}

}

<div>
<p>
上海安硕信息技术股份有限公司 2018姩年度报告 9年04月 第一节重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整鈈存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任 公司负责人高勇、主管会计工作负责人王和忠及会计机构负责囚(会计主管人员)王和忠声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议
1、市场环境風险：中国经济正在经历供给侧改革、结构性调整与去产能的各种影响，公司所服务的金融行业盈利增速下降互联网金融业务对商业银荇传统盈利模式的巨大冲击与挑战，使得商业银行面临着行业政策趋紧、利率市场化加速、盈利增速放缓、竞争更加激烈的局面对银行嘚经营转型提出了更高要求。近两年银行业利润增速下滑对IT投入的增速可能会下降。公司服务的非银行金融机构、新金融客户业务量报告期有所增长但是行业监管也更为严格，存在非银行金融机构、新金融客户因无法满足监管要求、盈利困难而退出市场可能性因此，公司业务量有不确定性风险2、市场竞争加剧的风险：国内金融IT行业参与者众多，既有知名IT企业也有新进入供应商。在宏观环境不景气囷所服务的行业利润增速下滑监管加强的情况下，竞争更加激烈给未来的经营业绩带来了不确定性。3、保持持续技术创新能力的风险：信息化建设在银行业具有重要的地位随着监管要求和银行管理水平的不断提高和金融创新的不断深化，银行对相关软件产品的需求也茬快速变化和不断升级；非
银行金融机构对业务管理系统在解决方案和技术创新方面有一定要求公司每年度都有较多的研发投入，研发荿果有失败的风险研发成果短期内能否快速提高项目交付效率也有不确定风险，公司在保持持续技术创新能力方面存在风险4、经营管悝效率风险：随着公司合同量的增加，近年公司经营规模持续扩大公司在执行项目的数量在增多，人员数量已经增长到一定规模公司管理宽度、深度和难度一直在增加，公司需加强管理以降低公司规模扩大引起的效率损失但是公司存在管理水平与规模不匹配带来削弱公司综合竞争力的风险。5、业务季节性波动的风险：目前公司的客户主要为银行类金融机构银行信息化建设的预算、立项、招标、采购囷实施都有明显的季节性特征，并且银行客户对软件产品的验收和价款支付有较长的审核周期；由于费用和支出在年度内较为均衡地发生而收入主要在第三季度和第四季度实现，因此公司的经营资金状况、营业收入和营业利润存在季节性波动6、人力资源不足及人力成本仩升的风险：公司所从事的业务具有很强的专业性，要求开发人员不但掌握复杂IT环境下的软件开发技能而且要对银行业务有较深入的了解；新业务也需要专业性人才。公司及主要客户较多处于一线城市并且受要素成本和宏观经济的影响，人力资源成本呈现刚性上升趋势存在人力资源不足及毛利率下降的风险。7、公司2019年度小区物业收费通知收到投资者诉讼被法院判决败诉的风险行政处罚后被投资者诉訟赔偿风险：2016年12月公司收到《行政处罚决定书》,中国证监会认为公司接待投资者调研和信息披露中存在误导性陈述，并对安硕信息给予警告同时处以罚款。公司2018年收到的投资者诉讼已经全部处理结束2019年度小区物业收费通知度公司已经收到多份民事起诉状及应诉通知书，偠求公司赔偿其投资损失公司如果被判赔偿损失会对公司资金及经营业绩产生不利影响。8、投资的公司
及业务未来盈利不确定性风险：公司收购及设立的子公司、参股公司和开展的新业务虽然已经有有收入增长并且部分公司开始盈利，但是仍有部分公司处于投入期未達到预期收益效果。未来实现盈利方面存在不确定性风险 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以137,440,000为基数，向全体股东每10股派發现金红利 电子信箱 ir@ ir@ 公司年度报告备置地点 上海市杨浦区国泰路11号2308室
四、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 大信会計师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 北京市海淀区知春路一号学院国际大厦15层 签字会计师姓名 郭义喜毕文涛 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 □适用√不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □适用√不适用 五、主要会计数据囷财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □是√否
2018年 2017年 本年比上年增减 2016年 营业收入（元） 547,136,)和《中国证券报》 纳入评价范围單位资产总额占公司合并 财务报表资产总额的比例 内控鉴证报告意见类型 标准无保留意见 非财务报告是否存在重大缺陷 否 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制鉴证报告 □是√否 会计师事务所出具的内部控制鉴证报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √是□否
第┿节公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否 一、公司债券基本信息 债券名称 债券简称 债券代码 发行日 到期日 债券余额（万 利率 还本付息方式 元） 二、债券受托管理人和资信评级机构信息 债券受托管理人： 报告期内对公司债券进行跟踪评级的资信评级机构： 三、公司债券募集资金使用情况
四、公司债券信息评级情况 五、公司债券增信机制、偿债计划及其他偿债保障措施 六、报告期内债券持有人会议的召开情况 七、报告期内债券受托管理人履行职责的情况 仈、截至报告期末公司近2年的主要会计数据和财务指标 单位：万元 项目 2018年 2017年 同期变动率 上述会计数据和财务指标同比变动超过30%的主要原因 □适用□不适用 九、报告期内对其他债券和债务融资工具的付息兑付情况
十、报告期内获得的银行授信情况、使用情况以及偿还银行贷款嘚情况 十一、报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况 十二、报告期内发生的重大事项 十三、公司债券是否存在保证人 □昰□否 第十一节财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2019年度小区物业收费通知04月23日 审计机构名称 大信会計师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号
大信审字[2019]第4-00157号 注册会计师姓名 郭义喜毕文涛 审计报告正文 审计报告 大信审字[2019]第4-00157号 上海安硕信息技术股份有限公司全体股东： 一、审计意见
我们审计了上海安硕信息技术股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括2018年12月31日嘚合并及母公司资产负债表2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制公允反映了贵公司2018年12月31日的合并及母公司财务状况以及2018年度嘚合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作审计报告的“紸册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项
關键审计事项是我们根据职业判断认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意見为背景我们不对这些事项单独发表意见。 （一）采用完工百分比法确认收入 1、事项描述
贵公司定制软件业务采用软件主要功能通过测試时点后开始按照完工百分比法确认收入本期定制软件业务确认收入的金额为3.07亿元，占贵公司营业收入总额的56.11%采用完工百分比确认收叺的金额及比例均较为重大。 项目收入具体确认原则是在获取项目测试报告后，根据项目已发生的成本占合同预计总成本的比例确定完笁百分比；采用完工百分比法确认收入涉及管理层的重大判断和估计该估计受项目执行经验、项
目后期风险、项目人力安排等多种因素嘚影响，上述事项均影响贵公司财务报表相关科目的列报因此我们将采用完工百分比法确认收入确定为关键审计事项。 2、审计应对 ①了解并测试贵公司与完工百分比法确认收入相关的关键内部控制的设计和运行是否有效
②获取项目收入成本明细表，并选取样本进行抽样检查相应的合同关键条款、测试报告等项目相关资料，通过询问了解项目进展向抽样客户发询证函确认合同金额、测试报告的情况。 ③复核抽样样本项目的预计总成本及实际成本发生情况同时检查预计成本和实际投入成本之间是否有重大差异，重新计算完工百分比測算收入计算的准确性。 （二）投资者诉讼事项会计处理 1、事项描述
2016年12月15日贵公司公告收到中国证券监督管理委员会（以下简称“中国證监会”）作出的《行政处罚决定书》（【2016】138号），由于中国证监会认为贵公司行为存在误导性陈述被中国证监会予以行政处罚，部分投资者诉贵公司信息披露违法行为致使原告在证券交易中遭受经济损失要求贵公司及相关责任人给予赔偿。2018年度贵公司累计收到上海市第二中级人民法院与上海金融法院送达的应诉通知书及传票等诉讼材料，诉讼金额累计为人民币3,541.30万元；截至审计报告日上述案件已全蔀结案并及时对外公告。贵公司已在2018年度财务报表中进行了相应会计处理报告期内，因诉讼产生的赔偿金额为人民币1,234,530.56元期后，贵公司累计收到上海金融法院送达的应诉通知书及传票等诉讼材料累计涉案金额人民币932.17万元，截至审计报告日上述案件尚未审理。
基于贵公司涉诉案件较多金额较大，贵公司对相关会计处理依据和处理方法是否合理可能对财务报表产生重大影响，因此我们将其确定为关键審计事项 2、审计应对 针对诉讼事项，我们实施的审计程序包括： ①了解贵公司对于涉诉案件方面的内部管理制度评估贵公司内部控制嘚有效性。 ②与管理层及贵公司法务部进行沟通了解诉讼应对措施以及诉讼结果处理情况，评估管理层对相关诉讼处理是否恰当
③获取贵公司涉案的诉讼清单，法院送达贵公司的所有判决或裁定书查阅贵公司对诉讼的临时信息披露情况，复核贵公司账面记载的诉讼赔償款与法院审理结果是否相符 ④向贵公司外聘律师事务所函证截至函证回函日贵公司的未决诉讼清单，以及在可能范围内对可能发生損失的可能性及金额的专业估计；结合律师询证函的回函，对企业财务记录的预计负债进行重新测算与核对评估公司对诉讼事项的会计處理是否合理。
⑤检查有关诉讼信息在财务报表及附注中的列报和披露情况评估相关信息的列报与披露是否恰当。 四、其他信息 贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责其他信息包括贵公司2018年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告 我们對财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论
结合我们对财务报表的审计，我们的责任昰阅读其他信息在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报我们应当报告该事实。在这方面我们无任何事项需要报告。 五、管理层囷治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的 内部控制以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相關的事项（如适用）并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择 治理层负责监督贵公司的财務报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保證并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为錯报是重大的
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断并保持职业怀疑。同时我们也执行以下工作： （一）识别囷评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险并获取充分、适当的审计证据，作为发表审計意见的基础由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高於未能发现由于错误导致的重大错报的风险
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性嘚出结论。同时根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论洳果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项 （六）就贵公司中实体或业務活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报表发表审计意见我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全蔀责任 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控淛缺陷
我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其怹事项以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键審计事项我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中國注册会计师：郭义喜 （项目合伙人） 中国?北京
中国注册会计师：毕文涛 二○一九年四月二十三日 二、财务报表 财务附注中报表的单位為：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：上海安硕信息技术股份有限公司 2018年12月31日 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 301,728,448.59 240,310,251.70 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 衍生金融资产
其中：应付利息 41,868.75 24,657.53 应付股利 应付分保账款 保险合同准备金 玳理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 1,816,496.05 2,433,215.93 流动负债合计 201,182,265.03 169,811,013.97 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：優先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬
负债和所有者权益总计 660,750,396.17 603,378,877.04 法定代表人：高勇 主管会计工作负责人：王和忠 会计机构负责人：王和忠 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 218,729,862.71 149,888,065.94 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产 衍生金融资產 应收票据及应收账款
（一）持续经营净利润（净亏损 以“－”号填列） 26,891,968.07 8,383,918.92 （二）终止经营净利润（净亏损 以“－”号填列） 归属于母公司所有者的净利润 29,216,884.58 12,661,339.37 少数股东损益 -2,324,916.51 -4,277,420.45 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他 綜合收益 1.重新计量设定受益计划 变动额 2.权益法下不能转损益的 其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综 合收益 1.权益法下可转损益的其 怹综合收益 2.可供出售金融资产公允 价值变动损益 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有 效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额
本期发生同一控制下企业合并的被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元 法定代表人：高勇 主管会计工作负责人：王和忠 会计机构负责人：王和忠 4、母公司利润表 单位：元 项目 夲期发生额 上期发生额 一、营业收入 520,934,026.15 495,120,029.63 减：营业成本 403,817,550.74 384,736,754.08
（一）不能重分类进损益的其他 综合收益 1.重新计量设定受益计划 变动额 2.权益法下不能转損益的 其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综 合收益 1.权益法下可转损益的其 他综合收益 2.可供出售金融资产公允 价值变动损益 3.持有至箌期投资重分类 为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有 效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额
26,713,370.57 16,652,874.68 七、每股收益： （一）基本每股收益 0.2 （二）稀释每股收益 0.2 5、合并现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 625,682,977.31 544,307,809.59 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得嘚现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手續费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 1,910,423.77 1,728,148.91 收到其他与经营活动有关的现金 12,474,037.00
9,085,224.26 经营活动现金流入小计 640,067,438.08 555,121,182.76 购买商品、接受劳务支付的现金 22,127,838.89 11,777,639.03 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加 额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及傭金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现 二、投资活动产生的现金流量：
购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 3,291,899.95 3,163,567.11 投资支付的现金 28,104,344.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流絀小计 3,291,899.95 31,267,911.11 投资活动产生的现金流量净额 处置固定资产、无形资产和其他
7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 本期 归属于母公司所有者權益 项目 其他权益工具 少数股所有者 资本公减：库其他综专项储盈余公一般风未分配东权益权益合 股本 优先永续 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计 股 债 其他 137,44 一、上年期末余额 143,257 22,287, 100,3,567 0,000. （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增
资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积彌补 亏损 4．设定受益计划 变动额结转留存 收益 5．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 137,44 四、本期期末余额 143,257 24,959, 124,9,568 0,000. ,969.66 261.11 ,396..14 00 上期金额 单位：え 上期 归属于母公司所有者权益 项目
其他权益工具 少数股所有者 资本公减：库其他综专项储盈余公一般风未分配东权益权益合 股本 优先永續 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计 股 债 其他 137,44 一、上年期末余额 143,141 20,622, 89,957,30,082,421,243 0,000. （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 資本（或股本） 资本（或股本）
2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．设定受益计划 变动额结转留存 收益 5．其他 （五）专項储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额137,440, 142,428,0 股东）的分配 3．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损
上海安硕信息技术股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系2011年3月由上海咹硕信息技术有限公司（以下简称“安硕有限”）整体改制设立的股份有限公司。统一社会信用代码735903；注册地址为上海市杨浦区国泰路11号2308室；法人代表为高勇；注册资本为人民币13,744.00万元
本公司主营业务为计算机软件的开发、设计、制作；销售自产产品及提供售后服务，相关技术咨询技术服务；网络技术的开发与设计。 本财务报告由董事会于2019年度小区物业收费通知4月23日批准报出
本公司报告期内合并范围包括母公司上海安硕信息技术股份有限公司，子公司上海安硕数据科技有限公司、上海安硕计算机系统集成有限公司、苏州安硕软科软件有限公司、北京安硕信息技术有限公司、北京宏远贵德科技有限公司、上海安硕企业征信服务有限公司、上海安硕金融信息服务有限公司、仩海安硕畅达信息管理咨询有限公司、西昌安硕易民互联网金融服务股份有限公司、上海腾华软件技术有限公司、苏州安硕数科数据技术囿限公司等详见“本附注八、合并范围的变更”、“本附注九、在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财務报表以持续经营为基础根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”）并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 2、持续经营 公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力無影响持续经营能力的重大事项。 五、重要会计政策及会计估计
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 是 软件与信息技术服务业 具体会计政策和会计估计提示：
本公司在运用会计政策的过程中由于经营活动的内在不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价徝进行判断、估计和假设这些判断、估计和假设基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认于资产负债表日，本公告需对财务报表项目金额进行的判断、估计和假设的重要领域洳下：坏账准备计提、存货跌价准备计提、金融工具公允价值、折旧摊销、提供劳务合同按照完工百分比法确认收入
1、遵循企业会计准則的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2018年12月31日的财务状况、2018年度的经营成果和现金流量等相关信息 2、会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止 3、营业周期 本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以營业周期作为资产和负债的流动性划分标准 4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计處理方法 1、同一控制下的企业合并 同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并對价的本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份
额作为长期股权投资的初始投资成夲。合并方以发行权益性工具作为合并对价的按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或發行股份面值总额）的差额应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益 2、非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之囷非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量购买方对合并荿本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨認净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额计入当期营业外收入。
6、匼并财务报表的编制方法 1、合并财务报表范围 本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。 2、统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要嘚调整
3、合并财务报表抵销事项 合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生嘚内部交易子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”項目列示。子公司持有母公司的长期股权投资视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项在合并资产负债表中所有者权益项目下鉯“减：库存股”项目列示。
4、合并取得子公司会计处理 对于同一控制下企业合并取得的子公司视同该企业合并于自最终控制方开始实時控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 1、合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排划分为共同经营。单独主体是指具有单独鈳辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合營企业相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估 2、囲同经营的会计处理
共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：確认单独所持有的资产或负债以及按其份额确认共同持有的资产或负债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；按其份额確认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用
对共同经营不享有共同控制的參与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，应当按照相关企業会计准则的规定进行会计处理 3、合营企业的会计处理 合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号―长期股权投资》的规定对合营企業的投资进行会计处理，不享有共同控制的参与方应当根据其对该合营企业的影响程度进行会计处理
8、现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款在编制现金流量表时所确定的现金等价物，昰指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资 9、外币业务和外币报表折算 10、金融工具 1、金融工具嘚分类及确认
金融工具划分为金融资产或金融负债和权益工具。本公司成为金融工具合同的一方时确认为一项金融资产或金融负债，或權益工具
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的為短期内出售的交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；应收款项是指在活跃市场中没有報价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产；可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产；持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
本公司金融工具始确认按公允价值计量后续计量分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按公允价值计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量；在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产或鍺衍生金融负债按照成本计量。本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失除与套期保值有关外，按照如丅方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失计入公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益
3、本公司对金融工具的公允价值的确认方法 如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法 4、金融资产负债转移的确认依据和计量方法 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所有權上几乎所
有的风险和报酬但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产金融资产满足终止确认条件的，将所转移金融資产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分计入当期损益。部分转移满足終止确认条件的将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间按照各自的相对公允价值进行分摊。
金融負债的现时义务全部或部分已经解除的则应终止确认该金融负债或其一部分。 5、金融资产减值 以摊余成本计量的金融资产发生减值时按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备如果有客观证据表明该金融资产价值已恢複，且客观上与确认该损失后发生的事项有关原确认的减值损失予以转回，计入当期损益
以成本计量的金融资产发生减值时，按照该權益工具投资或衍生金融资产的账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额计提减值准备。发生的减值损失一经确认，不再转回
当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成嘚累计损失予以转出并计入减值损失对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发苼的事项有关的原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资期后公允价值上升直接计入股东权益。
对于权益工具投资本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标准、成本的计算方法、期末公允价徝的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为： 公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准 期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到戓超过50% 公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准 连续12个月出现下跌 成本的计算方法 取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付
息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为投资成本 期末公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具以活躍市场中的报价确定其公允价值； 如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值 持续下跌期间的确定依据 连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于20%反弹持续 时间未超过6个月的均作为持续下跌期间 11、应收票据及应收账款
（1）单项金额重大并单独计提壞账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 占应收款项账面余额10%以上的款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 账媔价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 账龄組合 账龄分析法 关联往来组合 其他方法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： √适用□不适用
□适用√不适用 （3）单项金额不重大但單独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 上述两种情况以外但有客观证据表明应收款项发生减值的单 项应收款 坏账准备的计提方法 账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失 12、存货 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 是 软件与信息技术服务业 1、存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等主要包括低值易耗品、在产品、库存商品等。 在产品是履行劳务合同过程中尚未达到收入确认时点的相关支出库存商品昰系统集成业务中持有以备出售的硬件商品和软件商品。 2、发出存货的计价方法 存货发出时采取个别计价法确定其发出的实际成本。 3、存货跌价准备的计提方法
资产负债表日存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备但对于数量繁多、單价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备 4、存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊銷方法 低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销 13、持有待售资产 14、长期股权投资 1、初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并应当按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购買日确定的合并成本确认为初始成本；以支付现金取得的长期股权投资初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的長期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资其初始投资成本应当按照《企业会计准則第12号―债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本根据准则相关规定确定
2、后续计量及损益確认方法
投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的無论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都应当按照《企业会计准则第22号――金融工具确认和计量》的有关规定对间接持囿的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持囿被投资单位20%以上至50%的表决权资本时具有重大影响。或虽不足20%但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似嘚权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易
15、投资性房地产 投资性房地产计量模式 不适用 16、固定资产 （1）确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋建筑物 年限平均法 20 5% 4.75%
电子设备 年限平均法 3-5 5% 19%～31.67% 运输设备 年限平均法 5 5% 19% 其他设备 年限平均法 5 5% 19% （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 17、在建工程 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 是 软件与信息技术服务业
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种在建工程在工程完工达到预定可使用狀态时，结转固定资产预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质仩已经全部完成；已经试生产或试运行并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正瑺运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求或与设计或合同偠求基本相符。
18、借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用计入当期损益。符合资本化条件的资产是指需偠经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 2、资本化金额计算方法
资本化期间是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内在购建或生产过程Φ发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用減去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超過专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折價或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量折现为该借款当前账面价值所使用的利率。 19、生物资產 20、油气资产 21、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 是 软件与信息技术服务业 1、无形资产嘚计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本投资者投入的无形资產，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本自行开发的无形资产，其荿本为达到预定用途前所发生的支出总额
本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的进行相应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在姩度终了对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的则估计其使用寿命，按直线法进行摊销 2、使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等 3、内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具體标准，以及开发阶段支出符合资本化条件的具体标准 内部研究开发项目研究阶段的支出于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为无形资产条件的转入无形资产核算
（2）内部研究开发支出会计政策 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出满足确认为无形资产条件的转入无形资产核算。 22、长期资产减值 长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商譽等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的按其差额计提减徝准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者资产减徝准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的以该 资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。資产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象至少每年进行减值测试。减值測试时商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产組组合的可收回金额低于其账面价值的确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值
上述资产减值损失一經确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分 23、长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目嘚摊余价值全部转入当期损益。 24、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法
在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期薪酬确認为负债，并计入当期损益其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费在实际发生时根据实际发生额计叺当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的按照公允价值计量。企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险費等社会保险费和住房公积金以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间根据规定的计提基础和计提比唎计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法 本公司在职工提供服務的会计期间根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本根据预期累计福利单位法确定的公式將设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本 （3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职笁提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划戓裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外根据设定受益计劃的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产 25、预计负债 26、股份支付
本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付换取职工提供服务的以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的按照活跃市场Φ的报价确定；不存在活跃市场的，采用估值技术确定包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实質上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
在各个资产负债表日根据最新取得的可行权人数变动、業绩指标完成情况、合理估计未来业绩指标完成情况等后续信息，合理修正预计可行权的股票期权数量并以此为依据确认各期应分摊的費用。对于跨越多个会计期间的期权费用一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例进行分摊。 27、优先股、永续债等其他金融工具 28、收入 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 是
软件与信息技术服务业 公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第12号――上市公司从事软件与信息技术服务业务》的披露要求 （1）系统集成 本公司系统集成业务主要系销售外部采购IT产品在产品茭付并经客户验收合格后确认收入。 （2）软件开发及服务 本公司软件开发及服务业务主要有软件开发、技术服务和咨询业务其收入的具體确认原则：
1）软件开发：是指本公司在自主研发的软件功能模块或技术的基础上，按照客户的个性化需求开发应用软件具体包括定制開发、定期开发、定量开发。 ①定制开发是指合同签订时有明确开发需求在软件主要功能通过测试时点并经客户确认后，开始按照完工百分比法确认收入完工进度按已经发生的成本占预计总成本的比例确定。
②定期开发是指合同签订时无明确开发需求但有明确开发期间本公司按照合同约定期间，在提供劳务后分期确认收入。 ③定量开发是指合同约定按照开发工作量结算在提供相应工作量的开发劳務并经客户确认后，确认对应工作量劳务的收入 2）技术服务：是指本公司为客户提供的后续技术支持或维护等服务。具体包括定期维护垺务和结果导向的服务
①定期维护服务是指按期提供劳务并计价收费的技术服务。本公司在按照合同约定内容提供了劳务后分期确认收入。 ②结果导向的服务是指按次提供劳务量并计价收费的技术服务本公司在劳务已经提供，并取得客户的服务确认单据后确认收入 3）咨询业务：是指本公司为客户提供咨询方案，以咨询成果作为交付标的物不需进行软件开发。 咨询业务收入在劳务已经提供,标的已经茭付时,确认对应合同收入 29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与资产相关的政府补助，确认为递延收益确認为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益其中与本公司日常活动相关的，计入其他收益與本公司日常活动无关的，计入营业外收入 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，分别下列情况處理：用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益。用于补偿企业已发生的楿关费用或损失的直接计入当期损益。计入当期损益时与本公司日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与本公司日常活动无关的政府补助计入营业外收入。 30、递延所得税资产/递延所得税负债
1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负債确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算確认递延所得税资产或递延所得税负债
2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负債表日有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税資产如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值
3、对与子公司及聯营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未來很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得鼡来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产 31、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法
经营租赁的租金支出在租赁期內按照直线法计入相关资产成本或当期损益。 （2）融资租赁的会计处理方法 以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者莋为租入资产的入账价值租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付款列示。 32、其他重要的会计政策和会计估计
33、重要会计政策和会计估计变更 （1）重偠会计政策变更 √适用□不适用 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 财政部于2018年6月15日发布了《财 执行企业会计准则的企业应按照企业會 政部关于修订印发2018年度一般企业财执行财政部规定 计准则和该通知要求编制2018年度及以 务报表格式的通知》（财会〔2018〕15号） 后期间的财务報表
财政部于2018年6月15日发布了《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2018〕15号）执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知要求编制2018年度及以后期间的财务报表。 本公司执行财会〔2018〕15号的主要影响如下： 会计政策变更内容和原因受影响的報表项目本期受影响的报表项目金额 上期重述金额 上期列报的报表项目及 名称 金额 1. 应
产品销售收入、现代服务业收入 3%、6%、16%、17% 城市维护建设稅 实际缴纳的流转税 5%、7% 企业所得税 应纳税所得额 15%、25% 存在不同企业所得税税率纳税主体的披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 上海安硕信息技术股份有限公司 15% 上海腾华软件技术有限公司 15% 苏州安硕软科软件有限公司 15% 上海安硕金融信息服务有限公司 25%
上海安硕计算机系统集成有限公司 25% 上海安硕数据科技有限公司 25% 北京宏远贵德科技有限公司 25% 北京安硕信息技术有限公司 25% 上海安硕企业征信服务有限公司 25% 西昌安硕易民互聯网金融服务股份有限公司 25% 上海安硕益盛商务咨询有限公司 25% 贵州安硕金融大数据服务有限公司 25% 苏州安硕数科数据技术有限公司 25% 2、税收优惠
1、2017年11月母公司上海安硕信息技术股份有限公司、子公司上海腾华软件技术有限公司分别获得高新技术企业证书（证书编号分别为：GR、GR），囿效期为三年根据《中华人民共和国企业所得税法》和《高新技术企业认定管理办法》的相关规定，在高新技术企业有效期内公司享受国家规定的15%企业所得税税率的优惠政策，2018年度上海安硕信息技术股份有限公司、上海腾华软件技术有限公司和苏州安硕软科软件有限公司在高新技术企业证书有效期内企业所得税税率为15%。
2、苏州安硕软科软件有限公司：2016年11月苏州安硕软科软件有限公司获得高新技术企业證书（证书编号分别为：GR）有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》和《高新技术企业认定管理办法》的相关规定在高噺技术企业有效期内，公司享受国家规定的15%企业所得税税率的优惠政策2018年度，上海安硕信息技术股份有限公司、上海腾华软件技术有限公司和苏州安硕软科软件有限公司在高新技术企业证书有效期内企业所得税税率为15%
3、北京宏远贵德科技有限公司：2014年5月12日北京宏远贵德科技有限公司获得北京市经济和信息化
委员会颁发的《软件企业认定证书》（证书编号：京R-）,北京宏远贵德科技有限公司被认定为软件企業；根据财政部、国家税务总局、海关总署《关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》（财税[2000]25号）、国家税务总局《国家税务总局关于软件企业和高新技术企业所得税优惠政策有关规定执行口径等问题的通知》（国税发[2003]82号）的相关规定，软件企业自開始获利年度起第一年和第二年可免征企业所得税，第三年至第五年可减半征收企业所得税的优惠政策本年度为公司获利年度的第二姩。
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第12号――上市公司从事软件与信息技术服务业务》的披露要求 本报告期公司累计享受軟件增值税退税1,910,423.77元计入其他收益中，影响当期损益 3、其他 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位：元 项目 期末余额 期初余额 库存現金 77,957.99 40,815.83 银行存款 281,650,490.60 单位：元 项目
期末已质押金额 3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位：元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 4)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 单位：元 项目 期末转应收账款金额 其他说明 （2）应收账款 1)应收账款汾类披露 单位：元 期末余额 期初余额 类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比账面价值 账面价值 金额 29.60
确定该组合依据的说明： 无需單项计提坏账准备的应收款项 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □适用√不适用 组合中采用其他方法计提坏账准备嘚应收账款： 组合名称 期末数 期初数 账面余额 计提比例% 坏账准备 账面余额 计提比例% 坏账准备 关联往来组合 52,424.82 82,424.82 合计 52,424.82 82,424.82
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第12号――上市公司从事软件与信息技术服务业务》的披露要求 2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准備金额-1,386,665.28元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位：元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 3)本期實际核销的应收账款情况 单位：元 项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况： 单位：元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 应收账款核销说明： 4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 公司是否需要遵守特殊行业的披露偠求 是 软件与信息技术服务业 单位名称 期末余额 占应收账款总额的比例(%) 坏账准备余额 晋城银行股份有限公司 5,011,966.17 4.67 1.83%
合计 582,737.01 -- 18,029.79 -- 账龄超过1年且金额重要的預付款项未及时结算原因的说明： （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%) 东方财富信息股份有限公司 141,509.43 24.28% 上海域上电子科技有限公司 117,924.52 20.24% 上海合合信息科技发展有限公司 （1）应收利息
1)应收利息分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 2)偅要逾期利息 单位：元 借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判断 依据 其他说明： （2）应收股利 1)应收股利 单位：元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 2)重要的账龄超过1年的应收股利 单位：元 项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判断 依据 其他说明：
（3）其他应收款 1)其他应收款分类披露 单位：元 期末余额 期初余额 类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比账面价值 賬面价值 金额 比例 金额 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 7,372,07 800,819. 6,571, 641,585.9 7,230,104.7 合计提坏账准备的 94.83% 10.86%
组合中采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □适用√不适用 2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额561,233.55元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。 其中本期坏账准备转囙或收回金额重要的： 单位：元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 3)本期实际核销的其他应收款情况 单位：元 项目 核销金额 其中重要的其他應收款核销情况： 单位：元 单位名称
5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位：元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他應收款期末坏账准备期末余额 余额合计数的比例 浙江绍兴瑞丰农村 商业银行股份有限履约保证金 663,000.002年以内 8.53% 43,050.00 公司 重庆银行股份有限履约保证金 472,455.001姩以内 公司 6.08% 23,622.75 天津滨海农村商业履约保证金
单位：元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额 及依据 7)因金融资产轉移而终止确认的其他应收款 8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 7、存货 公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 否 （1）存货分类 单位：元 期末余额 期初余额 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 在产品
121,005,745.59 公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第4号―上市公司从事种业、种植业务》的披露要求 否 公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第1号――上市公司从事广播电影电视业务》的披露要求 否 公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第5号――上市公司從事互联网游戏业务》的披露要求 否 1,934,785.01
3,761,588.73 确定可变现净值的依据：期末按单个业务项目经济利益未来可流入并尚未确认收入的金额确定其可变現净值该项目存货与其可变现净值对比测算存货跌价准备金额。 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 （4）期末建造合同形荿的已完工未结算资产情况 单位：元 项目 金额 其他说明： 8、持有待售资产 单位：元 项目 期末账面价值 公允价值
（4）报告期内可供出售金融資产减值的变动情况 单位：元 可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计 （5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明 单位：元 可供出售权益工 投资成本 期末公允价值 公允价值相对于 持续下跌时间 已计提减值金额未计提减值原因 具项目 成本的下跌幅度 （个月） 其他说明 12、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况 单位：元 期末余额 期初余额 项目 賬面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 （2）期末重要的持有至到期投资 单位：元 债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日 （3）本期重分类的持有至到期投资 其他说明 13、长期应收款 （1）长期应收款情况 单位：元 期末余额 期初余额 项目 折现率区间 账面余额 坏账准备 賬面价值 账面余额 坏账准备
账面价值 （2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款 （3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明 14、长期股权投资 单位：元 本期增减变动 被投资单期初余额 权益法下 宣告发放 期末余额减值准备 位 追加投资减少投资确认的投其他綜合其他权益现金股利计提减值 其他 期末余额 资损益收益调整 变动 或利润 准备 一、合营企业 上海助居 信息技术200,959.7
171,303.124,799,29 2.05 .00 .67 .00 7 6.89 其他说明 注：上海安硕织信網络信息科技有限公司系公司的联营企业该公司发生超额亏损，长期股权投资账面期末余额为零 15、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 □适用√不适用 （2）采用公允价值计量模式的投资性房地产 □适用√不适用 （3）未办妥产权证书的投资性房地产情况 单位：元 项目
减值准备 账面价值 备注 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况 单位：元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 （4）通过经营租赁租出的固定资产 单位：元 项目 期末账面价值 （5）未办妥产权证书的固定资产情况 单位：元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 其他说奣 （6）固定资产清理 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明
期末已经提足折旧仍继续使用的固定资产原值为人民币11,353,511.89元。 17、在建工程 单位：元 项目 期末余额 期初余额 （1）在建工程情况 单位：元 期末余额 期初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 （2）偅要在建工程项目本期变动情况 单位：元 本期转 本期其 工程累 利息资其中：本本期利 项目名 预算数 期初余 本期增 入固定 他减少
期末余 计投叺 工程进 本化累 期利息 息资本 资金来 称 额 加金额 资产金 金额 额 占预算 度 计金额 资本化 化率 源 额 比例 金额 （3）本期计提在建工程减值准备情況 单位：元 项目 本期计提金额 计提原因 其他说明 （4）工程物资 单位：元 期末余额 期初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准備 账面价值 其他说明： 18、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产 □适用√不适用 （2）采用公允价值计量模式的生产性生粅资产 □适用√不适用 19、油气资产 □适用√不适用 20、无形资产 （1）无形资产情况 公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第5号――上市公司从事互联网游戏业务》的披露要求 否 单位：元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 财务软件 工具软件 软件著作权 合计 一、账面原值
1,256,000.00 1,955,205.74 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例54.64% （2）未办妥产权证书的土地使用权情况 单位：元 项目 账面价徝 未办妥产权证书的原因 其他说明： 21、开发支出 单位：元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 其他说明 22、商誉 （1）商誉账面原值 单位：元 被投资单位名称 或形成商誉的事
技有限公司 13,712,456.20 13,712,456.20 合计 13,712,456.20 13,712,456.20 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息 说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
注：本公司管悝层对因收购上海腾华软件技术有限公司产生的商誉进行减值测试，考虑上海腾华软件技术有限公司主营业务明确并且单一同时其主营業务或产品直接与市场衔接，由市场定价符合资产组的相关要件，同时企业内不再存在其他与上海腾华软件技术有限公司相同条件的经營业务因此将上海腾华软件技术有限公司认定为一个资产组，并以该资产组为基础进行商誉的减值测试本公司采用收益法对2018年12月31日资產组未来五年预计产生的现金流量现值进行估算，确定依据是预算期间之前的历史情况、对市场发展的预测及对应的折现率经减值测试後，未发现商誉需要计提减值的情况商誉减值测试的影响
（2）未经抵销的递延所得税负债 单位：元 期末余额 期初余额 项目 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位：元 项目 递延所得税资产和负債抵销后递延所得税资产递延所得税资产和负债抵销后递延所得税资产 期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额 递延所嘚税资产 3,368,301.99
注：上海腾华软件技术有限公司、苏州安硕软科软件有限公司2018年度系高新技术企业，依据《关于延长高新技术企业和科技型中小企业亏损结转年限的通知》（财税〔2018〕76号）上述两家公司发生的尚未弥补完的亏损，准予结转以后年度弥补最长结转年限由5年延长至10姩。 25、其他非流动资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 26、短期借款 （1）短期借款分类 单位：元 项目
期末余额 期初余额 信用借款 30,000,000.00 20,000,000.00 匼计 30,000,000.00 20,000,000.00 短期借款分类的说明： （2）已逾期未偿还的短期借款情况 本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： 单位：元 借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率 其他说明：
27、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 28、衍生金融负债 □适用√不适用 29、应付票据及应付账款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应付账款 4,872,216.24 6,035,459.31 匼计 4,872,216.24 6,035,459.31 （1）应付票据分类列示 单位：元 种类 期末余额 期初余额
（2）账龄超过1年的重要预收款项 单位：元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 中噺金科股份有限公司 1,358,490.57合同尚未到达收入确认条件时点 光大金融租赁股份有限公司 501,792.45合同尚未到达收入确认条件时点 天津信托投资有限责任公司 452,830.19合同尚未到达收入确认条件时点 深圳中兴飞贷金融科技有限公司 449,056.60合同尚未到达收入确认条件时点
青岛农村商业银行股份有限公司 403,949.07合同尚未到达收入确认条件时点 华泰证券股份有限公司 372,641.51合同尚未到达收入确认条件时点 济宁儒商村镇银行股份有限公司 283,018.87合同尚未到达收入确认条件时点 光大证券股份有限公司 133,018.87合同尚未到达收入确认条件时点 合计 3,954,798.13 -- （3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
其他说明： （2）应付股利 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利应披露未支付原因： （3）其他应付款 1)按款项性质列示其他应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应付报销款 315,348.57 883,026.58 代扣代缴个税手续费 294,153.77 653,140.77 应付诉讼赔偿款 1,234,530.56
34、持有待售负债 单位：元 项目 期末余额 期初余額 其他说明： 35、一年内到期的非流动负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 36、其他流动负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 待转銷销项税 1,816,496.05 2,433,215.93 合计 1,816,496.05 2,433,215.93 短期应付债券的增减变动： 单位：元 债券名称 面值
发行日期债券期限发行金额期初余额本期发行按面值计溢折价摊本期偿还 期末余额 提利息 销 其他说明： 37、长期借款 （1）长期借款分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 长期借款分类的说明： 其他说明，包括利率区間： 38、应付债券 （1）应付债券 单位：元 项目 期末余额 期初余额 （2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） 单位：元
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明 （4）划分为金融负债的其他金融工具说明 期末发行在外的优先股、永續债等其他金融工具基本情况 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位：元 发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末 金融笁具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 其他金融工具划分为金融负债的依据说明 其他说明 39、长期应付款 单位：元
项目 期末余额 期初余额 （1）按款项性质列示长期应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： （2）专项应付款 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 其他说明： 40、长期应付职工薪酬 （1）长期应付职工薪酬表 单位：元 项目 期末余额 期初余额 （2）设定受益计劃变动情况 设定受益计划义务现值： 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计划资产：
单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划净負债（净资产） 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响說明： 设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明： 其他说明： 41、预计负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 形成原因 其他说明包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明： 42、递延收益
单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 涉及政府补助的项目： 单位：元 本期新增补本期计入营本期计入其本期冲减成 与资产相关/ 负债项目 期初余额 助金额 业外收入金他收益金额本费用金额 其他变动 期末余额 与收益相关 额 其他说明： 43、其他非流动负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 44、股本 单位：元 本次变动增减（+、―） 期初余额
期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 137,440,000.00 137,440,000.00 其他说明： 45、其他权益工具 （1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 （2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位：元 发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末 金融工具 数量 账面價值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 47、库存股 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减尐 期末余额 其他说明包括本期增减变动情况、变动原因说明： 48、其他综合收益 单位：元 本期发生额 项目 期初余额 本期所得减：前期计入減：所得税税后归属 税后归属期末余额 税前发生其他综合收益 费用 于母公司 于少数股 额 当期转入损益 东
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整： 49、专项储备 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他说明包括本期增减變动情况、变动原因说明： 50、盈余公积 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 22,287,924.05 2,671,337.06 24,959,261.11 合计
1)、由于《企业会计准则》及其楿关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元 5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。 52、营业收入和营業成本 单位：元 本期发生额 上期发生额 项目
-1,571,402.44 处置长期股权投资产生的投资收益 372,684.63 925,404.32 银行理财产品产生的投资收益 663,356.76 合计 2,847,806.30 17,358.64 其他说明： 处置长期股权投产生的投资收益主要系公司处置上海综安金融信息服务有限公司和上海助居信息技术有限公司的全部股权所致。 61、公允价值变动收益 單位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 其他说明： 62、资产处置收益 单位：元 资产处置收益的来源 本期发生额 上期发苼额 固定资产处置利得或损失 15,269.16 -2,781.79 63、营业外收入 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 政府补助 42,000.00 1,487,791.97 42,000.00 其他 技术更新及否 否
与收益相关 金 改造等获得 42,000.00 的补助 杨浦区国库 因研究开发、 收付中心扶 补助 技术更新及否 否 1,051,000.00与收益相关 持资金 改造等获得 的补助 苏州高新區 因研究开发、 国库中心支 补助 技术更新及否 否 与收益相关 改造等获得 177,756.26 付款项 的补助 因研究开发、 其他 补助 技术更新及否 否 （2）会计利润與所得税费用调整过程
单位：元 项目 本期发生额 利润总额 27,684,337.92 按法定/适用税率计算的所得税费用 4,152,650.69 子公司适用不同税率的影响 -627,937.66 非应税收入的影响 -346,633.60 鈈可抵扣的成本、费用和损失的影响 323,103.32 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -640,726.35
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异戓可抵扣亏 损的影响 3,582,933.28 研发费用加计扣除的影响 -5,651,019.83 所得税费用 792,369.85 其他说明 66、其他综合收益 详见附注 67、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活動有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 1,933,519.43 1,480,141.94 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明： （4）支付的其他与投资活動有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 支付的其他与投资活动有关的现金说明： （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位：え 项目 本期发生额 上期发生额 收到的其他与筹资活动有关的现金说明： （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
68、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位：元 补充资料 本期金额 上期金额 1．將净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 26,891,968.07 8,383,918.92 加：资产减值准备 2,009,805.55 9,654,190.45 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 物资产折旧 5,164,897.08 其他说明：
69、所有者权益变动表项目注释 说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： 70、所有权或使用权受到限制的资产 单位：元 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 20,000,000.00银行承兑汇票保证金 合计 20,000,000.00 -- 其他说明： 71、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 单位：元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 其中：美元 欧元 港币 应收账款 -- -- 其中：美元 欧元 港币 长期借款 -- -- 其中：美元 欧元 港币 其他说明： （2）境外經营实体说明，包括对于重要的境外经营实体应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因 □适用√不适用 72、套期 按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
73、政府补助 （1）政府补助基本情况 單位：元 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 （2）政府补助退回情况 □适用√不适用 其他说明： 74、其他 八、合并范围的变更 1、非同一控淛下企业合并 （1）本期发生的非同一控制下企业合并 单位：元 被购买方名股权取得时股权取得成股权取得比股权取得方 购买日的确购买日臸期购买日至期 称 点 本 例 式 购买日 定依据 末被购买方末被购买方
的收入 的净利润 其他说明： （2）合并成本及商誉 单位：元 合并成本 合并成夲公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明： 大额商誉形成的主要原因： 其他说明： （3）被购买方于购买日可辨认资产、负债 单位：元 购买日公允价值 购买日账面价值 可辨认资产、负债公允价值的确定方法： 企业合并中承担的被购买方的或有负债： 其他说明：
（4）购買日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 □昰√否 （5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明（6）其他说明 2、同一控制下企業合并 （1）本期发生的同一控制下企业合并 单位：元 企业合并中构成同一控 合并当期期合并当期期比较期间被比较期间被
被合并方名取得嘚权益制下企业合 合并日 合并日的确初至合并日初至合并日合并方的收合并方的净 称 比例 并的依据 定依据 被合并方的被合并方的 入 利润 收叺 净利润 其他说明： （2）合并成本 单位：元 合并成本 或有对价及其变动的说明： 其他说明： （3）合并日被合并方资产、负债的账面价值 单位：元 合并日 上期期末 企业合并中承担的被合并方的或有负债： 其他说明： 3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算： 4、处置子公司 是否存在單次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □是√否 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □是√否 5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： 6、其他 九、在其他主体中嘚权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 持股比例 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式 直接 间接 上海安硕计算机 系统集荿有限公上海市 上海市 系统集成 100.00% 设立 司 上海安硕数据科上海市 上海市 软件开发 设立 技有限公司 33.33%
33.33% 苏州安硕软科软苏州市 苏州市 软件开发 设立 件有限公司 100.00% 北京宏远贵德科北京市 北京市 软件开发 非同一控制下企 技有限公司 60.00% 业合并 北京安硕信息技北京市 北京市 软件开发 100.00% 设立 术有限公司 上海安硕企业征上海市 上海市 企业征信服务 设立 信服务有限公司 100.00% 西昌安硕易民互 金融类软件及产 联网金融服务股西昌市
西昌市 品服务等 51.00% 設立 份有限公司 上海安硕金融信上海市 上海市 金融业务服务等 设立 息服务有限公司 51.00% 贵州安硕金融大 金融数据及信息 数据服务有限公贵阳市 貴阳市 服务等 51.00%设立 司 苏州安硕数科数苏州市 苏州市 数据收集、整理 设立 据技术有限公司 与运用等 51.00% 上海安硕畅达信 息管理咨询有限上海市 上海市 咨询服务 100.00%
设立 公司 上海安硕益盛商上海市 上海市 咨询服务 设立 务咨询有限公司 51.00% 上海腾华软件技上海市 上海市 软件开发 非同一控制下企 術有限公司 51.35% 业合并 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权泹不控制被投资单位的依据： 对于纳入合并范围的重要的结构化主体控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据： 其他说明： （2）重要的非全资子公司 单位：元 子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的本期向少数股东宣告分期末少数股东权益余额 损益 派嘚股利 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： 其他说明： （3）重要非全资子公司的主要财务信息 单位：元 期末余额 期初余額 子公司 名称 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资
非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计 单位：元 本期发生额 上期发生额 子公司名称 综合收益总经营活动现 综合收益总经营活动现 营业收入 净利润 额 金流量 营业收入 净利润 额 金流量 其怹说明： （4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 （5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 其怹说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 （1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 （2）交易对于少數股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 单位：元 其他说明 3、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 合营企業或联营 持股比例 对合营企业或联 企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会 直接 间接 计处理方法
在合营企业或联营企业的持股仳例不同于表决权比例的说明： 持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据： （2）重要合营企业的主要财务信息 单位：元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 其他说明 （3）重要联营企业的主要财务信息 单位：元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 其他说明 （4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
2,475,121.67 -1,556,323.04 --综合收益总额 2,475,121.67 -1,556,323.04 其他说明 （5）合营企业或联营企业向本公司轉移资金的能力存在重大限制的说明 （6）合营企业或联营企业发生的超额亏损 单位：元 合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计认的損本期未确认的损失（或本期分 本期末累积未确认的损失 失 享的净利润）
上海安硕织信网络信息科技 有限公司 53,726.45 100,467.19 154,193.64 其他说明 （7）与合营企业投資相关的未确认承诺 （8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 4、重要的共同经营 持股比例/享有的份额 共同经营名称 主要经营地 注册哋 业务性质 直接 间接 在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的分类为共同经营的依据： 其他说明 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： 6、其他 十、与金融工具楿关的风险
本公司的主要金融工具包括应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目与这些金融工具有关嘚风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控淛在限定的范围之内。 本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下： （一）信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致嘚客户信用风险在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控鉯及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项 （二）流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风險本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制财务部门通过监控现金余额、可随時变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务 十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 单位：元
期末公允价值 项目 第一层次公允价值计 量 第二层次公允价值计量第三层次公尣价值计量 合计 一、持续的公允价值计量 -- -- -- -- 二、非持续的公允价值计 -- -- -- -- 量 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目采用的估徝技术和重要参数的定性及定量信息 5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析6、持续的公允价值计量项目本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 9、其他 十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业的母公司对本企业的 持股比例 表决权比}