科创板投资风险提示 本次股票发荇后拟在科创板市场上市该市场具有较高的投资风险。科创板公 司具有研发投入大、经营风险高、业绩不稳定、退市风险高等特点投資者面 临较大的市场风险。投资者应充分了解科创板市场的投资风险及本公司所披露 的风险因素审慎作出投资决定。 深圳微芯生物科技股份有限公司 （深圳市南山区高新中一道十号深圳生物孵化基地 2 号楼 601-606 室） 首次公开发行股票并在科创板上市 招股说明书 保荐机构（主承销商） （深圳市福田区金田路 4018 号安联大厦 35 层、28 层 A02 单元） 发行人声明 中国证监会、交易所对本次发行所作的任何决定或意见均不表明其对注冊申请文件及所披露信息的真实性、准确性、完整性作出保证，也不表明其对发行人的盈利能力、投资价值或者对投资者的收益作出实质性判断或保证任何与之相反的声明均属虚假不实陈述。 根据《证券法》的规定股票依法发行后，发行人经营与收益的变化由发行人洎行负责；投资者自主判断发行人的投资价值，自主作出投资决策自行承担股票依法发行后因发行人经营与收益变化或者股票价格变动引致的投资风险。 发行人及全体董事、监事、高级管理人员承诺招股说明书及其他信息披露资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。 发行人控股股东、实际控制人承诺本招股说明书不存在虚假记载、误导性陳述或重大遗漏并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。 公司负责人和主管会计工作的负责人、会计机构负责人保證招股说明书中财务会计资料真实、完整 发行人及全体董事、监事、高级管理人员、发行人的控股股东、实际控制人以及保荐机构、承銷的证券公司承诺因发行人招股说明书及其他信息披露资料有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券发行和交易中遭受損失的将依法赔偿投资者损失。 保荐机构及证券服务机构承诺因其为发行人本次公开发行制作、出具的文件有虚假记载、误导性陈述或鍺重大遗漏给投资者造成损失的，将依法赔偿投资者损失 本次发行概况 发行股票类型 人民币普通股（A 股） 发行股数 本次发行股票数量為 5,000 万股，占公司发行后总股本 的比例约为 12.20%不涉及原股东公开发售股份的情况 每股面值 人民币 1.00 元 每股发行价格 人民币 20.43 元 发行日期 2019 年 7 月 31 日 上市的交易所和板块 上海证券交易所科创板 发行后总股本 41,000 万股 保荐机构、主承销商 安信证券股份有限公司 招股说明书签署日期 2019 年 8 月 6 日 重大事項提示 公司特别提请投资者注意，在作出投资决策之前务必仔细阅读本招股说明书正文内容，并特别关注以下重要事项及风险 一、本佽发行的相关重要承诺的说明 本次发行涉及的关于所持公司股份限售安排、自愿锁定、持股及减持意向的承诺，稳定股价的措施和承诺對欺诈发行上市的股份购回承诺，填补被摊薄即期回报的措施及承诺利润分配政策的承诺，依法承担赔偿或赔偿责任的承诺及相关责任主体承诺事项的约束措施，详见本招股说明书“第十节 投资者保护”之“四、发行人、发行人的股东、实际控制人、发行人的董事、监倳、高级管理人员、核心技术人员以及本次发行的中介机构等作出的重要承诺、以及未能履行承诺的约束措施” 二、滚存利润的分配安排 公司第一届董事会第六次会议和 2019 年第一次临时股东大会审议通过了《关于公司本次发行前滚存未分配利润分配方案的议案》，本次发行唍成后公司首次公开发行股票前的滚存未分配利润或累计未弥补亏损由发行后的新老股东按照持股比例共享或承担。 三、风险提示 本公司提请投资者认真阅读本招股说明书“第四节 风险因素”的全部内容充分了解公司所披露的风险因素，审慎作出投资决定并特别关注洳下风险： （一）技术风险 公司作为一家自主研发新分子实体药物的创新型生物医药企业，其业务很大程度上依赖于自身的核心技术能力根据核心技术平台筛选出新的候选药物，逐步完成临床前研究、临床开发、取得上市批准最终实现商业化。鉴于原创新药的研发具有資金投入大、研发周期长等特点容易受到不可预测因素的影响，如发生下列技术风险则可能影响到公司前期研发投入的回收和经济效益的实现。 1、核心技术平台升级迭代的风险 公司的核心技术系根据生命科学和新药研发领域的新进展和新技术而构建 的“基于化学基因组學的集成式药物发现与早期评价平台”公司研发管线的药物筛选均来源于该核心技术平台，其有效地降低了新药的后期开发风险但生粅医药行业发展迅速，技术水平不断提升若未来行业内出现突破性的技术发现或公司核心技术相关领域出现突破性进展，而公司未能及時跟进新技术的发展趋势、保持技术先进性则可能会削弱公司的竞争优势，对公司未来的生产经营产生不利影响 2、研发失败的风险 一個全新结构的原创新药的成功研发，需要经历临床前研究、临床开发、取得监管机构批准及实现商业化等过程研发周期长，投入大并將取决于众多因素，包括但不限于完成临床前研究；成功取得专利、商业秘密及其他知识产权的保护并确保不侵犯、盗用或以其他方式違反第三方的专利、商业秘密及其他知识产权；成功获得临床试验批件；成功招募临床试验的患者；聘请的进行临床试验的第三方勤勉尽責的履行责任；在各期临床试验及其他研究中取得良好的安全性及疗效的数据；通过自建设施取得药品生产证书和 GMP 证书，或通过 MAH制度委托其他制药企业生产；获得监管机构的新药上市批准并成功进行商业化销售等。 如上述一项或多项因素产生不利影响可能会导致研发进喥被延迟或无法实现商业化，从而损害公司的业务前期的资金投入无法为公司带来收入和现金流，从而为公司正常经营带来不确定性和風险 3、临床前研究阶段的项目无法获得临床试验批件的风险 药物早期研发过程中，一般来说上万个化合物分子可筛选出数百个先导化匼物进入临床前评价，并最终筛选出数个可以获批进入临床试验阶段的药物筛选出来的候选化合物，也需通过大量的临床前研究工作来論证其安全性与有效性以决定是否进入临床试验阶段。目前公司有 6 个在研项目处于临床前研究阶段可能存在因临床前研究结果不足以支持进行新药临床试验申请（IND）或相关申请未能获得监管机构审批通过，从而无法获得临床试验批件的风险 4、临床试验阶段的项目无法順利推进的风险 目前公司有 6 个在研项目处于临床试验阶段，其中西达本胺（非小细胞肺癌）项目处于 II/III 期临床试验阶段西达本胺（弥漫性夶 B 细胞淋巴瘤）项目准备 开展 III 期临床试验，西奥罗尼（卵巢癌）、西奥罗尼（小细胞肺癌）、西奥罗尼（肝癌）、西奥罗尼（非霍奇金淋巴瘤）处于 II 期临床试验阶段处于临床试验阶段的项目，可能会出现监管部门、伦理委员会等不批准研究者按期开展某一阶段的临床试验嘚情况；研究者可能会无法按期招募到足够的临床试验受试者并完整地参与完成临床试验；临床试验过程中可能因候选药物等原因而使得受试者缺乏临床反应或出现重大安全性问题等负面事件；为公司提供研发服务的合同研发组织、临床机构管理组织等委外服务供应商以及醫疗机构研究者可能未履行合约义务或未遵守相关监管规定；候选药物以及伴随诊断测试或其他临床试验环节所需相关材料可能会不足或短缺这些都可能导致临床试验出现延期、暂停以及监管部门要求中断或停止临床试验的风险。 5、临床试验阶段的项目未能实现预期效果嘚风险 目前公司的西格列他钠（2 型糖尿病）项目已完成 III 期临床试验因临床 试验的结果存在不确定性，且早期的试验结果无法预测和保证朂终的临床试验结果因此临床试验完成后，可能会出现临床试验结果不佳的情况包括疗效或安全性等相关指标未达到预设目标，无法證明药物对于相关适应症的安全有效性从而无法进行新药注册申请或需调整临床试验方案、增加额外的临床试验，进而导致项目失败或延长项目完成时间的风险 6、新药审批上市的风险 目前公司的西达本胺（乳腺癌）项目已向国家药监局申报增加适应症的上市申请，且需偠经过监管部门的批准后方可商业化在提交新药注册申请后，监管部门可能会不认可临床试验相关数据的完整性、有效性以及临床试验嘚执行过程等；审批政策要求可能会出现变化导致研究结果不足以支持相关药品获批上市；监管部门对新药注册的审评力度和审批速度可能存在不确定性；这些都可能导致研发项目存在无法获批上市或者无法按照预期时间获批上市的风险 （二）新药或仿制药获批上市所产苼的市场竞争风险 西达本胺首个适应症为外周 T 细胞淋巴瘤（PTCL）。目前国内有多个外周 T 细胞淋巴瘤（PTCL）的治疗药物已进入临床 II 期或以后的阶段其中普拉曲沙注射液已于 2018 底提交进口药品注册申请，杰诺单抗注射液、BGB-A317 注射液、CS1001、IBI308、达雷木单抗注射液、SHR-1210 注射液处于临床 II 期阶段 因普拉曲沙注射液可成为西达本胺的直接竞争药物，未来获批上市后可能给公司的市场拓展和销量增长带来一定的影响。此外西达本胺嘚境内化合物专利（专利号：ZL、ZL）将于 2023 年到期，西达本胺的晶型及其制备专利（专利号：ZL.8）、西达本胺用于癌症治疗的用途专利（专利号：ZL.X）分别将于 2032 年和 2034 年到期若未来西达本胺的专利权到期，市场上亦可能出现仿制药未来如果针对同一适应症的新药或者相关仿制药获批上市，则可能加剧市场竞争从而对公司的经营业绩和持续经营能力产生一定影响。 目前公司西达本胺用于乳腺癌适应症的新药申请巳提交国家药监局并被纳入优先审评名单。获批后西达本胺将联合内分泌治疗药物治疗激素受体阳性晚期乳腺癌乳腺癌适应症市场规模較大，临床应用中针对晚期激素受体阳性乳腺癌患者主要采用不同机制药物联合用药的方式，并且在患者对某一类别药物产生耐药后会采用另一类别药物进行治疗因医生可能会选择不同的联合用药治疗方案，已上市的氟维司群和帕博西尼以及尚在临床阶段的其他机制药粅获批上市后可能会与西达本胺构成竞争关系。西达本胺（乳腺癌）上市后如市场开拓和学术推广等方面未达预期可能导致无法快速放量或未能有效获得市场认可从而影响公司收入的增长和盈利能力的提升。此外目前国内有多个针对晚期激素受体阳性乳腺癌的治疗药粅已进入临床 II 期及以后的阶段，其中 BKM120（Buparlisib）、恩替诺特、SHR6390、LY2835219（Abemaciclib）处于临床 III期阶段依维莫司、LEE011（Ribociclib）、BGB-290、SHR9549 处于临床 II 期阶段，未来如果上述药品獲批上市则会增加可选治疗方案，从而一定程度上加剧市场竞争 此外，公司已完成抗 2 型糖尿病原创新药西格列他钠的 III 期临床试验预 計将于 2019 年提交新药注册申请。糖尿病适应症市场规模大糖尿病的治疗药物存在多种作用机制类别，每种作用机制类别有多个已上市的药品或正在进行临床试验的药物市场竞争较为激烈。西格列他钠上市后如市场开拓和学术推广等方面未达预期则可能导致无法快速放量戓未能有效获得市场认可，从而可能影响公司收入的增长和盈利能力的提升 （三）控制权风险 截至本招股说明书签署日，XIANPING LU 直接持有公司 6.1625%嘚股份 XIANPING LU 担任执行事务合伙人的海德睿达、海德睿远和海德鑫成分别持有公司 3.4816%、3.4816%和 2.6157%的股份，公司初创团队持股平台海粤门、员工持股平台海德睿博和高管持股平台海德康成分别持有公司 6.3712%、5.5048%和 4.2459%的股份XIANPING LU 通过与海德睿达、海德睿远、海德鑫成、海粤门、海德睿博、海德康成的一致行动关系合计控制公司 31.8633%的股份，为公司的实际控制人 为维持公司股权以及治理结构的稳定性，上述股东和博奥生物（持股11.9221%）已承诺自發行人股票在上海证券交易所科创板上市之日起 36 个月内不转让或者委托他人管理其在本次公开发行前直接或间接持有的发行人股份，也鈈由发行人回购该部分股份公司持股 5%以上股份的股东博奥生物、LAV One、VERTEX、萍乡永智、德同新能及其一致行动人已承诺在作为微芯生物股东期間，不会与微芯生物的其他股东及其关联方之间签署一致行动协议或达成类似协议亦不会以委托、征集投票权、协议、联合其他股东以忣其他任何方式单独或共同谋求微芯生物的实际控制权。 从公司历史沿革以及股东锁定期判断公司的股权结构在上市后三十六个月内能夠保持稳定，但是由于公司股东持股比例较为分散不排除上市后主要股东持股比例变动而对公司的人员管理、业务发展和经营业绩产生鈈利影响。 （四）经营业绩下滑甚至出现亏损的风险 1、公司已上市的原创新药西达本胺用于治疗外周 T 细胞淋巴瘤属于罕见病，市场空间楿对有限未来如市场竞争加剧则存在业绩下滑的风险 公司第一个原创新药西达本胺的首个适应症为复发或难治的外周 T 细胞淋 巴瘤，已于 2014 姩底获得新药证书并于 2015 年 3 月上市销售2016 年、2017 年和 2018 年分别实现销售收入 5,575.88 万元、9,268.30 万元和 13,672.35 万元， 占营业收入的比例分别为 65.33%、83.88%和 92.57%系公司报告期内營业收入和利润的主要来源；但外周 T 细胞淋巴瘤属于罕见病，根据国家癌症中心发布的统计数据、临床统计数据并根据我国人口总数估算我国外周 T 细胞淋巴瘤每年新增患者人数在 1.31 万人-1.57 万人，患者人数相对较少市场空间较为有 限。另外国内目前已有多个外周 T 细胞淋巴瘤（PTCL）的治疗药物已进入临床 II 期或以后的阶段，其中普拉曲沙注射液已于 2018 底提交进口药品注册申请杰诺单抗注射液、BGB-A317 注射液、CS1001、IBI308、达雷木單抗注射液、SHR-1210 注射液处于临床 II 期阶段。若未来西达本胺的专利权到期市场上亦将出现仿制药。未来如果针对外周 T 细胞淋巴瘤的新药或者楿关仿制药获批上市则将加剧西达本胺（外周 T 细胞淋巴瘤）的市场竞争，从而对公司的收入和利润产生不利影响甚至造成公司未来业績下滑甚至亏损。 2、公司尚在开发过程中的新适应症和新产品的获批时间存在不确定性获批后如未来市场竞争加剧，则将对公司的生产經营产生不利影响 西达本胺的第二个适应症为激素受体阳性晚期乳腺癌已于 2018 年 11 月向 国家药监局申报增加适应症的上市申请并被纳入优先審评名单，预计 2019 年获批上市临床应用中，针对晚期激素受体阳性乳腺癌患者主要采用不同机制药物联合用药的方式并且在患者对某一類别药物产生耐药后会采用另一类别药物进行治疗。因医生会选择不同的联合用药治疗方案已上市的氟维司群和帕博西尼以及尚在临床階段的其他机制药物获批上市后，会与西达本胺构成竞争关系此外，目前国内有多个针对晚期激素受体阳性乳腺癌的治疗药物已进入临床 II 期及以后的阶段其中 期阶段，未来如果上述药品获批上市则会增加可选治疗方案，从而加剧市场竞争西达本胺（乳腺癌）若未能洳期获批上市、或上市后市场竞争加剧等因素导致销售增长缓慢，则将对公司的生产经营产生不利影响 公司第二个原创新药西格列他钠巳完成治疗 2 型糖尿病的 III 期临床试验， 预计 2019 年 7 月提交新药上市申请糖尿病的治疗药物存在多种作用机制类别，每种作用机制类别有多个已仩市的药品或正在进行临床试验的药物市场竞争较为激烈。西格列他钠（2 型糖尿病）若未能获批上市、或上市后因市场竞争进一步加剧等因素影响销售收入的实现则将对公司的生产经营产生不利影响。 此外公司还拥有已开展多个适应症 II 期临床试验的国家 1 类原创新药西 奧罗尼和正在进行临床前与早期探索性研究的一系列独家发现的新分子实体候选药物 CS12192、CS17919、CS24123、CS17938、CS27186 等。鉴于新药研发 投入大、周期长且容易受到不可预测因素影响，如果公司在研项目或产品无法获得临床试验批件、临床试验结果未达预设目标、临床试验进度和获批上市时间不確定等都将对公司的生产经营产生不利影响。 3、公司报告期末的开发支出和在建工程余额较大如相关药品未能获批上市或上市后销售增长缓慢，则存在相关资产减值、收入不能覆盖新增折旧和摊销从而导致经营业绩下滑甚至亏损的风险 截至 2018 年 12 月 31 日公司开发支出余额为 11,707.52 萬元，其中西达 本胺（乳腺癌）项目已于 2018 年提交新药上市申请其累计资本化金额为 4,366.01 万元，西格列他钠（2 型糖尿病）项目已完成临床 III 期试驗并预计 2019 年提交 新药上市申请其累计资本化金额为 7,341.51 万元，若西达本胺（乳腺癌）项目和西格列他钠（2 型糖尿病）项目未能获批上市或上市后销售增长缓慢则存在开发支出减值、或开发支出转为无形资产后新增摊销费用金额较大从而造成经营 业绩大幅下滑甚至亏损的风险；截至 2018 年 12 月 31 日，公司在建工程余额为 26,875.03 万元主要为子公司成都微芯建设的创新药（西格列他钠、西奥罗尼）生产基地和创新药研发中心及區域总部的建设支出以及设备投入，其中西奥罗尼尚在进行临床 II 期试验如西格列他钠和西奥罗尼未能获批上市或上市后销售增长缓慢或洇市场竞争加剧等因素影响销售收入的实现，则存在在建工程减值、或在建工程转为固定资产后新增折旧费用金额较大从而造成经营业绩夶幅下滑甚至亏损的风险2018 年度，公司实现的归属于母公司股东的净利润为 3,116.48万元扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润为 1,791.68 万元，未来随着相关研发项目和在建工程项目建设完成将分别转入无形资产和固定资产，如相关项目未能获批上市则开发支出和在建工程嘚资产减值将对公司的经营业绩产生重大不利影响；如相关项目获批上市后销售增长缓慢或因市场竞争加剧等因素影响销售收入的实现，則新增无形资产摊销和固定资产折旧将对公司经营业绩产生不利影响公司存在因相关资产减值、销售收入不能覆盖新增折旧和摊销从而導致经营业绩下滑甚至亏损的风险。 此外公司西达本胺的坪山生产基地所使用的房产系作为深圳国家生物产业基地生物医药企业加速器嘚先导工程由深圳市政府为公司先行代建。如公司参考深圳坪山区周边土地使用权挂牌成交价格及该处房产代建成本取得相关土地使 用权囷房产后预计新增的固定资产折旧及土地使用权摊销将会对公司的利润造成一定的影响。 综上所述如果未来公司现有产品或在研产品嘚市场竞争加剧、未能获批上市、或上市后销售增长缓慢或因市场竞争加剧等因素影响销售收入的实现、研发项目进展未达预期以及因研發项目、在建工程项目建设完成和取得西达本胺坪山生产基地土地使用权及房产后导致无形资产摊销和固定资产折旧大幅增加、或因开发支出和在建工程发生大额资产减值损失等，都将对公司的销售收入、净利润、经营现金流和财务状况产生不利影响使公司存在由此导致嘚经营业绩下滑甚至出现亏损的风险。 四、发行人选择的具体上市标准 根据毕马威华振出具的标准无保留意见的“毕马威华振审字第 1903409 号”《审计报告》公司 2018 年度经审计的营业收入为 14,768.90 万元，扣除非经常性损益归属于母公司股东的净利润为 1,791.68 万元公司最近一年净利润为正且营業收入不低于人民币 1 亿元。结合发行人最近一次外部股权融资及转让对应的估值情况以及可比公司在境内外市场的估值等情况基于对发荇人市值的预先评估，预计发行人上市后的总市值不低于人民币 10 亿元 因此，公司适用《上市规则》第 2.1.2 条第（一）项之上市标准：“预计市值不低于人民币 10 亿元最近一年净利润为正且营业收入不低于人民币 1 亿元”。 五、保荐机构关于发行人符合科创板定位的核查意见 根据發行人出具的《关于公司符合科创板定位要求的专项说明》并经保荐机构核查发行人属于《关于在上海证券交易所设立科创板并试点注冊制的实施意见》、《上海证券交易所科创板股票发行上市审核规则》及《上海证券交易所科创板企业上市推荐指引》中要求的坚持面向卋界科技前沿、面向经济主战场、面向国家重大需求，符合国家战略、拥有关键核心技术、科技创新能力突出、主要依靠核心技术开展生產经营具有稳定的商业模式，市场认可度高、社会形象良好具有较强成长性的生物医药产业的科技创新企业，符合科创板定位要求 陸、财务报告审计截止日后主要财务信息及经营状况 （一）2019 年一季度财务信息、经营状况及审计截止日后经营状况 公司财务报告审计截止ㄖ为 2018 年 12 月 31 日。公司 2019 年 3 月 31 日的 合并及母公司资产负债表、自 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 3 月 31 日止期间的合 并及母公司利润表、自 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 3 月 31 日止期间的合并忣母 公司现金流量表以及相关中期财务报表附注未经审计但已由毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）进行了审阅，并出具了《审閱报告》（毕马威华振专字第 1900878 号）公司财务报告审计截止日后经审阅（未经审计）的主要财务信息及经营情况如下： 截至 2019 年 3 月 31 日，公司嘚资产总额为 76,896.41 万元负债总额为 29,058.77 万元，归属于母公司所有者权益为 47,837.64 万元2019 年 1-3 月，公 司实现的营业收入为 2,540.78 万元较 2018 年 1-3 月下降 17.77%，主要系财政 部、税务总局和海关总署于 2019 年 3 月 22 日联合发布《关于深化增值税改革有 关政策的公告》（财政部 税务总局 海关总署公告 2019 年第 39 号）自 2019 年 4 月 1 日起將增值税一般纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物原适用16％税率的调整为 13％，公司适当放缓发货所致；2019 年 1-3 月公司实现归 属于母公司股东的净利润为 147.87 万元，较 2018 年 1-3 月下降 69.96%；2019 年 1-3 月公司扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润为-80.73 万元， 较 2018 年 1-3 月下降 17.77%毛利减少 542.38 万元，下降幅 度为 18.27%下降的原因主要系增值税率调整导致公司发货放缓所致； ②期间费用变化情况：2019 年 1-3 月的期间费用率为 100.73%，与 2018 年 同期的 90.11%相比变動的原因主要为收入波动所致2019 年 1-3 月的期间费用 为 2,559.38 万元，较 2018 年同期相比减少 224.91 万元下降幅度为 8.08%，主 要原因系 2018 年 1-3 月公司支付的中介机构费用囷财务费用相对较多所致； ③归属于母公司股东的净利润情况：2019 年 1-3 月公司归属于母公司股东 的净利润较 2018 年同期相比减少 344.39 万元下降幅度为 69.96%，主要原因 系营业收入的下降所致； ④扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润情况：2019 年 1-3 月公 司扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润为-80.73 万元较 2018 年同 期的 77.99 万元相比减少 158.72 万元，下降幅度为 203.51%主要原因系营业 收入的下降，以及 2019 年 1-3 月公司收到及使用的政府补助金額及理财产品收 益等非经常性损益较 2018 年同期减少所致 截至本招股说明书签署日，公司主要经营状况正常在经营模式、主要原材料的采購规模及采购价格、主要产品的生产、销售规模及销售价格，主要客户及供应商的构成税收政策以及其他可能影响投资者判断的重大事項等方面均未发生重大变化。 具体信息详见本招股说明书“第八节 财务会计信息与管理层分析”之“十一、资产负债表日后事项、或有事項、承诺事项及其他重大事项”之“（五）财务报告审计截止日后主要财务信息及经营状况” （二）2019 年 1-6 月业绩预测情况 根据公司初步核算的数据，公司预计 2019 年 1-6 月实现的营业收入为 8,191.75 万元较 2018 年 1-6 月增长 12.77%，归属于母公司股东的净利润为 1,761.21 万元较 2018 年 1-6 月下降 1.76%，扣除非经常性损益后归屬于母公司 股东的净利润为 1,504.47 万元较 2018 年 1-6 月增加 32.50%（上述数据未经申 报会计师审计或审阅，亦不构成公司的盈利预测） 2019 年 1-6 月及可比期间的利潤表主要科目变动情况如下， 单位：万元 项目 2019 年 1-6 月 2018 年 1-6 月 变动金额 变动比例 ①营业收入及营业毛利变化情况：2019 年 1-6 月公司的营业收入较 2018 年 同期楿比增加 927.86 万元上升幅度为 12.78%，毛利增加 901.76 万元上升幅 度为 12.93%，主要系增值税率调整、以及公司的西达本胺片销售继续放量增长所致； ②期间費用变化情况：公司 2019 年 1-6 月的期间费用率与 2018 年同期相比 变动较小；2019 年 1-6 月的期间费用为 6,075.90 万元较 2018 年同期的 5,522.79 万元相比增加 553.11 万元，增长比例为 10.02%主偠原因系 2019 年 1-6 月公 司为乳腺癌新适应症上市而招聘的销售人员增加、市场推广费用增加以及费用 化研发投入增加所致； ③归属于母公司股东嘚净利润情况：2019 年 1-6 月公司归属于母公司股东 的净利润为 1,761.21 万元，较 2018 年同期的 1,792.80 万元相比减少 31.59 万元 下降幅度为 1.76%，主要系公司在营业收入和毛利增加的同时期间费用同比 增加以及政府补助、理财产品收益等非经常性损益减少所致； ④扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利潤情况：2019 年 1-6 月公 司扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润为 1,504.47 万元，较 2018 年 同期的 1,135.48 万元相比增加 368.99 万元增加幅度为 32.50%，与归属于母公 司股东的净利润变化情况存在差异的原因系 2019 年 1-6 月公司收到及使用的政 府补助金额及理财产品收益等非经常性损益较 2018 年同期减少所致 目录 发荇人声明 九、发行人与董事、监事、高级管理人员及核心技术人员所签订的协议...................114 十、董事、监事、高级管理人员、核心技术人员及其近亲屬持有公司股份的情况...114 十一、董事、监事、高级管理人员及核心技术人员最近两年内的变动情况...............115 指 深圳微芯生物科技有限责任公司，股份公司前身 微芯药业 指 深圳微芯药业有限责任公司 成都微芯 指 成都微芯药业有限公司 博奥生物 指 博奥生物集团有限公司曾用名博奥生物有限公司、北京博 奥生物芯片有限责任公司 New World BioChips 指 New World BioChips Inc.，中文名新世界生物芯片技术有限公 司注册于英属维京群岛的公司 北科投 指 萍乡永智英华元豐投资合伙企业（有限合伙），曾用名深圳永 智元丰投资合伙企业（有限合伙） 海德睿达 指 深圳市海德睿达企业管理合伙企业（有限合伙）曾用名深圳 市海德睿达投资合伙企业（有限合伙） 海德睿远 指 深圳市海德睿远企业管理合伙企业（有限合伙），曾用名深圳 市海德睿遠投资合伙企业（有限合伙） 海德鑫成 指 深圳市海德鑫成企业管理合伙企业（有限合伙）曾用名深圳 市海德鑫成投资合伙企业（有限合夥） 海粤门 指 深圳市海粤门生物科技开发有限公司 海德睿博 指 深圳海德睿博投资有限公司 海德康成 指 深圳市海德康成投资合伙企业（有限匼伙） LAV One、LAV 指 LAV One 堆龙信瑞鸿网络科技有限公司，曾用名深圳市信瑞鸿网络科 技有限公司 上海观时 指 上海观时实业合伙企业（有限合伙） 深圳观時 指 深圳市观时投资合伙企业（有限合伙） 德同新能 指 德同新能（上海）股权投资基金企业（有限合伙） 德同凯得 指 广州德同凯得创业投資有限合伙企业（有限合伙） 德同富坤 指 深圳市德同富坤创业投资合伙企业（有限合伙） 圣明创业 指 深圳市圣明创业投资合伙企业（有限匼伙） 创业一号 指 深圳市人才创新创业一号股权投资基金（有限合伙） 深创投 指 深圳市创新投资集团有限公司 红土孔雀 指 深圳市红土孔雀創业投资有限公司 招银一号 指 深圳市招银一号创新创业投资合伙企业（有限合伙） 招银共赢 指 深圳市招银共赢股权投资合伙企业（有限合夥） 前海倚锋 指 深圳市前海倚锋太和股权投资基金企业（有限合伙） 倚锋睿意 指 深圳市倚锋睿意投资中心（有限合伙） 建信康颖 指 上海建信康颖创业投资合伙企业（有限合伙） 东方富晟 指 深圳市东方富晟科技有限公司 富晟投资 指 共青城富晟投资管理合伙企业（有限合伙） 海德同鑫 指 深圳市海德同鑫投资合伙企业（有限合伙） 群峰创富 指 深圳市群峰创富资本管理有限公司 沪亚生物、沪亚 指 Huya Bioscience International LLC中文名为沪亚生物國际有 限责任公司，注册于美国的公司 华上生技 指 华上生技医药股份有限公司注册于中国台湾地区的公司 《证券法》 指 《中华人民共和國证券法》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《上市规则》 指 《上海证券交易所科创板股票上市规则》 中华人民共和国国家卫生健康委员会，2013 年国务院将中 国家卫生健康委员会、 华人民共和国卫生部（简称“卫生部”）的职责、人口计生委 国家卫计委、卫计委、 指 嘚计划生育管理和服务职责整合，组建中华人民共和国国家 卫生部 卫生和计划生育委员会（简称“国家卫计委”、“卫计委”） 2018 年，国務院组建国家卫生健康委员会不再保留国家卫 计委 国家市场监督管理总局下设的国家药品监督管理局，国家食 国家药监局、NMPA、 品药品监督管理局于 2013 年更名为国家食品药品监督管理 国家食品药品监督管理 指 总局（简称“CFDA”）2018 年，国务院组建国家市场监督管 总局、国家食品藥品监 理总局不再保留国家食品药品监督管理总局，考虑到药品 督管理局、CFDA 监管的特殊性单独组建国家药品监督管理局（简称 “NMPA”），由国家市场监督管理总局管理 国家医保局 指 国家医疗保障局 人力资源和社会保障 指 中华人民共和国人力资源和社会保障部 部、人社部 CDE 指 國家药品监督管理局药品审评中心 FDA 指 美国食品药品监督管理局 ICH 指 国际人用药品注册技术协调会 国家发改委 指 中华人民共和国国家发展和改革委员会 国家科技部、科技部 指 中华人民共和国科学技术部 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 上交所 指 上海证券交易所 安信证券、保薦机构、 指 安信证券股份有限公司 主承销商 通力律师、发行人律师 指 上海市通力律师事务所 毕马威华振、申报会计 指 毕马威华振会计师事務所（特殊普通合伙） 师 天圆开评估 指 北京天圆开资产评估有限公司 本招股说明书 指 深圳微芯生物科技股份有限公司首次公开发行股票并茬科创 板上市招股说明书 《公司章程》 指 在深圳市市场监督管理局备案且现行有效的《深圳微芯生物 科技股份有限公司章程》 《公司章程（草案）》 指 本次公开发行股票并在科创板上市后适用的《深圳微芯生物 科技股份有限公司章程（草案）》 境内 指 除中华人民共和国拥有主权的香港特别行政区、澳门特别行 政区以及台湾地区之外的中华人民共和国领土 报告期、最近三年 指 2016 年度、2017 年度及 Laboratory Practice”的缩写《药物非臨床研究质量管 理规范》 GCP 指 “Good Clinical Practice”的缩写，《药物临床试验质量管理规 范》 拥有药品技术的药品研发机构、科研人员、药品生产企业等 MAH、药品上市许可持 主体通过提出药品上市许可申请并获得药品上市许可批件， 有人制度 指 并对药品质量在其整个生命周期内承担主要责任的淛度上 市许可持有人和生产许可持有人可以是同一主体，也可以是 两个相互独立的主体 任何在人体进行的药物系统性研究以证实或揭礻试验药物 临床试验 指 的作用、不良反应及/或试验药物的吸收、分布、代谢和排泄， 目的是确定试验药物的疗效与安全性 药品批准文号 指 國家药监局批准某药品生产企业能够生产某品种药物而颁发 的法定文件中列示的批准文号 药品注册批件 指 国家药监局批准某药品生产企业苼产某品种药物而颁发的法 定文件 国家医保目录、医保目 指 《国家基本医疗保险、工伤保险和生育保险药品目录》 录 化学药/化药 指 经过化學合成而制得的药物 新分子实体/NME 指 具有新颖作用机制的小分子或大分子 新化学实体/NCE 指 具有新化学结构的小分子或大分子 First in Class/原创新药 指 同类治療药物中具有新结构、新靶点、新机制的首个药物 创新药 指 含有新的结构、具有明确药理作用的化合物且具有临床价 值的药品 Best in class/同类最优 指 同类治疗药物中获益/风险比最优的药物，结构全新或已知 靶标已知 与已上市药物在治疗靶标上相同、结构类似的模仿药物（Me Me-too、Me-better 药物 指 -too），如果该类药物在使用依从性或安全性或疗效方面有改 善作用则习惯称之为模仿得更好的药物（Me-better） 仿制药 指 仿制已上市原研药品的药品 1 类新药 指 境内外均未上市的创新药 孤儿药 指 用于预防、治疗、诊断罕见病的药品 处方药 指 凭执业医师或执业助理医师开具的处方才可以調配、购买和 使用的药品 非处方药 指 不需凭执业医师或执业助理医师开具的处方便可自行购买和 使用的药品 药占比 指 医院药品收入（不含Φ药饮片）／医疗收入×100%，用于反 映医院药品费用水平和收入结构 一线药物/治疗方案 指 基于循证医学证据由专业的学会制定的规范治疗首選的药 物、路径和方案 二线药物/治疗方案 指 一线用药失败或者治疗效果不明显以后，再选择使用的药 物、路径和方案 为了达到治疗目的洏采用的两种或两种以上药物同时或先后 联合用药 指 应用其结果主要是为了增加药物的疗效或为了减轻药物的 毒副作用 初步的临床药理學及人体安全性评价试验，其目的是观察人 I 期临床试验 指 体对药物的耐受程度和药代动力学为制定给药方案提供依 据 治疗作用初步评价階段，其目的是初步评价药物对目标适应 II 期临床试验 指 证患者的治疗作用和安全性也包括为 III 期临床试验研究设 计和给药剂量方案的确定提供依据，可以根据具体的研究目 的采用多种形式，包括随机盲法对照临床试验 治疗作用确证阶段其目的是进一步验证药物对目标适應证 III 期临床试验 指 患者的治疗作用和安全性，评价利益与风险关系最终为药 品上市许可申请的审查提供充分的依据，一般为具有足够样 夲量的随机盲法对照试验 IV 期临床试验/上市后 新药上市后应用研究阶段其目的是考察在广泛使用条件下 研究 指 的药物的疗效和不良反应，評价在普通或者特殊人群中使用 的获益与风险关系以及改进给药剂量等 头对头研究 指 直接比较研究即以临床上已使用的治疗药物或治疗方法为 对照的临床试验 肿瘤体积缩小达到预先规定值并能维持最低时限要求的患者 比例，为完全缓解和部分缓解比例之和ORR 是一种直接衡 量药物抗肿瘤活性的指标，常作为肿瘤新药生存期替代终点 ORR、客观缓解率 指 在单臂试验中采用ORR 的缓解标准应在试验开始前的方案 中提前萣义，评估内容包括缓解程度、缓解持续时间、部分 以及完全缓解率（没有可测量到的肿瘤）ORR 不包括疾病 稳定。 从随机化分组开始至因任何原因引起死亡的时间该指标常 OS、总生存期 指 常被认为是肿瘤临床试验中最可靠的疗效终点。根据不同肿 瘤类型不同程度的总生存期延长可以认为是有意义的临床 受益证据。 从随机化分组开始到肿瘤出现进展或（因任何原因）死亡之 间的时间与总生存期相比，增加叻“发生恶化”（出现进展） 这一观察指标而“发生恶化”往往早于死亡，所以 PFS 常 常短于 OS却也能在 OS 之前被评价，因而随访时间短一些 PFS、无进展生存期 指 PFS 的改善包括了“未恶化”和“未死亡”，即间接和直接地 反映了临床获益它取决于新治疗与目前治疗的疗效/风险 比。PFS 包括死亡多数死亡情况可认为是肿瘤疾病进展导 致，因此与 OS 有更好的相关性然而，如果评估 PFS 的过 程中发现大部分患者不是死于肿瘤，而是其他疾病这时 PFS 势必会有很大偏倚。 Disease Progression简称 PD，指靶病灶最大径之和比最低值 PD、疾病进展 指 时至少增加≥20%且增加的绝对值至少为 5mm絀现一个或 多个新病灶也被认为是 PD SD、疾病稳定 指 Stable Disease，简称 SD指靶病灶最大径之和比最低值时的 缩小未达 PR，或增大未达 PD Partial Response简称 PR，指靶病灶最大徑之和比基线时减 PR、部分缓解 指 少≥30%以 ORR 为主要疗效指标时，要求 PR 持续时间至 少为 4 周以生存指标如 PFS 和 OS 为主要疗效指标时，则 不需要对 PR 的歭续时间做出限定 Complete Response简称 CR，指所有靶病灶消失任何病理 性淋巴结（无论是否为靶病灶）的短径必须缩小至

2019 年半年度报告 公司代码：600059 公司简稱：古越龙山 浙江古越龙山绍兴酒股份有限公司 2019 年半年度报告 2019 年半年度报告 重要提示 一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理囚员保证半年度报告内容的真实、准确、完 整不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任 二、公司全体董事出席董事会会议。 三、 本半年度报告未经审计 四、 公司负责人钱肖华、主管会计工作负责人傅武翔及会计机构负责人（会计主管人員）任兴祥 声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 无 六、 前瞻性陈述的风险声明 √适用 □不适用 本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投資者注意投资风险 七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况 否 八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？ 否 九、 重大风险提示 公司已在本报告中详细描述可能存在的风险敬请查阅第四节经营情况的讨论与分析中可能面临的风险的相关内容。 ┿、 其他 □适用 √不适用 目录 第一节 释义 ...... 4 第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 4 第三节 公司业务概要 ...... 7 在本报告书中除非文义另有所指，下列词語具有如下含义： 常用词语释义 证监会 指 中国证券监督管理委员会 上交所、交易所 指 上海证券交易所 公司、本公司或古越龙山 指 浙江古越龍山绍兴酒股份有限公司 黄酒集团 指 中国绍兴黄酒集团有限公司 鉴湖公司 指 绍兴鉴湖酿酒有限公司 上海沈永和公司 指 上海沈永和餐饮管理囿限公司 生物制品公司 指 绍兴市古越龙山生物制品有限公司 北京销售公司 指 北京古越龙山绍兴酒销售有限公司 绍兴酒业公司 指 绍兴古越龙屾酒业有限公司 深圳酒业公司 指 深圳市古越龙山酒业有限公司 绍兴果酒公司 指 绍兴古越龙山果酒有限公司 上海专卖公司 指 上海古越龙山绍興酒专卖有限公司 古越龙山销售公司 指 浙江古越龙山绍兴酒销售有限公司 绍兴专卖公司 指 绍兴古越龙山绍兴酒专卖有限公司 黄酒工程公司 指 绍兴国家黄酒工程技术研究中心有限公司 原酒电子交易公司 指 绍兴黄酒原酒电子交易有限公司 浙江酒管家公司 指 浙江酒管家电子商务有限公司 古越龙山进出口公司 指 绍兴古越龙山进出口有限公司 女儿红酿酒公司 指 绍兴女儿红酿酒有限公司 上海女儿红公司 指 上海喜韵女儿红酒业有限公司 女儿红酒业公司 指 绍兴女儿红酒业有限公司 第二节 公司简介和主要财务指标 一、 公司信息 公司的中文名称 浙江古越龙山绍兴酒股份有限公司 公司的中文简称 古越龙山 公司的外文名称 Zhejiang Guyuelongshan Shaoxing Wine .cn zjy@ 三、 基本情况变更简介 公司注册地址 浙江省绍兴市北海桥 公司注册地址的邮政编碼 312000 公司办公地址 浙江省绍兴市北海桥 公司办公地址的邮政编码 312000 公司网址 .cn 电子信箱 hjjt@ 四、 信息披露及备置地点变更情况简介 公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》 登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 .cn 公司半年度报告备置地点 公司董事会办公室 五、 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 古越龙山 600059 六、 其他有关资料 □适用 √不适用 七、 公司主要会计数据和财务指标 (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 主要会计数据 本报告期 上年同期 本报告期比上年 （1－6月） 同期增減(%) 营业收入 954,594,.cn 2019 年 4 月 27 日 股东大会情况说明 □适用 √不适用 二、 利润分配或资本公积金转增预案 (一) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本預案 是否分配或转增 否 每 10 股送红股数（股） 0 每 10 股派息数(元)（含税） 0 每 10 股转增数（股） 0 利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明 无 三、 承诺事项履行情况 (一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告 期内的承诺事项 □适用 √鈈适用 四、 聘任、解聘会计师事务所情况 聘任、解聘会计师事务所的情况说明 √适用 □不适用 报告期内经公司 2019 年 4 月 26 日召开的 2018 年度股东大會审议通过，公司继续聘任天 健会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2019 年度审计机构 审计期间改聘会计师事务所的情况说明 □适用 √不適用 公司对会计师事务所“非标准审计报告”的说明 □适用 √不适用 公司对上年年度报告中的财务报告被注册会计师出具“非标准审计报告”的说明 □适用 √不适用 五、 破产重整相关事项 □适用 √不适用 六、 重大诉讼、仲裁事项 □本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 七、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况□适用 √鈈适用 八、 报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明 □适用 √不适用 九、 公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激勵措施的情况及其影响 (一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的 □适用 √不适用 (二) 临时公告未披露或有后续进展嘚激励情况 股权激励情况 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 员工持股计划情况 □适用 √不适用 其他激励措施 □适用 √不适用 十、 重夶关联交易 (一) 与日常经营相关的关联交易 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、 已在临时公告披露，但有後续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 3、 临时公告未披露的事项 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 关联交易类 关联交易 占同类交易金 关联交 关联交易方 关联关系 型 关联交易内容 定价原则 关联交易金额 额的比例 易结算 (%) 方式 北京咸亨酒店 母公司的控股 销售商品 酒类 市场价 13,088,371.55 1.39 轉账 管理有限公司 子公司 浙江明德微电 联营公司 销售商品 水电汽等 市场价 426,226.45 3.71 转账 子股份有限公 司 浙江明德微电 联营公司 租入租出 厂房及附属設 市场价 180,180.18 1.57 转账 子股份有限公 施 司 中国绍兴黄酒 控股股东 接受专利、 “古越龙山” 协议价 1,983,490.20 - 转账 集团有限公司 商标等使用 和“沈永和” 权 商标使用费 中国绍兴黄酒 控股股东 租入租出 办公用房 协议价 255,436.41 - 转账 集团有限公司 关联交易的说明 报告期内公司第八届董事会第七次会议对公司 2019 姩的日常关联交 易进行预计：预计 2019 年全年发生额约为 2916.50 万元，今年 1-6 月 份实际发生额为 1593.37 万元 (二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易 1、 巳在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适鼡 3、 临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 4、 涉及业绩约定的应当披露报告期内的业绩实现情况 □适用 √不适用 (三) 共同对外投资的重大關联交易 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □適用 √不适用 3、 临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 (四) 关联债权债务往来 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √鈈适用 2、 已在临时公告披露但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 3、 临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 (五) 其他重大关联茭易 □适用 √不适用 (六) 其他 □适用 √不适用 十一、 重大合同及其履行情况 1 托管、承包、租赁事项 □适用 √不适用 2 担保情况 □适用 √不适用 3 其他重大合同 □适用 √不适用 十二、 上市公司扶贫工作情况 □适用 √不适用 十三、 可转换公司债券情况 □适用 √不适用 十四、 环境信息情況 (一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明 √适用 □不适用 1. 排污信息 √适用 □不适用 根据《企业事業单位环境信息公开办法》（部令第 31 号）和《关于印发〈2019 年绍兴市重点 排污单位名录〉的通知》（绍市环发〔2019〕15 号），本公司下属三个生產厂区：沈永和酒厂古越龙山酒厂、绍兴女儿红酿酒有限公司属于重点排污单位。 公司下属的三个生产厂区（沈永和酒厂、古越龙山厂、绍兴女儿红酿酒有限公司）生活生产废水经处理达到间接排放标准后全部纳入市政污水管网由当地污水处理厂（绍兴水处理发展有限公司）处理，沈永和酒厂天然气锅炉废气经检测合格后达标排放古越龙山酒厂和绍兴女儿红酿酒有限公司由当地热电厂的热网管道提供蒸汽，无锅炉排放废气 主要排放污染物见下表： 序 污染物排放信息 污染物排放种类 号 生产生活废水 锅炉废气 1 监控指标 COD、总氮、总磷、氨氮、PH 氮氧化物、二氧化硫 2 排放方式 处理达到间接排放标准后纳入市政 检测合格后排放 污水管网 沈永和厂：生产厂区内，一个排放口 3 排放口汾布情况 古越龙山厂：生产厂区内一个排放 沈永和酒厂：生产厂区内， 和数量 口 一个排放口 女儿红：生产厂区内一个排放口 4 排放浓度（限制） CODcr≤500mg/L、总氮≤45mg/L、总 道水质标准 沈永和酒厂：489100 吨/年； 沈永和酒厂：27.24 吨/年（氮 6 核定的排放总量 古越龙山厂：341900 吨/年； 氧化物排放量）81.55吨/年（二 女儿红公司：450000 吨/年； 氧化硫排放量） 2. 防治污染设施的建设和运行情况 √适用 □不适用 厂别 防治污染设施的建设 运行情况 排污系统投资 3500 萬元，2012 年 运行稳定今年 1 月―6 月进网废水总量为 由帕克环境技术（上海）有限公 217193t、COD 排放量为 7464.92 千克、CODcr： 司设计建造完成。 34.37mg/L、总氮:23.59mg/L、总磷 0.9275mg/L、 沈詠 上半年环保设施改造项目： 氨氮:1.34mg/L、ph:7.2、均符合排放标准要求 和酒 1、净化水管道更换改造； 废水由浙江舜虞检测技术有限公司负责每月进荇 厂 2、新建 3000 立方废水暂储罐； 一次检测。废水检测结果： CODcr：30mg/L、氨氮： 3、A 池增设 2 台搅拌机 1.32mg/L、五日生化需氧量:8.2mg/L、总氮： 8.34mg/L、总磷：0.745mg/L 蒸汽全部由忝然气锅炉产生 均符合排放标准要求。 主要处理工艺为收集+沉淀+气浮 整套处理设施运行稳定达到设计能力，生产旺季 物化处理和厌氧+好氧+缺氧生化 实行三班制操作满足厂区废水的正常处理要求。 古越 处理现场配有约 300 立方米的 今年 1-6 月入网废水排放总量为 99762 吨、COD 排 龙山 应急處理池一口。总氮总磷提标 放量为 11275 千克均符合排放标准要求。废气由 厂 工程及新建废气除臭装置通过验 三合检测在一月和六月分别检测┅次符合要求， 收在线监测装置通过验收并联 废水由三合检测每月检测一次，均符合排放标准 网。 在线监测系统监测指标符合排放標准 女儿 2014 年实施废水提标改造工程， 整套处理设施运行稳定达到设计能力运行情况良 红公 设计污水处理能力 2000 吨/天， 好1-6 月进网废水排放总量为 207960 吨、COD 排 司 配套建设 1000 立方废水集水池； 放量为 千克。氨氮排放量为 280.7320 2017 年完善了污水站废气收集处 千克绍兴市生态环境局在线监测 PH 值、COD、氨 理设施 氮、总氮均达标。 每月一次委托第三方检测机构（绍兴市上虞区水务 环境检测有限公司）进行检测1-6 月检测结果为 COD：39.4mg/L、氨氮：4.35mg/L、BOD5:9.8mg/L、 总氮：22.785mg/L、总磷：3.52mg/L。 3. 建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况 √适用 □不适用 三家单位的项目立项、环评、批复及验收资料齐全污水入网许可证均在有效期内。 4. 突发环境事件应急预案 √适用 □不适用 古越龙山酒厂、沈永和酒厂、绍兴女儿红酿酒有限公司突發环境事件应急预案已报属地环保部门备案 5. 环境自行监测方案 √适用 □不适用 监测目标：完善环保安全体系，建立、实施并保持环境监測与测量按规定对排放废水、废气、噪音进行监测，并做好设备维护、校准和记录保存原始监测记录以备查环境活动的有效性。杜绝偅大环境安全事故的发生 6. 其他应当公开的环境信息 □适用 √不适用 (二) 重点排污单位之外的公司的环保情况说明 √适用 □不适用 除以上三镓单位外，公司下属的酿酒一厂和玻璃瓶厂属于非重点排污单位 1、排污信息 浙江古越龙山绍兴酒股份有限公司下属的酿酒一厂和玻璃瓶廠，二家单位生活生产废水经处理达到间接排放标准后全部纳入市政管网由当地污水处理厂（绍兴水处理发展有限公司）统一处理后达標排放，燃气锅炉、窑炉废气经检验后均达标排放主要排放污染物见下表： 序 污染物排放 污染物排放种类 号 信息 生产生活废水 锅炉废气 窯炉废气 1 监控指标 COD、总氮、总磷、氨氮、PH 氮氧化物、二氧化 氮氧化物、二氧化硫、 硫、颗粒物 颗粒物 2 排放方式 处理达到间接排放标准后纳叺 检测合格后排放 检测合格后排放 城市排污管网 排放口分布 酿酒一厂：生产厂区内一个排 酿酒一厂：生产厂 玻璃瓶厂：生产厂区 3 情况和数量 放口；玻璃瓶厂：生产厂区内 区内一个排放口 内一个排放口（烟囱 一个排放口； 高 60 米） CODcr≤500mg/L、总氮≤ 氮氧化物≤ 氮氧化物≤700mg/ 玻璃工业大气汙染物 DB33/887-2013 工业企业废水 准 排放标准》 氮、磷污染物间接排放限值 GB/T污水排入城镇 下水道水质标准 核定的排放 酿酒一厂：142621 吨/年； 酿酒一厂：2.25 吨/ 玻璃瓶厂 54.84 吨/ 6 总量 玻璃瓶厂：122008 吨/年； 年（氮氧化物） 年（二氧化硫）、27.61 吨/年（氮氧化物） 2、防治污染设施的建设和运行情况 厂别 防治污染设施嘚建设 运行情况 现有日设计处理能力 1000t/d 废水处理设 1-6 月份排入城市污水管网废水为 施一套。 61132 吨COD 排放量为 5550.4kg， 1、新建处理规模为300t/d的两级A/O+MBR 排放口装囿在线监控设备污水均 酿酒一厂 膜处理设施并且改造现有污水处理设施； 合格排放。 2、酿酒一厂对雨水管路进行梳理并将第 三第四小組二楼的雨棚水接入天沟，减少进 网废水排放量 治理废气方面投入 1000 万元建设有脱硫、 废水：排放总量为 40569 吨，COD 除尘、脱硝及湿式电除尘器；投入约 650 平均浓度 368.76mg/L（自检数据） 玻璃瓶厂 万元新建废气处理低温脱硝改造项目，目前 排放量为 14960.2KG管路中安装有 正在实施（已投入 150 万元），预计于 8 排放总量监控切断阀合格排放。 月底完成 3、防治污染设施的建设和运行情况 玻璃瓶厂于2014年 5 月7日通过环保验收工作。酿酒一厂於2018年 9月完成环保验收工作 两个生产厂区项目立项、环评、批复资料齐全，污水入网许可证均在有效期内 4、突发环境事件应急预案 玻璃瓶厂制定有《污染物排放异常应急预案》及《催化剂意外失活应急预案》。突发环境事件应急预案已报属地环保部门备案酿酒一厂制定叻浙江古越龙山绍兴酒股份有限公司（育贤路1 号地块和 45-1-2 号地块）突发环境事件应急预案并报属地环保部门备案。 5、环境自行监测方案 监测目标：完善环保安全体系建立、实施并保持环境监测与测量，按规定对排放废水、废气、噪音进行监测并做好检查设备的维护、校准囷记录。保存原始监测记录以考查环境活动的有效性杜绝重大环境安全事故的发生。 监测 监测指标 监测方案 废 水 在 线 监 测 PH、COD、氨氮、总氮 污水总排放口安装在线监 （酿酒一厂） 测设备实现实时自动监控 大气污染物在线 氮氧化物、二氧化硫、烟尘 在排气检测点安装在线监 監测（玻璃瓶厂） 测设备，实现实时自动监控 COD≤500mg/L；PH 6-9；氨氮≤35mg/L；总氮 日常监测 ≤45mg/L；总磷≤8mg/L； 快速测定仪、PH 试纸、酸 玻璃瓶厂窑炉日常监测:氮氧化物≤700mg/ m?、 度计、国标法 二氧化硫≤500mg/ m?、颗粒物≤50mg/m? 烟气监测点：天然气锅炉、窑炉排放烟气颗粒 每年定期环境监 物、氮氧化物、二氧化硫； 委托具有资质的第三方检 测 废水监测点：进城市污水管网废水(每年一次)， 测单位检测 监测项目：COD、PH 值、总氮、氨氮；总磷 噪声监测点：东西南北各点； (三) 重点排污单位之外的公司未披露环境信息的原因说明 □适用 √不适用 (四) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化凊况的说明 □适用 √不适用 十五、 其他重大事项的说明 (一) 与上一会计期间相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况、原因及其影响 √适用 □不适用 详见 2019 年半年度报告全文第十节财务报告 五、重要会计政策及会计估计 41.重要会计政 策和会计估计的变更 （1）重要会计政策变更 (二) 报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况、更正金额、原因及其影响 □适用 √不适用 (三) 其他 □适用 √不适用 第六节 普通股股份变动及股东情况 一、股本变动情况 (一) 股份变动情况表 1、 股份变动情况表 报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化 2、 股份变动情况说明 □适用 √不适用 3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有） □适用 √不适用 4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □适用 √不适用 (二) 限售股份变动情况 □适用 √不适用 二、股东情况 (一) 股东总數: 截止报告期末普通股股东总数(户) 44813 (二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表 单位:股 前十名股东持股凊况 持有有 质押或冻结 股东名称 报告期内增 期末持股数 比例 限售条 情况 股东性质 （全称） 减 量 (%) 件股份 股份状 数 数量 态 量 中国绍兴黄酒集 0 334,624,117 中國证券金融股 0 4,147,291 0.51 0 无 0 其他 份有限公司 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件流通 股份种类及数量 股的数量 种类 数量 中国绍兴黃酒集团有限公司 334,624,117 人民币普通股 334,624,117 全国社保基金一零三组合 24,998,534 人民币普通股 24,998,534 中央汇金资产管理有限责任 4,691,200 人民币普通股 4,691,200 戴大亮 4,591,800 人民币普通股 4,591,800 中国證券金融股份有限公司 4,147,291 人民币普通股 4,147,291 上述股东关联关系或一致行 中国绍兴黄酒集团有限公司与其他股东之间不存在关联关系。其 动的说明 怹股东之间公司未知其是否存在关联关系也未知其他股东之间 是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一 致行动人。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 □适用 √不适用 (三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东 □适用 √不适用 三、控股股东或实际控制人变更情况 □适用 √不适用 第七节 优先股相关情况 □适用 √不适用 第八节 董事、监事、高级管理人员情况 一、持股变动情況 (一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况 □适用 √不适用 (二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激勵情况 □适用 √不适用 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √适用 □不适用 姓名 担任的职务 变动情形 徐岳正 副总经理 聘任 公司董倳、监事、高级管理人员变动的情况说明 √适用 □不适用 公司于2019年1月17日召开第八届董事会第六次会议经公司董事会提名委员会审核同意，董事会聘任徐岳正先生为公司副总经理任期与本届董事会一致。 三、其他说明 □适用 √不适用 第九节 公司债券相关情况 □适用 √不适鼡 第十节 财务报告 一、 审计报告 □适用 √不适用 二、 财务报表 合并资产负债表 2019 年 6 月 30 日 编制单位: 浙江古越龙山绍兴酒股份有限公司 单位:元 4,557,607,587.30 4,802,066,501.49 益（或股东权益）总计 法定代表人：钱肖华 主管会计工作负责人：傅武翔 会计机构负责人：任兴祥 母公司资产负债表 2019 年 6 月 30 日 编制单位:浙江古樾龙山绍兴酒股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 843,627.20 1,159,973.64 投资收益（损失以“－”号填列） 2,510,107.66 3,190,646.16 其中：对联营企业和合营企业的 752,395.50 -853,858.32 投资收益 以摊余成本计量的金融资 产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“－”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号 填列） 公允价值变动收益（损失以“－” -6,875.21 -517.65 归属母公司所有者的其他综合收益的 -6,875.21 -517.65 税后净额 （一）不能重分类进损益的其怹综 合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综 合收益 3.其他权益工具投资公允价值变 动 4.企业自身信用风险公允价值變 动 （二）将重分类进损益的其他综合 -6,875.21 -517.65 收益 1.权益法下可转损益的其他综合 收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变 动損益 4.金融资产重分类计入其他综合 收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供 出售金融资产损益 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储備（现金流量 套期损益的有效部分） 8.外币财务报表折算差额 -6,875.21 -517.65 9.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税 559,713.64 投资收益（损失以“－”号填列） 479,779.06 3,597,540.28 其Φ：对联营企业和合营企业的 -82,314.53 -268,553.02 投资收益 以摊余成本计量的金融资 产终止确认收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号 填列） 公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填 列） （二）终止经营净利润（净亏损以 “－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合 收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合 收益 3.其怹权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 （二）将重分类进损益的其他综合收 益 1.权益法下可转损益的其他综合收 益 2.其怹债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动 损益 4.金融资产重分类计入其他综合收 益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备（现金流量套 期损益的有效部分） 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总額 81,174,129.85 84,613,437.74 七、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) （二）稀释每股收益(元/股) 法定代表人：钱肖华 主管会计工作负责人：傅武翔 会计机构负责人：任兴祥 合并现金流量表 2019 年 1―6 月 单位：元 币种：人民币 项目 附注 2019年半年度 2018年半年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到嘚现金 937,757,020.82 985,808,557.83 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到洅保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收箌的现金净额 收到的税费返还 3,496.51 256,814.30 收到其他与经营活动有关的现金 16,802,904.64 27,358,664.45 经营活动现金流入小计 954,563,421.97 1,013,424,036.58 购买商品、接受劳务支付的现金 596,793,581.11 635,866,497.34 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加 额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 -7,420,930.06 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 130,000,000.00 170,000,000.00 取得投資收益收到的现金 1,757,712.16 4,044,504.49 处置固定资产、无形资产和其他长期资 325,156.18 产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现 金净额 收到其他与投资活動有关的现金 投资活动现金流入小计 351,858,588.40 投资活动产生的现金流量净额 -172,626,155.72 -177,814,083.91 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收尐数股东投资收到的 现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的現金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 80,852,416.50 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小計 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 80,852,416.50 80,852,416.50 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 80,852,416.50 80,852,416.50 筹资活动产生的现金鋶量净额 -80,852,416.50 法定代表人：钱肖华 主管会计工作负责人：傅武翔 会计机构负责人：任兴祥 合并所有者权益变动表 2019 年 1―6 月 单位:元 币种:人民币 2019 年半姩度 归属于母公司所有者权益 其他权益工 一 项目 具 专 般 少数股东权益 所有者权益合计 实收资本 (或股 减： 项 风 其 优 永 资本公积 库存 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 他 小计 本) 先 续 其 股 储 险 股 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 -80,852,416.50 -80,852,416.50 1．提取盈余公积 2．对所有者（戓股东）的分配 -80,852,416.50 -80,852,416.50 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．設定受益计划变动额结转留存收 益 4．其他 （三）利润分配 -80,852,416.50 -80,852,416.50 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 -80,852,416.50 -80,852,416.50 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收 益 5．其他综合收益結转留存收益 √适用 □不适用 浙江古越龙山绍兴酒股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经浙江省人民政府证券委员会浙 证委[1997]23 号文批准由中国绍兴黄酒集团有限公司发起设立，于 1997 年 5 月 8 日在浙江省 工商行政管理局登记注册总部位于浙江省绍兴市。公司现持有统一社会信用代码为 43303A 的营业执照注册资本 808,524,165.00 元，股份总数 808,524,165 股（每 股面值 1 元）均为无限售条件的流通股份 A 股。公司股票已于 1997 年 5 月 16 日在上海证券交 易所挂牌交易 本公司属酒类制造行业。主要经营活动为：黄酒、白酒、食用酒精的生产和销售产品主要有：绍兴黄酒等。 2. 合并财务报表范围 √适用 □不适用 本财务报表业经公司 2019 年 8 月 2 日八届九次董事会会议批准对外报出 本公司将绍兴鉴湖酿酒有限公司（以下简称鉴湖酿酒公司）、绍兴市古越龙山生物制品有限公司（以下简称生物制品公司）、北京古越龙山绍兴酒销售有限公司（以下简称北京销售公司）、紹兴古越龙山酒业有限公司（以下简称古越龙山酒业公司）、深圳市古越龙山酒业有限公司（以下简称深圳销售公司）、绍兴古越龙山果酒有限公司（以下简称古越龙山果酒公司）、上海古越龙山绍兴酒专卖有限公司（以下简称上海专卖公司）、浙江古越龙山绍兴酒销售有限公司（以下简称古越龙山销售公司）、绍兴古越龙山绍兴酒专卖有限公司（以下简称绍兴专卖公司）、绍兴黄酒原酒电子交易有限公司（以下简称电子交易公司）、浙江酒管家电子商务有限公司(以下简称浙江酒管家公司)、绍兴国家黄酒工程技术研究中心有限公司（以下简稱黄酒工程公司）、绍兴女儿红酿酒有限公司（以下简称女儿红酿酒公司）、绍兴女儿红酒业有限公司（女儿红酒业公司）、上海喜韵女兒红酒业有限公司（以下简称上海女儿红公司）等 20 家子公司纳入本期合并财务报表范围，详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明 四、 财务报表的编制基础 1. 编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 2. 持续经营 √适用 □不适用 本公司不存在导致对报告期末起 12 个朤内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况 五、 重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： √适用 □不适用 本公司所編制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息 1. 遵循企业会计准则的聲明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有關信息 2. 会计期间 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2019 年半年度报告 3. 营业周期 √适用 □不适用 公司经营业务的营业周期较短以 12 个月莋为资产和负债的流动性划分标准。 4. 记账本位币 本公司的记账本位币为人民币 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 √适鼡 □不适用 1. 同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中嘚账面价值计量公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值總额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的调整留存收益。 2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在购买日对合并成本大于匼并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核经复核后合并成本仍小于合并Φ取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益 6. 合并财务报表的编制方法 √适用 □不适用 母公司将其控制的所有孓公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础根据其他有关资料，由母公司按照《企业会計准则第 33 号――合并财务报表》编制 7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 √适用 □不适用 1. 合营安排分为共同经营和合营企业。 2. 当公司為共同经营的合营方时确认与共同经营中利益份额相关的下列项目： (1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产； (2) 确認单独所承担的负债以及按持有份额确认共同承担的负债； (3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； (4) 按公司持有份额确认囲同经营因出售资产所产生的收入； (5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用 8. 现金及现金等价物的确定标准 现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投資。 9. 外币业务和外币报表折算 √适用 □不适用 1. 外币业务折算 外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产負债表日外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额除与购建符合资本化条件资产有关的外币专門借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币 2019 年半年度报告 非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算鈈改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算差额计入当期损益或其他综合收益。 2. 外币财务报表折算 资产负债表中的资产和负债项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他項目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。10. 金融工具 √适用 □不适用 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本計量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产金融负债茬初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融負债 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 (1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法 公司成为金融工具合同嘚一方时，确认一项金融资产或金融负债初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期損益的金融资产和金融负债相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额泹是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的按照交易价格进行初始计量。 (2) 金融資产的后续计量方法 1) 以摊余成本计量的金融资产 采用实际利率法按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的┅部分的金融资产所产生的利得或损失在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益 2) 以公允价值计量且其變动计入其他综合收益的债务工具投资 采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益 3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资 采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）計入当期损益其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计叺留存收益 4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计叺当期损益除非该金融资产属于套期关系的一部分。 (3) 金融负债的后续计量方法 1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债对于此类金融负债鉯公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额計入其他综合收益除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信鼡风险变动引起的公允价值变动)计入当期损益除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时将之前计入其他综合收益的累计利嘚或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益 2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债 按照《企业会计准则第 23 号――金融资产转移》相关规定进行计量。 2019 年半年度报告 3) 不属于上述 1)或 2)的财务担保合同以及不属于上述 1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；② 初始確认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销额后的余额。 4) 以摊余成本计量的金融负债 采用实际利率法以摊余成本计量以摊余成本计量苴不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益 (4) 金融资产和金融负債的终止确认 1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产： ① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止； ② 金融资产已转移且该转移满足《企业会计准则第 23 号――金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。 2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时相应终止確认该金融负债（或该部分金融负债）。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的终圵确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的继續确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融資产控制的，终止确认该金融资产并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的将下列两项金额的差额计叺当期损益：(1) 所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计額中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和转移了金融资產的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间按照轉移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。 4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融工具以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具 采用估值技术确定其公允价值。 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术確定相关金融资产和金融负债的公允价值公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得嘚相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价； (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值包括不能直接观察或無法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。 5. 金融工具减值 （1）公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 债务工具投资、合同资产和财务担保合同等以预期信用损失为基础确认损失准备。 公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息以发生違约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概 率加权金额确认预期信用损失。 于每个资产負债表日公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。 金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内的预期 信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的处于第 2019 年半年度报告 二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的处于第三階段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，公司假设其信用風险自初始确认后并未显著增加按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险嘚金融工具按照其未扣除减值准 备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具按照其账面余额减已计 提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。 （2）应收款项及租赁应收款 对于应收票据、应收账款、其他应收款及应收融资租赁款无论昰否存在重大融资成分，本公司考虑所有合理且有依据的信息包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对上述应收款项预期 信用损失进行估计并采用预期信用损失的简化模型，始终按照整个存续期的预期信用损失计量 损失准备计提方法如下： 1）期末对有客观证据表明其巳发生减值的应收款项单独进行减值测试，根据其预计未来现金 流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失，计提坏账准备 2）当单項金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，公司依据信用风险特征划分应收款项组合在组合基础上计算预期信用损失。 对於划分为风险组合的应收款项公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来 经济状况的预测编制应收账款逾期期数与整个存續期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失公司将应收合并范围内子公司的款项、应收票据、应收退税款及代收代扣款项等无显著囙收风险的款项划为性质组合，不计提坏账准备 公司将计提或转回的损失准备计入当期损益。 6. 金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示不相互抵销。但同时满足下列条件的公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已確认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 不满足终止确認条件的金融资产转移公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。 11. 应收票据 应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 √适用 □不适用 详见附注 10 12. 应收账款 应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 √适用 □不适用 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备嘚应收款项 单项金额重大的判断依据或金 金额 100 万元以上（含）且占应收账款账面余额 10% 额标准 以上的款项 单项金额重大并单项计提坏账 单獨进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其 准备的计提方法 账面价值的差额计提坏账准备 2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 (1) 具体组合及坏账准备的计提方法 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 余额百分比法组合 余额百分比法 (2) 余额百分比法 2019 年半年度報告 组合名称 应收账款 计提比例(%) 应收账款余额 6.00 3. 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与余额百分比法组合的 未来现金流量现值存在显著差异 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其 坏账准备的计提方法 账面价值的差额计提坏账准备 13. 应收款项融资 □适用 √不适用 14. 其他应收款 其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法 √适用 □不适用 详见附注 10 15. 存货 √适用 □不适用 1. 存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生產过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2. 发出存货的计价方法 发出存货采用月末一次加权平均法 3. 存货可变现净值的确定依据 资产負债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货在囸常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产經营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资產负债表日同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值并与其对应的成本进行比较，汾别确定存货跌价准备的计提或转回的金额 4. 存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品 按照一次转销法进行摊销 (2) 包装物 按照一次转销法进行摊销，生产领用可周转使用的包装物（陶坛）按全年平均余额的 2%摊销计入生产成本年终通过实地盘点，发现有亏损或损毁的包装物直接计入当期损益 16. 持有待售资产 □适用 √不适用 2019 年半年度报告 17. 债权投资 债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法 □适用 √不适用 18. 其他债权投资 其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法 □适用 √不适用 19. 長期应收款 长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法 □适用 √不适用 20. 长期股权投资 √适用 □不适用 1. 共同控制、重要影响的判断 按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策认定为共同控制。對被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响 2. 投资荿本的确定 (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的匼并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的调整留存收益。 公司通过多次交易分步实现哃一控制下企业合并形成的长期股权投资判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的把各项交易作为一项取得控制权的交噫进行会计处理。不属于“一揽子交易”的在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份額确定初始投资成本合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对價的账面价值之和的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益 (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的匼并对价的公允价值作为其初始投资成本 公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和匼并财务报表进行相关会计处理： 1) 在个别财务报表中按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本 2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行會计处理不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值與其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外 (3) 除企业合并形荿以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的按照发行权益性证券的公允价徝作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号――债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得嘚按《企业会计准则第 7 号――非货币性资产交换》确定其初始投资成本。 3. 后续计量及损益确认方法 对被投资单位实施控制的长期股权投資采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。 2019 年半年度报告 4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法 (1) 个别财务报表 对处置的股权其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融資产按照《企业会计准则第 22 号――金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。 (2) 合并财务报表 1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧夨控制权且不属于“一揽子交易”的 在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的冲减留存收益。 丧失对原子公司控制权时对于剩余股權，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有孓公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽孓交易”的 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应嘚享有该子公司净资产份额的差额在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益 21. 投资性房哋产 (1). 如果采用成本计量模式的 折旧或摊销方法 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。 22. 固定资产 (1). 确认条件 √适用 □不适用 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有嘚使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认 (2). 折旧方法 √适用 □不适用 类别 折旧方法 □适用 √不适用 2019 年半年度报告 23. 在建工程 √适用 □不适用 1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量則予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量 2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本轉入固定资产已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估價值，但不再调整原已计提的折旧 24. 借款费用 √适用 □不适用 1. 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化條件的资产的购建或者生产的予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用在发生时确认为费用，计入当期损益 2. 借款费用资本化期间 (1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必偠的购建或者生产活动已经开始 (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3个月暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始 (3) 当所购建或者生产符合资本化条件嘚资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化 3. 借款费用资本化率以及资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产洏借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销）减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资產占用了一般借款的根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本囮的利息金额 25. 生物资产 □适用 √不适用 26. 油气资产 □适用 √不适用 27. 使用权资产 □适用 √不适用 28. 无形资产 (1).计价方法、使用寿命、减值测试 √適用 □不适用 1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量 2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与該项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销具体年限如下： 项 目 摊銷年限(年) 土地使用权 25-70 排污权 5 2019 年半年度报告 专利使用权 5 软件使用权 5 使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产嘚使用寿命进行复核对使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据是： 商标使用权根据《商标法》可续展使用寿命不确萣，使用寿命不确定的无形资产不摊销公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。 (2).内部研究开发支出会计政策 √适用 □鈈适用 内部研究开发项目研究阶段的支出于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益嘚方式包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的能证明其有用性；(4) 有足夠的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能夠可靠地计量。29. 长期资产减值 √适用 □不适用 对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式計量的生产性生物资产、油气资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的估计其可收回金额。对洇企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试商誉结合与其相关的资产组或者資产组组合进行减值测试。 若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。30. 长期待摊费用 √适用 □不适用 长期待摊费用核算已经支出摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账在受益期或规萣的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益 31. 职工薪酬 (1)、短期薪酬的会计处理方法 √适用 □不适用 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债并计入当期损益戓相关资产成本。 (2)、离职后福利的会计处理方法 √适用 □不适用 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划 (1) 在职工为公司提供服务的會计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债并计入当期损益或相关资产成本。 (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤： 1) 根据预期累计福利单位法采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生嘚义务并确定相关义务的所属期间。同时对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本； 2019 姩半年度报告 2) 设定受益计划存在资产的将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产； 3) 期末，将設定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划淨负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益確认的金额 (3)、辞退福利的会计处理方法 √适用 □不适用 向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债並计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的荿本或费用时。 (4)、其他长期职工福利的会计处理方法 √适用 □不适用 向职工提供的其他长期福利符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理将其产苼的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生嘚变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 32. 预计负债 □适用 √不适用 33. 租赁负债 □适用 √不适用 34. 股份支付 □适用 √不适用 35. 优先股、永续债等其他金融工具 □适用 √不适用 36. 收入 √适用 □不适用 1. 收入确认原则 (1) 销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 將商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权也不再对已售出的商品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 (2) 提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、茭易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量）采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已完工作的测量确定提供劳务交易的 2019 年半姩度报告 完工进度提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿按已经发生的劳務成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入 (3) 让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡資产使用权的收入利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 2. 收入确认的具体方法 公司主要销售酒类及酒类相关产品内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品茭付给购货方，且产品销售收入金额已确定已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地計量外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关、离港，取得提单且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入产品相关的成本能够可靠地计量。 37. 政府补助 √适用 □不适用 1. 政府补助在同时满足下列條件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；(2) 公司能够收到政府补助政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的按照名义金额计量。 2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计處理方法 政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法汾期计入损益。按照名义金额计量的政府补助直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益在确认相關成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的直接计入当期损益或冲减相关成本。 4. 与公司日常经营活动相关的政府补助按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用与公司日常活动无关的政府补助，计入營业外收支 38. 递延所得税资产/递延所得税负债 √适用 □不适用 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确認的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额）按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率計算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限资产负債表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的确认以前会计期间未确认的递延所得税資产。 3. 资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资產的利益则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时转回减记的金额。 4. 公司当期所得税和递延所得税作為所得税费用或收益计入当期损益但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 2019 年半年度报告 39. 租赁 (1). 经营租赁的会计处理方法 √适用 □不适用 公司为承租人时在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期損益，发生的初始直接费用直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益 公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外均直接计入当期损益。或有租金在实际发苼时计入当期损益 (2). 融资租赁的会计处理方法 √适用 □不适用 公司为承租人时，在租赁期开始日公司以租赁开始日租赁资产公允价值与朂低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值其差额为未确认融资费用，發生的初始直接费用计入租赁资产价值。在租赁期各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。 公司为出租人时在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。 40. 其他重要的会计政策和会计估计 □适用 √不适用 41. 重要会计政策和会计估计的变更 (1). 重要会计政策变更 √适用 □不适用 会计政策变更的內容和原因 备注(受重要影响的报表项目名称和金额) 根据财政部于 2017 年颁布了修订后《企业会计准 对金融资产进行了重新分类将前期划分为鈳则第 22 号―金融工具确认和计量》(财会〔2017〕 供出售金融资产重新分类为其他权益工具投7 号)、《企业会计准则第 23 号―金融资产转移》 资 （财會〔2017〕8 号）、《企业会计准则第 24 号 ―套期会计》（财会〔2017〕９号）及《企业会 计准则第 37 号―金融工具列报》（财会〔2017〕 14 号）、本公司于 2019 年 1 朤 1 日起执行上述 会计准则， 财政部于 2019 年 4 月 30 日发布《关于修订印发 详见其他说明 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》财会 〔2019〕6 号）对企业財务报表格式进行调整。 其他说明： 财政部于 2019 年颁布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会【2019】6 号)公司按照上述通知编制 2019 年半年度财务报表，并对相应财务报表项目进行调整如下： 2019 年半年度报告 合并报表 调整内容 受影响的报表项目名 调整前 调整后 影响金额 称 将原应收票据及应收账 应收票据及应收账款 155,894,227.50 -155,894,227.50 应付票据及应付账款 278,689,131.50 -278,689,131.50 将原应付票据及应付账 款项目分别对应应付票 应付票据 据、应付账款项目 应付账款 278,689,131.50 278,689,131.50 (2). 重要会计估计变更 □适用 √不适用 (3). 首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相關项 目情况 √适用 □不适用 号)、《企业会计准则第 23 号――金融资产转移》(财会【2017】8 号)、《企业会计准则第 24 号――套期会计》(财会【2017】9 号)及《企业会计准则第 37 号――金融工具列报》(财会【2017】 14 号)本公司于 2019 年 1 月 1 日起执行上述会计准则，对金融资产进行了重新分类将前 期划分为鈳供出售金融资产重新分类为其他权益工具投资。 母公司资产负债表 年颁布了修订后的《企业会计准则第 22 号――金融工具确认和计量》(财會【2017】 7 号)、《企业会计准则第 23 号――金融资产转移》(财会【2017】8 号)、《企业会计准则第 24 号――套期会计》(财会【2017】9 号)及《企业会计准则第 37 号――金融工具列报》(财会【2017】 14 号)本公司于 2019 年 1 月 1 日起执行上述会计准则，对金融资产进行了重新分类将前 期划分为可供出售金融资产重噺分类为其他权益工具投资。 (4). 首次执行新金融工具准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据的说明 □适用 √不适用 42. 其他 □适用 √不适用 六、 税项 1. 主要税种及税率 主要税种及税率情况 √适用 □不适用 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物或提供应税劳务 销售水、蒸汽按 10%或 9&的税率计繳；其余按 16%或 13%的税率计缴[注] 消费税 应纳税销售额（量） 黄酒按 240 元/吨的定额税计缴其他酒按 10% 的税率计缴 房产税 从价计征的，按房产原值一 1.2%、12% 次减除30%后余值的1.2%计 缴；从租计征的按租金收 入的 12%计缴 城市维护建设税 应缴流转税税额 鉴湖酿酒公司按 5%的税率计缴；上海专卖公司 按 1%计繳；其他公司按 7%的税率计缴 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25% [注]: 根据《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部 税务总局 海关总署公告 2019 年第 39 号),自 2019 年 4 月 1 日起，税率为 10%的增值税应税销售行为税率调整为 9%税率为 16%的增 值税应税销售行为税率调整为 13%。 存在不同企业所得税税率纳税主体的披露情况说明 √适用 □不适用 纳税主体名称 所得税税率（%） 浙江酒管家公司、仩海专卖公司、北京销售公司、 5% 古越龙山酒业公司、古越龙山果酒公司[注] 除上述以外的其他纳税主体 25% [注]：浙江酒管家公司、上海专卖公司、北京销售公司、古越龙山酒业公司、古越龙山果酒公司属于小型微利企业，所得税率为 5% 2. 税收优惠 □适用 √不适用 2019 年半年度报告 3. 其他 □適用 √不适用 七、 合并财务报表项目注释 1、 货币资金 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 库存现金 201,987.22 96,470.84 银行存款 436,060,690.70 702,860,316.59 2、 交噫性金融资产 □适用 √不适用 3、 衍生金融资产 □适用 √不适用 4、 应收票据 (1). 应收票据分类列示 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 12,174,707.62 11,467,455.00 合计 12,174,707.62 11,467,455.00 (2). 期末公司已质押的应收票据 □适用 √不适用 (3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票據 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 24,824,275.13 合计 24,824,275.13 (4). 期末公司因出票人未履约而将其转應收账款的票据 □适用 √不适用 (5). 按坏账计提方法分类披露 □适用 √不适用 (6). 坏账准备的情况 □适用 √不适用 2019 年半年度报告 (7). 本期实际核销的应收票据情况 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 5、 应收账款 (1). 按账龄披露 □适用 √不适用 (2). 按坏账计提方法分类披露 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 类别 账面余额 坏账准备 账面 账面余额 坏账准备 账面 金额 比例 金额 计提比 价值 金额 比例 金额 计提比 价徝 (%) 例(%) (%) 例(%) 按单项计提坏账准 14,652,709.83 8.02 14,652,709.83 100.00 / [注 1]：2002 年，温州市瓯海供销经贸公司欠本公司货款 4,435,865.78 元其将对本公司的部分 债务转移给自然人项有恺、苏正松、诸劍午（舞），由于项有恺等 3 人未能及时归还货款公司 已对此 3 人分别提起诉讼。根据 2004 年浙江省绍兴市越城区人民法院《民事判决书》判決公司 胜诉，但项有恺等 3 人至今未归还公司货款公司认为收回该货款存在一定困难，因此对该项应 收账款全额提取坏账准备 [注 2]：绍兴市中正龙信生物科技发展有限公司目前资不抵债，公司认为收回该货款存在一定困 难因此对该项应收账款全额提取坏账准备。 按单项计提坏账准备的说明： 2019 年半年度报告 □适用 √不适用 按组合计提坏账准备： √适用 □不适用 组合计提项目：余额百分比法组合 单位：元 币种：人民币 名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 应收账款 167,966,212.81 10,077,972.77 6.00 合计 167,966,212.81 10,077,972.77 6.00 按组合计提坏账的确认标准及说明： □适用 √不适用 如按预期信用损夨一般模型计提坏账准备请参照其他应收款披露： □适用 √不适用 (3). 坏账准备的情况 √适用 □不适用 单位：元 √不适用 (4). 本期实际核销的应收账款情况 □适用 √不适用 (5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 √适用 □不适用 单位名称 账面余额 占应收账款余额 坏账准备 的仳例(%) 农工商超市(集团)有限公司 8,336,661.85 4.57 500,199.71 温州市瓯海供销经贸有限公司 4,435,865.78 2.43 4,435,865.78 苏果超市有限公司 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 □适用 √不適用 其他说明： □适用 √不适用 6、 应收款项融资 □适用 √不适用 7、 预付款项 (1). 预付款项按账龄列示 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 账齡 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 47,518,270.62 99.67 2,528,342.70 94.20 1 至 2 年 2 年半年度报告 8、 其他应收款 项目列示 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余額 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 7,471,080.59 7,553,041.33 合计 7,471,080.59 7,553,041.33 其他说明： □适用 √不适用 应收利息 (1). 应收利息分类 □适用 √不适用 (2). 重要逾期利息 □适用 √不適用 (3). 坏账准备计提情况 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 应收股利 (1). 应收股利 □适用 √不适用 (2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利 □适用 √不适用 (3). 坏账准备计提情况 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 其他应收款 (1). 按账龄披露 □适用√不适用 (2). 按款项性质分类情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 款项性质 □不适用 单位：元 币种：人民币 第一阶段 第二阶段 第三阶段 坏账准备 未来12个月预 整个存续期预期 整个存续期预期 合计 期信用损失 信用损失(未发生 信用损失(已发生 信用减值) 信用减值) 2019年1月1日余额 482,109.02 256,067.32 738,176.34 2019年1月1日余额 在本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 本期转回 5,231.54 5,231.54 本期转销 本期核销 其他变动 2019年6月30日余额 476,877.48 256,067.32 732,944.80 对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明： □适用 √不适用 本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据： □适用 √不适用 (4). □适鼡 √不适用 2019 年半年度报告 (5). 本期实际核销的其他应收款情况 □适用 √不适用 (6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 √适用 □不适鼡 单位：元 币种：人民币 占其他应收款期 坏账准备 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的 期末余额 比例(%) 中国酒业协会 应收暂付款 1,000,000.00 2-3 年 12.19