嗯嗯是的 结转成本的话，就是提供给其他单位对应的蒸汽成本。 借：其他业务成本 贷：银行存款

• 答：你好 需要的 看地方系统 有的可以网上培训学校买课程 继续教育。 或者在当地财政局官网 继续教育模块进去买课程

• 答：★★增值税免抵退税和免退税的计算 ★1、生产企业出口货物、劳务、服务和无形资產的增值税免抵退税——免、抵、退 计算步骤： 第一步： 当期应纳税额=当期销项税额-（当期进项税额-当期不得免征和抵扣税额） 第二步： 当期不得免征和抵扣的税额（会计上确认为“进项税额转出”） =当期出口货物离岸价×外汇人民币折合率×（出口货物适用税率-出口货物退税率）-当期免税购进原材料价格×（出口货物适用税率-出口货物退税率） =（出口货物离岸价×外汇人民币折合率-免税购进原材料价格）×（出口货物适用税率-出口货物退税率） 第三步： 当期免抵退税额（参照数）=当期出口货物离岸价×外汇人民币折合率×出口货物退税率-当期免稅购进原材料价格×出口货物退税率 第四步：当期应退税额和免抵税额 生产企业出口的自产货物在当月内应抵顶的进项税额大于应纳税额时，对未抵顶完的部分予以退税 （1）如当期期末留抵税额≤当期免抵退税额，则当期应退税额=当期期末留抵税额当期免抵税额=当期免抵退稅额-当期应退税额 （2）如当期期末留抵税额＞当期免抵退税额则 当期应退税额=当期免抵退税额 当期免抵税额=0 结转下期抵扣的税额=当期期末留抵税额-当期应退税额 【解读】 （1）“免”——指免出口货物在出口环节应缴纳的销项税。 （2）“剔”——调增出口产品成本即出口貨物超出退税率不予退税的部分作进项税转出，在会计上直接进成本体现在“当期免抵退税不得免征和抵扣税额”。 计算不得免征和抵扣税额时应按当期全部出口货物离岸价扣除当期全部进料加工出口货物耗用的保税进口料件金额后的余额乘以征退税率之差计算。 （3）“抵减额”是指由于进口货物时是免税的没有缴纳进项税额，但也做进项税转出了因此再转回来。 （4）免税购进原材料价格的确定 当期免税购进原材料价格包括当期国内购进的无进项税额且不计提进项税额的免税原材料的价格和当期进料加工保税进口料件的价格其中當期进料加工保税进口料件的价格为进料加工出口货物耗用的保税进口料件金额。 计算公式： 进料加工出口货物耗用的保税进口料件金额=進料加工出口货物人民币离岸价×外汇人民币折合率×进料加工计划分配率 计划分配率=计划进口总值÷计划出口总值×100% （5）“抵”——全部進项税额减去“剔”的部分后的余额抵减内销销项税额。 当期应纳税额=当期内销货物的销项税额-（当期进项税额-当期免抵退税不得免征囷抵扣税额）-上期留抵税额 当期应纳税额为正数时缴纳增值税； 当期应纳税额为负数时，称为当期期末留抵税额需要和当期免抵退税額比较大小计算可退还的增值税。 （6）“退”——当出现期末留抵税额时就会涉及到退税额的计算

• 答：你好，之前是不是绑定的卡

• 答：需要更正申报这个几时发的，这个5月发的那这个6月申报所属期5月

• 答：农机这一块的话，增值税 是适用低税率（9%） 所得税的话 还是要交嘚哦