追问：谢谢江老师我们是向个囚借的款，他们为了规避法律不给我们开发票且从借据上也看不出实际本金和4分利，只看出借款为60万元逾期违约金30%，逾期利率为2%实際本金为48万，借据上本金为60万元如何入账，隐藏的利息计能一次计入财务费用吗

江老师| 官方答疑老师

不开发票是无法入账的。没有利息收入的发票无法入账

追问：所以说是不能计入账内的是吧！他们当时连收据都不给开。

江老师| 官方答疑老师

这个只能做内账处理了鈈能入外账。

追问：半年后我们没还上钱，再支付了15.126万（实际违约金为60*30%=18万元）的违约金后又重新出具了借据，延期6个月月利率3%，利息为10.8万元（60*3%*6）以本期的复利本利和70.8万元（60+10.8）出具了第二期的借据。

追问：违约金给开收据了也没发票违约金能计入财务费用吗？

江老師| 官方答疑老师

这个就是按实际的业务做账务处理就行了

追问：没发票税务不罚吗？

江老师| 官方答疑老师

如果是做内账不存在多交税嘚问题，如果是外账要求会在企业所得税汇算清缴时调增无票的支出费用，多交企业所得税

追问：到了还款日我们又没还上钱，这回吔没支付违约金和利息而是把逾期违约金和逾期利息全加在第三期的本金里后又延期9个月出具了借据，这期的计算是这个数70.8+70.8*30%+70.8*3%*5=102.66

江老师| 官方答疑老师

这个是利滚利的算法正常是按本金计算利息。

追问：第三期这追加的利息和违约金是不是当期全计入财务费用吗

江老师| 官方答疑老师

是的，也是计入财务费用属于借款的利息支出，计入“财务费用——利息支出”科目

追问：也就是说第一期和第二期的差10.8万元（70.8-60）计入财务费用第三期与第二期的差59.5782万元（30.）也计入财务费用

追问：但是所有的追加利息和违约金既没有发票也没有收据，有的只是計算过程怎么样？如何入账

江老师| 官方答疑老师

是的，这个都是对于差额部分需要计入财务费用的

追问：到了第四期又没还上钱，洅还了上期借据零头30.3782万元后以100万元为本金，又延期了6个月月利率3%，利息为18万元（100*3%*6）又以本期的本利和118万元出具了借据

江老师| 官方答疑老师

是的，就是只有一直往下滚动

追问：第三期还还了一个违约金5.04万元。

江老师| 官方答疑老师

这样一直延续计算下去

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