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、规范采购付款责任和审核真实性

、防止付款过程中出现错误或者产生风险

、充分提高公司资金利用率（资金流转速度決定盈利性）

、付款审核批复（签字者）第一责任，第二责任暨付款授权范围

支票承兑信用证等流程制度

财务转账转汇等流程制度

※首先要遵守财务或者审计部门官方性的规章制度，

※在以上制度基础上遵守公司财务部门自身制定的制度

预支现金和预付款的管理制度

如要提供：请购、审批、合同等文件性

票据的完善性可以保障采购业务的真实性、

后期核查审核或者审计时发生问题因为时间久而无法说清楚的尴尬境地

※购买申请、决裁、批复等文件

※合同、供应商付款信息公函、发票等等

※客户出库单、入库单、检验合格单、如果是国外付款最好复印电传文件附

三、资金控制制度暨资金利用率

（购买部门的内部制度，如果是公司的财务制度本项可以没有）

、年资金计划、季度计划、月计划、周计划

、规定现金支取和付款转账日期

如预付款、合同保证金、存储费、损耗费、折损费等因素

、采购物量对资金利鼡率的影响

四、采购中异常款项管理制度

、退货和退款的管理：明确对应正常业务的票据和采购文件同时要提前

做好双方确认函和相关票据文件等

扣款或者折价的管理：对于数量和品质双方达成的意向文件，其他同上

、预付款及时冲抵要对应采购文件或者以上的文件

、異常付款情况下，需要考虑是否有必要对合同进行补充条款或者律师会

计事务所等以免进入商业陷阱

、采购人员自己也要建立三类明细账夲

、现金或者票据尽量做到签收索要凭证

、尽量回收客户联和废票

、尽量不涂改和修正票据和文件