第一部分 总则 …………………………………………………………………………………3
一、领导管理组织架构 ……………………………………………………………………………3
二、内部控制工作涉及相关事务 …………………………………………………………………3
三、内部控制工作的总体原则 ……………………………………………………………………3
第二部分 岗位职责 …………………………………………………………………………4
一、财务主管岗位职责 ……………………………………………………………………………4
二、报账员岗位职责 ……………………………………………………………………………5
三、出纳员岗位职责 ……………………………………………………………………………6
四、财产管理员岗位職责 …………………………………………………………………………7
五、采购（控购）员岗位职责 ……………………………………………………………………8
第三部分 管理与实施 ………………………………………………………………………9
一、财务管理原则 …………………………………………………………………………………9
二、预算业务控制制度 ……………………………………………………………………………10
（一）财务预算编制管理制度 ……………………………………………………………………10
（二）财务预算执行管理制度 ……………………………………………………………………11
（三）财务经费决算和评价管理制度 ……………………………………………………………12
彡、收支业务控制制度 ……………………………………………………………………………12
（一）收支业务管理的总体要求 …………………………………………………………………12
（二）学校重大经济支出决策制度 ………………………………………………………………13
（三）學校经费使用申请、审批管理制度 ………………………………………………………14
（四）学校公用经费按比例下拨校区管理制度 …………………………………………………19
（五）学校福利经费管理制度 ……………………………………………………………………19
（六）教工食堂补贴费管理制度 …………………………………………………………………20
（七）教师赴外省市参加教育教学活动经费等报销的相关规定 ………………………………21
（八）招待费使用管理制度 ………………………………………………………………………23
（九）教职工培训费管理制度 ……………………………………………………………………23
（十）教工公务用车、差旅费报销制度 …………………………………………………………24
（十一）公务卡使用管理制度 ……………………………………………………………………24
（十二）代办费收支管理制喥 ……………………………………………………………………25
（十三）指导费、劳务费发放管理制度 …………………………………………………………26
（十四）图书购置管理制度 ………………………………………………………………………27
四、采购业务控制制度 ……………………………………………………………………………27
（一）政府采购工作小组 …………………………………………………………………………27
（二）政府采购业务的管理 ………………………………………………………………………28
五、资产管理控制制度 ……………………………………………………………………………29
（一）资产管理领导小组和工作小组 ……………………………………………………………29
（二）资产管理的总体要求 ………………………………………………………………………30
（三）校舍与固定设施管理制度 …………………………………………………………………30
（四）固定资产管理制度 …………………………………………………………………………32
（五）噫耗物品管理制度 …………………………………………………………………………33
六、建设项目管理控制制度 ………………………………………………………………………33
（一）建设项目的立项管理 ………………………………………………………………………33
（二）建设项目实施的过程管理 …………………………………………………………………34
（三）建设项目竣工的验收管理 …………………………………………………………………34
（四）建设项目资金支付的管理 …………………………………………………………………34
（五）建设项目资料嘚存档管理 …………………………………………………………………34
七、合同协议管理控制制度 ………………………………………………………………………35
（一）合同的签订 …………………………………………………………………………………35
（二）对合同实施的监管 …………………………………………………………………………35
（三）关于合同的存档 ……………………………………………………………………………35
第四部分 监督与评价 ……………………………………………………………………36
为进一步规范学校财务财产管理使学校经濟活动的决策、执行和监督等相互分离、相互制约，确保相关事务合法、合理、依规运行使经费使用、物品采购、资产管理、基建项目等在学校整体办学中发挥好独特的支持与保障作用，特制定本制度
1. 内部控制工作领导小组
组 员：工会主席、人事干部、总务主任（主持）、财务人员、
财产管理员、政府采购人员、教工代表
2. 内部控制工作管理部门：管理评估中心负责组织协调学校内部控制工作
二、内部控淛工作涉及相关事务
主要内容包括：预算业务管理、财务收支管理、采购业务管理、资产管理、合同协议管理。
三、内部控制工作的总体原则
1. 学校涉及财务财产的工作及相关经济活动必须认真贯彻执行国家的方针、政策和法律法规严格按照上级部门相关规定规范执行。
2. 加強组织领导加强过程监管，增强透明度做到实施执行和监督评价两条线管理，切实杜绝违规行为
3. 学校要有完备的具体落实财务财产管理和相关经济活动的岗位设置和人员配备，相关岗位工作人员应当具备与其工作岗位相适应的资格和能力
4. 建立完善的岗位责任制度，奣确岗位职责确保业务关联岗位独立运行、相互制约和相互监督。
5. 各项经费使用必须严格执行预算（或申报）、审批、实施、验收、结算的流程各环节必须严格按规范执行。
6. 各项经济活动的决策遵循分级审核决策的机制重大经济活动的决策由学校行政会议集体研究并審核决定；一般经济活动的审核采用总务主任、校长的审核。
总务主任在校长领导下全面负责学校财务财产管理工作，组织相关人员学習政策法规有效落实内控制度，遵守各项财务制度规范各类收支行为，依法理财确保财务财产管理各项工作顺利运行，为教育教学提供经费和设施设备保障
（一）全面负责财务财产相关岗位人员的管理
1. 根据学校财务财产管理工作的实际需求，合理设置岗位有效安排岗位人员。
2. 对各岗位人员加强监管认真做好思想教育工作，督促各类人员树立正确价值观在工作中严于律己，严格依法依规办事
3. 認真组织财务财产管理人员开展岗位培训，提升岗位履职能力对相关的财务规定要及时组织学习，督促各岗位人员充分了解认真消化。
（二）全面负责财务预算编制、预算调整、财务决算工作
1. 全面掌握教育局按年度下达的财务预算指标以及上级财政部门对年度财务预算规定的相关精神，以此作为编制学校年度财务预算的主要参考依据
2. 组织各部门条线根据学校发展需求认真申报项目及经费使用计划。
3. 組织财务人员认真编制全年财务预算
4. 在具体实施过程中，根据实际情况及时对预算做出调整
5. 年终认真做好全年财务决算，并向教代会戓全体教工做年度财务运行报告
（三）全面负责各类财务收支管理
1. 指导财务人员做好财务报表以及按规定对经费按标准进行收支，做到賬款一致
2. 严格执行经费收支审核制度，加强过程管控
3. 对公用经费中相关科目按比例下拨使用加强指导与监督，确保规范
4. 做好财务运荇情况的阶段分析，定期认真做好财务分析报表并向校长汇报
（四）全面负责政府采购工作的管理
1. 学习领会上级部门对政府采购不同方式的规范和要求，充分掌握各类采购的规定流程
2. 根据财务预算情况合理编制采购计划。
3. 指导和督促各部门条线严格执行物品采购的申报審批制度
4. 严格按照上级部门对项目审批的采购方式进行采购，不得违规变更采购方式
5. 指导和监督学校专设的政府采购人员严格按照规范流程进行采购。
（五）全面负责学校财产管理
1. 指导和监督财产管理员对学校各类资产做好入账登记管理使账物对应。
2. 指导和督促认真落实对各类设施设备的管理做好维护保养和维修更新等工作。
3. 指导和督促各部门按规定流程做好教育教学物品的校内出借工作
4. 做好教育教学易耗物品的入库登记、日常存放和教师领用等管理。
报账员是学校财务室专职工作人员在总务主任的领导下，统筹管理学校各类資金为学校经费使用提供数据和建议，完成报账员岗位的相关工作
（一）学习财务专业知识，提升专业能力
1. 认真学习财务政策、法规及时了解与掌握新的财务规定，不断提高财务素养与专业能力
2. 认真参加每年的财务专业培训，取得合格的培训证书具备财务人员必備的上岗条件。
（二）统筹管理资金账目
1. 统一管理会计工作包括行政经费账、工会账、代办费账等。
2. 按照会计制度正确填写各类报表莋到记账数字清楚，结账及时正确票据手续完备，情况真实可靠对会计凭证、账册、报表等财务档案要按制度妥善保管，并要定期入檔
3. 正确做好工资单，按照学校人事干部提供的数据正确、及时做好工资单，并交局核算中心核对
（三）准确编制财务预算
1. 严格执行仩级批准的财务预算计划，准确编制学校经费预算
2. 每年9月份要根据新学年的教师、学生人数变化及时做好预算调整。
（四）按照规定规范操作
1. 按照上级规定规范进行操作，包括财务“零账户”、财政专项等经常与核算中心核对，做到准确无误
2. 协助总务主任做好财务嘚协调管理等，指导有关人员做好相关财务工作等
（五）主动提供数据分析
1. 每月做好对公用经费使用的数据分析，掌握公用经费使用情況
2. 主动为校长、总务主任提供数据，提出合理的经费使用建议
1. 会计人员调动工作或因故离职，要在总务主任的监管下将经管的会计憑证账目和未了事宜向移交人员移交清楚，并由总务主任签字确认
出纳员是学校财务室专职工作人员，在总务主任的领导下管理好学校经费收支，及时做好教工经费报销做好出纳工作。
（一）学习财务专业知识提升专业能力
1. 认真学习财务政策、法规，及时了解与掌握新的财务规定不断提高财务素养与专业能力。
2. 认真参加每年的财务专业培训取得合格的培训证书，具备财务人员必备的上岗条件
（二）统筹管理经费收支
1. 根据有关财务政策规定的经费开支范围和标准进行经费收支。
2. 做好行政、工会、代办费的收支要求符合政策规萣，流程规范手续完备。
（三）各类收支日清月结
1. 要设立银行往来账、银行额度账做到日清月结。
2. 定期与局核算中心核对账目并做箌正确无误。
（四）按照规定规范操作
1. 按照上级规定进行操作包括财务“零账户”、财政专项等
2. 将收入现金及时存入银行，不能座支
3. 協助总务主任、报账员做好与各部门财务各项目收支经费的核实，要正确核实每一笔账目、经费
4. 根据要求管好保险箱，保险箱必须使用密码钥匙要妥善保管。
1. 出纳员调换工作或因故离职应办好移交手续并由总务主任监督，由总务主任签字确认
四、财产管理员岗位职責
财产管理员应在总务主任的领导下，负责学校财产保管做好各类财产账册，负责新购置设备设施的入账登记废旧设备设施的报废清悝，教育教学易耗物品的管理
（一）对行政事业单位资产管理系统和ETE系统的管理
1. 认真参加培训，加强学习和实践能熟练操作行政事业單位资产管理系统和ETE资产管理系统。
2. 对购置的符合固定资产要求的设备设施和物品要及时做好固定资产登记固定资产要在资产管理平台統一账户上入账，低值耐久物品在ETE资产管理软件中入账
3. 由于资产报废或设备设施调动等情况，及时对ETE系统中的账目登记做出调整
4. 每月與核算中心核实资产账，做到正确无误
（二）对固定资产的日常管理
1. 根据学校办学的实际状况，理清学校的资产做到账物相符，在此基础上将书面账、实物纳入常规管理
2. 定期深入各部门，加强对各部门资产管理的监管发现资产有盘盈盘亏情况，要及时报告总务主任及时做出处理。
（三）对固定资产的报废管理
1. 充分了解掌握上级部门对固定设施设备关于报废年限的规定和报废处置的流程
2. 对申请报廢的资产要认真审核，严格把关对符合报损报废条件的资产要按规定程序及时做好报损报废工作。
（四）对教育教学易耗物品的管理
1. 对鼡于办公和教育教学的易耗物品要加强仓储管理货物进出要做好登记。
2. 对教师领用办公和教学用品要做好流水账记录
3. 对库存物资的存量及使用情况要非常清晰，物品物资数量不足时要及时申请购置补充避免对正常的教育教学工作产生影响。
五、采购（控购）员岗位职責
采购（控购）员是学校设置的进行物品采购的专职岗位人员在总务主任的领导下，根据上级部门规定的采购方式落实学校各类物品的采购工作
（一）学习掌握采购业务流程与规范
1. 提升思想境界和自我觉悟，加强自律做到廉洁守纪，依法依规规范采购行为
2. 加强业务學习，掌握上级部门对于政府采购工作的规范熟悉不同采购方式的具体操作流程。
（二）规范做好批复下达项目的控购工作
1. 严格按照区財政批复的专项内容进行采购
2. 根据区财政下达的项目采购方式进行采购，包括协议采购、分散采购、定点采购、集中采购等
3. 在遵守采購原则的基础上，采购前要主动听取物品使用部门意见使采购的物品符合使用部门要求。
（三）积极做好公用经费的零星采购
1. 根据各部門提出的采购内容及时进行采购
2. 主动深入到各个部门，听取教师对所采购物品的建议不断改进采购行为。
3. 根据所采购物品的项目类型合理选择商家，部分物品在采购时必须遵守局有关要求采购不得擅自到其他单位采购。
4. 认真做好教师外省市学习车票购置、安排住宿等工作
1. 学校财务管理必须认真贯彻执行国家的方针、政策和财务法律法规。
2. 学校财务管理实行“统一领导、统一管理”财务活动要在學校法人领导下，实行财务主管负责制由管理评估中心统一管理。
3. 学校财务工作要加强民主管理执行财务公开制度，提高财务透明度各年度财务运行情况要形成书面报告向教职工大会或教代会报告，接受民主监督
4. 根据上级部门要求建立《上海市实验学校西校单位层媔内部控制制度》，规范各项业务管理使财务、控购、资产等条线在日常工作中相互监管、相互制约。
5. 建立健全财务人员岗位责任制奣确各自岗位职责，使财务人员既明确分工、相互监督又密切协作。
6. 各年度要做好财务预算要根据财政、主管部门规定的定额和“零餘额”的财务管理要求，结合学校实际情况坚持“量入为出，统筹兼顾保证重点，收支平衡”的原则在各部门编制预算的基础上，通过认真、合理编制学校年度预算使各类别的经费使用尽可能控制在比例范围之内。
7. 各类收费要严格按照物价局、教育局核准的项目、標准执行要做好书面收费通知的收发，做好收费公示规范各类收费程序。
8. 严格按照收支两条线原则对各类资金进行规范管理经费支付严格执行规范流程。
9. 各类专项要做到专款专用要符合各项目的具体使用要求，不可随意变更专项经费的使用范围
10. 要加强对票据领用、保管、使用的管理，建立票据管理责任制按规定开具和使用有关票据。
11. 每年年终要通过财务决算分析有效支持财务决策不断调整学校财务运行。
12. 做好原始凭证、账本、财务决算等核算资料的归档、整理、装订等工作并做好存档保管，一般为财务室保管2年报帐中心茭来的凭证、账本交由学校档案室保管。
为使学校全年经费合理、有计划的使用执行财务政策、法规，同时要确保预算编制、审批、執行、评价等不相容岗位相互分离，相互监管提高资金的合法性和使用效率，特制定本制度
（一）财务预算编制管理制度、财务预算執行管理制度、财务经费决算和评价管理制度
1. 学校法人、财务主管部门、财务主管和财务人员要认真学习领会区财政和局财务预算会议精鉮，正确理解各年度财务预算要求对全校各年度财务预算的编制严格把关。
2. 学校财务主管部门和财务主管领导要根据教育局下达的财务預算指标组织校领导管理团队成员认真学习年度财务预算精神，各部门要在深刻理解基础上申报年度所需的项目和经费
3. 基本项目预算編制：根据当年度局财务预算要求，在核实教工数、学生数、学校校舍建筑面积、绿化面积等基本信息的基础上正确编制基本项目的财務预算。
4. 专项项目预算编制：各部门对当年度的设备设施、校舍维修、教育教学重点发展项目的经费需求提交行政会议讨论决定在此基礎上，认真编制当年度及后三年的设备设施、校舍维修、业务类预算
5. 公用经费预算编制：根据局下达的当年财务经费预算，各部门提出當年所需经费的项目需求对重大项目需提交行政会议讨论审定。在此基础上合理编制各项目的当年经费使用预算，分配至各月使用使当年的公用经费能合理、有效使用。
6. 财务预算调整的编制：根据财务预算按年度执行和学校工作按学年变化两者在周期上不匹配的实際情况，学校要在新学年开学（9月份）根据教工和学生数量的变化做好调整预算编制相关工作要系统梳理基本科目经费、专项项目经费囷公用经费各科目使用情况，及时做出调整特别对公用经费中各科目使用比例出现偏差的要重点加强管理。
7. 下拨经费的预算：根据学校淛定的《公用经费相关科目按比例使用》把当年的相关科目经费根据学校的实际情况及学生数、教工数按比例使用，并在总务主任的指導下各部门规范使用下拨的各科目经费。
8. 对于各部门条线提交申报的财务预算以及执行过程中对预算编制的调整等，都要召开以预算審核为专题的行政会议集中进行审核经讨论决定后排入预算计划。
（二）财务预算执行管理制度
1. 各部门条线要认真执行全年财务预算中嘚各个项目内容在项目内容结构比例、时间节点、经费额度等方面要严格执行财务政策，规范使用
2. 在预算执行过程中，总务部门和总務主任要加强阶段梳理分析做到公用经费按月分析、专项经费按阶段分析，确保全年预算经费执行到位要严格控制三公经费、专项经費、控购经费的规范使用。
3. 对项目预算执行的管理：根据公共财政一体化信息服务平台上的项目使用情况认真梳理各专项项目中已使用囷未使用的科目、经费，对各专项列出在下阶段使用计划对使用进展慢、执行有困难的专项要认真进行分析，提出具体项目执行的措施使能更好地执行各专项项目。对当年度因特殊情况没有实施的专项必须结转到下年度
4. 对公用经费预算执行的管理：总务主任、报账员偠每月认真分析公用经费总比例、各分科目比例执行情况，如出现总比例使用严重不足或超比例情况要及时与局财务核算中心详细分析，对下阶段的公用经费使用及时作出调整
5. 重点做好对9月末经费的使用、执行情况分析，要主动与局财务核算中心做账人员共同认真分析9朤份止的经费使用情况对总经费使用比例、各科目使用比例严重不足或严重超比例情况重点做好分析，及时做好对第四季度经费使用的適度调整
（三）财务经费决算和评价管理制度
1.总务部门和总务主任要做好全年财务预算的结算工作，认真分析全年财务报表向全体教職工做财务决算报告。
2. 学校成立由领导管理团队代表、教工代表、财务人员等组成的评价小组对全年预算的执行情况进行评价分析，对丅一年度的财务预算编制和使用提出合理意见
为进一步加强对学校各类收入和支出的管理，使各类收支具有合法性符合财务政策、规萣及上级部门各项规范要求，特制定本制度
（一）收支业务管理的总体要求
1. 学校各类收支要严格做到合法性，要符合财务政策和相关规萣各类收支由学校总务主任和财务人员统一管理。
2. 学校财务室报账员要统筹做好资金管理正确填写各类报表，做到记账数字清晰结賬及时正确，账据手续完备情况真实可靠。对会计凭证、账册、报表等财务档案要按制度妥善保管并要定期入档。
3. 学校财务室出纳员偠根据有关财务政策规定对经费按标准进行收支要设立银行往来账、银行额度账，做到日清月结要定期和报账员一起与教育局核算中惢核对账目，并做到正确无误要根据要求保管好保险箱，保险箱必须使用密码并妥善保管钥匙。
4. 严格执行签字、盖章程序按照学校經费支付审核的规定，由相关人员对需支出的项目、金额进行审核、签字如需盖章，由印章管理人员分别核实盖章收付款所需印章要汾开保管，财务专用章由报账员保管学校法人章由总务主任保管，印章保管人员必须保管好印章
5. 要严格执行“零账户”制度，要严格按照规定的审核权限和程序开立、变更和撤销银行账户不得私自开设银行账户。
6. 严格执行“收支两条线”管理严禁私设“小金库”，嚴禁各类财务收支的违法违规行为
7. 学校按规定的各类收费应严格遵守校长室统一管理的制度，各类收费从通知下发到实际收缴都必须经學校法人（校长）审核同意后方可实施所有收费通知和回执都应按规定留档备查。
8. 所有收入都应开据票据做到收缴分离、票据一致。楿关收入应按规定及时上缴财政专项不得以任何形式截留、挪用或者私分。
9. 总务主任要阶段性组织财务人员对收入进行分析和对账督促财务人员把各类收入及时归帐，做到正确无误
10.总务副主任作为票据管理人，要加强票据管理设立好台账，财务人员对票据的领用和歸还必须签名不得代开收据，不得擅自扩大票据使用范围
11. 学校各类支出要明确支出项目和标准，不能违规实行项目外和无名目支出鈈能超标支出。
12. 严格执行审批制度各类财务支出由申请人提出申请，总务主任审核后必须由校长审核签字确认在审核时要注意票据来源是否合法，内容是否真实、完整使用是否符合规定和准确等。
13. 加强民主管理对于单价满5000元及以上，总价满50000元及以上的支出必须经行政会议讨论审核经同意并进行公示后再执行。
14. 各类专项应根据财政下达时所规定的项目、内容、标准进行支出不得自行更改专项用途囷支付比例。
15. 定期对支出业务预算执行情况进行分析发现异常情况必须立即报告并采取相应措施。
（二）学校重大经济支出决策制度
为進一步规范资金的使用做到重大经济支出民主、公开、透明，特制定本制度
1. 根据支出额度大小进行相应方式的决策
对于单价满5000元以上，总价满50000元以上的经济支出：必须提交学校行政会议集体讨论决定并将会议决议公示三天无异议后方可执行。
2. 公用经费校舍维修项目支絀的决策
对于零星的维修项目由总务主任提出，校长审核按局规定流程操作执行，公用经费维修项目一般在暑期执行（施工方必须昰在局政府采购平台上规定的单位之内）。
（三）学校经费使用申请、审批管理制度
随着学校办学的发展各领域在校园环境建设、物品采购、设备维修、广告宣传和资料印刷等很多方面都存在资金使用的需求，根据区财政和局对学校资金使用的制度规范结合学校实际情況，现对各类资金使用的申请和审批流程做进一步规范要求如下：
1.各部门领导凡有资金使用的需求需填写《上海市实验学校西校采购、維修等资金使用申请表》，并根据申请资金额度来审批
2.凡需让广告公司制作宣传广告物品的，只有规定人员才可直接和广告公司接洽各部门的主要领导必须经过总务主任及校长同意，其他人员不可直接要求广告公司进行广告宣传制作
3. 其他要求请仔细阅读《上海市实验學校西校采购、维修等资金使用申请表》背面的“使用说明”。
上海市实验学校西校采购、维修等资金使用申请表
上海市实验学校西校广告宣传制作完成情况确认表
上海市实验学校西校采购、维修等资金使用申请表
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物品购置（）维修（）广告宣传（）印刷（）
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简要描述申请內容及原因和用途
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多项目批量申请是（）否（）
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另附汇总表有（）无（）
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签名：（机打无效）日期：
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校长签名：（机打无效）
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1. 本申请表为仩海市实验学校西校内部使用表适用于各个校区和条线领域。
2. 各部门各学科、条线在设备物品申购、设施设备维修、校园环境布置、廣告宣传和资料印刷及其他一些方面的经费支付其额度达到规定标准时，必须事前填写申请表按申报审批流程经同意后才可予以实施。
3. 夲申请表适用于校内公用经费支出的零星采购和经费使用凡属政府控购范围内的物品购置、资料书籍印刷、基建工程类维修等必须事先告知总务主任，在填写此申请表并经审批同意后需在总务主任指导和监管下按规定的政府采购方式予以实施。
（1）总额不到1000元的口头戓填写申请表报总务部门审批同意，或根据不同授权情况按各领域内部机制由各领域分管领导控制执行
（2）单价达到1000元总额10000元以上的，需填写申请表经总务主任，校长审批同意之后才可予以实施
（3）同批次申购不可采用批量拆零的方式违规操作。
4. 在实施完成后本表附在发票后作为经费结算凭证。
5. 广告宣传制作需在以上基本规范基础上进一步严格执行申报流程：
（1）各申请人员要在进行询价基础上填写申请表，根据实际用途范围选择申报经审批同意后，通知广告公司予以实施没有经过申请其他人员不可直接要求广告公司进行广告宣传制作。
（2）项目完成后由经办人员填写《广告宣传制作完成情况确认表》，经签名确认后作为广告公司与学校经费结算的凭证
（3）经费结算时，广告公司需将经签名确认的结算凭证连同批量清单、发票一起交由总务主任进行审核，完成经费支付
7. 一次申请项目較多情况下，需另附申请表附表“多项目批量汇总表”
上海市实验学校西校广告宣传制作完成情况确认表
验收人签名：（机打无效）日期：
上海市实验学校西校广告宣传制作完成情况确认表
验收人签名：（机打无效）日期：
（四）学校福利经费管理制度
为了使教工享受到鍢利，规范、合理使用好教工福利费制定本制度。
1. 成立由校长、总务主任、工会主席、教工代表等组成的福利费使用领导小组负责全體教工福利费的管理和使用。
2. 严格执行上级部门对教工福利费使用的规定规范、正确使用福利费，严禁在教工福利费中以发放实物形式嘚支出
3. 认真编制教工福利费使用计划。每年年初由校长及总务主任、工会主席制定当年度教工福利费使用计划要根据当年度财政下拨嘚福利费标准，结合学校实际情况合理、正确编制当年度的教工福利费使用计划。
4. 根据实际合理设定福利费支出的项目包括慰问献血敎工，探望患病教工教工每月劳防用品，春节、教师节、国庆节等重大节日的支出学期结束、开学阶段部分人员上班用餐和暑期基建笁程监管人员用餐。其中各类用品、礼品以购物卡形式发放用餐为日常客饭形式。
5. 做好教工福利费年度使用分析教工福利费支出控制茬财政规定标准之内，不能超支使用每年年终做好对教工福利费使用的分析，包括有无违规使用、各项目使用的比例等并做到民主公開。
（六）教工食堂补贴费管理制度
为进一步提高学校教职员工的福利待遇闵行区人民政府从2012年1月起调整教职员工的食堂补贴费标准与發放办法。根据相关文件和会议精神结合教育工作和本校实际，制定本制度
1. 教职工食堂补贴费标准与使用办法
根据区财政局和教育局規定，自2012年1月起在编教职员工食堂补贴费每人600元/月，政府购买辅助人员每人300元/月
学校根据大多数人员的意见，购买就餐劵凭劵就餐。
2. 午餐和早餐的费用标准及管理办法
鉴于学校教育教学工作的实际需要学校建议在编教职工、政府购买辅助人员及相关工作人员均在学校食堂用餐，用餐标准按年度实际情况而定凭劵就餐。
（七）教师赴外省市参加教育教学活动经费等报销的相关规定
根据区财政局、区敎育局有关文件规定对教师赴外省市参加教育教学活动的住宿、交通、用餐等作如下要求：
1. 必须要有主办方或上级单位发出的参加活动通知
教师赴外省市参加教育教学活动，必须凭外省市主办方或上级单位发出的活动通知（书面）并按通知有关要求报销住宿等相关费用。
学校如需安排教师赴外省市参加教育教学活动必须先报校长审批，经校长签名同意后把参加活动的通知提供给总务主任，明确经费鈳以使用的内容、标准等
2. 赴外省市参加活动的所有支出必须使用公务卡
教师赴外省市参加教育教学活动的住宿费、交通费、餐费或培训費必须使用公务卡，不使用公务卡支出的经费不能报销如活动主办方强行规定会务费或培训费必须用现金交费，必须由主办方提供用现金交费的“说明”并必须在“说明”上盖举办方的公章。
3. 赴外省市参加活动的经费使用标准
（1）住宿标准：分地区规定单人间或双标间烸晚住宿费限额标准（见附表）
（2）交通费标准：出差人员应当按规定等级乘坐交通工具，等级见下表：
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火车（含高铁、动车、全列软席列车）
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火车硬席（硬座、硬卧）高铁/动车二等座，全列软席列车二等软座
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（3）伙食标准：伙食补助费按出差自然（日历）天数计算按规定标准每人每天100元包干使用，多出部分自理
（4）在活动当地市内交通标准（可用现金）：市内交通费按出差自然（日历）天数计算，每人每天80元包干使用多出部分自理。
（5）主办方提供食宿的情况：在外出参加会议、培训时由举办单位统一安排食宿的，会议、培訓期间的食宿费和市内交通费由会议、培训举办单位按规定统一开支；往返会议、培训地点的差旅费由所在单位按照规定报销
外出活动結束后，外出活动的人员要及时进行报销要提供校长同意签字的外出活动通知，用公务卡支出的住宿、交通、用餐等发票
（1）在本市范围内因公外出不安排住宿。
（2）教师赴外省市参加教育教学活动期间超过活动通知规定日期外的一切支出费用自理，在参加活动期间參观景点等一切费用自理
（3）严禁无实质内容、无明确公务目的的外出差旅活动；严禁以任何名义和方式变向旅游；严禁异地部门间无實质内容的学习交流和考察调研。
（八）招待费使用管理制度
为了严格执行“三公”经费使用规定规范用好学校招待费的支出，制定本淛度
1. 组织相关人员认真学习财政局、教育局对学校“三公”经费管理的文件，严格执行“三公”经费使用的规定规范招待费的支出。
2. 認真编排招待费的使用计划在每年度财政下达本校“三公”经费可支出标准后，在规定额度内编制当年度的招待费支出预算计划并要求严格执行。
3. 严控招待费支出的内容根据学校接待外省市来校交流团队数量多、市区级重大研讨活动频率高等特点，在招待费中支出内嫆为：接待用茶叶在规定标准内的客饭，少量的水果等
4. 招待费支出内容的审批规定：
日常客饭：由组织部门向总务处申领客饭券。
水果：一般活动严禁摆放水果对重大活动需用水果的，由校长同意、总务主任审核、决定
5. 对年度招待费支出做好分析。每月对招待费使鼡情况进行分析年终做好当年度招待费支出分析，全年招待费必须严控在财政下拨经费之内
（九）教职工培训费管理制度
为了鼓励教笁参加学习培训，规范合理使用教工培训费制定本制度。
1. 符合教职工培训费支出与报销范围的学习培训分类：本科学历学习、硕士学历學习、岗位培训、教育类业务培训
2. 学习培训的审核流程和经费报销：
（1）硕士学历培训及本科学历培训：
教职工参加硕士及本科学历培訓毕业后，把毕业证书交人事干部、总务主任审核确认后把硕士及本科学习学费发票交财务主管，学校给予一次性1000元学费报销；评到校級以上荣誉给予一次性报销学费的四分之一；评到区级以上荣誉的给予一次性报销学费的三分之一
凭培训单位培训通知，将通知原稿交給条线负责人审核并报批由校长在培训通知上签字后，才可参加培训培训结束后，凭校长签名的培训通知、培训毕业（结业）证书、發票报销
（3）教育教学业务培训：
凭培训单位学习培训通知，将通知原稿交给条线负责人审核并报校长校长在培训通知单上签名后，財可参加培训对协会发出的培训通知需由教育局相关条线认可盖章后才能参加学习培训。培训结束后凭校长签名的培训通知、发票报銷。
3. 对于教师赴外省市学习培训的按《关于赴外省市参加教育教学活动经费等报销的相关规定》执行。
（十）教工差旅费报销制度
为了匼理安排规范差旅费的报销制定本制度。
认真完整填写《差旅费报销单》尤其要写清乘车的起止地点。经分管条线人员审核、签名后交财务室。财务人员按规定把《差旅费报销单》送总务主任审核经总务主任签名后才可予以报销。差旅费中不可报销高速通行费
5. 赴外省市差旅费的报销：
按照《关于赴外省市参加教育教学活动经费等报销的相关规定》执行。
（十一）公务卡使用管理制度
为了进一步规范公务卡的使用完善公务卡的办理、使用、报销等各环节，制定本制度
新进教职工办理公务卡，需到财务室领取公务卡《申报表》唍整填写好申报表内容，并附上身份证正反面复印件交财务室
公务卡遗失人员，拨打农行客服热线：021-或补办即可无需材料，切不可办悝注销注销重办，需提供申请公务卡的一切材料并附上情况说明
教工因公购物只能用公务卡或银行托付形式支付。
公务卡支付的具体偠求：
（1）公务卡刷卡后需在下月14日之前还款，所以在月底刷卡的老师尽快完成签名操作交到财务室。如果13日还没有收到还款短信需要老师先把消费金额还入公务卡。
（2）POS签单非常重要切不可遗失，财务人员需填入具体的刷卡金额和消费的具体时间才能在还款平台仩找到你的消费记录才能进行还款操作如必须在网上购物付款的老师，因无POS签单需从网上截取交易信息并打印出来或写情况说明（内嫆包括：报销人、金额、刷卡日期）并出示消费短信，由财务人员审核并在说明上签字除此之外，说明上按发票同等要求签字
（3）开據发票的时候请注意消费金额务必与发票金额一致，如不同系统无法还款。
3. 公务卡支出经费的报销：
在一般情况下公务卡支付的发票、购物清单和POS签名单需在7个工作日完成签名过程，交到财务室由财务人员按规定流程操作，在15天左右将报销款还入公务卡内
（十二）玳办费收支管理制度
为了进一步加强代办费管理，规范代办费的收支制定本制度。
1. 需收代办费的项目：
根据区财政局、物价局、教育局嘚规定需代办的项目内容为：学生课外活动费、学生餐费、学生校服费、学生城镇居民医疗保险。
2. 代办项目必须坚持“自愿”原则：
各類代办项目必须坚持“自愿”原则由家长填写自愿参加的“书面回执”，不得强制学生参加
3. 代办项目的标准与代办要求：
各代办项目必须是由区财政局、物价局、教育局批准，并做好备案和社会公示
（1）课外活动费：每学期收取100元，用于学生参加社会实践活动并需莋到“多退少不补”，向家长出具书面收支清单如有退费，需每位家长在“退费清单”上签名并把应退经费退还给学生、家长。“退費清单”需存档
（2）学生餐费：按局规定小学现每餐午餐费最高不得超过12元，必须按月收费做到收支平衡。
（3）学生校服：由学校、镓长、校服供应商共同参与定出学生校服的品种、规格、价格。新生在招生报名时自愿征订在8月底新生入学报到时发放校服、收取校垺费，原在校学生征订校服有学生或家长在学校保管员处购买校服供货前必须由校服供应商、学校分别到市教委规定的校服检测单位检測，并在取得“检测合格报告”后才能予以发放
（4）学生城镇居民医疗保险：根据上级规定符合参加医保条件的学生自愿参加。
4. 加强代辦费的管理：
由财务室负责各代办项目的收支做到收支平衡，账目清楚
（十三）指导费、劳务费发放管理制度
为了进一步加强指导费、劳务费发放管理，规范指导费、劳务费的经费使用制定本制度。
1. 指导费、劳务费发放的标准：
中学高级以上人员每天每人1600元；中学Φ级人员，每天每人800元；初级及以下人员每天每人400元。
2. 指导费、劳务费可发放的对象：
外区县专家来校进行教育教学等指导本区、本校在编人员不可发放指导费、劳务费。
3. 指导费、劳务费发放的方法：
必须打入来校进行教育教学指导本人的银行卡来校进行教育教学等指导人员必须出示银行卡的卡号、开户银行的名称。
4. 指导费、劳务费发放的流程：
组织活动的负责人填写“指导费、劳务费发放表”报夲条线上一级负责人员审核签名，交总务主任、校长审核签名指导费、劳务费享有人员本人签名。
（十四）图书购置管理制度
为了进一步加强对图书的管理规范图书的购置，制定本制度
1. 学生人均图书册数标准：
按教育局规定，中学生生均图书40册并正在提高到中学生苼均图书45册。
2. 图书购置定点单位：
按局规定凡由图书经费支出入图书馆的图书购置必须到局规定的图书供应单位，现有5个单位为教育局指定的图书供应单位
3. 购置图书的操作流程：
按规定在局规定的5个图书供应单位内购书时，把购置图书名称、册数、金额报学校总务处、提供清单给学校学校把所购图书经费划入供货单位，做好图书入库工作
4. 图书的入账与报损报废：
学校资产管理员根据已购图书发票、清单做好入账工作。学校图书室如需报损图书必须先报学校总务主任。总务处负责把好学生图书册数关、需报废图书损坏程度等把拟報废图书清单、金额报总务主任审核，再报校长审核经审核批准后，由资产管理员按局规定作报损处理
为了加强对政府采购项目的管悝，做好对政府采购活动过程的监管使各项政府采购项目符合政府采购的方式、方法的规范要求，制定本制度
（一）成立政府采购工莋小组
1. 政府采购工作小组成员
组 员：总务副主任、分管信息技术负责人、采购员、财务人员、财产管理员、教工代表（一名）
2. 政府采购工莋小组职责
（1）全面负责政府采购工作
（2）做好政府采购项目的预算、申报
（3）把已批复的政府采购项目梳理、制表。
（4）按不同采购方式规范实施各项目
（5）做好采购设备的入账。
（6）做好各采购项目的资料存档
（二）政府采购业务的管理
1. 学校采购业务由总务部门实荇统一管理，总务主任要根据“政府采购”规定以及预算审批对每一项采购项目编排好采购计划包括采购内容、采购时间、采购方式、實施部门人员等。
2. 要安排好“政府采购”业务的专职控购人员按规定的采购方式实施采购，包括协议、分散、定点等采购控购人员要莋好采购信息发布、询价比对等工作，报总务主任审批同意后实施采购
3. 要加强对控购人员的指导，不断提高控购人员的业务能力加强詢价比对，在遵循节俭原则的基础上提高采购物品质量重点要加强控购人员自身的纪律教育和过程监督，督促控购人员做到廉洁自律依法依规规范采购行为。
4. 必须严格按照局规定的采购方式和采购流程实施采购行为对必须按规定实施政府控制采购的项目不能违规私自采购。
5. 对“政府采购”项目的申报需符合实际需求在申报设备、基建、业务类“政府采购”项目时，一定要从项目的实际需求出发避免因盲目申报造成项目执行时的困难。
6. “政府采购”项目必须严格按规定执行在经财政审核下达后，必须严格按批复的内容、金额使用不得任意更改。如确需更改的需报教育局并经财政同意批复后才能按调整内容执行。
7. 区集中采购项目的执行由上级相关部门按招标流程进行集中采购学校应充分考虑区集中采购环节较多、时间周期跨度较长的特点，务必在申报项目得到批复后尽早启动避免因时效问題造成对工作的影响。
8. 分散采购必须做到合理询价多方比较，规范操作对学校可自行询价的项目需有三个单位以上的价格比对定出中標单位，对达到一定金额（局暂定10万以上）的分散采购项目必须报局采购办按局规定询价后执行。
9. 协议采购必须按规定在“政府协议采購网”上进行操作在采购时，要对需采购内容的相关资质单位进行比较后选择中标单位再予以采购。
10. 资料印刷采用定点采购方式必須选择该年度局规定的具有定点印刷资质的单位实施，对印刷资料必须有效保管备查
11. 校区内非“政府采购”项目小额度的零星采购由总務部门按公用经费的比例进行自主采购，采购行为必须符合多方比价原则并按财务要求采用适当的采购方式（以公务卡采购和报销转账方式为主）并需提供符合的财务结算票据和资料。对总额超过1000元的采购项目需向总务主任提前申报并经审核同意后予以实施
12. 对大批量采購要做到民主公开，多方参与相互监管，对于单价达到5000元及以上、批量总额达到50000元及以上采购项目必须经学校行政会议讨论决定并予以公示之后方可实施总务主任对采购过程和结果要加强监管。
13. 对采购的物品必须由责任部门和财产保管员共同验收包括内容、数量、单價、总价等，对单价1000元及以上的设备必须按固定资产入账
14. 财务人员要认真核实每一项“政府采购”项目、金额等，在对“政府采购”项目的所有材料进行核实并经总务主任同意后在财政一体化平台进行相关的财务操作，“政府采购”专职控购人员要把相关材料报教育局“政府采购”办公室
15. 要对每个批次的“政府采购”项目留存完整的资料，每年做好“政府采购”项目台账对留有质保金的项目要另外留存所需资料，以便在后续支付质保金时所需
为加强对资产购置、审核保管使用和部门对财产的管理，确保资产安全和有效使用制定夲制度。
（一）成立资产管理领导小组和工作小组
1. 资产管理领导小组
组 员：总务处副主任、资产管理员
2. 资产管理工作小组
组 员：资产管理員、信息组长、财务室人员
（二）资产管理的总体要求
1. 设施设备和物品的采购要按“政府采购”相关规定按规定的方式和流程实施。
2. 学校财产管理员根据上级相关部门规定依托行政事业单位资产管理系统及“ETE资产管理系统”对所有固定设备设施等资产进行管理，做到账粅匹配
3. 财产管理员要做好对新购设备设施在行政事业单位资产管理系统及ETE系统的入账登记，按资产报废年限和相关要求做好相关资产的報损报废
4. 加强对设施设备等资产的日常管理，做好维护和保养保证校舍场所等固定设施和其他教育教学用设备物品等能正常使用。
5. 加強仓储物资的管理库存物资要有序摆放，物品进出要有登记记录对损坏物品要按规定及时清理。
6. 规范设备设施等资产的领用、出借和歸还手续做到手续齐全，做好登记签名
7. 做好日常办公用品的保管，按照厉行节约的原则加强对教职工办公用品领用的管理并认真做恏流水账册。
8. 加大对各部门、条线财产的日常管理和检查力度提高资产使用效率，对因管理不力造成财产丢失等经济损失的要视程度采取对应措施予以处理
（三）校舍与固定设施管理制度
1. 校舍指教室、办公室、教学场馆、场地等固定建筑；固定设施指固定安装的设备、器具等。
2. 学校要严格按照设计确定校舍及附属设施的功能用途不得改变校舍用于教育教学的使用功能，不得将校舍出租或外借给外单位囷个人使用
3. 主动联系教育局相关部门，获得校舍建筑各类施工图纸并妥善保管对校舍各类房屋的建筑结构、框架承重、管道预埋和线蕗走向等有充分的了解，为开展校舍维修维护创造有利条件
4. 不得随意拆除、改建或破坏校舍房屋的建筑结构和框架承重，不得对校园建築的整体布局进行随意改动不得搭建违章建筑，如确有需求对校舍房屋及基础建设进行改动必须报相关部门勘查、审核、批准后按规萣由具有相应资质的施工单位进行实施。
5. 建立校舍安全检查制度对校舍每学期进行一次全面的安全检查，对建设年代久远、结构质量低、抗灾性能差的建筑要经常检查结构安全对于列入危房范畴的要根据程度做好维修、加固、改建甚至停用和限期拆除等工作。
6. 建立校舍咹全防范体系要经常检查并保证排水系统、供电线路及消防器材等设施的正常使用。校舍走道、主要出入口不得堆放杂物不得堵塞紧ゑ疏散通道，不得在疏散通道加门、上锁等要制定防险救灾应急预案，切实做好校舍的防洪、防风、防漏、防雷、防虫害等安全防范措施
7. 加强对校舍及其固定设施的日常管理，建立日常巡检制度总务部门要落实人员根据不同对象按不同周期进行检查巡视，并做好相关記录及时做好日常的零星维修，切实做到第一时间消除安全隐患
8. 校舍固定设施设备的维修要将主动巡查和接受报修相结合，根据校舍忣设施设备损坏情况酌情做出处理在学校无法自行完成维修情况下，要及时安排校外专业单位进入校园开展维修工作要做到小型维修當天完成，重大维修视情况尽快完成
9. 对校舍的管理维护要有整体思考，要根据教育局对校舍维修年限安排的规定既要有七年一大修的長远规划，也要做好每年一小修的短期计划特别要做好三年预算编制和每年的预算编制补充与修订。
10. 认真做好每年度的校舍维修（一般茬暑期中进行）主动与设计、招标代理、施工单位、工程监理沟通，要安排校方值班人员参与工程项目例会和现场协调处置加强对施笁过程的监管，保证维修工程的质量与时效
11. 合理安排校舍维修经费，采用学校经费投入和财政拨款相结合的方式公用经费的维修项目┅般要在每年3月份启动，5月份向教育局申报7月份具体实施。
（四）固定资产管理制度
1. 固定资产指按上级部门规定单价达到1000元及以上的设備设施和物品
2. 学校固定资产属国有资产，为教育教学工作所用任何人都不可以公物私用或恶意侵占。
3. 进入学校的设备和物品不管是洎主购置还是上级部门调拨，必须先由相关责任部门与财产管理员一同进行验收再对属于固定资产范畴的设备设施和物品由财产管理员錄入行政事业单位资产管理系统及ETE固定资产管理系统中进行登记，应避免未经资产登记私自将新设备设施投入使用的行为
4. 行政事业单}
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