。在年度预算时，根据预算的营业收入来计算业务招待费临界点，进行合理的预算控制。(二)业务招待费内部控制业务招待费的内部控制主要从报销制度、预算、事前审批、报销审核、监督等方面着手，业务招待费的内部控制，不能仅仅依靠财务部门，要从上到下都要高度重视。各部门要重视预算执行，财务在日常审核中要加强对票据审核，附件要完整，关于票据开具的明细，要进行事前规范，比如会议餐费将整个会议的费用全部开具为“会议费”、培训中的餐费直接开具为“培训费”、业务宣传中的有限开具为“业务宣传费”等等，从原始票据上来规范，才能在核算时明确计入相关费用，当然一切的前提是真实的费用，而不是为了规避而规避。在预算执行中，加强预警，做好业务招待的内部控制，不仅仅是为了加强税务管理，也让员工养成良好的节约习惯，敬畏公司的每一分钱，用好公司每一分钱。五、业务招待费日常管理中需要注意的问题(一)合法性是业务招待费税收筹划的前提日常涉税管理中，一般都要进行税收筹划，合法性是筹划与逃税、偷税的根本标志，将业务招待费隐藏在管理费用-其他等科目都是不可取的，包括虚列一些会议费等，一切前提都是要真实的费用，而不是弄虚作假，一旦税务稽查这些问题都会暴露，一旦成立，将面临企业信誉和补税的风险。(二)建立良好的税企关系业务招待费的的核算必须满足“实际发生、与取得收入有关合理”，这些都需要税务部门的认可，日常核算中，财务人员拿不准或是有疑问的时候，都需要及时咨询税务相关人员，良好的税企关系保证了与税务的良好的沟通，为降低涉税风险起到了积极作用。综上所述，公司要重视业务招待费的管理，一方面要做好日常财务核算，准确的判定是否属于业主招待费，将统计数据及时报送相关部门，做好与预算的对比及分析工作，避免业务招待费的急剧增加。另一方面要做好业务招待费的税收筹划，要利用：“拉长企业杠杆”，消化超标的业务招待费。参考文献：[1]詹奎芳.企业所得税汇算清缴调增应税所得政策解析[J].潍坊学院报，2010(03).[2]戴文琛.企业业务招待费的筹划管理研究[J].中国集体经济，2015(19).[3]赵诗云，刘厚兵.业务招待费税前扣除应注意五细节[J].注册税务师，(09).篇3：公司业务招待费使用情况报告遵照“国有企业实行业务招待费使用情况向职代会报告制度的有关规定”，现在我向大会作《中发电力有限责任公司**年度业务招待费使用情况的报告》。中发电力有限公司长期以来十分重视招待费使用的管理，**年度继续把其纳入公司领导班子和党员干部党风廉政建设的重要考核内容.在日常管理中，公司严格执行中纪委关于反对奢侈浪费的有关规定，省电力公司《关于制止用公款宴请和参加高消费娱乐活动有关规定》，《关于加强领导干部廉洁从政补充规定》以及党委，厂部关于领导干部廉洁自律有关文件规定.为此，公司也专门制定《关于招待就餐标准的有关规定》和《关于就餐标准及审批办法的规定》，规范了招待费用的审批权限，审批程序，招待标准等管理内容.同时，公司遵照有关规定根据其经营产值，对各分公司(单位)的年度业务招待费用额按比例进行限定，并定期对各分公司(单位)招待费的使用情况进行审计.各分公司(单位)能够按规定认真执行招待费管理的有关制度，做到严格管好，用好本单位招待费用。**年，在党委，厂部的领导下，在公司职工代表以及全体职工的民主管理和监督下，公司在招待费的使用上，本着合理，节俭，有利的原则，始终坚持“对口接待，限制陪客，控制标准，严格审批”等措施.招待费主要用于：1，公司档案管理通过国家二级的认定工作.接待有关部门来厂对其工作的.指导，检查和验收工作。2，接待上级领导及有关职能部门来公司检查，验收和指导安全生产等工作。3，接待市地税局，国税局领导及办事人员来厂检查，指导以及有关业务往来工作。4，春节期间，到广东，河北，山东等地慰问我厂检修和工程监理人员。5，用于工商登记，年检，申报，以及因上述工作来公司进行具体指导，审核的工商系统工作人员。6，在公司的债权，债务清理工作中，用于接待公，检，法等有关部门和单位。7，用于接待业务单位及兄弟单位来厂洽谈业务。8，用于其他公务发生的招待和就餐费用。**年度公司发生的招待和就餐费用为126513.30元，和上一年发生的业务招待费用基本持平。各位代表，在新的一年里，公司面临着改革的不断深化和市场形势的严峻考验，这就要求我们要继续加强管理，降低经营成本和各种开支.因此，在招待费的使用上，我们将进一步加强管理，完善措施，总结经验，克服不合理因素，把资金用在刀刃上.同时，也请各位代表和公司全体职工继续加强民主管理和民主监督，为进一步提高公司的经济效益，实现公司快速健康发展而努力。以上报告请予审议。篇4：财务报销规定财务报销规定目的：统一公司财务报销标准，规范报销程序，特制定本规定。一、资本性支出公司的资本性支出包括对外投资、对外借款及固定资产购置等内容。公司对外投资、对外借款应经公司总经理批准，公司财务部根据约定时间表支付投资款。公司固定资产的采购报销按下述规定执行：1、公司的固定资产应当单独核算。固定资产是指使用期限超过一年及单位价值元以上的房屋，建筑物，机器，机械，运输工具及其他与生产经营有关的设备，器具，工具等；不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用年限在二年以上，也作为固定资产。2、固定资产的购置公司于每年5月末及11月末编制本年度下半年及下年度上半年固定资产购置预算，由财务部汇总报总经理会议审核批准，无预算项目则不得购置，各部门应及时将购置预算报告报财务部备案作为购建审核依据。购建固定资产报销时，必须有预算批文，凭固定资产登记卡，经总经理审批报销。若在预算外公司急需购置5万元以下的固定资产，由所在部门提交申请报总经理签核批准方予以购置；若在预算外公司急需购置5万元以上的固定资产，则由部门提交专题报告报主管领导，由主管领导初审后报总经理签核批准方予以购置。因上级部门要求必须配置的固定资产，凭上级部门有关文件购置，报销时由总经理负责审批。二、公司经营性费用支出公司经营性费用支出是指直接列入经营成本的各项费用支出。本公司主要指与工程施工有关的工程进度款、青苗补偿、拆迁补偿、水电报装、办证及报建等支出。1、公司有关工程项目，应实施预算管理，经公司工程管理部、规划部审核并签署意见后于项目启动前10天，报公司总经理会议审查批准。经公司总经理会审查批准的项目预算表应报公司财务部备案，做为后续合同、协议签订的依据及分步计划的制订基础。2、主管服务部的副总经理应按项目预算表进行经营性费用支出控制。凡已签订的青苗补偿协议、拆迁补偿协议应送财务部备案。财务部根据协议的有关规定审核付款条件。3、为加强资金使用的计划管理，各部门应于每月末25日前根据经营实际编制下月经营性支出计划表报本部门主管经理审批后送财务部备案，财务部可根据公司资金情况要求总经理对计划表进行适当调整。若因特殊情况急需支出计划外款项累计超过10万元的，所在部门应提前3个工作日向财务部报备；超过30万元的，提前5个工作日向财务部报备。4、凡签有经济合同或协议的，需支付款项的，一律经主管经理审批后报总经理负责最终付款审批；财务部根据合同有关条款支付款项。未签订经济合同或协议的，需预付款项的由总经理负责付款审批。5、经营性支出在付款时一律由经办人填写经营支出审批表（见附件一），经办人应在经营支出审批表中说明付款事由、付款金额、付款依据、付款方式及收款单位等有关资料后依审批流程签名。财务部根据填写完整的经营支出审批表支付款项。三、公司管理性费用支出公司管理性费用支出是指按规定应列入管理费用的各项支出。（一）差旅费报销1、差旅费用包括：住宿费、出差补贴、交通费用、杂费。在出差期间发生的其他费用单独填写费用报销单，与差旅费报销单同时提交审批。2、出差及报销程序：①按规定填报出差审批单并报公司总经理批准；出差审批单包括以下内容：出差任务、人员、预计时间、地点（注明地区类别）、乘坐交通工具、出差费用预算等。②出差人应在出差返回后五个工作日内凭差旅费报销单办理有关的报销手续。由总经理审批。3、报销标准出差费用应按如下标准执行，若有超出本标准范围的费用支出，应取得公司总经理的批准。差旅费报销标准单位：元M天职等地区住宿费出差补贴杂费交通费用长途交通费用市内交通费用1-4职等实报实销5-6职等甲类300元80元20元飞机、列车硬卧、轮船三等船舱、长途汽车出租车乙类250元6职等以下甲类250元60元15元飞机、列车硬卧、轮船四等船舱、长途汽车公共汽车、中巴、地铁、列车乙类200元附注：前述甲类地区是指：①国外;②各省、自治区、直辖市政府所在城市；③沿海各省（区）大中城市：广东、广西、海南、福建、浙江、江苏、山东各省地级城市，辽宁大连市；甲类地区以外的地区称为乙类地区。甲、乙类地区的区分，发现问题时由公司总经理会议讨论调整。4、杂费是指因携带的行李费、存包裹费、电传等项费用。杂费采用按标准控制，按实际报销的原则。5、公司员工出差期间的交通费用按出差规定的时间、地点、标准凭票据核准报销。公司提倡员工在出差期间本着节约成本的原则，尽可能搭乘公共交通工具。6、出差期间住宿费用以两人一间房为标准报销，费用在规定的标准内凭住宿发票按实报销，超过部分自理。2人以上出差的，以职务高者住宿标准予以报销。在同一城市停留10天及以上者，其在该城市期间的住宿费按照上述规定所定标准的80%支付。因参加会议统一安排住宿的，经总经理同意后按实报销。7、出差期间差旅费以外的其它费用，必须取得总经理批准，方可据实按有关规定报销。出差期间的'其它费用应与差旅费报销同时报审。8、实际报销时出差补贴按控制标准以餐费单报销，若在出差过程中发生业务招待费用的，按其招待次数每次扣减当日出差补贴的50%。9、公务外出的公司对其交通费用参照上述标准报销，广州地区以外的，按20元的标准报销中餐误餐费，不再支付其它费用。10、公司副总经理的差旅费报销一律由总经理负责审批。（二）员工借款1、为加强资金管理，及时收回借款，借款人应及时到财务部办理报销还款手续，财务部应严格坚持“前帐不清，后帐不借”的原则，对逾期不报帐的借款人，财务部有权从本人工资收入中扣还借款。2、员工出差需要借款的可凭出差审批单在出差费用预算额度内填写借款审批单，经主管经理核准后，报总经理批准可予以办理借款。3、公司员工日常因工作业务需要借用现金，应填写借款审批单，由主管经理核准后报总经理批准，到财务部办理借款手续。业务借款应在业务完成后五个工作日内按有关程序办理还款手续。长期备用金的借用及前帐未清的再次借款，必须经总经理审批。4、试用人员因工作需要确需借支差旅费或业务费，一律由总经理批准。（三）业务招待费报销为降低公司成本，控制业务招待费用的支出，公司业务招待应按照先申请，后招待的原则。有关人员应在请示标准范围内安排业务招待，并实行逐单审批制，报销时经手人、证明人分别在发票背面签名，并对招待对象、事由、目的加以说明，确认金额后按业务招待管理办法中核定的金额范围进行审批。（四）物品采购及报销范围：办公用品、技术资料等实物。1、物品采购与验收各部门每月二十五日前填写下月采购申请交办公室审核汇总，办公室根据审核及库存情况编制采购计划表经办公室主任审批后送财务部备案，办公室应对小办公用品（小办公用品指单位价值10元以下的办公用品）保持适当的库存标准。采购计划表中应注明采购物品的名称、数量及预计采购金额。采购计划表当月有效。当月未采购而公司确实需要的物品并入下月计划的编制重新审批。物品采购回来后应指定专人负责办理验收手续，由经办人、验收人在发票后面签名确认实际采购情况。经办人与验收人必须分开。2、报销物品采购回来后凭发票填写费用报销单报销，由总经理审批。（五）车辆费用报销办公室应于每月末提交当月车辆费用报销汇总表报总经理，同时送交财务部一份。（六）公司其他费用开支及报销，凭正式票据，由经办人填写费用报销单，经主管经理核定费用额并报总经理审批，总经理审批后，财务部予以报销。（七）根据公司经营实际，对一些紧急的支付必须经请示总经理后在一定的范围内可先支付后审批，但必须在三个工作日内补足支付手续。四、其他事项（一）所有报销人员均应先将有关原始单据按财务部要求粘贴，要求一张粘贴单只能粘贴一类费用的原始单据。粘贴单大小应与凭证纸相同。（二）为配合银行工作时间，确保公司员工用款需要，凡现金用款额在壹万元以上，应在实际用款时间前半个工作日向财务部提出用款要求。（三）凡属非正式票据的报销单据，无论金额大小，都必须单独粘贴，并在费用报销单中注明相应金额，写明用途，由总经理签名同意财务方可予以审核报销。（四）本规定由公司财务部负责制订和解释，本规定与财务管理制度共同执行。本规定自3月1日起执行。篇5：费用报销规定第一章 总则第1条：规定公司费用报销标准，规范费用报销的审批程序，对多项支出进行有效地控制。特制定本规定。第二章 职责第2条：财务部是多项费用报销的归口管理部门。第3条：各职能部门、公司各部门为费用报销的配合部门。第4条：公司总（副）经理、部门总监、部门经理等为费用审批责任人。第三章 报销标准及规定第5条：经营费用报销：（1）财务部对各种经营费用必须进行有效地控制、管理，按部门和人员对经营费用支出进行登记。（2）经营费用报销必须事前申请，写明事由及日期，不事前申请，写明日期的经营费用一律不予报销。经营费用发票可由经办人在发票背面注明情况并签字。若为其他形式的经营费用，则需两名经手人以上共同办理并列出受理方单位及事由（附件）。第6条：出差、办事报销（1）市内交通费标准：公出人员不分职务，确因业务需要发生市内交通费，凭合格的发票报销，限额为30元/天。（2）出差原则上以火车、长途汽车为主要交通工具，夜晚乘坐火车（从晚8时至次日晨8时之间）超过6小时以上的'方可订硬卧、高铁；严格控制出差人员乘坐飞机，出差路途较远或出差任务紧急的，经总经理批准后方可乘坐飞机；各类订票手续费、长途车票保险费按实报销，订票费最高标准不得超过30元。（3）员工近地出差，应事先做好行程安排，在工作完成的情况下，应当日往返，不得无故逗留，一经发现取消其所有补贴。（4）长途交通费凭票实报实销。晚间乘车在火车上过夜6小时以上，可购买硬卧而未买硬卧者，或连续乘车超过12小时可依据实际票价的60%发给行车补贴。（5）司机及带车人员夜车超过6小时，不发生住宿的每夜补助30元，发生住宿的，按正常出差标准第一文库网执行。（7）出差住宿必须附发票，超出住宿补贴标准部分由个人承担。费报销标准如下（不包括出外培训）：住宿标准（8）个人通信费一律不予报销。（9）因出差造成耽误就餐或者必须在外就餐者，员工可申请误餐补贴；由公司派出培训员工，若培训提供伙食，则不得申请误餐补贴，如需自己解决伙食的，可按员工误餐补贴标准申请。早餐：10元/人 中餐：15元/人 晚餐：15元/人第7条：购买书籍及办公用品等低值易耗品的报销、管理：（1）因工作需要而购买的专业用书报销前必须在办公室门办理借用登记手续由经办人负责保管。（2）因工作需要而购买的低值易耗品，经审批同意后由公司采购部统一采购，报销前办理入库登记手续，凭发票及入库单、请购单交财务部报销。（3）公司资产必须按照登记卡进行管理。办公用品等低值易耗品归办公室管理。（4）公司员工在内部调动工作时，应将资产登记卡所列物品全部归还或转入公司。（5）公司员工在离职时，应将资产登记卡中所列物品全部归还公司或自付费用。第8条：费用报销时限：自发生日起月结月清，超过10日的费用，原则上不予报销，遇特殊情况应由经办人说明理由，报总经理批准。第9条：劳保用品的报销（1）公司所需劳保用品按照制度（附：劳保用品控制和管理制度），经审批同意后，由公司采购部统一采购和报销，并确定计划考核限额。（2）公司各部门管理不得自行购置，领用劳保用品。未经批准的劳保用品财务有权不予报销。第四章 费用审批第10条：费用审批权限：公司内外费用支出及报销，一律须总经理审核批准（详见《驻马店颐康阳光康复养老中心有限公司资金审批权限一览表》）。第12条：费用报销签批程序：（详见《20驻马店颐康阳光康复养老中心有限公司资金审批权限一览表》）第13条：专项费用的付款及报销程序：（详见《年驻马店颐康阳光康复养老中心有限公司资金审批权限一览表》）（1）在批准执行的额度内预付专项费用，由公司财务部审批后执行。（2）预付款项取得发票后的报销，由经手人及部门经理（主管）签字，财务部审批后入帐。（3）出差人员借款，差旅结束超过二天未报销者，不得再借款。若未报销款则在当月工资中一次性扣除，当月工资不够扣除在下月工资中扣，直至扣完。（4）员工因私借款，一般员工不超过500，最高额度不得超过1000元，同第十三条第三款。（5）预付款项付款以后，财务必须监督经办人在十天内取得发票并报销。（6）如果公司员工外出采购，需公司补打款，必须由部门领导申请，代写借条，财务打款。经办人回来当天处理，最迟到回来后第二天及时处理。（7）零星采购原则上是采用转账支付，特殊情况300元以内的允许现金报销。第五章 附则第14条：本办法由财务部解释、修改、操作。第15条：在此之前发布的相关规章制度同时废止。篇6：报销管理规定为规范公司员工的费用报销标准与流程，提高工作效率，明确审核签批职责，加强预算的执行力度，监督控制费用支出，特制订本管理规定：一、费用管理细则(一)差旅费、交通费1、出差申请与批准员工因公出差必须按要求填写《出差申请单》(格式见附件2)和《借款单》，分别按要求注明出差目的、行程路线、预计时间、预借款额及预计还款日期，由部门经理和主管领导签字批准后，分别转交公司人资行政部及财务部作为员工出勤以及差旅费借款、报销的依据。2、出差借款2.1 出差人员凭批准的《借款单》作为差旅费借款依据。2.2 财务对个人出差借款的执行原则为：前款不清，后款不借。即借款人若有前期未清的出差借款事项，待结清后才允许再次借款。2.3 个人借款金额原则上不超过本人月度工资;新员工(处于见习期的员工)借款金额原则上不超过1000元;如有特殊用途超支借款，须经总经理签字特批。3、费用报销3.1 销时间：原则上每周一、周六报销(特殊费用随时报销)。 市场人员因出差产生的相关费用要求一周一报。3.2 报销标准：见附件1《差旅费报销标准》3.3 票据的管理：3.3.1 出差人员凭取得的车票(含船票、机票)、住宿或会务发票、其他票据(不含保险费单据)报销;取得的票据须为本次出差实际发生的，并且符合国家规定的正规发票。3.3.2 出差人员在报销时，票据粘贴要规范整齐，粘贴顺序为：车(船、飞机)票、住宿发票或会务票据、其他票据(不含保险费单据)并注明单据张数;车票有日期、起始地点的可直接粘贴，无日期、起始地点的要注明。报销时须后附经公司人资行政部标注具体返回时间的《出差申请单》，以便计算相应出差补助。3.3.3 公司驻外办事处人员往返总部，参照出差人员的报销规定外，需另在车票后注明往返是由。3.3.4 下列单据不准报销：白条、收据、大小写不符、字迹不清、时间不符的、不合法的单据、涂改的单据、未盖章的发票等。3.3.5 出差人员住宿费标准按《差旅费报销标准》规定执行，发生的住宿费在标准范围内据实报销，超标准部分原则上不予报销(特殊情况必须经公司总经理特批);如出差单据丢失，责任自负。3.3.6 购买车票、飞机票、船票发生的订票费，凭合法有效票据据实报销;退票费原则上不予报销，特殊情况由公司总经理特批。3.3.7 出差人员出差期间可乘坐的交通工具标准根据附件1《差旅费报销标准》执行。特殊情况需要升格使用交通工具的，应报公司总经理审批通过后执行，否则一律按可乘坐的交通工具最低费用标准报销。4、出差补助：根据出差天数，按照《差旅费报销标准》中的补助标准执行,超过部分原则上不予报销。4.1 伙食补助：4.1.1 出差(市区以内不按出差计算)来回时间不超过8小时的，只报车票，不享受伙食补助，但可以按公司规定的午餐标准(10元/日)领取补助。4.1.2 出差人员外出参加各类会议(培训)时，如会议(培训)费中包含食宿费，则不再报销住宿费及会议(培训)期间的伙食补助。4.1.3 差人员出差期间如有招待，每招待一次扣减半天的伙食补助，招待费用与差旅费同时报销。4.1.4 无特殊原因不得单独报销异地招待费用。4.1.5 未出差期间，相关人员凡是中午有招待需求的，一律不再享受午餐补助(10元/日)。4.1.6 出差人员连续乘火车超过12小时或夜间(晚八时至次日凌晨七时)连续乘火车超过6小时且未坐卧铺者，补助20元，不再享受伙食补助。4.1.7 员工10：00以后出差或16：00以前返回的按半日计算当日补助。4.1.8 享受出差伙食补助的不再享受公司午餐补助。4.2 交通补助4.2.1 出差人员带车出差，报销时不计算市内交通费。4.2.2 出差人员出差期间发生交通费，按照《差旅费报销标准》的交通补贴额在标准内据实报销，超标准的不予报销;若未发生交通费则不予享受交通补贴。4.2.3 原则上不报销出租车费;特殊情况需要报销出租车费的，在单据后附由单位负责人批准的《出租车费报销审批单》。(二)业务招待费与外联费1、业务招待费是指各单位为满足经营或管理需要而发生的业务招待支出。2、招待费开支标准2.1 渠道客户只提供工作餐，按20元/人标准控制;上游供应商一般按50元/人标准控制，重要客户按80元/人标准控制;2.2 所有招待与外联费用，需事前以书面或短信形式向总经理申请同意，不得擅自决定;2.3 招待前，自购烟、酒、茶叶，未经总经理批准不得在酒店消费烟、酒、茶叶。2.4 招待金额超过200元的，需提供酒店菜单。3、单据审核3.1 招待费报销须取得符合国家规定的正规发票(发票抬头需填制公司全称);如就餐地点无法提供有效发票，需提供收款收据，若合理合规，报销人需以其他合格的正规招待发票抵顶但同时附就餐说明。3.2 报销时要后附公司总经理签批的《招待费用审批单》(见附件3)。3.3 对丢失发票或取得假发票的一律不予报销，责任自负。(三)手机电话费1、报销范围：手机费只报销正常的月租费、包月费、市内通话费、长途电话费、漫游费、短信费、功能费(含来电显示费)等，除此以外，如：SP信息费，互动视界费、滞纳金等其他费用一律不予报销;2、经批准报销手机费的人员，所报手机费发票显示的姓名应与本人一致;如不一致必须事先在财务部门备案，否则不予报销。报销手机人员因换号一个月发生两次交费时，除按规定在财务办理变更备案手续外，两号相加报销费用不得超出本人月度预算规定的标准。3、手机话费单据必须为正规的话费发票(采用预付费方式交纳话费的单据不作为报销的凭据)，手机费报销额度以话费发票显示的实际发生费用为准，缴费额度不作为报销额度。4、报销额度的管控：业务人员的手机费报销额度按“预算额度*上月度指标完成比例”进行管控;职能部门人员的手机费用以预算额度进行管控。5、报销人员使用的手机，不得与家庭电话和亲友电话捆绑消费，一经发现将其所有报销的话费全部收回，并处以20%的罚款。(四)车辆费用按《公司车辆使用管理规定》执行。二、费用报销流程经办人填写报销单——>部门负责人审批——>会计主管审核报销凭证——>财务负责人审批——>总经理审批——>出纳审核并付款——>经办人签字领款三、费用预警的管控公司财务部门对超预算费用的支出与报销实施预警服务，对于违反财务纪律以及相关制度的费用支出与报销，公司财务人员有权拒绝支付并向公司总经理汇报，由公司总经理安排调查核实，并依据调查核实结果做出相关处理。对有质疑的单据，财务可请示总经理后视情况处理。 四、罚则1、对违反招待相关规定的，将由公司总经理视情况具体处理;情节严重者将给予消费金额20%的处罚。2、对违反报销时限规定的，按20元/单处罚;累计三单以上无特殊情况者将不予报销。3、市场岗位不提交市场周报者，将不予签字报销。4、报销人无视公司报销制度，弄虚作假，虚假报销，除不予报销外，另给予100元处罚;其业务上级受连带责任，给予50元处罚。五、本规定由公司财务部负责解释，自下发之日起执行，其他与本规定相抵触的条款废止。篇7：费用报销规定费用报销规定第一条 现金报销需填制报销凭证,按凭证内容要求在“摘要”处填写报销内容及金额,由部门经理、审核人员、总经理审核签字后交财务核报。第二条 申购物品须事先填制物品申购单,经部门经理、办公室签字后交财务部,物品单价在300元以上(含300元)须总经理审核签字,未经审批,擅自购买者不得报销。财务人员审核时应对照已收到的申购单。购买物品原则上由办公室办理,专业用品自行购买后至办公室办理登记后财务核报。第三条 员工因工作需要不能回公司就餐的,可凭发票每人每餐报销10元。外出联系工作,应乘坐公交车辆,按实报销,若有特殊情况,经部门经理事先同意方可乘坐出租车辆,报销时须在发票上写明出发地、目的地。第四条 业务招待费:因工作需要招待客户或赠送礼品,费用在1000元以上者应事先填制特批单,报总经理审核签字后交财务部,财务人员审核时应对照已收到的特批单。员工因工作需要所支付的业务招待费在报销时须向部门经理、审核人员主动说明,并由经办人及部门经理在该张发票背后签字。(附流程)第五条 市外差旅费:员工因公赴外省、市出差,路程超过六小时及需要过夜的可购买硬卧火车票,轮船票不超过三等舱位;遇有急事需乘飞机的,必须事先填制特批单,经总经理签字后交财务部。财务人员审核报销时须对照已收到的特批单。住宿费每日标准为150元,伙食补贴每日50元,上述两项费用可累计使用。第六条 员工参加有关于本职工作的进修需经部门经理、总经理同意,并至管理部登记备案,所发生培训费用按公司制定有关规定予以报销。第七条 员工因病就诊发生的费用按公司有关医疗费用报销规定执行。第八条 员工因探病发生的费用,除受总经理委派外,均不能报销。第九条 手机费:凡公司员工领用手机每月月租控制在100元以下,超出部分由领用人自行承担,遇特殊情况需提高额度,应填制特批单,经总经理批准。篇8：业务招待费开支报告及管理办法(指挥部) 业务招待费开支报告及管理办法(指挥部)各位代表：受指挥部委托，现向大会报告指挥部业务招待费开支情况，请审议！一、业务招待费控制指标根据财政部关于业务招待费开支的规定，业务招待费是企业为业务经营的合理需要而支付的费用，按照财政部统一规定标准，经核定，指挥部20业务招待费控制总指标为507万元。二、业务招待费开支情况根据各单位上报的业务招待费开支数额，经统计，指挥部年业务招待费实际总支出为499万元，比核定指标节余8万元，控制在了财政部规定的指标之内。其中：指标有节余的单位17个，与指标持平的单位有16个，超指标的单位有10个。指挥部2004年业务招待费开支与上年同比增加83万元，在越来越激烈的市场竞争中，指挥部各单位加大了外闯市场的力度，外部市场工作量和收入较往年有大幅度的增长，已经占到总收入的`42.8%，为了适应稳定和拓展市场的需要，谋求指挥部的生存与长远发展，业务招待费增加是必然的。尽管业务招待费较上年略有增加，但支出总额仍然控制在了财政部规定的标准范围之内，使指挥部的业务招待费既不违反财政部的规定又发挥了其应有作用。三、业务招待费开支原则及措施（一）坚持公务接待安排以内部宾馆食堂为主的原则。指挥部机关业务招待一律在吐哈大厦集团所属哈密石油宾馆和鄯善吐哈油田公寓按规定标准进行。各基层单位业务招待原则上也应在本单位职工食堂或指挥部招待所进行。外部业务招待其驻地有指挥部办事机构的，应尽量安排在办事处进行，以减少现金向外流失。（二）财务部门要严格费用管理制度。特别是超支单位，一定要分析查找超支原因，提出整改措施和办法，健全规范内部控制制度，更要严格审查，对不符合规定的业务费支出坚决不予核销；纪检部门应进一步加大查处力度，对巧立名目、弄虚作假、明知故犯者要严肃处理。（三）彻底改善各单位业务招待费开支不平衡的现象。虽然指挥部整体业务招待费得到了控制，没有超过财政部规定的标准，但内部各单位有节约有超支，管理与控制不平衡。从开始进一步严格执行接待开支标准，严肃费用审批程序，坚决杜绝超出财政部规定开支标准的现象发生。（四）各单位要继续认真贯彻落实指挥部党委、指挥部关于厉行节约、制止奢侈浪费行为的有关规定和办法，坚持和发扬艰苦奋斗、勤俭节约的优良传统和作风，加强党风廉政建设，思想上要高度重视，进一步规范制度，严肃纪律，严格管理，坚决杜绝公款请吃请喝和铺张浪费行为，公务接待要严格执行指挥部《内部公务接待规范和标准（暂行）》。篇9：业务出差报销管理制度1.0目的因公司对外往来及业务发展需要，为进一步完善公司财务管理，规范出差人员出差申请、借款与费用报销的流程及要求，遵从真实、节约的原则，根据公司的实际情况，特制本管理制度。2.0适应范围适用于公司人员国内外因公出差、业务办理、参展、参加外训、会议、公司组织旅游等所有外勤活动的申请，以及公差借款与费用报销等手续办理。3.0职责3.1出差人员负责出差申请单的填写、借款与费用报销单据粘贴；3.2直接上级与部门经理负责出差申请与费用报销的审核；3.3经部门经理审核的出差申请与费用报销单据由部门文员递交总经办核准；3.4总经理负责特殊或重大事项的费用报销单据的最终批准；3.5财务部复核后控制度对出差借款进行预支及出差费用进行报销。4.0程序4.1出差申请与借款：4.1.1员工因公出差(经常性外出的采购与送货人员除外)，应至少提前一天填写《出差申请单》注明相关项目，如：出差事由、目的地、期限、交通方式、路线、预支款额、职务合理人等，交由直接上级和部门经理审核后，由部门文员递交总经办核准。4.1.2员工出差期限由派遣部门经理视实际情况核定，因公务需要、意外灾害或患病滞阻，需延后回厂时，以电话告诉部门或从事行政部经理，待回来后补办出差或请假手续。4.1.3业务人员出差时将《出差申请单》(一式两联)的第一联交部门主管，作为出考勤依据，第二联由出差人员自己保留，待出差回厂时作为注销凭证，交给财务部。4.1.4出差人员必须提前准备好出差所需用品，并根据《出差用品检查清单》对出差用品进行清点、检查、确认。以确保出差工作便利，不误事务。4.1.5出差人员必须对出差费用进行合理预算，填写《借支单》，按程序经部门经理、(副)总经理审批后，方可到财务部借款。4.1.6财务部有义务在预算内合理安排出差人员的外出经费，保证出差工作的正常进行。特别是借支大额现金时，有必要采取安全措施。4.2出差借款流程：出差人员填写《借支单》―部门经理确认―总经办审批―财务部借款4.3费用报销流程：出差工作汇报―填写《支出证明单》或《费用报销单》粘贴票据―部门经理核实―财务部核对―总经办核准―财务部报销4.4出差报销标准：4.4.1国内出差旅费分交通费、住宿费、膳食费、话费及杂费等，其标准如下：4.4.2国外出差：4.4.2.1员工因公务或培训需到国外出差者，应签呈到总经理批准。4.4.2.2公司派遣出国受训的员工，除工作原因的交通费用实报实销外，其他交通费用自理。交通、食宿由对方提供的，其费用不得再行报销。4.4.2.3公务指派之国外出差，膳食、住宿以当地一般标准报销，工作交通费实报实销(具体情况另行公布)。4.5报销标准说明：4.5.1公司总经理、副总、总监级以下的员工在特别情况下须乘飞机或高铁时，必要时提前申请或用电话提前请示必须经总经理特别批准。4.5.2因公乘车的火车票、长途汽车票、市内乘车实报实销。报销出租车费，若多人同时公差或可顺道时，应共同乘坐，而由一人代表报销，其他作为证明人签字。 4.5.3部门经理级以下人员搭乘出租车须视以下情况:返回途中公共汽车已下班；紧急文件；携带重要文件、现金；有贵宾陪同；其他类似情况。4.5.4与公司总经理、副总、总监级别人员同时出差，因工作需要同住包房的可实报实销。 4.5.5当同一天去两个不同的城市时按照住宿所在城市为报销费用的城市。4.5.6除公司电话卡外，出差人员出差电话费补助为：部门经理15元/天，业务员8/天，执照(包括发传真的费用和其他费用)。4.5.7省内周边地区当天去当天回来的业务除车票实报实销外，超过用餐时间1小时以上的补助误餐费用10元/餐；部门经理级以上人员补助误餐费用15元/餐。4.5.8以上标准作为出差待遇与报销参考。一般本着经济、实惠、真实、节约的原则选择合适的交通工具、住宿及用餐环境。4.6出差报销要求：4.6.1业务人员出差报销时，必须提供能有效证明其在出差时限内的乘车、用餐、住宿、电话及其他必要的开支的真实合法的全国统一或地方税务票据。无法取得者由出差人员出具凭单为凭。4.6.1.1乘坐火车、长途汽车及公交车，原则上应出具铁路局、公路局或汽车公司的车票。4.6.1.2乘坐轮船应取具轮船公司或旅行社的购票证明单或船票存根。4.6.1.3因急要公务必须搭乘飞机者应事先报准并凭飞机票据报支旅费。4.6.1.4乘坐计程车原则上应取得汽车公司开具的统一发票。4.6.1.5因公携带的行李运费，应取具正式的运费收据为凭。4.6.1.6搭乘公司的交通工具者，不得再报支交通费。4.6.1.7电报应取具电信局的收据为凭。4.6.1.8邮费应取具邮局的证明为凭。4.6.1.9因公宴客的费用，应取具统一发票或盖有单位全称的公章的正式收据为凭。4.6.2员工若使用私家车出差的，以每公里1元为计算单位，路桥收费依票据实报实销。4.6.3礼品费、招待费等须单独粘贴，并填写礼品费、招待费申请报告单(一式两联)，列明事由、时间、地点、对象。一联交总经理处，一联经部门经理签字、(副)总经理审核后交财务部。4.6.4在出差期间发生的礼品费、招待费必须先请求，后开支，不得先斩后奏，否则公司有权不予报销。在外招待贵宾，依实际报销，不得再加报膳食费。4.6.5业务人员因业务外出期间，不得开支与业务无关的费用，不得借出差之际游出玩水，不得绕道坐车，特殊情况必须经部门经理或(副)总经理同意。4.6.6公司员工参加特定会议或外培，凭会议或外培通知报经(副)总经理报销：如会议或外培统一安排食宿，则不分级别一律凭大会或外培开具的发票实报实销，不再享受补助，如大会或外培期间不统一安排食宿，则执行公司级别标准。4.6.7住宿费发票必须开具住宿日期、住宿人员姓名，住宿天数等项目，项目不全者视不合格票据，不能享受住宿补助。住宿因实际需要(陪同贵宾等)，致使费用超支的，也作报销并备注，呈送(副)总经理批准。4.6.8公司有关人员因公出差，不慎将票据丢失或留在亲友家中，需由本人申明原因，经核实批准后，按住宿标准的80%报销。4.6.9如客户或接待单位提供上述费用的，员工不得另行报销。4.6.10员工出差期间，无论平时、周末或假日，均不加班费。休息日与假日出差可调休。★ 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【简介】感谢网友“妖灵叭”参与投稿，以下是小编为大家整理的公司员工出差报销管理制度(共14篇），欢迎阅读与收藏。篇1：出差报销管理制度一、目的为加强对出差人员费用管理力度，有效控制公司经营成本，规范费用报销管理流程，特制订本制度。二、适用范围本制度适用于出差人员三、出差申请程序1、员工因公出差，必须填写《出差申请表》，注明出差申请人、部门、出差原因、陪同出差同事、行程安排、出差起止日期及费用支出预算金额;2、填写好的《出差申请表》交部门主管批准后，再交人力资源及行政部审批，方可出差;此表出差前一律交公司前台登记并作考勤记录;3、如遇到紧急情况，由部门负责人临时派遣出差者，必须先电话通知人力资源及行政部,说明出差事由，经同意后,方可先行出差,事后补填《出差申请表》交部门主管及人力资源行政部批准。4、需要订购机票及酒店的，必须提前5天提交《出差申请表》并通知人力资源行政部，以便提前预订到价格经济实惠的机票或酒店。四、出差批准权限1、普通职员出差的，由部门主管审核、人力资源及行政部批准后，方可出差。2、部门主管或主管级以上人员出差的，由总经理批准。五、借款及还款1、员工因公出差需预支差旅费的，可以向公司财务部办理借款;2、出差人员借款，必须填写《借款审批单》，填写清楚借款人、借款事由、预计还款报销日期等相关内容，交部门主管及人力资源及行政部批准后，方可以向财务部借款。3、借款金额达1000元以上的，需详细注明每笔借款的原因及用途。4、借款金额达3000元以上的，则需提前3个工作日提出申请;5、出差前所借的费用 ，必须在出差返回后7个工作日内报销，按时还清所借的款项。报销时，需填写《费用报销单》张贴上相关的发票，并详细注明每笔费用发生的原因，经部门主管及人力资源部审核后到财务部报销;六、出差类别及报销标准在执行过程中，若有冲突，人力资源部有权根据实际情况进行修订; 3、本制度由总经理批准后生效执行。篇2：出差报销管理制度一、 目的为完善公司财务管理，规范费用报销流程，合理控制费用开支，特制订本制度。二、 适用范围本制度适用于公司全体员工出差费用报销的账务处理。三、 出差费用报销标准一) 交通费以最合理的方式选择交通方式，以实际发生金额为准报销。二) 伙食费出差的伙食费按照每天早饭10元，午、晚饭20元，共计50元/天的标准报销。未出差在公司按照15元/餐的标准报销。三) 住宿费出差住宿费按照同性2人一间150元/天的标准，以实际出差天数为准报销。四) 招待费以实际发生金额报销，并且需项目经理提前向总经理进行招待申请，并签字确认方可进行招待行为。四、 出差报销票据要求一) 所有票据原则上要求必须为国家税务部门监制的正式发票，并加盖开票单位的发票专用章或财务专用章，否则视为无效票据不予报销。二) 交通费发票必须是注明时间地点的机器打印的发票。确实无法提供票据的情况，需由项目经理签字确认并注明金额、时间及地点。三) 伙食费及住宿费发票必须是真实的发票，确实无法提供票据的情况，需由项目经理签字确认并注明金额，进行报销。四) 招待费的发票同上述情况一样，需由项目经理签字后凭票报销。五) 费用报销必须严格按照标准流程进行，否则将不予报销。五、 其他一) 本制度自发布之日起生效。二) 本制度解释权归成都新动力公司财务部所有。********有限公司二〇xx年五月五日篇3：出差报销管理制度一：目的：为了完善营销财务管理制度，使销售人员差旅报销更加清楚明晰。同时也便于公司各环节操作和管理的有章可循，使各环节的工作开展更加顺利，符合公司管理要求。二：范围: 部门经理、区域经理;三：要求:(一)：区域经理1：补贴标准：住宿、餐费：150元/天1)沿海地区及特殊地区补贴标准170元∕天：北京、上海、天津、江苏、浙江、福建、广东、海南、山东(青岛、烟台、威海、日照、潍坊)地区(含下属市场)2)西藏地区补贴标准：区域经理按190元∕天3)出差期间没有住宿的，不计住宿补贴，只计误餐补助;补贴标准：每天30元，早餐6元、午餐12元、晚餐12元。4)直营店出差误餐补贴标准：每天25元，早餐5元、午餐10元、晚餐10元。5)若公司直营店或加盟店已经提供食宿、不予报销食宿费用。2：手机话费补助：1)话费标准为：300元∕月。2)超出以上300元标准的费用自理，不足标准的话费按实际消费报销。3：长途差旅费：报销标准以乘用交通工具(火车、汽车、轮船)的票证实报实销。火车连续6小时以上 车程按硬卧报销，轮船按座位或三等舱报销。(二)部门经理1：住宿、餐费补贴：170元∕天1)沿海地区及特殊地区补贴标准190元∕天：北京、上海、天津、江苏、浙江、福建、广东、海南、山东(青岛、烟台、威海、日照、潍坊)地区(含下属市场)、2)西藏地区补贴标准：210元/天3)出差期间没有住宿的，不计住宿补贴，只计误餐补助;补贴标准：每天40元，早餐10元、午餐15元、晚餐15元。4)直营店出差误餐补贴标准：每天25元，早餐5元、午餐10元、晚餐10元。5)出差期间、若公司直营店或加盟店已经提供食宿、不予报销食宿费用。2：手机话费补助：1)话费标准为：500元∕月。2)超出以上500元标准的费用自理，不足标准的话费按实际消费报销。3：长途差旅费：报销标准以乘用交通工具的票证实报实销。火车超过6小时车程按硬卧报销，轮船按座位或三等舱报销四：报销凭证及要求：1：住宿与吃饭不分开，实行包干制，报销凭证以补贴金额的等额住宿或餐费有效票据为准，且票据须与出差地相吻合。2：车票：火车、汽车的电脑打印票。若不能提供电脑打印票的区域须出具书面说明，以其他同类票据相抵，方可给予报销。3：票据背面须注明起止地点出发日期及时刻，到达日期及时刻，若电脑票已注明出发日期及时刻，则只须填写到达日期和时刻。若为中转站，须注明中转。4：乘坐市内公交、地铁凭真实有效票据实报实销。5：超出以上票据范围均不作为报销依据。(如：包车、的士、三轮等)6：电话费：须提供电讯部门账单发票。(充值卡发票、缴费发票均不可作为报销的凭证)。7：特殊情况下产生的费用需提前向公司领导申请执行。五：交通工具的选择：1：公司要求的特殊公务，火车或汽车的车程在12小时以上、特价机票和火车、汽车价差在200元以内的可选择乘坐飞机、公司予以全额报销。其它情况乘坐飞机的，超出部分由区域经理自行承担。2：选择飞机作为交通工具须事前书面请示，若无书面请示批复单视为无效，并按照公司违纪规定进行处罚。3：火车、轮船、省际长途汽车并存的情况下，选择最优惠的交通工具。六：其他规定：1：火车订票费20元以内予以报销。2：发现虚假报销者，将给予500—的处罚，情节严重者，不予报销当月差旅费。并给予记大过篇4：公司员工出差管理制度第一条 目的`：为了规范公司差旅费报销制度，既严格又合理的控制相关费用支出，以少花钱多办事、办实事、办好事为原则，达到节约成本，保证工作效率，提高工作效益的目的，结合公司实际情况，特制定以下管理办法。第二条 适用范围：适用于因公司业务的所有公司员工的出差。第三条 出差种类：1. 短程出差：出差当日可能返回者。2. 远途出差：出差当日不能返回者。第四条 出差：1.员工出差，由出差人员向直属领导报告事由，经部门经理以上领导同意后方可办理出差。2. 出差期间不予报支加班费。3. 员工出差，原则上只报销权限范围内的长途车票。如需乘坐飞机，应事先向直属领导报告事由，经部门经理以上领导同意并得到总经理批准，方可乘坐飞机。4. 员工国内出差的住宿费用按照公司以下规定执行。特殊情况需向公司报批。5. 被派遣出差的员工应积极、认真地做好交付的工作，不得推委、敷衍。6. 员工出差外地，应随时保持与公司的联系，必须开启易掌控，并及时将工作开展情况报告直属领导及公司领导。直属领导应对出差员工完成工作时间给予限定，员工力求在最短时间内，完成所需做的工作。7.出差人员必须事先填写“出差申请单”，注明出差地点、事由、天数、所需资金，经直属领导签署意见、营销总监批准后方可出差。8.出差人员借款需持批准后的“出差申请单”，填写“借款单”，列明用款事由，由营销总监审核签字后，经总经理审批,财务负责人方可借款。9. 员工回公司后直属领导应对出差员工完成工作汇报时间给予限定，员工应以书面形式将出差情况（重要事项汇总报告）或者对照“出差申请单”一一汇报和督导，报告直属领导或营销总监。10．审核人员根据签有直属领导考核意见的“出差申请单”和有效出差单据，按费用包干标准规定，经审核流程后方可报销差旅费。”11．凡与原出差申请单规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、天数、人数、交通工具的，需经直属领导签署意见后方可报销。第五条 出差借款1.凡向公司借款用于出差的员工，其出差费用报销票据必须在月底提交给财务，不得超过次月5号，不按时提交或者不予提交的，不予发工资，直到提交才能发放工资，再由财务部门补发工资。如出差人员没能回公司需要邮寄回营销中心。2.有出差的，必需填写《差旅费报销单》，交由销售助理初审，营销总监审核，经总经理签字审批，再到财务报销。3.报销差旅费（吃、住、行、客情），应据实提供真实有效的发票，发票种类不局限；报销业务费时必须提供真实有效当天当次所发生的业务费用发票，不允许用其它发票冲账，如发现有虚报不实，除将所虚报款追回外，并视情节轻重，予以处分。原则上公司收到报销单后3个工作日处理完毕。4. 差旅费报销单据需注明离京出发时间和到京时间，以不满12小时计半天，超过12小时按一天计；所有出差人员出差途中在车上住宿的只计算30元/天/人伙食补助，住宿补助及市内交通补助不予于计算。第七条
业务接待费用的报销1、所有客情招待费用必须要部门经理或指定领导电话或当面申请，并填写《招待费用申请单》，由领导批准后，方可凭发票或者盖章收据报销。未申请的或者不符合规定的不予报销2、报销时需先由经办人在宴请客人的发票背后签名，并注明宴请所在单位的名称、时间(早餐、中餐或晚餐)、进餐人数（用笔标注在背面），再交由销售助理初审，营销总监审核，总经理审批。第八条
出差中的休息、休假1、外地出差不计节假日加班，但按照出差补助正常，平时出差可周六日返回，不予额外休息，2、由于长期出差，公司给予每年7天（含一个周六日）的带薪休假，可自行安排休假时间，但要提前7天向部门经理申请，批准后方可休假。3、出差途中因病或遇到意外灾害或因实际需要由直属领导指示延时的，返回公司次日办理请假手续、填制《出差申请单》；未经直属领导同意不得因私事或借故延长出差时间，否则除不予报销差旅费外，超假时间按旷工论处。4、原则上不批准在工作日内出差，出差不得提前超出半天时间，乘车时间超出半天的出差前必须从公司打卡方可计入考勤，离乘车少于半天的可以直接出差但必须易掌控考勤。第九条 差旅费开支标准及范围1. 国内地区划分：共分二类地区一类地区：国家规定的经济特区城市和各省会城市及直辖市，如珠海、厦门、深圳、汕头、海口、广州、上海、北京、武汉、长沙、天津、重庆。二类地区：各省地级城市。城市地区公司领导部门经理大区经理（部门副经理）区域经理业务骨干/销售助理/业务员一类省会城市（国家规定的经济特区城市和各省会城市及直辖市）住宿补助视工作需要而定120伙食补助30交通补助据实309090二类地级市住宿补助际工作需要而定伙食补助303030交通补助据实3030302. 乘坐交通工具1）公司职员因公出差，凡是由公司派车的，则不属于下列交通费用的报销范围。2）在公司所在城市内没有派车出差的，按实际到达目的地的最短路程乘坐的轨道交通、公共汽车或出租车发票报销。3）每人每天出差交通补助30元，不再报销打车费用。任何人不要再申请此费用。4）出差到公司所在城市以外的地方，公司没有派车的，按以下标准乘坐交通工具：类别飞机轮船火车副总经理以上自定一等仓软坐、软卧、硬卧动车组一、二等部门经理经总经理批准二等仓硬坐、软坐、硬卧、高铁、动车组一、二等大区经理（部门副经理）经总经理批准二等仓硬坐、软坐、硬卧、动车组二等区域经理经总经理批准二等仓硬坐、硬卧、动车组二等业务骨干/销售内、外勤/业务员经总经理批准三等仓硬坐、硬卧、动车组二等注：以上交通工具，应自行购买车票，特别是机票，必须向领导申请方可购买，未经批准的任何个人不得私自进行购买，购买原则是提前准备，尽量买特价机票或者折扣机票，详见《机票购买的管理制度》，否则一律不予报销交通费用。4. 住宿标准：1、 如公司在该地区机构有接待能力，所有人员尽量住公司提供的住所。2、出差所到其单位提供免费住宿的，公司不再报销住宿费。3、如出差至员工的户籍所在地，未产生住宿费用的，公司按住宿费标准的50%给予补助。4、两个人（异性除外）同去一个城市出差，尽量同住一个房间，住宿标准合计为：一类城市140元/天/2人；二类城市120元/天/2人: 一类城市180元/天/3人；二类城市150元/天/3人,给予报销住宿费，如遇特殊情况需要开两间房，必须向直属领导申请同意，方可报销,未申请的按照上述执行。第十条 伙食补助标准：1、 外地出差每天报销餐费30元。2、 在公司所在城市内出差，确因工作需要，中午未能及时返公司用午餐的，每人每餐可报销人民币10元做为午餐补贴。3、所有外地出差人员，当天如有招待费用产生，每一餐扣除10元/人伙食补助。第十一条 凡在区域当地招聘的销售人员，执行工作日内每天交通费20元，饭补10元，出差同外派人员报销标准。北京地区交通费用实报实销，见交通充值卡票据。本规定从20xx年02月15日起执行。篇5：公司员工出差管理制度第一章 总则第一条 为加强出差预算的管理并做到有章可循特制定本制度。第二章 差旅交通工具的管理第二条 交通工具的选择标准：(1) 白天(6:00-19：00)乘车超过6小时(含)，夜间(19:00-6:00)乘车超过4小时(含)可乘坐硬卧，低于上述时间应乘坐硬(软)座席位。(2) 远途(时间超过6小时)出差一般选择火车作为交通工具，特殊情况下采用汽车出行，一般火车超过六个小时可以选择卧铺出行，特殊情况，可向总经理申请选择乘坐飞机。(3) 差旅期间应尽量选择公共交通工具，机场和市区之间如无紧急情况应乘坐机场大巴，如需乘坐出租汽车，必须在报销时注明原因，该部分交通费随同机票一起报销。(4) 出差人员在出差地根据需要，原则上乘坐公交车、地铁，特殊情况可以考虑乘坐出租车。第三章 出差人员的相关规定第三条 短期出差人员的规定(1) 因工作需要离开工作常驻地前往国内其他地区，一个月以下的出差称之为短期出差。短期出差的员工每人150元住宿标准，同性别员工超出两位出差时，应入住双人或三人标间，有特殊情况报除外，但需先向总经理汇报并取得答复。(2) 深圳、珠海等地出差误餐补助标准为每人每天70元，其他地区出差午餐补助标准为每人每天50元。(3) 出差期间有对外招待餐报销时，参与招待餐的每人每次抵扣当天日误餐补助的一半。第四条 长期出差人员的规定(1) 由公司安排派往到外地且工作在一个月(含)以上的人员，称之为长期出差。对于长期出差的人员，为节约住宿费开支应在当地租房住宿。(2) 长期出差租房初期(指租房当月)，可自行购买床上用品和生活用品，公司一次性给予每人300元的标准，凭票据报销，以后产生的相关费用则由个人承担。(3) 长期出差期间深圳、珠海等地出差误餐补助标准为每人每天50元，其他地区每人每天30元标准。(4) 长期出差期间每人每天给20元差旅补助，与误餐补助合并一起发放。(5) 出差期间有对外招待餐报销时，参与招待餐的每人每次抵扣当天日误餐补助的一半。(6) 长期出差期间如外出办事原则上乘坐公交车、地铁，特殊情况可考虑乘坐出租车。第四章 出差借款与报销第五条 借款(1) 借款的首要原则是“前账不清，后款不借”。(2) 出差或其他用途需借大笔现金时，应提前向财务预约，并有总经理审批;(3) 借款要及时清还，公务结束后3日内到财务部结算还款。无正当理由过期不结算者，扣发借款人工资，直至扣清为止。(4) 借款额度与借款人工资挂钩，参照出差费用标准，原则上不得超过借款人的月工资收入。第六条 报销程序及出差费用的报销严格按审批程序办理。按财务规范粘贴“差旅费报销单”→总经理审核签字→财务部核实→财务领款报销。第五章 差旅管理第七条 出差报道(1) 原则上出差出发时间在中午12点以前的可以不来公司报到;出差出发时间在中午12点以后的要来公司报到，特殊原因不来公司的必须有总经理批准。(2) 出差返回时间(以机票、车票上的到达时间为准)在中午12点以前的要来公司报到;出差返回时间在中午12点以后的经总经理批准后可不来公司报到。第八条 本市出差(1) 原则上要求使用本公司交通工具，不报销任何费用和补助;(2) 如因特殊原因未派车的，出差之交通费用凭乘车票据实数报销，乘坐出租车需取得总经理同意后方可;第九条 市外出差：(1) 差旅费应据实填报，如发现有虚报不实者，除将所领差旅费追回外，并视情节轻重，予以惩处。(2) 出差不享受休息待遇，要保证每天工作时间和一定的工作绩效，但重大节假日(春节、元旦、劳动节、国庆节、中秋节、端午节)可酌情给以补贴。第六章 附则第十条 出差纪律(1) 遵纪守法;(2) 遵守公司制度;(3) 注意安全，不从事危险活动;(4) 不从事有损公司形象、品牌形象、公司政策的活动;(5) 不谈论与公司形象、品牌形象、公司原则和公司政策相违背的言论;(6) 不给客户制造正常工作以外的难题和提出正常工作以外的要求;(7) 未经总经理批准，不得向客户借款;(8) 严禁挪用公司货款。篇6：公司员工出差管理制度第一章 总则第一条 为规范出差管理流程、加强出差预算的管理，特制定本制度。 第二条 本制度参照本公司行政管理、财务管理相关制度的规定制定。第二章 一般规定第三条 员工出差依下列程序办理。出差前应填写出差申请单。出差期限由派遣负责人视情况需要，事前予以核定，并依照程序核实。第四条 出差的审核决定权限如下：1、 当日出差出差当日可能往返，一般由部门经理核准。2、 远途出差由部门经理核准，报主管副总审批，部门经理以上人员一律由总经理核准。第五条 交通工具的选择标准(1) 短途出差可酌情选择汽车作为交通工具。 (2) 远途出差一般选择火车作为交通工具，特殊情况下采用汽车出行，一般火车超过六个小时可以选择卧铺出行，特殊情况，可向总经理申请选择乘坐飞机。第三章 出差借款与报销第六条 费用预算坚持“先预算后开支”的费用控制制度。各部门应对本部门的费用进行预算，做出年计划、月计划，报财务部及总经理审批，并严格按计划执行，不得超支，原则上不支出计划费用。 第七条 借款(1) 借款的首要原则是“前账不清，后账不借”(2) 出差或其他用途需借大笔现金时，应提前向财务预约，并有总经理审批;(3) 借款要及时清还，公务结束后3日内到财务部结算还款。无正当理由过期不结算者，扣发借款人工资，直至扣清为止。(4) 借款额度与借款人工资挂钩，原则上不得超过借款人的月工资收入。借款金额原则上限制为：普通职员借款金额在1000~元，主管级以上员工金额在1000~3000以内，特殊用途超过5000元等特大金额应上报到主管副总标明原因审批。第八条 报销严格按审批程序办理。按财务规范粘贴“报销单”→部门主管或经理审核签字→财务部核实→总经理审批→财务领款报销。第四章 差旅管理第九条 出差申请与报告(1) 出差之前必须提交出差申请表，注明出差时间、地点和事由，行政部据此安排差旅、住宿等事宜(见行政出差申请表)。(2) 将出差申请表送人力资源部留存、记录考勤。(3) 出差途中生病、遇意外或因工作实际，需要延长差旅时间的，应打电话向公司请示;不得因私事或借故延长出差时间，否则其差旅费不予报销。(4) 员工出差完毕后应立即返回公司，并于3日内(含出差回来当天)凭有效日期证明(如机票、车票等)到财务部办理费用报销、差旅补贴等手续。(5) 员工出差后，必须每日下午4点前向主管汇报工作，并写出详细的书面报告报总经理审阅。 (6) 出差结束后，应于3日之内提交出差报告，并到财务部费用报销。(7) 未按以上手续办理出差手续或未经审批所发生的费用，公司将不予报销，并按旷工处理。 第十条 费用标准及审批权限，如下表所示。公司工作人员出差，按以上规定标准报销，超支部分自理。同性别两人同行出差，公司要求住一个房间，以节省差旅费开支。业务人员施工监理期间每日补住50元，电话补助10元。出差补助费、实行定额包干。公司行政、财务部、市场部等中层管理人员出差，住宿费凭票据报销，标准按以上各级别标准报销。工作人员及中层管理人员到地市级、县市级地区出差，当日完成工作能够返回的分别综合补助50元，能够当天返回的，须当天返回，特殊情况需相关领导批准。工作人员及中层管理人员外出参加公司的参展(培训)会议，统一安排食宿的，会议期间的住宿费、伙食补助费，由会议费规定统一开支。无任何安排情况，实行实报实销。第十一条 出差补贴标准(1) 员工在出差当天的9:00前出发、17：00后返回公司的，可享受一天的出差补贴，否则不予计算出差补贴。(2) 远途出差者，计算出差补贴一般采取“去头留尾”的原则。例如，9号出差12号返回者，给予3天的出差补贴;(3) 出差补贴的标准根据员工的职位级别另行确定。(4) 出差期间不得另外报支加班费，法定节假日出差属业务特殊范畴。第五章 附则第十二条 下属与上级一起出差时，下属将扣除住宿补贴。第十三条 餐费、住宿费的支领标准，因物价的变动，可以由总经理随时通令调整。 第十四条 本管理制度经总经理核定后实行，修改时亦同。 第十五条 本管理制度如有未尽事宜，可随时修改。第六章：附表表1、出差审批单、出差审批单表2、出差报告单篇7：公司员工出差管理制度一、审批程序1. 凡因公出差，必须要事先填写《外出报告单》履行审批手续，经相关负责人批准后方可有效，否则不予报销费用并按事假处理。2. 如有特殊情况来不及办理审批手续或出差中事务变化需要延时的，在出差回厂后一天内补办审批手续。3. 员工出差一天由本部长审批，一天以上经部长审核由总经理审批，各部长以上的管理人员由总经理审批。4. 凡因公出差需要向公司财务预支费用的，凭审批的《外出报告单》，由总经理批准借支。二、乘车规定1. 行程500公里以上跨夜间(21—7点)的火车，允许买硬卧票。2. 市内公共汽车、火车、长途汽车凭票报销。3. 打的原则上提前申请、特殊情况事后及时说明。4. 特殊情况或需乘飞机的由总经理批准。三、出差补助标准1.餐补：50公里以内的需就餐的每餐10元，50公里以外的每餐15元。2.住宿：出差需住宿的按县级市60元每夜，地级市80元每夜，省会城市100元每夜，直辖市及沿海、特区120元每夜。3.其它：有客户及特殊情况需要安排吃饭、住宿的，逐级请示最终由总经理确认同意后安排并报销。4.当日出差没有就餐的没有补助，当天返回的没有住宿费。注：所有外出人员由公司承担就餐、住宿费用的没有出差补助。四、回到公司后，必须在三个工作日内填写《报销单》，由部门负责人(或安排人)审核签字，最终经总经理审批再到财务部报销。篇8：公司员工出差管理制度第一章 总则第一条 为加强出差预算的管理并做到有章可循特制定本制度。第二章 差旅交通工具的管理第二条 交通工具的选择标准：(1)白天(6:00-19：00)乘车超过6小时(含)，夜间(19:00-6:00)乘车超过4小时(含)可乘坐硬卧，低于上述时间应乘坐硬(软)座席位。(2)远途(时间超过6小时)出差一般选择火车作为交通工具，特殊情况下采用汽车出行，一般火车超过六个小时可以选择卧铺出行，特殊情况，可向总经理申请选择乘坐飞机。(3)差旅期间应尽量选择公共交通工具，机场和市区之间如无紧急情况应乘坐机场大巴，如需乘坐出租汽车，必须在报销时注明原因，该部分交通费随同机票一起报销。(4)出差人员在出差地根据需要，原则上乘坐公交车、地铁，特殊情况可以考虑乘坐出租车。第三章 出差人员的相关规定第三条 短期出差人员的规定(1)因工作需要离开工作常驻地前往国内其他地区，一个月以下的出差称之为短期出差。短期出差的员工每人150元住宿标准，同性别员工超出两位出差时，应入住双人或三人标间，有特殊情况报除外，但需先向总经理汇报并取得答复。(2)深圳、珠海等地出差误餐补助标准为每人每天70元，其他地区出差午餐补助标准为每人每天50元。(3)出差期间有对外招待餐报销时，参与招待餐的每人每次抵扣当天日误餐补助的一半。第四条长期出差人员的规定(1)由公司安排派往到外地且工作在一个月(含)以上的人员，称之为长期出差。对于长期出差的人员，为节约住宿费开支应在当地租房住宿。(2)长期出差租房初期(指租房当月)，可自行购买床上用品和生活用品，公司一次性给予每人300元的标准，凭票据报销，以后产生的相关费用则由个人承担。(3)长期出差期间深圳、珠海等地出差误餐补助标准为每人每天50元，其他地区每人每天30元标准。(4)长期出差期间每人每天给20元差旅补助，与误餐补助合并一起发放。(5)出差期间有对外招待餐报销时，参与招待餐的每人每次抵扣当天日误餐补助的一半。(6)长期出差期间如外出办事原则上乘坐公交车、地铁，特殊情况可考虑乘坐出租车。第四章 出差借款与报销第五条 借款(1)借款的首要原则是“前账不清，后款不借”。(2)出差或其他用途需借大笔现金时，应提前向财务预约，并有总经理审批;(3)借款要及时清还，公务结束后3日内到财务部结算还款。无正当理由过期不结算者，扣发借款人工资，直至扣清为止。(4)借款额度与借款人工资挂钩，参照出差费用标准，原则上不得超过借款人的月工资收入。第六条 报销程序及出差费用的报销严格按审批程序办理。按财务规范粘贴“差旅费报销单”→总经理审核签字→财务部核实→财务领款报销。第五章 差旅管理第七条 出差报道(1)原则上出差出发时间在中午12点以前的可以不来公司报到;出差出发时间在中午12点以后的要来公司报到，特殊原因不来公司的必须有总经理批准。(2)出差返回时间(以机票、车票上的到达时间为准)在中午12点以前的要来公司报到;出差返回时间在中午12点以后的经总经理批准后可不来公司报到。第八条本市出差(1)原则上要求使用本公司交通工具，不报销任何费用和补助;(2)如因特殊原因未派车的，出差之交通费用凭乘车票据实数报销，乘坐出租车需取得总经理同意后方可;第九条 市外出差：(1)差旅费应据实填报，如发现有虚报不实者，除将所领差旅费追回外，并视情节轻重，予以惩处。(2)出差不享受休息待遇，要保证每天工作时间和一定的工作绩效，但重大节假日(春节、元旦、劳动节、国庆节、中秋节、端午节)可酌情给以补贴。第六章附 则第十条 出差纪律(1)遵纪守法;(2)遵守公司制度;(3)注意安全，不从事危险活动;(4)不从事有损公司形象、品牌形象、公司政策的活动;(5)不谈论与公司形象、品牌形象、公司原则和公司政策相违背的言论;(6)不给客户制造正常工作以外的难题和提出正常工作以外的要求;(7)未经总经理批准，不得向客户借款;(8)严禁挪用公司货款。篇9：公司员工出差管理制度第一章 总则第1条 目的为了进一步规范企业员工出差管理工作，强化成本管理意识，合理控制差旅费开支，特制定本制度。第2条 审批程序和权限员工出差时应提前一天填写《出差申请单》，并按以下权限进行审批。(1)企业领导班子成员出差，报请总经理审批。(2)部门负责人出差，报请总经理审批。(3)其他人员出差，报请企业分管领导审批。(4)国外出差，一律由总经理核准。第二章 出差管理细则第3条 因公务紧急，未能履行出差审批手续的，出差前可以电话方式请示，出差归来后补办手续。 第4条 出差人员因特殊原因无法在预定期限返回销差而必须延长滞留的，根据出差者申请，经调查无误后支给出差差旅费。第5条 出差人员交通工具除可利用企业车辆外，以利用火车、汽车为原则。但因紧急情况经总经理核准者可乘坐飞机第6条 使用企业交通车或者借用车辆者不得申领交通费。第7条 因陪同客户外出或其他特殊情况下差旅费用超支或超规格乘坐交通工具的，须事先征得分管领导同意。第8条 出差标准规定(1)出差费用标准：实行限额标准内实报实销，具体标准见表3-1。(2)远途出差如利用夜间(午后9时以后，午前6时以前)车次，住宿费减半支给。(3)出差时的招待费用，确因工作需要招待客人时，各企业、部门要根据不同客户和人数，本着既节约又能办好事的原则，对单笔支出超过500元以上的招待费必须先请示部门经理;超过1000元以上的招待费必须先请示总经理同意，报销时按财务相关规定报销。(4)随同高层人员出行的普通员工，食宿随高层人员。(5)如因工作需要超出标准，需在《出差申请单》上列明原因。第三章 出差费用借款及报销第9条 出差人员如申请出差费用借款，需填写出《出差费用申请表》由经办人签字，部门经理、财务人员签字后，报总经理审批，予以借款。第10条 出差人员返回企业后，5天内应按规定到财务部报账。填写《报销申请单》，并将原始发票粘在所附凭单上，由经办人签字，部门经理、财务人员签字后，报总经理审批，予以报销。第11条 业务招待费报销，须填写《支出凭单》，所附单据必须有税务部门的正式发票，列明企业抬头，数字清晰，先由经办人签名，部门经理、财务人员签字后，报总经理审批，予以报销。超审批金额外的业务招待费，一般不予开支。第12条 其他报销、审批程序同上。第四章 附则第13条 出差人员要实事求是，如发现弄虚作假，一律按企业有关规章制度严肃处理。第14条 本制度经总经理办公会通过后施行，修改时亦同。第15条 本制度自颁布之日起执行。篇10：出差费用报销管理制度(1)由出差人填写《借款单》，写清出差事由、目的地、人数、预计天数等内容，经部门主管审核，报总经理签字认可后，方可到财务部领款。(2)出差交通方式包括：一般出差人员为长途汽车、火车硬卧费用实报实销;特殊情况需乘坐飞机或火车软卧的，需提前向部门经理说明原因并征得同意，否则不予报销。(3)借口额度一般员工借款金额在1000―元之间，部门主管以上人员借款金额在2000―3000元这间。(4)差旅费用标准，出差地点区分为一类区、二类区、三类区三种。一类城市如：北京、上海、广州、深圳、珠海、厦门等。每人每天出差补助230元。(包括：食宿，市内交通费)。二类城市：除A类城市以外的各省市及自治区省会以及天津、重庆等其他直辖市等。每人每天出差补助180元(包括：食宿,市内交通等)。三类城市：A、B类地区以外的其他城市每人每天出差补助130元(包括：食宿，市内交通费)。因参加会议出差者，按通知书上规定包括食宿的公司不再报销出差补助，只负担交通费实报实销。业务人员出差的交际应酬费用由业务员自己解决，公司不再负担。出差费用超出标准的.需向部门经理说明原因并征得同意，否则超标部分(以总额计)不予报销，由报销人自理。出差归来报销时，应提供费用清单否则不予报销。(5)出差住宿由对方安排解决的，公司不予再报销及补贴。(6)统计补助日期，出发时间在0:00―12:00的，当日以一天计;出发时间在12:00-24:00的，当日以半天计;返回到达时间在0:00―12:00的，当日以半天计;返回到达时间在12:00―24:00的，当日以一天计。(7)出差人员在到达出差地后，应及时向部门经理报告，并同时告知住宿宾馆电话和房间号;出差期间，应每日向部门经理电话汇报一次。出差期间不得另外报加班费。下属与上级领导一起出差的，下属要扣除出差补助。(8)出差归来后5个工作日内应向部门经理提交出差相应的任务工作报告和文件，填写《差旅费报销单》，将出差期间发生的相关费用，仔细填列清楚，由财务审核、总经理审批后，再到财务部报销，冲减以前借款，多退少补。篇11：出差费用报销管理制度一、目的：此规定旨在对公司员工出差时的各种手续及有关出差费用给以明确，使其更加规范化。二、适用范围：此规定适用于公司员工的国内与国外出差。三、出差分类：(一)国内出差规定中所指的国内出差是指按照公司指示，外出到国内指定地点进行相关工作、培训、会议、讲座、学习等。1.国内出差的申请员工出差前，应及时填写《出差申请单》(附件1)，经相关领导审批后交行政人事部。员工出差三天以内(含)由部门经理审批，三天以上由行政人事分管副总审批。经理级员工出差由行政人事分管副总审批。副总经理出差须向总经理进行汇报。员工出差完毕后，应及时到行政人事部确认考勤。2.交通标准根据职级不同，员工出差时选择不同的交通工具。3.住宿标准住宿费用的支付标准原则上应按《员工国内出差费用标准明细》(附件2)报销住宿费，但以下情况可以例外：与客户或较高级别标准的人员同行，或特殊情况下超出规定住宿标准时，写明理由并经分管领导签批后可以报销。具体标准如下：(1)副总经理及以上职级人员住宿标准：实报实销(2)总经理助理及以下职级人员住宿标准：四星宾馆双人标准间4.餐费标准员工出差期间用餐自理，出差完毕后，行政人事部按照标准计发出差餐费。具体标准如下：(1)副总经理助理及以上职级人员餐费标准：实报实销(2)总经理助理及以下职级人员餐费标准：100元/天注：总经理助理以下职级员工的餐费补贴由行政人事部根据《出差申请单》在工资中直接进行计发。5.特别说明：不同职级人员一同出差时，以职级较高人员标准为准。(二)国外出差：国外出差标准另行规定。四、附则：此规定自发文之日起执行，此前相关规定相应废止。篇12：业务出差报销管理制度1.0目的因公司对外往来及业务发展需要，为进一步完善公司财务管理，规范出差人员出差申请、借款与费用报销的流程及要求，遵从真实、节约的原则，根据公司的实际情况，特制本管理制度。2.0适应范围适用于公司人员国内外因公出差、业务办理、参展、参加外训、会议、公司组织旅游等所有外勤活动的申请，以及公差借款与费用报销等手续办理。3.0职责3.1出差人员负责出差申请单的填写、借款与费用报销单据粘贴；3.2直接上级与部门经理负责出差申请与费用报销的审核；3.3经部门经理审核的出差申请与费用报销单据由部门文员递交总经办核准；3.4总经理负责特殊或重大事项的费用报销单据的最终批准；3.5财务部复核后控制度对出差借款进行预支及出差费用进行报销。4.0程序4.1出差申请与借款：4.1.1员工因公出差(经常性外出的采购与送货人员除外)，应至少提前一天填写《出差申请单》注明相关项目，如：出差事由、目的地、期限、交通方式、路线、预支款额、职务合理人等，交由直接上级和部门经理审核后，由部门文员递交总经办核准。4.1.2员工出差期限由派遣部门经理视实际情况核定，因公务需要、意外灾害或患病滞阻，需延后回厂时，以电话告诉部门或从事行政部经理，待回来后补办出差或请假手续。4.1.3业务人员出差时将《出差申请单》(一式两联)的第一联交部门主管，作为出考勤依据，第二联由出差人员自己保留，待出差回厂时作为注销凭证，交给财务部。4.1.4出差人员必须提前准备好出差所需用品，并根据《出差用品检查清单》对出差用品进行清点、检查、确认。以确保出差工作便利，不误事务。4.1.5出差人员必须对出差费用进行合理预算，填写《借支单》，按程序经部门经理、(副)总经理审批后，方可到财务部借款。4.1.6财务部有义务在预算内合理安排出差人员的外出经费，保证出差工作的正常进行。特别是借支大额现金时，有必要采取安全措施。4.2出差借款流程：出差人员填写《借支单》―部门经理确认―总经办审批―财务部借款4.3费用报销流程：出差工作汇报―填写《支出证明单》或《费用报销单》粘贴票据―部门经理核实―财务部核对―总经办核准―财务部报销4.4出差报销标准：4.4.1国内出差旅费分交通费、住宿费、膳食费、话费及杂费等，其标准如下：4.4.2国外出差：4.4.2.1员工因公务或培训需到国外出差者，应签呈到总经理批准。4.4.2.2公司派遣出国受训的员工，除工作原因的交通费用实报实销外，其他交通费用自理。交通、食宿由对方提供的，其费用不得再行报销。4.4.2.3公务指派之国外出差，膳食、住宿以当地一般标准报销，工作交通费实报实销(具体情况另行公布)。4.5报销标准说明：4.5.1公司总经理、副总、总监级以下的员工在特别情况下须乘飞机或高铁时，必要时提前申请或用电话提前请示必须经总经理特别批准。4.5.2因公乘车的火车票、长途汽车票、市内乘车实报实销。报销出租车费，若多人同时公差或可顺道时，应共同乘坐，而由一人代表报销，其他作为证明人签字。 4.5.3部门经理级以下人员搭乘出租车须视以下情况:返回途中公共汽车已下班；紧急文件；携带重要文件、现金；有贵宾陪同；其他类似情况。4.5.4与公司总经理、副总、总监级别人员同时出差，因工作需要同住包房的可实报实销。 4.5.5当同一天去两个不同的城市时按照住宿所在城市为报销费用的城市。4.5.6除公司电话卡外，出差人员出差电话费补助为：部门经理15元/天，业务员8/天，执照(包括发传真的费用和其他费用)。4.5.7省内周边地区当天去当天回来的业务除车票实报实销外，超过用餐时间1小时以上的补助误餐费用10元/餐；部门经理级以上人员补助误餐费用15元/餐。4.5.8以上标准作为出差待遇与报销参考。一般本着经济、实惠、真实、节约的原则选择合适的交通工具、住宿及用餐环境。4.6出差报销要求：4.6.1业务人员出差报销时，必须提供能有效证明其在出差时限内的乘车、用餐、住宿、电话及其他必要的开支的真实合法的全国统一或地方税务票据。无法取得者由出差人员出具凭单为凭。4.6.1.1乘坐火车、长途汽车及公交车，原则上应出具铁路局、公路局或汽车公司的车票。4.6.1.2乘坐轮船应取具轮船公司或旅行社的购票证明单或船票存根。4.6.1.3因急要公务必须搭乘飞机者应事先报准并凭飞机票据报支旅费。4.6.1.4乘坐计程车原则上应取得汽车公司开具的统一发票。4.6.1.5因公携带的行李运费，应取具正式的运费收据为凭。4.6.1.6搭乘公司的交通工具者，不得再报支交通费。4.6.1.7电报应取具电信局的收据为凭。4.6.1.8邮费应取具邮局的证明为凭。4.6.1.9因公宴客的费用，应取具统一发票或盖有单位全称的公章的正式收据为凭。4.6.2员工若使用私家车出差的，以每公里1元为计算单位，路桥收费依票据实报实销。4.6.3礼品费、招待费等须单独粘贴，并填写礼品费、招待费申请报告单(一式两联)，列明事由、时间、地点、对象。一联交总经理处，一联经部门经理签字、(副)总经理审核后交财务部。4.6.4在出差期间发生的礼品费、招待费必须先请求，后开支，不得先斩后奏，否则公司有权不予报销。在外招待贵宾，依实际报销，不得再加报膳食费。4.6.5业务人员因业务外出期间，不得开支与业务无关的费用，不得借出差之际游出玩水，不得绕道坐车，特殊情况必须经部门经理或(副)总经理同意。4.6.6公司员工参加特定会议或外培，凭会议或外培通知报经(副)总经理报销：如会议或外培统一安排食宿，则不分级别一律凭大会或外培开具的发票实报实销，不再享受补助，如大会或外培期间不统一安排食宿，则执行公司级别标准。4.6.7住宿费发票必须开具住宿日期、住宿人员姓名，住宿天数等项目，项目不全者视不合格票据，不能享受住宿补助。住宿因实际需要(陪同贵宾等)，致使费用超支的，也作报销并备注，呈送(副)总经理批准。4.6.8公司有关人员因公出差，不慎将票据丢失或留在亲友家中，需由本人申明原因，经核实批准后，按住宿标准的80%报销。4.6.9如客户或接待单位提供上述费用的，员工不得另行报销。4.6.10员工出差期间，无论平时、周末或假日，均不加班费。休息日与假日出差可调休。篇13：公司员工差旅费报销管理制度随同领导出差的员工，如果食宿方面已经由领导负责，均不再享受食宿补助。8、行政、采购、办公人员出差：按领队标准报销差旅费。9、总经理出差：交通、住宿、生活、招待费实报实销，出差按100元/天补助。三、差旅费报销程序1、所有报销由返回日起10日内应报销完毕，超过报销期限，按所报金额10%罚款，如超过2个月未报销的公司将不予再报销。2、出差人员如有上次预支费用未结清者，本次预支财务部不予办理。3、施工及售后完成后，必须征得客户单位同意，由客户在工程服务表上签字，与客户交接清楚，所有借用工具交还完毕后方可离开，4、出差人员返回公司后，应凭车票日期返回第一天到办公室报到登记，将当次出差工作内容与现场情况如实上报办公室，注销出差。办公室记录人员作书面登记，并与客户核实情况属实后，在工程服务表上签字。5、严禁先休假再报到、先报账再报到，对回公司不立即报到的员工，按旷工处理。6、员工返回公司后，凭办公室已经登记、客户签收的验收单报销差费。7、整体报账程序：施工单位签收《工程服务验收表》→办公室登记签字销差、仓库验收入库→财务室报账四、差旅费票据要求1、报销原始凭证以正式发票为准，如遇有特殊情况，只能收据代替的，应在收据上盖业务单位公章和联系电话号码，以及开票人以备核查。2、有往返车票以外的交通票据时，应列出行程详单，填写《票据清单》，对每一张交通票据做出说明。3、发生零星采购，需取得正式发票，如遇有特殊情况只能收据代替的，应在收据上盖供应单位公章和联系电话号码，以及开票人，以备核查。采购需要一人采购，一人验收，在票据上同时签名，并注明用途。工具及未用完物品，出差完成时，由报销人负责带回公司仓库验收。五、其他要求1、工程服务领队人员出差，要求保持电话畅通，出差前应自己交足电话费，确保电话无故障。有电话停机、关机及其他不畅通情况，取消当日电话费补助，并按次罚款10元/次。2、报销应遵循实事求是，严禁弄虚作假，如有发现，取消报销资格，并处以虚假报销额两倍罚款，直至辞退。3、现场施工、售后、技术指导等现场服务人员在工作时间内，必须着本公司工作服，工作鞋。4、当天往返的短途出差视同出勤，郑州及其下辖县市以外的短途出差，可享受每天15元生活补助。5、员工近地出差，应事先做好行程安排，在工作完成的情况下，应当日往返，不得无故逗留，一经发现，取消其所有津贴。6、出差的行程路线须符合近路与经济原则，合理安排路线，不得绕行。违反规定的，其超出标准的金额，自行承担，并扣减多行走天数已计列的费用，且多行走的天数按旷工处理。7、出差期间，若发生招待费，须事先征得总经理允许。报销时须单独填报，要求写明发生费用原因，被招待对象及其联系电话和就餐金额。8、出差途中，征得允许中途请假回家的员工，请假回家路费本人承担，请假期间无差旅费。其他费用按正常出差报销;未经允许中途回家的员工，当次出差往返路费全部由该员工本人承担。9、所有票据，由经手的员工本人报销，他人不得代报。10、出差期间，若需向客户单位借领工具物品，必须填写《物品支领单》，注明用途及结算方式，完工离开时，交接清理完毕方能离开。11、出差途中，不得离开施工单位做私事探访私客，若有特殊需要，需征得总经理同意后请假方可离开，请假时间不计入差旅费计算日期。未经允许做私事，按旷工处理。12、施工及售后服务出差人员，除客户提供的正常食宿安排外，未经总经理允许，不得接受客户单位请吃请喝，不得接受客户单位礼物红包、小费等一切馈赠。有违反者，给予收受物5倍罚款。13、出差员工出差期间如遇工资调整时，结算工资时分时段计算。14、员工出差期间，违反本单位或客户单位制度，及其他原因受到客户单位投诉，查核属实，罚款200元/次，直至辞退。15、与本制度配套表格有《工程服务验收表》、《物品支领单》、《票据清单》。更多相关文章推荐：1.差旅费管理制度2.差旅费报销管理制度3.国家差旅费报销管理制度4.企业差旅费报销管理制度范本5.学校差旅费报销管理制度6.公司员工差旅费报销管理制度篇14：公司员工差旅费报销管理制度公司员工差旅费报销管理制度最新一、总则1、为了规范出差员工的差旅费管理，特制定本制度。2、本制度所指的'出差，指一天以上，当天不能往返的出差。3、本制度适用于本公司因公出差的所有人员。二、报销标准说明:1、出差工资按正常出勤工资计算，出差日期不计算在出勤日期中，出差无假日加班双倍工资。2、出差住宿费(1)住宿费凭住宿发票，按实际自理住宿天数，按25元/天计算报销，超标准的，超出部分自理，客户单位提供住宿的，无住宿补助。3、交通费:(1)乘坐火车，按硬卧(含硬卧)以下标准报销。(2)出租车不能报销，各种保险费、茶座候车费不能保销，特殊情况下，经总经理批准方可报销。(3)市内公交、长途汽车、轮船三等仓以下及其他合理交通费用，写明行程及行程目的，可据实报销。(4)乘飞机需事前申请，得到总经理许可方可报销。4、生活补助客户单位提供生活的，无生活补助。客户单位不提供生活，按15元/天补助。5、电话补助:领队按10元每天补助，普通施工人员按5元/天补助，当月有话费补助的，需提供话费发票。6、出差补贴:领队按40元/天补助，普通队员按25元/天补助。7、陪同宾客出差的人员，如果在食住行方面已享受公费者，均不再享受食宿补助。★ 出差费用报销管理制度★ 音箱公司员工出差工作报告★ 费用报销管理制度★ 差旅费报销管理制度★ 企业报销管理制度★ 财务付款报销管理制度★ 企业差旅费报销管理制度★ 公司员工请假管理制度★ 公司员工宿舍管理制度★ 公司员工的管理制度条例}
业务接待费用的报销1、所有客情招待费用必须要部门经理或指定领导电话或当面申请，并填写《招待费用申请单》，由领导批准后，方可凭发票或者盖章收据报销。未申请的或者不符合规定的不予报销2、报销时需先由经办人在宴请客人的发票背后签名，并注明宴请所在单位的名称、时间(早餐、中餐或晚餐)、进餐人数（用笔标注在背面），再交由销售助理初审，营销总监审核，总经理审批。第八条
出差中的休息、休假1、外地出差不计节假日加班，但按照出差补助正常，平时出差可周六日返回，不予额外休息，2、由于长期出差，公司给予每年7天（含一个周六日）的带薪休假，可自行安排休假时间，但要提前7天向部门经理申请，批准后方可休假。3、出差途中因病或遇到意外灾害或因实际需要由直属领导指示延时的，返回公司次日办理请假手续、填制《出差申请单》；未经直属领导同意不得因私事或借故延长出差时间，否则除不予报销差旅费外，超假时间按旷工论处。4、原则上不批准在工作日内出差，出差不得提前超出半天时间，乘车时间超出半天的出差前必须从公司打卡方可计入考勤，离乘车少于半天的可以直接出差但必须易掌控考勤。第九条 差旅费开支标准及范围1. 国内地区划分：共分二类地区一类地区：国家规定的经济特区城市和各省会城市及直辖市，如珠海、厦门、深圳、汕头、海口、广州、上海、北京、武汉、长沙、天津、重庆。二类地区：各省地级城市。城市地区公司领导部门经理大区经理（部门副经理）区域经理业务骨干/销售助理/业务员一类省会城市（国家规定的经济特区城市和各省会城市及直辖市）住宿补助视工作需要而定120伙食补助30交通补助据实309090二类地级市住宿补助际工作需要而定伙食补助303030交通补助据实3030302. 乘坐交通工具1）公司职员因公出差，凡是由公司派车的，则不属于下列交通费用的报销范围。2）在公司所在城市内没有派车出差的，按实际到达目的地的最短路程乘坐的轨道交通、公共汽车或出租车发票报销。3）每人每天出差交通补助30元，不再报销打车费用。任何人不要再申请此费用。4）出差到公司所在城市以外的地方，公司没有派车的，按以下标准乘坐交通工具：类别飞机轮船火车副总经理以上自定一等仓软坐、软卧、硬卧动车组一、二等部门经理经总经理批准二等仓硬坐、软坐、硬卧、高铁、动车组一、二等大区经理（部门副经理）经总经理批准二等仓硬坐、软坐、硬卧、动车组二等区域经理经总经理批准二等仓硬坐、硬卧、动车组二等业务骨干/销售内、外勤/业务员经总经理批准三等仓硬坐、硬卧、动车组二等注：以上交通工具，应自行购买车票，特别是机票，必须向领导申请方可购买，未经批准的任何个人不得私自进行购买，购买原则是提前准备，尽量买特价机票或者折扣机票，详见《机票购买的管理制度》，否则一律不予报销交通费用。4. 住宿标准：1、 如公司在该地区机构有接待能力，所有人员尽量住公司提供的住所。2、出差所到其单位提供免费住宿的，公司不再报销住宿费。3、如出差至员工的户籍所在地，未产生住宿费用的，公司按住宿费标准的50%给予补助。4、两个人（异性除外）同去一个城市出差，尽量同住一个房间，住宿标准合计为：一类城市140元/天/2人；二类城市120元/天/2人: 一类城市180元/天/3人；二类城市150元/天/3人,给予报销住宿费，如遇特殊情况需要开两间房，必须向直属领导申请同意，方可报销,未申请的按照上述执行。第十条 伙食补助标准：1、 外地出差每天报销餐费30元。2、 在公司所在城市内出差，确因工作需要，中午未能及时返公司用午餐的，每人每餐可报销人民币10元做为午餐补贴。3、所有外地出差人员，当天如有招待费用产生，每一餐扣除10元/人伙食补助。第十一条 凡在区域当地招聘的销售人员，执行工作日内每天交通费20元，饭补10元，出差同外派人员报销标准。北京地区交通费用实报实销，见交通充值卡票据。本规定从20xx年02月15日起执行。篇5：公司员工出差管理制度第一章 总则第一条 为加强出差预算的管理并做到有章可循特制定本制度。第二章 差旅交通工具的管理第二条 交通工具的选择标准：(1) 白天(6:00-19：00)乘车超过6小时(含)，夜间(19:00-6:00)乘车超过4小时(含)可乘坐硬卧，低于上述时间应乘坐硬(软)座席位。(2) 远途(时间超过6小时)出差一般选择火车作为交通工具，特殊情况下采用汽车出行，一般火车超过六个小时可以选择卧铺出行，特殊情况，可向总经理申请选择乘坐飞机。(3) 差旅期间应尽量选择公共交通工具，机场和市区之间如无紧急情况应乘坐机场大巴，如需乘坐出租汽车，必须在报销时注明原因，该部分交通费随同机票一起报销。(4) 出差人员在出差地根据需要，原则上乘坐公交车、地铁，特殊情况可以考虑乘坐出租车。第三章 出差人员的相关规定第三条 短期出差人员的规定(1) 因工作需要离开工作常驻地前往国内其他地区，一个月以下的出差称之为短期出差。短期出差的员工每人150元住宿标准，同性别员工超出两位出差时，应入住双人或三人标间，有特殊情况报除外，但需先向总经理汇报并取得答复。(2) 深圳、珠海等地出差误餐补助标准为每人每天70元，其他地区出差午餐补助标准为每人每天50元。(3) 出差期间有对外招待餐报销时，参与招待餐的每人每次抵扣当天日误餐补助的一半。第四条 长期出差人员的规定(1) 由公司安排派往到外地且工作在一个月(含)以上的人员，称之为长期出差。对于长期出差的人员，为节约住宿费开支应在当地租房住宿。(2) 长期出差租房初期(指租房当月)，可自行购买床上用品和生活用品，公司一次性给予每人300元的标准，凭票据报销，以后产生的相关费用则由个人承担。(3) 长期出差期间深圳、珠海等地出差误餐补助标准为每人每天50元，其他地区每人每天30元标准。(4) 长期出差期间每人每天给20元差旅补助，与误餐补助合并一起发放。(5) 出差期间有对外招待餐报销时，参与招待餐的每人每次抵扣当天日误餐补助的一半。(6) 长期出差期间如外出办事原则上乘坐公交车、地铁，特殊情况可考虑乘坐出租车。第四章 出差借款与报销第五条 借款(1) 借款的首要原则是“前账不清，后款不借”。(2) 出差或其他用途需借大笔现金时，应提前向财务预约，并有总经理审批;(3) 借款要及时清还，公务结束后3日内到财务部结算还款。无正当理由过期不结算者，扣发借款人工资，直至扣清为止。(4) 借款额度与借款人工资挂钩，参照出差费用标准，原则上不得超过借款人的月工资收入。第六条 报销程序及出差费用的报销严格按审批程序办理。按财务规范粘贴“差旅费报销单”→总经理审核签字→财务部核实→财务领款报销。第五章 差旅管理第七条 出差报道(1) 原则上出差出发时间在中午12点以前的可以不来公司报到;出差出发时间在中午12点以后的要来公司报到，特殊原因不来公司的必须有总经理批准。(2) 出差返回时间(以机票、车票上的到达时间为准)在中午12点以前的要来公司报到;出差返回时间在中午12点以后的经总经理批准后可不来公司报到。第八条 本市出差(1) 原则上要求使用本公司交通工具，不报销任何费用和补助;(2) 如因特殊原因未派车的，出差之交通费用凭乘车票据实数报销，乘坐出租车需取得总经理同意后方可;第九条 市外出差：(1) 差旅费应据实填报，如发现有虚报不实者，除将所领差旅费追回外，并视情节轻重，予以惩处。(2) 出差不享受休息待遇，要保证每天工作时间和一定的工作绩效，但重大节假日(春节、元旦、劳动节、国庆节、中秋节、端午节)可酌情给以补贴。第六章 附则第十条 出差纪律(1) 遵纪守法;(2) 遵守公司制度;(3) 注意安全，不从事危险活动;(4) 不从事有损公司形象、品牌形象、公司政策的活动;(5) 不谈论与公司形象、品牌形象、公司原则和公司政策相违背的言论;(6) 不给客户制造正常工作以外的难题和提出正常工作以外的要求;(7) 未经总经理批准，不得向客户借款;(8) 严禁挪用公司货款。篇6：公司员工出差管理制度第一章 总则第一条 为规范出差管理流程、加强出差预算的管理，特制定本制度。 第二条 本制度参照本公司行政管理、财务管理相关制度的规定制定。第二章 一般规定第三条 员工出差依下列程序办理。出差前应填写出差申请单。出差期限由派遣负责人视情况需要，事前予以核定，并依照程序核实。第四条 出差的审核决定权限如下：1、 当日出差出差当日可能往返，一般由部门经理核准。2、 远途出差由部门经理核准，报主管副总审批，部门经理以上人员一律由总经理核准。第五条 交通工具的选择标准(1) 短途出差可酌情选择汽车作为交通工具。 (2) 远途出差一般选择火车作为交通工具，特殊情况下采用汽车出行，一般火车超过六个小时可以选择卧铺出行，特殊情况，可向总经理申请选择乘坐飞机。第三章 出差借款与报销第六条 费用预算坚持“先预算后开支”的费用控制制度。各部门应对本部门的费用进行预算，做出年计划、月计划，报财务部及总经理审批，并严格按计划执行，不得超支，原则上不支出计划费用。 第七条 借款(1) 借款的首要原则是“前账不清，后账不借”(2) 出差或其他用途需借大笔现金时，应提前向财务预约，并有总经理审批;(3) 借款要及时清还，公务结束后3日内到财务部结算还款。无正当理由过期不结算者，扣发借款人工资，直至扣清为止。(4) 借款额度与借款人工资挂钩，原则上不得超过借款人的月工资收入。借款金额原则上限制为：普通职员借款金额在1000~元，主管级以上员工金额在1000~3000以内，特殊用途超过5000元等特大金额应上报到主管副总标明原因审批。第八条 报销严格按审批程序办理。按财务规范粘贴“报销单”→部门主管或经理审核签字→财务部核实→总经理审批→财务领款报销。第四章 差旅管理第九条 出差申请与报告(1) 出差之前必须提交出差申请表，注明出差时间、地点和事由，行政部据此安排差旅、住宿等事宜(见行政出差申请表)。(2) 将出差申请表送人力资源部留存、记录考勤。(3) 出差途中生病、遇意外或因工作实际，需要延长差旅时间的，应打电话向公司请示;不得因私事或借故延长出差时间，否则其差旅费不予报销。(4) 员工出差完毕后应立即返回公司，并于3日内(含出差回来当天)凭有效日期证明(如机票、车票等)到财务部办理费用报销、差旅补贴等手续。(5) 员工出差后，必须每日下午4点前向主管汇报工作，并写出详细的书面报告报总经理审阅。 (6) 出差结束后，应于3日之内提交出差报告，并到财务部费用报销。(7) 未按以上手续办理出差手续或未经审批所发生的费用，公司将不予报销，并按旷工处理。 第十条 费用标准及审批权限，如下表所示。公司工作人员出差，按以上规定标准报销，超支部分自理。同性别两人同行出差，公司要求住一个房间，以节省差旅费开支。业务人员施工监理期间每日补住50元，电话补助10元。出差补助费、实行定额包干。公司行政、财务部、市场部等中层管理人员出差，住宿费凭票据报销，标准按以上各级别标准报销。工作人员及中层管理人员到地市级、县市级地区出差，当日完成工作能够返回的分别综合补助50元，能够当天返回的，须当天返回，特殊情况需相关领导批准。工作人员及中层管理人员外出参加公司的参展(培训)会议，统一安排食宿的，会议期间的住宿费、伙食补助费，由会议费规定统一开支。无任何安排情况，实行实报实销。第十一条 出差补贴标准(1) 员工在出差当天的9:00前出发、17：00后返回公司的，可享受一天的出差补贴，否则不予计算出差补贴。(2) 远途出差者，计算出差补贴一般采取“去头留尾”的原则。例如，9号出差12号返回者，给予3天的出差补贴;(3) 出差补贴的标准根据员工的职位级别另行确定。(4) 出差期间不得另外报支加班费，法定节假日出差属业务特殊范畴。第五章 附则第十二条 下属与上级一起出差时，下属将扣除住宿补贴。第十三条 餐费、住宿费的支领标准，因物价的变动，可以由总经理随时通令调整。 第十四条 本管理制度经总经理核定后实行，修改时亦同。 第十五条 本管理制度如有未尽事宜，可随时修改。第六章：附表表1、出差审批单、出差审批单表2、出差报告单篇7：公司员工出差管理制度一、审批程序1. 凡因公出差，必须要事先填写《外出报告单》履行审批手续，经相关负责人批准后方可有效，否则不予报销费用并按事假处理。2. 如有特殊情况来不及办理审批手续或出差中事务变化需要延时的，在出差回厂后一天内补办审批手续。3. 员工出差一天由本部长审批，一天以上经部长审核由总经理审批，各部长以上的管理人员由总经理审批。4. 凡因公出差需要向公司财务预支费用的，凭审批的《外出报告单》，由总经理批准借支。二、乘车规定1. 行程500公里以上跨夜间(21—7点)的火车，允许买硬卧票。2. 市内公共汽车、火车、长途汽车凭票报销。3. 打的原则上提前申请、特殊情况事后及时说明。4. 特殊情况或需乘飞机的由总经理批准。三、出差补助标准1.餐补：50公里以内的需就餐的每餐10元，50公里以外的每餐15元。2.住宿：出差需住宿的按县级市60元每夜，地级市80元每夜，省会城市100元每夜，直辖市及沿海、特区120元每夜。3.其它：有客户及特殊情况需要安排吃饭、住宿的，逐级请示最终由总经理确认同意后安排并报销。4.当日出差没有就餐的没有补助，当天返回的没有住宿费。注：所有外出人员由公司承担就餐、住宿费用的没有出差补助。四、回到公司后，必须在三个工作日内填写《报销单》，由部门负责人(或安排人)审核签字，最终经总经理审批再到财务部报销。篇8：公司员工出差管理制度第一章 总则第一条 为加强出差预算的管理并做到有章可循特制定本制度。第二章 差旅交通工具的管理第二条 交通工具的选择标准：(1)白天(6:00-19：00)乘车超过6小时(含)，夜间(19:00-6:00)乘车超过4小时(含)可乘坐硬卧，低于上述时间应乘坐硬(软)座席位。(2)远途(时间超过6小时)出差一般选择火车作为交通工具，特殊情况下采用汽车出行，一般火车超过六个小时可以选择卧铺出行，特殊情况，可向总经理申请选择乘坐飞机。(3)差旅期间应尽量选择公共交通工具，机场和市区之间如无紧急情况应乘坐机场大巴，如需乘坐出租汽车，必须在报销时注明原因，该部分交通费随同机票一起报销。(4)出差人员在出差地根据需要，原则上乘坐公交车、地铁，特殊情况可以考虑乘坐出租车。第三章 出差人员的相关规定第三条 短期出差人员的规定(1)因工作需要离开工作常驻地前往国内其他地区，一个月以下的出差称之为短期出差。短期出差的员工每人150元住宿标准，同性别员工超出两位出差时，应入住双人或三人标间，有特殊情况报除外，但需先向总经理汇报并取得答复。(2)深圳、珠海等地出差误餐补助标准为每人每天70元，其他地区出差午餐补助标准为每人每天50元。(3)出差期间有对外招待餐报销时，参与招待餐的每人每次抵扣当天日误餐补助的一半。第四条长期出差人员的规定(1)由公司安排派往到外地且工作在一个月(含)以上的人员，称之为长期出差。对于长期出差的人员，为节约住宿费开支应在当地租房住宿。(2)长期出差租房初期(指租房当月)，可自行购买床上用品和生活用品，公司一次性给予每人300元的标准，凭票据报销，以后产生的相关费用则由个人承担。(3)长期出差期间深圳、珠海等地出差误餐补助标准为每人每天50元，其他地区每人每天30元标准。(4)长期出差期间每人每天给20元差旅补助，与误餐补助合并一起发放。(5)出差期间有对外招待餐报销时，参与招待餐的每人每次抵扣当天日误餐补助的一半。(6)长期出差期间如外出办事原则上乘坐公交车、地铁，特殊情况可考虑乘坐出租车。第四章 出差借款与报销第五条 借款(1)借款的首要原则是“前账不清，后款不借”。(2)出差或其他用途需借大笔现金时，应提前向财务预约，并有总经理审批;(3)借款要及时清还，公务结束后3日内到财务部结算还款。无正当理由过期不结算者，扣发借款人工资，直至扣清为止。(4)借款额度与借款人工资挂钩，参照出差费用标准，原则上不得超过借款人的月工资收入。第六条 报销程序及出差费用的报销严格按审批程序办理。按财务规范粘贴“差旅费报销单”→总经理审核签字→财务部核实→财务领款报销。第五章 差旅管理第七条 出差报道(1)原则上出差出发时间在中午12点以前的可以不来公司报到;出差出发时间在中午12点以后的要来公司报到，特殊原因不来公司的必须有总经理批准。(2)出差返回时间(以机票、车票上的到达时间为准)在中午12点以前的要来公司报到;出差返回时间在中午12点以后的经总经理批准后可不来公司报到。第八条本市出差(1)原则上要求使用本公司交通工具，不报销任何费用和补助;(2)如因特殊原因未派车的，出差之交通费用凭乘车票据实数报销，乘坐出租车需取得总经理同意后方可;第九条 市外出差：(1)差旅费应据实填报，如发现有虚报不实者，除将所领差旅费追回外，并视情节轻重，予以惩处。(2)出差不享受休息待遇，要保证每天工作时间和一定的工作绩效，但重大节假日(春节、元旦、劳动节、国庆节、中秋节、端午节)可酌情给以补贴。第六章附 则第十条 出差纪律(1)遵纪守法;(2)遵守公司制度;(3)注意安全，不从事危险活动;(4)不从事有损公司形象、品牌形象、公司政策的活动;(5)不谈论与公司形象、品牌形象、公司原则和公司政策相违背的言论;(6)不给客户制造正常工作以外的难题和提出正常工作以外的要求;(7)未经总经理批准，不得向客户借款;(8)严禁挪用公司货款。篇9：公司员工出差管理制度第一章 总则第1条 目的为了进一步规范企业员工出差管理工作，强化成本管理意识，合理控制差旅费开支，特制定本制度。第2条 审批程序和权限员工出差时应提前一天填写《出差申请单》，并按以下权限进行审批。(1)企业领导班子成员出差，报请总经理审批。(2)部门负责人出差，报请总经理审批。(3)其他人员出差，报请企业分管领导审批。(4)国外出差，一律由总经理核准。第二章 出差管理细则第3条 因公务紧急，未能履行出差审批手续的，出差前可以电话方式请示，出差归来后补办手续。 第4条 出差人员因特殊原因无法在预定期限返回销差而必须延长滞留的，根据出差者申请，经调查无误后支给出差差旅费。第5条 出差人员交通工具除可利用企业车辆外，以利用火车、汽车为原则。但因紧急情况经总经理核准者可乘坐飞机第6条 使用企业交通车或者借用车辆者不得申领交通费。第7条 因陪同客户外出或其他特殊情况下差旅费用超支或超规格乘坐交通工具的，须事先征得分管领导同意。第8条 出差标准规定(1)出差费用标准：实行限额标准内实报实销，具体标准见表3-1。(2)远途出差如利用夜间(午后9时以后，午前6时以前)车次，住宿费减半支给。(3)出差时的招待费用，确因工作需要招待客人时，各企业、部门要根据不同客户和人数，本着既节约又能办好事的原则，对单笔支出超过500元以上的招待费必须先请示部门经理;超过1000元以上的招待费必须先请示总经理同意，报销时按财务相关规定报销。(4)随同高层人员出行的普通员工，食宿随高层人员。(5)如因工作需要超出标准，需在《出差申请单》上列明原因。第三章 出差费用借款及报销第9条 出差人员如申请出差费用借款，需填写出《出差费用申请表》由经办人签字，部门经理、财务人员签字后，报总经理审批，予以借款。第10条 出差人员返回企业后，5天内应按规定到财务部报账。填写《报销申请单》，并将原始发票粘在所附凭单上，由经办人签字，部门经理、财务人员签字后，报总经理审批，予以报销。第11条 业务招待费报销，须填写《支出凭单》，所附单据必须有税务部门的正式发票，列明企业抬头，数字清晰，先由经办人签名，部门经理、财务人员签字后，报总经理审批，予以报销。超审批金额外的业务招待费，一般不予开支。第12条 其他报销、审批程序同上。第四章 附则第13条 出差人员要实事求是，如发现弄虚作假，一律按企业有关规章制度严肃处理。第14条 本制度经总经理办公会通过后施行，修改时亦同。第15条 本制度自颁布之日起执行。篇10：出差费用报销管理制度(1)由出差人填写《借款单》，写清出差事由、目的地、人数、预计天数等内容，经部门主管审核，报总经理签字认可后，方可到财务部领款。(2)出差交通方式包括：一般出差人员为长途汽车、火车硬卧费用实报实销;特殊情况需乘坐飞机或火车软卧的，需提前向部门经理说明原因并征得同意，否则不予报销。(3)借口额度一般员工借款金额在1000―元之间，部门主管以上人员借款金额在2000―3000元这间。(4)差旅费用标准，出差地点区分为一类区、二类区、三类区三种。一类城市如：北京、上海、广州、深圳、珠海、厦门等。每人每天出差补助230元。(包括：食宿，市内交通费)。二类城市：除A类城市以外的各省市及自治区省会以及天津、重庆等其他直辖市等。每人每天出差补助180元(包括：食宿,市内交通等)。三类城市：A、B类地区以外的其他城市每人每天出差补助130元(包括：食宿，市内交通费)。因参加会议出差者，按通知书上规定包括食宿的公司不再报销出差补助，只负担交通费实报实销。业务人员出差的交际应酬费用由业务员自己解决，公司不再负担。出差费用超出标准的.需向部门经理说明原因并征得同意，否则超标部分(以总额计)不予报销，由报销人自理。出差归来报销时，应提供费用清单否则不予报销。(5)出差住宿由对方安排解决的，公司不予再报销及补贴。(6)统计补助日期，出发时间在0:00―12:00的，当日以一天计;出发时间在12:00-24:00的，当日以半天计;返回到达时间在0:00―12:00的，当日以半天计;返回到达时间在12:00―24:00的，当日以一天计。(7)出差人员在到达出差地后，应及时向部门经理报告，并同时告知住宿宾馆电话和房间号;出差期间，应每日向部门经理电话汇报一次。出差期间不得另外报加班费。下属与上级领导一起出差的，下属要扣除出差补助。(8)出差归来后5个工作日内应向部门经理提交出差相应的任务工作报告和文件，填写《差旅费报销单》，将出差期间发生的相关费用，仔细填列清楚，由财务审核、总经理审批后，再到财务部报销，冲减以前借款，多退少补。篇11：出差费用报销管理制度一、目的：此规定旨在对公司员工出差时的各种手续及有关出差费用给以明确，使其更加规范化。二、适用范围：此规定适用于公司员工的国内与国外出差。三、出差分类：(一)国内出差规定中所指的国内出差是指按照公司指示，外出到国内指定地点进行相关工作、培训、会议、讲座、学习等。1.国内出差的申请员工出差前，应及时填写《出差申请单》(附件1)，经相关领导审批后交行政人事部。员工出差三天以内(含)由部门经理审批，三天以上由行政人事分管副总审批。经理级员工出差由行政人事分管副总审批。副总经理出差须向总经理进行汇报。员工出差完毕后，应及时到行政人事部确认考勤。2.交通标准根据职级不同，员工出差时选择不同的交通工具。3.住宿标准住宿费用的支付标准原则上应按《员工国内出差费用标准明细》(附件2)报销住宿费，但以下情况可以例外：与客户或较高级别标准的人员同行，或特殊情况下超出规定住宿标准时，写明理由并经分管领导签批后可以报销。具体标准如下：(1)副总经理及以上职级人员住宿标准：实报实销(2)总经理助理及以下职级人员住宿标准：四星宾馆双人标准间4.餐费标准员工出差期间用餐自理，出差完毕后，行政人事部按照标准计发出差餐费。具体标准如下：(1)副总经理助理及以上职级人员餐费标准：实报实销(2)总经理助理及以下职级人员餐费标准：100元/天注：总经理助理以下职级员工的餐费补贴由行政人事部根据《出差申请单》在工资中直接进行计发。5.特别说明：不同职级人员一同出差时，以职级较高人员标准为准。(二)国外出差：国外出差标准另行规定。四、附则：此规定自发文之日起执行，此前相关规定相应废止。篇12：业务出差报销管理制度1.0目的因公司对外往来及业务发展需要，为进一步完善公司财务管理，规范出差人员出差申请、借款与费用报销的流程及要求，遵从真实、节约的原则，根据公司的实际情况，特制本管理制度。2.0适应范围适用于公司人员国内外因公出差、业务办理、参展、参加外训、会议、公司组织旅游等所有外勤活动的申请，以及公差借款与费用报销等手续办理。3.0职责3.1出差人员负责出差申请单的填写、借款与费用报销单据粘贴；3.2直接上级与部门经理负责出差申请与费用报销的审核；3.3经部门经理审核的出差申请与费用报销单据由部门文员递交总经办核准；3.4总经理负责特殊或重大事项的费用报销单据的最终批准；3.5财务部复核后控制度对出差借款进行预支及出差费用进行报销。4.0程序4.1出差申请与借款：4.1.1员工因公出差(经常性外出的采购与送货人员除外)，应至少提前一天填写《出差申请单》注明相关项目，如：出差事由、目的地、期限、交通方式、路线、预支款额、职务合理人等，交由直接上级和部门经理审核后，由部门文员递交总经办核准。4.1.2员工出差期限由派遣部门经理视实际情况核定，因公务需要、意外灾害或患病滞阻，需延后回厂时，以电话告诉部门或从事行政部经理，待回来后补办出差或请假手续。4.1.3业务人员出差时将《出差申请单》(一式两联)的第一联交部门主管，作为出考勤依据，第二联由出差人员自己保留，待出差回厂时作为注销凭证，交给财务部。4.1.4出差人员必须提前准备好出差所需用品，并根据《出差用品检查清单》对出差用品进行清点、检查、确认。以确保出差工作便利，不误事务。4.1.5出差人员必须对出差费用进行合理预算，填写《借支单》，按程序经部门经理、(副)总经理审批后，方可到财务部借款。4.1.6财务部有义务在预算内合理安排出差人员的外出经费，保证出差工作的正常进行。特别是借支大额现金时，有必要采取安全措施。4.2出差借款流程：出差人员填写《借支单》―部门经理确认―总经办审批―财务部借款4.3费用报销流程：出差工作汇报―填写《支出证明单》或《费用报销单》粘贴票据―部门经理核实―财务部核对―总经办核准―财务部报销4.4出差报销标准：4.4.1国内出差旅费分交通费、住宿费、膳食费、话费及杂费等，其标准如下：4.4.2国外出差：4.4.2.1员工因公务或培训需到国外出差者，应签呈到总经理批准。4.4.2.2公司派遣出国受训的员工，除工作原因的交通费用实报实销外，其他交通费用自理。交通、食宿由对方提供的，其费用不得再行报销。4.4.2.3公务指派之国外出差，膳食、住宿以当地一般标准报销，工作交通费实报实销(具体情况另行公布)。4.5报销标准说明：4.5.1公司总经理、副总、总监级以下的员工在特别情况下须乘飞机或高铁时，必要时提前申请或用电话提前请示必须经总经理特别批准。4.5.2因公乘车的火车票、长途汽车票、市内乘车实报实销。报销出租车费，若多人同时公差或可顺道时，应共同乘坐，而由一人代表报销，其他作为证明人签字。 4.5.3部门经理级以下人员搭乘出租车须视以下情况:返回途中公共汽车已下班；紧急文件；携带重要文件、现金；有贵宾陪同；其他类似情况。4.5.4与公司总经理、副总、总监级别人员同时出差，因工作需要同住包房的可实报实销。 4.5.5当同一天去两个不同的城市时按照住宿所在城市为报销费用的城市。4.5.6除公司电话卡外，出差人员出差电话费补助为：部门经理15元/天，业务员8/天，执照(包括发传真的费用和其他费用)。4.5.7省内周边地区当天去当天回来的业务除车票实报实销外，超过用餐时间1小时以上的补助误餐费用10元/餐；部门经理级以上人员补助误餐费用15元/餐。4.5.8以上标准作为出差待遇与报销参考。一般本着经济、实惠、真实、节约的原则选择合适的交通工具、住宿及用餐环境。4.6出差报销要求：4.6.1业务人员出差报销时，必须提供能有效证明其在出差时限内的乘车、用餐、住宿、电话及其他必要的开支的真实合法的全国统一或地方税务票据。无法取得者由出差人员出具凭单为凭。4.6.1.1乘坐火车、长途汽车及公交车，原则上应出具铁路局、公路局或汽车公司的车票。4.6.1.2乘坐轮船应取具轮船公司或旅行社的购票证明单或船票存根。4.6.1.3因急要公务必须搭乘飞机者应事先报准并凭飞机票据报支旅费。4.6.1.4乘坐计程车原则上应取得汽车公司开具的统一发票。4.6.1.5因公携带的行李运费，应取具正式的运费收据为凭。4.6.1.6搭乘公司的交通工具者，不得再报支交通费。4.6.1.7电报应取具电信局的收据为凭。4.6.1.8邮费应取具邮局的证明为凭。4.6.1.9因公宴客的费用，应取具统一发票或盖有单位全称的公章的正式收据为凭。4.6.2员工若使用私家车出差的，以每公里1元为计算单位，路桥收费依票据实报实销。4.6.3礼品费、招待费等须单独粘贴，并填写礼品费、招待费申请报告单(一式两联)，列明事由、时间、地点、对象。一联交总经理处，一联经部门经理签字、(副)总经理审核后交财务部。4.6.4在出差期间发生的礼品费、招待费必须先请求，后开支，不得先斩后奏，否则公司有权不予报销。在外招待贵宾，依实际报销，不得再加报膳食费。4.6.5业务人员因业务外出期间，不得开支与业务无关的费用，不得借出差之际游出玩水，不得绕道坐车，特殊情况必须经部门经理或(副)总经理同意。4.6.6公司员工参加特定会议或外培，凭会议或外培通知报经(副)总经理报销：如会议或外培统一安排食宿，则不分级别一律凭大会或外培开具的发票实报实销，不再享受补助，如大会或外培期间不统一安排食宿，则执行公司级别标准。4.6.7住宿费发票必须开具住宿日期、住宿人员姓名，住宿天数等项目，项目不全者视不合格票据，不能享受住宿补助。住宿因实际需要(陪同贵宾等)，致使费用超支的，也作报销并备注，呈送(副)总经理批准。4.6.8公司有关人员因公出差，不慎将票据丢失或留在亲友家中，需由本人申明原因，经核实批准后，按住宿标准的80%报销。4.6.9如客户或接待单位提供上述费用的，员工不得另行报销。4.6.10员工出差期间，无论平时、周末或假日，均不加班费。休息日与假日出差可调休。篇13：公司员工差旅费报销管理制度随同领导出差的员工，如果食宿方面已经由领导负责，均不再享受食宿补助。8、行政、采购、办公人员出差：按领队标准报销差旅费。9、总经理出差：交通、住宿、生活、招待费实报实销，出差按100元/天补助。三、差旅费报销程序1、所有报销由返回日起10日内应报销完毕，超过报销期限，按所报金额10%罚款，如超过2个月未报销的公司将不予再报销。2、出差人员如有上次预支费用未结清者，本次预支财务部不予办理。3、施工及售后完成后，必须征得客户单位同意，由客户在工程服务表上签字，与客户交接清楚，所有借用工具交还完毕后方可离开，4、出差人员返回公司后，应凭车票日期返回第一天到办公室报到登记，将当次出差工作内容与现场情况如实上报办公室，注销出差。办公室记录人员作书面登记，并与客户核实情况属实后，在工程服务表上签字。5、严禁先休假再报到、先报账再报到，对回公司不立即报到的员工，按旷工处理。6、员工返回公司后，凭办公室已经登记、客户签收的验收单报销差费。7、整体报账程序：施工单位签收《工程服务验收表》→办公室登记签字销差、仓库验收入库→财务室报账四、差旅费票据要求1、报销原始凭证以正式发票为准，如遇有特殊情况，只能收据代替的，应在收据上盖业务单位公章和联系电话号码，以及开票人以备核查。2、有往返车票以外的交通票据时，应列出行程详单，填写《票据清单》，对每一张交通票据做出说明。3、发生零星采购，需取得正式发票，如遇有特殊情况只能收据代替的，应在收据上盖供应单位公章和联系电话号码，以及开票人，以备核查。采购需要一人采购，一人验收，在票据上同时签名，并注明用途。工具及未用完物品，出差完成时，由报销人负责带回公司仓库验收。五、其他要求1、工程服务领队人员出差，要求保持电话畅通，出差前应自己交足电话费，确保电话无故障。有电话停机、关机及其他不畅通情况，取消当日电话费补助，并按次罚款10元/次。2、报销应遵循实事求是，严禁弄虚作假，如有发现，取消报销资格，并处以虚假报销额两倍罚款，直至辞退。3、现场施工、售后、技术指导等现场服务人员在工作时间内，必须着本公司工作服，工作鞋。4、当天往返的短途出差视同出勤，郑州及其下辖县市以外的短途出差，可享受每天15元生活补助。5、员工近地出差，应事先做好行程安排，在工作完成的情况下，应当日往返，不得无故逗留，一经发现，取消其所有津贴。6、出差的行程路线须符合近路与经济原则，合理安排路线，不得绕行。违反规定的，其超出标准的金额，自行承担，并扣减多行走天数已计列的费用，且多行走的天数按旷工处理。7、出差期间，若发生招待费，须事先征得总经理允许。报销时须单独填报，要求写明发生费用原因，被招待对象及其联系电话和就餐金额。8、出差途中，征得允许中途请假回家的员工，请假回家路费本人承担，请假期间无差旅费。其他费用按正常出差报销;未经允许中途回家的员工，当次出差往返路费全部由该员工本人承担。9、所有票据，由经手的员工本人报销，他人不得代报。10、出差期间，若需向客户单位借领工具物品，必须填写《物品支领单》，注明用途及结算方式，完工离开时，交接清理完毕方能离开。11、出差途中，不得离开施工单位做私事探访私客，若有特殊需要，需征得总经理同意后请假方可离开，请假时间不计入差旅费计算日期。未经允许做私事，按旷工处理。12、施工及售后服务出差人员，除客户提供的正常食宿安排外，未经总经理允许，不得接受客户单位请吃请喝，不得接受客户单位礼物红包、小费等一切馈赠。有违反者，给予收受物5倍罚款。13、出差员工出差期间如遇工资调整时，结算工资时分时段计算。14、员工出差期间，违反本单位或客户单位制度，及其他原因受到客户单位投诉，查核属实，罚款200元/次，直至辞退。15、与本制度配套表格有《工程服务验收表》、《物品支领单》、《票据清单》。更多相关文章推荐：1.差旅费管理制度2.差旅费报销管理制度3.国家差旅费报销管理制度4.企业差旅费报销管理制度范本5.学校差旅费报销管理制度6.公司员工差旅费报销管理制度篇14：公司员工差旅费报销管理制度公司员工差旅费报销管理制度最新一、总则1、为了规范出差员工的差旅费管理，特制定本制度。2、本制度所指的'出差，指一天以上，当天不能往返的出差。3、本制度适用于本公司因公出差的所有人员。二、报销标准说明:1、出差工资按正常出勤工资计算，出差日期不计算在出勤日期中，出差无假日加班双倍工资。2、出差住宿费(1)住宿费凭住宿发票，按实际自理住宿天数，按25元/天计算报销，超标准的，超出部分自理，客户单位提供住宿的，无住宿补助。3、交通费:(1)乘坐火车，按硬卧(含硬卧)以下标准报销。(2)出租车不能报销，各种保险费、茶座候车费不能保销，特殊情况下，经总经理批准方可报销。(3)市内公交、长途汽车、轮船三等仓以下及其他合理交通费用，写明行程及行程目的，可据实报销。(4)乘飞机需事前申请，得到总经理许可方可报销。4、生活补助客户单位提供生活的，无生活补助。客户单位不提供生活，按15元/天补助。5、电话补助:领队按10元每天补助，普通施工人员按5元/天补助，当月有话费补助的，需提供话费发票。6、出差补贴:领队按40元/天补助，普通队员按25元/天补助。7、陪同宾客出差的人员，如果在食住行方面已享受公费者，均不再享受食宿补助。★ 出差费用报销管理制度★ 音箱公司员工出差工作报告★ 费用报销管理制度★ 差旅费报销管理制度★ 企业报销管理制度★ 财务付款报销管理制度★ 企业差旅费报销管理制度★ 公司员工请假管理制度★ 公司员工宿舍管理制度★ 公司员工的管理制度条例}
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