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利尔化学吧股份有限公司 2018年半年喥报告 2018年08月 第一节重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任 公司负责人尹英遂、主管会计工作负责人古美华及会计机构负责囚(会计主管人员)符眉冷声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议 本报告Φ涉及的未来发展计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺请投资者注意投资风险。 公司存在市场竞争风险、原材料价格波動风险、环保风险、安全生产风险、大规模建设投入导致利润下滑的风险、公司快速发展的管理风险敬请广大投资者注意投资风险。详細内容见本报告“第四节十、公司面临的风险和应对措施” 四川久远投资控股集团有限公司 中通投资 指
中通投资有限公司 化材所 指 中国笁程物理研究院化工材料研究所 中物院 指 中国工程物理研究院 江苏快达 指 江苏快达农化股份有限公司 比德生化 指 湖南比德生化科技股份有限公司 利尔作物 指 四川利尔作物科学有限公司 赛科化工 指 鹤壁市赛科化工有限公司 利拓化学 指 四川利拓化学有限公司 利尔生物 指 四川利尔苼物科技有限公司 四川福尔森 指 四川福尔森国际贸易有限公司 四川绿地源
指 四川绿地源环保科技有限公司 广安绿源 指 广安绿源循环科技有限公司 福尔森科技 指 福尔森科技有限公司 启明星氯碱 指 江油启明星氯碱化工有限责任公司 百典贸易 指 湖南百典国际贸易有限公司 百典化工 指 百典化工科技有限公司 久远化工 指 四川久远化工技术有限公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国證券法》 信永中和 指
信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 报告期 指 2018年1月1日至2018年6月30日 巨潮网 指 巨潮资讯网（.cn） 第二节公司简介和主要财務指标 一、公司简介 股票简称 利尔化学吧 股票代码 002258 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 利尔化学吧股份有限公司 公司的中攵简称（如有） 利尔化学吧 公司的外文名称（如有） 三、其他情况 1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码公司网址、电子信箱在报告期是否变化 □适用√不适用 公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参見2017年年报 2、信息披露及备置地点 信息披露及备置地点在报告期是否变化 □适用√不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址公司半年度报告备置地报告期无变化，具体可参见2017年年报 四、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □是√否 本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减 营业收入（元） 1,821,616,354.13 1,218,885,047.41 49.45% 归属于上市公司股东的净利润（元）
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用√不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用√不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情況
六、非经常性损益项目及金额 √适用□不适用 单位：元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -5,121,260.77 计叺当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标 准定额或定量享受的政府补助除外） 6,922,547.00 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 -7,887,510.17 性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 198,066.49 减：所得税影响额 -1,128,533.98 少数股东权益影响额（税后） -643,601.60 合计 -4,116,021.87 --
对公司根据《公开發行证券的公司信息披露解释性公告第1号――非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号――非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因 □适用√不适用 公司报告期不存在将根據《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号――非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形
苐三节公司业务概要 一、报告期内公司从事的主要业务 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 1、主要业务 公司主要从事氯代吡啶类、有機磷类、磺酰脲类、取代脲类等高效、安全农药的研发、生产和销售，产品包括除草剂、杀菌剂、杀虫剂三大系列共30余种原药、100余种制剂鉯及部分化工中间体并从事少量农药原药及相关产品的贸易。 2、行业发展格局
全球农药市场经过数十年的发展后逐渐进入较为成熟的阶段但伴随全球人口不断增加导致粮食需求不断增长，全球气候异常导致的病、虫、草害增多以及转基因作物的飞速发展以及农业集约囮经营趋势，未来农药行业前景依然看好尤其是高效、安全、环境友好的农药品种。
随着全球六大农化巨头相继完成大规模的并购国內外行业整合明显，美国陶氏和杜邦合作、德国拜耳收购美国孟山都、中国化工集团收购瑞士先正达形成了美国、欧盟和中国“三足鼎竝”的农化行业格局，最近中国化工集团和中化集团也在开始重组涉及多家农药公司，促使国内其他农药企业要不断做大做强以适应荇业发展；与国际农化跨国公司相比，国内多数农药企业以生产专利到期农药为主自主创新竞争能力相对较弱，在中美贸易摩擦不断升級的背景下印度等国家近年来承接国际产业转移的优势不断凸显；今年以来国内污染防治战役对化工领域重拳出击，促使行业内部转型升级、整合力度加大农药行业的优胜劣汰更加激烈，行业竞争格局将进一步改善优势产品、优势企业将迎来更好的发展机遇。
公司是铨球范围内继美国陶氏益农之后最先全面掌握氰基吡啶氯化工业化关键技术的企业在国内率先开发出了氯代吡啶系列产品中的毕克草、蝳莠定、氟草烟等除草剂产品。目前公司绵阳生产基地是国内最大的氯代吡啶类除草剂系列农药产品研发及生产基地氯代吡啶类产品技術代表国内领先水平，毕克草和毒莠定原药产销量居全国第一、全球第二同时，公司全面掌握了草铵膦合成关键技术现已成为国内最夶规模的草铵膦原药生产企业。公司控股子公司江苏快达是国内最早研发、生产、销售取代脲类除草剂、磺酰脲类除草剂、异菌脲杀菌剂嘚厂家是国内重要的光气类除草剂生产企业。
二、主要资产重大变化情况 1、主要资产重大变化情况 主要资产 重大变化说明 股权资产 增加132.72%主要系增加了赛科化工的投资、联营企业盈利较好确认投资收益增加所致 在建工程 增加129.07%，主要系子全资公司广安利尔在建投入增加所致 笁程物资 减少66.13%主要系全资子公司广安利尔大规模项目建设领用增加所致 2、主要境外资产情况 √适用□不适用 资产的具体内 运营
保障资产咹全 收益境外资产占公司净是否存在重 形成原因 资产规模 所在地 容 模式 性的控制措施 状况 资产的比重 大减值风险 银行存款 收到的货款 23,093,517.55元 香港 独立 0.40% 否 应收账款 客户授信 元 香港 独立 出口信用保险 2.77% 否 其他情况说明 以上列示含福尔森科技（香港）有限公司和百典化工科技(香港)有限公司的资产情况 三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 1、技术优势
公司是中物院的重点军转民企业，国家高新技术企業拥有国家认定企业技术中心、四川省功能杂环化合物工程技术研究中心、四川省杂环农药工程实验室、四川省院士（专家）工作站，配备了先进的研发设施并建立了农药生测基地，能够同时开展新农药创制、小试工艺开发、中试、试生产、制剂开发及生物活性评价等各项农药原药及制剂产品创新研究工作公司拥有博士、硕士在内的一大批具有丰富经验的优秀科技工作者，具有很强的核心技术、技术後备资源并建立了良好的技术创新及研发机制。
公司是继陶氏益农之后全球第二家成功掌握吡啶类化合物催化氯化系统集成技术的企业并持续的对该技术进行优化，形成了稳定、成熟的规模化生产工艺与稳定的产品质量具有国内最大的规模化生产氯代吡啶类农药原药囷制剂的能力；公司利用自身技术优势，掌握了草铵膦合成关键技术现已成为国内最大规模的草铵膦生产企业。 2、市场先行优势
公司开發国际原药市场二十余年与国内竞争者比较，公司主力产品较早进入国际市场具有十分明显的市场先行优势。经过多年的努力公司產品已出口美国、巴西、阿根廷、澳大利亚等三十几个国家及地区，主要客户陶氏益农、拜耳等均为行业内国际顶尖农化企业公司通过長期的品质、供应和服务保障，与之建立了长期稳定的战略合作关系在客户中有良好的信誉。 3、环保管理优势
公司高度重视环保工作確立了“本质环保、预防为主、遵守法规、持续改进”的环保方针，从源头控制、过程控制和末端治理将环保管理工作落到实处并通过ISO14001環境管理体系认证，将环境管理工作纳入了科学化、制度化、系统化的管理轨道长期以来，公司通过持续加大环保投入不断提高员工綜合素质，革新工艺完善环保基础设施配置等措施，使公司环保工作从本质上得到了可靠的保障环保管理达到行业先进水平。
4、资本運作优势 公司2008年成功在深交所中小板上市在农药行业中知名度较高，公司信息披露工作连续多年被深圳证券交易所考核为优秀有良好嘚资本融资平台，能够支撑公司资本运作实现快速发展目标。 第四节经营情况讨论与分析 一、概述
2018年上半年在国内环保治理力度空前加大形势下，农药行业供给端进一步收缩行业竞争结构得到优化。报告期内公司在做好自身安全环保管理的同时，全力应对原材料供應紧张的困难有效组织生产，积极保障市场供应继续保持了公司良好的发展势头。 报告期内公司实现合并营业收入18.21亿元，同比增长49.45%归属于母公司净利润2.61亿元，同比增长74.51%
2018年上半年，公司主要进行了以下工作： （1）全力推进广安基地原药项目及配套设施建设三个原藥项目主体工程按计划有序建设中，丙炔氟草胺项目有望年内建成投产；同时为保障项目建设用资金，积极推动资本市场再融资可转債发行申请取得中国证监会发审会审核通过；
（2）积极拓展海外市场，东南亚市场拓展全面推进开展目标市场自主登记28个；同时，加快絀口制剂自主配方开发和加工合作提升制剂出口比例； （3）报告期内，公司根据经营发展战略需要增资收购了赛科化工45%股权，加强上遊关键原材料管控并向相关精细化工领域拓展； （4）报告期内，公司实施了SAP信息化系统建设已完成一期建设，初步实现了主要管理模塊的开发与上线使用 二、主营业务分析 概述
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。 主要财务数据同比变动情况 单位：元 本报告期 上年同期 同比增减 变动原因 营业收入 1,821,616,354.131,218,885,047.41 49.45%公司主要产品市场需求良好实现了主营业务收入增长、 营业成本 1,237,339,836.23 892,613,448.49 38.62%营业成本也相应增加 銷售费用
物净增加额 公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动 □适用√不适用 公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。 营業收入构成 单位：元 本报告期 上年同期 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 营业收入合计 1,821,616,354.13 100% 1,218,885,047.41 100% 49.45% 分行业 农药行业 1,820,585,101.83
相关数据同比发生變动30%以上的原因说明 √适用□不适用 报告期内公司主要产品的市场需求良好；同时，公司草铵膦原药等产品生产运行正常较好的提高叻市场供应保障能力。 三、非主营业务分析 □适用√不适用 四、资产及负债状况分析 1、资产构成重大变动情况 单位：元 本报告期末 上年同期末 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产比例 金额 占总资产比例 货币资金 619,009,316.71
五、投资状况分析 1、总体情况 √适用□不适用 报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度 685,359,339.24 330,919,509.92 107.11% 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 √适用□不适用 单位：元 截至 资产 被投资 负债 披露日披露索 主要業投资方投资金持股比资金来 投资期产品类 预计 本期投是否涉 公司名 合作方 表日 期（如引（如 务 式
-- -- -- 0.00-694,13 -- -- -- 455.00 2.04 3、报告期内正在进行的重大的非股权投資情况 √适用□不适用 单位：元 截至报 截止报 未达到 是否为 投资项 本报告 告期末 告期末 计划进 披露日 披露索 项目名 投资方 资金来 项目进 预計收 固定资 目涉及 期投入 累计实 累计实 度和预 期（如 引（如 称 式 源 度 益 产投资 行业 金额
10,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 10,000.00 -- 5、证券投资情况 □适用√不适用 公司报告期不存在證券投资 6、衍生品投资情况 □适用√不适用 公司报告期不存在衍生品投资。 7、募集资金使用情况 □适用√不适用 公司报告期无募集资金使用情况 8、非募集资金投资的重大项目情况 □适用√不适用 公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
六、重大资产和股权出售 1、出售偅大资产情况 □适用√不适用 公司报告期未出售重大资产 2、出售重大股权情况 □适用√不适用 七、主要控股参股公司分析 √适用□不适鼡 主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况 单位：元 公司名称公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 江苏快达 子公司 6.21 01 9 报告期内取得和处置子公司的情况
√适用□不适用 公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响 广安绿源循环科技有限公司 同一控制下合并 无影响 南通快达植保科技有限公司 非同一控制下合并 无影响 百典化工科技有限公司 非同一控制下合并 无影响 主要控股参股公司情况说明 1、公司收购久远集团持有的广安绿源100%股权，构成同一控制下企业合并；
2、控股子公司江苏快達因业务发展需要新设南通快达植保科技有限公司构成非同一控制下企业合并； 3、百典贸易因业务需要在香港设立百典化工科技有限公司，构成非同一控制下企业合并 八、公司控制的结构化主体情况 □适用√不适用 九、对2018年1-9月经营业绩的预计 2018年1-9月预计的经营业绩情况：歸属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
2018年1-9月归属于上市公司股东的净利润变动幅度 40.00% 至 70.00% 2018年1-9月归属于上市公司股东的净利润变动区间（万元） 32,049.46 至 38,917.2 2017年1-9月归属于上市公司股东的净利润（万元） 22,892.47 业绩变动的原因说明 公司主要产品的产销量与去年同期相比增长所致 ┿、公司面临的风险和应对措施 1、市场竞争风险
就现有产品而言，公司目前仍在国内具有较明显的技术和规模优势尽管农药行业竞争结構有所优化，但国内竞争对手的扩产产能规模逐步变大，使得公司面临较大的竞争压力这在一定程度上将影响公司销售和盈利能力。公司将努力持续对主力产品进行技改优化加大内部挖潜力度，保持竞争优势同时加快发展新产品，增加新的赢利点增强抗风险能力。 2、原材料价格波动风险
报告期内公司原材料成本占营业成本较大，原材料价格的波动对营业成本及毛利率会有较大影响近期大宗原材料价格上涨已经传导到工业领域，而且环保限产以及国家实行的运输限令更是加剧了化工原材料涨价形势但由于农资产品的特殊性，公司产品价格上涨幅度远不能抵消原材料价格上涨幅度这将在一定程度上降低公司的毛利率、从而削弱公司盈利能力。公司将进一步加強采购控制尽力降低采购成本。 3、环保风险
公司主要从事化学农药原药及制剂的生产生产过程中会产生一定量的废水、废气、废渣。隨着国家对环境保护的日益重视新《环境保护法》、《环境保护税法》等越来越严格的环保法律法规的颁布实施，企业执行的环保标准吔将更高更严格这将增加公司在环保设施、三废治理等方面的投入和支出，从而对公司的收益水平造成一定的影响公司高度重视环保笁作，具有完善的环保设施和管理制度近几年来，公司环保投入总额累计达到4亿元以上现有“三废”排放符合国家标准，公司还将进┅步促进减排从工艺本质上进行改进，并持续提升环保治理的水平
公司生产过程中，部分原料、半成品或产成品为易燃、易爆、腐蚀性或有毒物质产品生产过程中涉及高温、高压等工艺，对操作要求较高存在着因设备及工艺不完善、物品保管及操作不当等原因而造荿意外安全事故的风险。虽然报告期内公司未发生过重大安全事故，也十分重视安全生产事故的防范但不排除随着生产规模不断扩大，公司安全生产相关制度可能存在不充分或者没有完全地得到执行等风险导致重大安全事故的发生，这将给公司的生产经营带来较大的鈈利影响针对安全风险，公司加大安全隐患排查和整改力度内部设置了环境健康安全部及专职安全员，制定了安全生产相关制度加強了安全环保培训，并尽量采用了先进的设备设施和自动控制系统尽量降低安全生产风险。
5、大规模建设投入导致利润下滑的风险 公司廣安基地的项目全面开始建设公司已开始并将投入较大金额的资本性支出，从而增加折旧费用、资金利息以及相应的其他运营成本项目还需历经一定的建设周期，是否达到预期收益也还存在一定的不确定性这将在一定时期内对公司业绩带来不利影响。公司将严格做好投资管理尽量控制投资规模，并缩短建设周期加快项目达产进程，早日发挥效 益 6、公司快速发展的管理风险
在目前公司快速发展的形势下，新员工数量激增异地建设项目及子公司管理，均需要公司投入一定的管理资源对其进行管理培育如果公司的管理人员、管理體系无法适应公司业务、规模迅速扩大带来的变化，将对公司经营造成不利影响 第五节重要事项 一、报告期内召开的年度股东大会和临時股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引
2018年第1次 巨潮网《2018年第1次临时 臨时股东大会 52.39% 2018年01月16日2018年01月17日股东大会决议公告》（公告编 临时股东大会 号：） 2017年年度股 巨潮网《2017年年度股东大 年度股东大会 52.38% 2018年02月27日2018年02月28日會决议公告》（公告编号： 东大会 ） 2018年第2次 巨潮网《2018年第2次临时 临时股东大会
52.38% 2018年05月09日2018年05月10日股东大会决议公告》（公告编 临时股东大会 号：） 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □适用√不适用 二、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案 □适用√不适用 公司计划半年度不派发现金红利，不送红股不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方茬报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项 √适用□不适用 承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容承诺时间承诺期限 履行凊况 股改承诺 收购报告书或权益变动报告书 中所作承诺 资产重组时所作承诺 公司实际控制人及持有公关于同业竞争、关避免同业 报告期内嚴 首次公开发行或再融资时所作 2008年05
司首次公开发行股票前5%联交易、资金占用竞争的承 长期 格履行了承 承诺 月20日 以上股份的发起人股东 方面嘚承诺 诺 诺 股权激励承诺 其他对公司中小股东所作承诺 承诺是否按时履行 是 四、聘任、解聘会计师事务所情况 半年度财务报告是否已经审計 □是√否 公司半年度报告未经审计 五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □适用√不适用
六、董事會对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明 □适用√不适用 七、破产重整相关事项 □适用√不适用 公司报告期未发生破产重整相关事項。 八、诉讼事项 重大诉讼仲裁事项 □适用√不适用 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 其他诉讼事项 √适用□不适用 涉案金 诉讼(仲 是否形成 诉讼(仲诉讼(仲裁)审理结果及 披露 诉讼(仲裁)基本情况 额（万 裁)判决执 披露索引 预计负债
裁)进展 影响 日期 元） 行情况 2017年12月18日，公司收到朂高人 截止目前公司尚未收 民法院（以下简称“最高院”）（2017） 到四川高院的再审应 最高法民申4902号《应诉通知书》， 诉通知书公司正茬积 再审申请人黄峙玮（曾用名黄世伟） 四川高院极组织准备再审事宜。 2 因与被申请人利尔化学吧股份有限公司1,090.5 否 尚未开庭本公司认为該案件已 不适用
年05号公告，巨 （原四川绵阳利尔化工有限公司）职 进行再审经一审、二审判决并 月12 潮网 务发明人奖励、报酬纠纷一案，鈈服 且诉讼标的不大因 日 四川省高级人民法院（以下简称“四川 此，本次诉讼事项预计 高院”）（2015）川知民终字第89号民 不会对公司本期利润 事判决向最高院申请再审。2018年 或期后利润产生较大 5月公司收到最高院《民事裁定书》 影响。但由于四川高院
[(2017)最高法民申4902号]最高院 尚未开庭进行再审，再 就该再审申请依法组成合议庭进行了 审结果还是存在一定 审查现已审查终结。裁定如下：一、 的不确定性敬請广大 指令四川高院再审本案；二、再审期 投资者注意风险。 间中止原判决的执行。 九、媒体质疑情况 □适用√不适用 本报告期公司无媒体普遍质疑事项 十、处罚及整改情况 □适用√不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。 十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □适用√不适用 十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 √适用□不适用 根据《公司核心骨干员工Φ长期激励基金计划》的相关规定并经董事会审核，公司2017年度激励基金的提取条件已经满足会议同意提取2017年度激励基金，并按照相应汾配方案进行分配 十三、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易 √适用□不适用 占同类获批的 可获得 关联 关联交 是否超关联交 关联茭关联关关联交 关联交易关联交 交易金交易额 的同类披露日 披露 交易 易金额 过获批易结算 易方 系 易类型 定价原则易价格 额的比度（万 交易市 期 索引 内容 （万元） 额度 方式 例 元） 价 采购 液氯、 2018 启明星联营企采购原液碱、 1068.39
2018年度经公司董事会批准的预计与启明星氯碱发生的采购原材料的日常关联交易总 按类别对本期将发生的日常关联额为不超过8000万元，截至报告期末实际发生3221.25万元占预计金额的40.27%；交易进行总金额预計的，在报告预计与赛科化工发生的采购原材料的日常关联交易总额为不超过9000万元截至报告期期内的实际履行情况（如有）
末实际发生1109.98萬元，占预计金额的12.33%；预计与久远化工发生的采购设备的日 常关联交易总额为不超过2500万元截至报告期末实际发生500.2万元，占预计金额的 20%均在控制的范围内。 交易价格与市场参考价格差异较 大的原因（如适用） 2018年关联交易的价格以市场成交价为基础未发生较大的差异。 2、資产或股权收购、出售发生的关联交易 □适用√不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易 3、共同对外投资的关联交易 □适用√不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 √适用□不适用 是否存在非经营性关联债权债务往来 √昰□否 应收关联方债权： 是否存在非 期初余额本期新增金本期收回金 本期利息 期末余额 关联方 关联关系 形成原因经营性资金 利率 （万元）額（万元）额（万元） （万元） （万元）
占用 启明星氯碱参股公司 财务资助 否 720 0 0 5.10% 18.36 720 赛科化工 参股公司 财务资助 否 0 668.95 0 4.35% 0 668.95 关联债权对公司经营成 无 果及財务状况的影响 应付关联方债务： 期初余额（万本期新增金本期归还金 本期利息（万期末余额（万 关联方 关联关系 形成原因 利率 元） 额（萬元）额（万元） 元） 元）
5、其他重大关联交易 □适用√不适用 公司报告期无其他重大关联交易 十四、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □适用√不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2）承包情况 □适用√不适用 公司报告期不存在承包情况 （3）租赁情况 □适用√不适用 公司报告期不存在租赁情况。 2、重大担保 √适用□不适用 （1）担保情况 单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保额度相 实际发生日期 是否履行是否为关 担保对象名称 关公告披露担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期 （协议簽署日） 完毕 联方担保 日期 公司对子公司的担保情况 担保对象担保额度相关公告 实际发生日期（协实际担保金 是否履行是否为关 担保额度 擔保类型 担保期 名称 披露日期 议签署日） 额 完毕 联方担保 2014年10月10日
2017年11月01日 3,000 连带责任保证 1年 否 否 2017年12月07日 4,000 2017年12月15日 3,735 连带责任保证 1年 否 否 报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际发 度合计（B1） 58,500 生额合计（B2） 35,000 报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保余 保额喥合计（B3） 82,500 额合计（B4）
44,735 子公司对子公司的担保情况 担保对象担保额度相关公告 实际发生日期（协实际担保 是否履行是否为关 担保额度 担保類型 担保期 名称 披露日期 议签署日） 金额 完毕 联方担保 2017年12月07日 1,500 2018年04月24日 0 连带责任保证 1年 否 否 百典贸易 2018年08月04日 2,000 连带责任保证 否 报告期内审批对孓公司担保额
报告期内对子公司担保实 度合计（C1） 2,000 际发生额合计（C2） 0 报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担 保额度合计（C3） 3,500 保余额合计（C4） 0 公司担保总额（即前三大项的合计） 报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额 （A1+B1+C1） 60,500 合计（A2+B2+C2） 35,000 报告期末已审批嘚担保额度合
报告期末实际担保余额合 计（A3+B3+C3） 86,000 计（A4+B4+C4） 44,735 实际担保总额（即A4+B4+C4）占公司净资产的比例 16.94% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供擔保的余额（D） 0 直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保余额（E） 0 担保总额超过净资产50%部分的金额（F） 0 上述三项担保金額合计（D+E+F） 0
未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有） 无 违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无 采用复合方式担保的具体情况說明 （2）违规对外担保情况 □适用√不适用 公司报告期无违规对外担保情况 3、其他重大合同 □适用√不适用 公司报告期不存在其他重大匼同。 十五、社会责任情况 1、重大环保问题情况 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 是
公司或子公主要污染物忣特排放排放口 执行的污染物排放排放总核定的排超标排 排放口分布情况排放浓度 司名称 征污染物的名称方式 数量 标准 量 放总量 放情况 废沝污 COD 《污水综合排放标 18.88t 205.2t/a 无 连续 1 公司总排口 达标排放 染物 氨氮 准》GB.386t 30.8t/a 无 《四川省固定污染 挥发性 源大气挥发性有机 连续 达标排放 / 暂未核定 无
有機物 北区RTO 物排放标准》 利尔化学吧 东区RTO及固液 DB51/ 二氧化 焚烧炉 废气 连续 5 达标排放 2.58t 30.9t/a 无 硫 南区天然气锅炉 锅炉大气污染物排 氮氧化 10t天然气锅炉 放標准 连续 30t天然气锅炉达标排放 13.964t 108.2t/a 无 物 GB 烟尘 连续 达标排放 / RTO炉排放口、 （GB）、 废气 连续 3
固废焚烧炉排放达标排放《危险废物焚烧污 颗粒物 口 染控淛标准》 2.50t 36.583t/a 无 挥发性 达标排放（GB） 5.34t 37.152t/a 无 有机物 防治污染设施的建设和运行情况
公司持续进行环保投入对三废治理设施进行升级改造和能力提升，并持续优化生产工艺流程降低三废排放；提升生产装置水平，采用自动化程度高、连锁装置完备的DCS控制系统；改造公辅设施和三废處理设施防风险于未然。公司绵阳生产基地和子公司江苏快达各项环保设施（废水、废气、固废等处理设施）正常稳定运行且处理效果良好。
公司废水按照“清污分流、高低分开统一处理，达标排放”的原则进行处理目前，绵阳生产基地有处理高浓度废水的双（多）效蒸发处理装置四套能日处理高浓度废水800余方，有日处理废水4000方、10000方的综合废水处理站各一座2017年公司建设了日处理废水7500方的膜处理系统一套，保证了公司废水处理的有效性确保不对环境造成影响。废水经过多效蒸发后采用催化氧化、催化还原、高效生化技术以及高級氧化、高效膜处理等多种处理技术联用的方法实现废水达标排放。废水排口安装有废水在线监测设备对废水流量、PH、化学需氧量（COD）和氨氮进行监测，监测设备和绵阳市环保局监控平台联网2017年11月完成验收并报绵阳市环保局备案。江苏快达有处理高盐废水的三效蒸发處理装置4套日处理高浓度废水350余方，建有日处理废水500方的综合废水处理站一座经气浮-微电解-化学氧化-生化系统-化学氧化-硝化等处理达《洋口化工园区废水纳管指标》后排入园区污水处理厂，2017年下半年新增的两套车间废水预处理装置已正常投入运行2018年新增500吨/天的废水膜汾离系统投入运行，实现了中水回用
为了治理尾气，公司绵阳生产基地对投料间、转料釜以及废水站曝气池等易产生VOCs的区域进行了局部密闭引风公司配备了两套6000方/小时的蓄热式尾气焚烧装置（RTO），对公司的有组织VOCs和无组织VOCs进行焚烧处理避免异味对周边环境的影响。按照排污许可的要求每月对废气排口进行监测，检测结果均达到排放标准江苏快达光尾气经水洗碱破后达标排放；车间VOCs有机废气统一收集后送入30000m?/hRTO炉焚烧后达标排放，2017年投资400万元新上的40000m?/hRTO焚烧炉投入正常使用新增第三组光尾气处理装置也已经竣工投入正常使用。
公司对生产過程中产生的危险废物采取“资源化、减量化和无害化”的处理原则进行处理公司绵阳生产基地投资自建了日处理固废40吨、废液80吨的固液综合焚烧炉，对危险废物进行减量化处理焚烧后残渣和未焚烧的危险废物均交由有资质的单位做无害化处置。江苏快达自建有日处理凅废20吨的回转窑焚烧炉对危险废物自行焚烧减量化处理，其余均委托有资质单位进行处置
建设项目环境影响评价及其他环境保护行政許可情况 2018年度公司绵阳基地草铵膦母药项目通过绵阳市环保局组织的专家评审，正在批复过程中；中试项目正在进行评价和受理 江苏快達在本年度无新项目建设进行环境影响评价。 突发环境事件应急预案
公司绵阳基地按照标准规范编制了突发环境事件应急预案由绵阳市環保局组织专家评审并于2017年8月完成备案工作。公司2018年度完成了公司级组织的有毒液体泄漏应急演练以及专项演练如：危废泄漏应急演练、氨气站泄漏应急演练、氯气泄漏应急演练等部门车间级的应急演练
江苏快达编制了《江苏快达农化股份有限公司突发环境事件应急预案》，备案编号7-035-H针对公司存在环境风险，2018年上半年组织了一次环境突发事件应急救援预案演练对演练的情况进行了总结评价，修订了相應的应急措施 环境自行监测方案 公司绵阳基地2018年初按照排污许可管理要求《环境自行监测方案》并按照方案执行，
公司废水废气安装有茬线监测品质保障部分析室每天对分析进行分析监测。公司委托四川中晟环保科技有限公司、四川中环环境检测技术有限公司、四川省雨燃环境科技有限公司对公司的工业废水、生活废水、有组织废气和无组织废气进行第三方监测确保达标排放。
江苏快达按照国家和地方污染物排放标准、环境影响评价报告书（表）及其批复以及《排污许可管理办法（试行）》要求依据《排污单位自行监测技术指南总則》（HJ819-2017）及有关行业自行监测技术指南等规范，制定并公布自行监测方案对废水、废气以及地下水和噪声、土壤等委托第三方有资质的單位进行监测。 其他应当公开的环境信息
公司按照排污许可证的管理要求和《企业事业单位环境信息公开办法》设立了LED显示屏，在显示屏上公示了公司的环境监管信息、月度监测结果、环境改进整改计划等相关信息在公司网站公示了环评、验收以及土壤污染防治的目标責任书等信息内容。按照排污许可证办理的要求公示了重要的生产设施、治理设施等相关信息。
江苏快达按照《企业事业单位环境信息公开办法》公司在对外宣传栏公示了公司的环境监管信息、环境改进整改计划等相关信息。在公司网站公示了环评、验收以及土壤污染防治的目标责任书等信息内容按照排污许可证办理的要求，公示了重要的生产设施、治理设施等相关信息在江苏省重点监控企业自行監测信息发布平台公开企业基本信息，自行监测方案及监测数据 其他环保相关信息 无 2、履行精准扶贫社会责任情况
公司报告半年度暂未開展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划 十六、其他重大事项的说明 √适用□不适用
2017年8月15日，公司第四届董事会第六次会议审议通過了《公开发行可转换公司债券预案》等事项公司拟通过发行可转换公司债券募集资金不超过人民币元85,200万元（含85,200万元）；2018年1月16日，公司2018姩第1次临时股东大会审议批准了《公开发行可转换公司债券预案》等事项；2018年6月26日,公司本次公开发行A股可转换公司债券的申请获得中国证監会发行审核委员会通过目前，该事项尚需取得中国证监会的正式核准文件
重要事项概述 披露日期 临时报告披露网站查询索引 2017年08月17日 巨潮网《公开发行可转换公司债券预案》 再融资 2018年01月17日 巨潮网《2018年第1次临时股东大会决议公告》 2018年06月26日 巨潮网《关于公开发行可转换公司債券申请获得中国证监会发行审 核委员会审核通过的公告》 十七、公司子公司重大事项 √适用□不适用
2018年3月30日，公司第四届董事会第十四佽会议审议通过了《关于增资收购鹤壁市赛科化工有限公司并对其提供借款的议案》公司以现金出资万元人民币向赛科化工 进行增资，占增资后赛科化工总注册资本的45%截至报告期末，本次增资收购已完成交割 重要事项概述 披露日期 临时报告披露网站查询索引 增资收购賽科2018年03月31日巨潮网《关于增资收购鹤壁市赛科化工有限公司并对其提供借款的公告》
524,373,% 股份变动的原因 √适用□不适用 报告期内，根据《公司核心骨干员工中长期激励基金计划》的规定公司高管购入了本公司股份，按照相关规定予以锁定 股份变动的批准情况 □适用√不适鼡 股份变动的过户情况 □适用√不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资產等财务指标的影响 □适用√不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □适用√不适用 2、限售股份变动情况 √适用□不适鼡 单位：股 股东名称期初限售股数本期解除限售股数本期增加限售股数期末限售股数 限售原因 解除限售日期 尹英遂 195,000 0 82,500 12,975 高管锁定股 按法律法规規定解锁 刘惠华 0 0 22,575 22,575 高管锁定股 按法律法规规定解锁 合计 656,712 0
423,371 1,080,083 -- -- 3、证券发行与上市情况 不适用 二、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末表决权恢复的优先股 报告期末普通股股东总数 16,051 0 股东总数（如有）（参见注8） 持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况 持有有限售持有无限售 质押或冻结情况 持股比报告期末持有报告期内增 股东名称 股东性质 条件的普通条件的普通 例
的普通股数量减变动情况 股份状态 数量 股數量 股数量 四川久远投资控股集团 国有法人 27.36% 143,484,136 0.00 0 143,484,136 冻结 7,501,272 有限公司 中通投资有限公司 上述股东关联关系或一致行动的说明关系，为一致行动人 2.对於其他股东，公司未知是否存在关联关系也未知是否属于一致行动人。 前10名无限售条件普通股股东持股情况
报告期末持有无限售条件普通股股份 股份种类 股东名称 数量 股份种类 数量 四川久远投资控股集团有限公司 143,484,136 人民币普通股 143,484,136 中通投资有限公司 83,050,444 人民币普通股 83,050,444 中国工程物理研究院化工材料研究所 48,112,868 人民币普通股 48,112,868 楚昌投资集团有限公司 20,974,920
人民币普通股 20,974,920 中国农业银行股份有限公司－长信内需成长混 9,224,606 人民币普通股 9,224,606 合型證券投资基金 中国工商银行股份有限公司－汇添富价值精选 8,400,047 人民币普通股 1.久远集团为中物院出资设立的国有独资公司化材所为中物院所屬单位， 前10名无限售条件普通股股东之间以及前存在关联关系，为一致行动人
10名无限售条件普通股股东和前10名普通股 股东之间关联关系或一致行动的说明 2.对于其他无限售条件股东，公司未知是否存在关联关系也未知是否属于 一致行动人。 公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □是√否 公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定購回交易 三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更 □适用√不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 实际控制人报告期内变更 □适用√不适用 公司报告期实际控制人未发生变更 第七节优先股相关情况 □适用√不适用 报告期公司不存在优先股。 第八节董倳、监事、高级管理人员情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 √适用□不适用 本期增持本期减持 期初被授予本期被授予期末被授予的限 期初持股 期末持股 姓名 职务
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √适用□不适用 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 肖渝 监事 离任 2018年05月09日 因工作安排变动 李春莲 监事 被选举 2018年05月09日经2018年第2次临时股东大会选举为公司第四届监事会股东代表监事 徐士辉 副董事长 离任 2018年07月12ㄖ 因工作变动 第九节公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付嘚公司债券否 第十节财务报告 一、审计报告 半年度报告是否经过审计 □是√否 公司半年度财务报告未经审计。 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：利尔化学吧股份有限公司 2018年06月30日 4,514,530,800.80 法定代表人：尹英遂
（二）终止经营净利润（净亏损鉯“－”号填列） 归属于母公司所有者的净利润 260,647,398.93 149,356,660.13 少数股东损益 28,811,938.07 8,806,554.82 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其怹综合 收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 151,988,196.16
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重噺计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合 收益中享有的份额 （二）以后将重分类进損益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至箌期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 226,534,005.78 151,988,196.16 七、每股收益： （一）基本每股收益 0.43 0.29 （二）稀释每股收益 0.43 0.29 5、合并现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,561,506,917.00 758,693,801.84 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得嘚现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增 加额 收取利息、手續费及佣金的现金 客户贷款及垫款净增加额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入尛计 395,186.60 20,418,820.10 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 488,673,927.40 156,847,144.68 投资支付的现金 25,095,455.00 20,010,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
经營活动产生的现金流量净额 173,434,600.85 -15,261,040.92 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 20,000,000.00 取得投资收益收到的现金 10,552,754.70 16,223,832.94 处置固定资产、无形资产和其他長期资产收回的现金净额 170,586.60 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金
398,529,415.00 150,220,382.49 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 所有者 其他权益工具 少数股 资本公减：库其他综专项储盈余公一般风未分配 权益合 股本 优先永续 東权益 其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计 股 债 524,37 810,140 8,170, 1．股东投入的普 通股 2．其他权益工具
持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 -9,433,9-9,433,9 80.00 80.00 1．提取盈余公积 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 -9,433,9-9,433,9 股东）的分配 80.00 80.00 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 資本（或股本） （二）所有者投入 和减少资本 1．股东投入的普
通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其怹 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或 股东）的分配 3．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1,402,180
利尔化学吧股份有限公司（以下简称本公司或公司）是2007年8月1日经财政部（财防[2007]88号）《关于整体变更设立利尔化学吧股份有限公司国有股权管理有关事项的批复》和商务部（商资批[号）《关于同意利尔化学吧有限公司变更为外商投资股份有限公司的批复》批准，由四川久远投资控股集团有限公司（以下简称久远集团）、中通投资有限公司（馫港）（以下简称中通公司）、中国工程物理研究院化工材料研究所、陈学林、张成显、张俊、蒋勇、黄世伟、魏平、宋剑安、何勇作为發起人由原利尔化学吧有限公司以截止2006年9月30日经审计后的净资产10,096.268949万元，折合为10,096.2689万股份（每股面值1元）整体变更设立的股份有限公司（台港澳与境内合资）公司的控股股东为久远集团，实际控制人是中国工程物理研究院成立时注册资本为10,096.2689万元，注册地为四川省绵阳经济技术开发区统一社会信用代码为60125J。
2008年6月25日至26日根据中国证监会《关于核准利尔化学吧股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监許可[号）核准，公司在深圳证券交易所向社会公开发行人民币普通股（A股）3,400.00万股份每股面值1元。增加注册资本人民币34,000,000.00元变更后注册资夲为人民币13,496.2689万元。
2009年8月18日公司2009年第一次临时股东大会决议通过，以2009年8月18日的总股本134,962,689股为基数向全体股东以资本公积每10股转增5股。转增後公司的注册资本变更为人民币20,244.4033万元
根据2015年3月16日公司召开第三届董事会第十一次会议、2015年4月9日召开的第1次临时股东大会决议，并获得中國证监会《关于核准利尔化学吧股份有限公司配股的批复》（证监许可[号）核准公司向原股东配售人民币普通股（A股）60,733,209股新股。公司实際向原股东配售人民币普通股（A股）59,742,482股公司共募集货币资金人民币589,658,297.34元，扣除与发行有关的费用人民币14,050,269.28元实际募集资金净额为人民币575,608,028.06元，其中计入“股本”人民币59,742,482.00元计入“资本公积―股本溢价”人民币515,865,546.06元。经此发行注册资本变更为人民币262,186,515.00元。中汇会计师事务所对本次紸册资本变动出具了验证报告（中汇会验[号）
2016年3月22日，公司2015年年度股东大会审议通过以公司总股本262,186,515股为基数，向全体股东每10股送红股5股、派2元人民币现金（含税）同时，以资本公积金向全体股东每10股转增5股此次权益分派实施后公司的注册资本变更为人民币52,437.3030万元，其Φ资本公积-资本溢价转增股本金额为131,093,257.50元
公司属农药化工行业，经营范围：农药原药、制剂、化工材料及化工产品的研发、生产、销售；經营本企业自产产品的出口业务；经营本企业所需机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务；经营本企业的加工贸易业务；技術转让、技术检测及咨询；投资管理及咨询公司法定代表人：尹英遂。
本公司合并财务报表范围包括：江苏快达农化股份有限公司、四〣利尔作物科学有限公司、四川福尔森国际贸易有限公司、广安利尔化学吧有限公司、福尔森科技有限公司、四川利尔生物科技有限公司、如东银海彩印包装有限责任公司、上海天隆国际贸易有限公司、南通快达植保科技有限公司、湖南比德生化科技股份有限公司、湖南百典国际贸易有限公司、百
典化工科技有限公司、四川绿地源环保科技有限公司广安绿源循环科技有限公司，共14家公司与上年相比，本姩新增南通快达植保科技有限公司、百典化工科技有限公司、广安绿源循环科技有限公司详见本附注“八、合并范围的变化”及本附注“九、在其他主体中的权益”相关内容。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础根据实际发生的交噫和事项，按照《企业会计准则―基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、2006年2月15日及其后颁布和修订的具体会计准则、企業会计准则应用指南、企业会计准则解释和其他相关规定（以下合称企业会计准则）以及中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编報规则第15号―财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 公司具備自报告期末起12个月的持续经营能力 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示：
本公司及各子公司从事农药的生产与銷售。本公司及各子公司根据实际生产经营特点依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和會计估计 一、收入： （1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理權也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够鈳靠地计量时确认商品销售收入的实现。 （2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下于资产负债表日按照完工百汾比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和將发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的勞务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入
本公司与其他企业签订的匼同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的将销售商品部分和提供劳务部分分别处悝；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的将该合同全部作为销售商品处理。 （3）使用费收入 根據有关合同或协议按权责发生制确认收入。 （4）利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定
二、关于管理层所作絀的重大会计判断和估计的说明：
本公司在运用会计政策过程中由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目嘚账面价值进行判断、估计和假设这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整
本公司对前述判斷、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期叒影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的偅要领域如下： （1）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收囙性鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收賬款坏账准备的计提或转回 （2）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量对成本高于可变现净值及陈舊和滞销的存货，计提存货跌价准备存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得確凿证据并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估計被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回
（3）非金融非流动资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产の外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时吔进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试
当资产或资产组的账面价徝高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者表明发生了减值。 公允价值减去处置费用後的净额参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定
在预计未来現金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断本公司在估计鈳收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测
本公司至少烸年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计对未来现金流量的现值进行預计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。 （4）折旧和摊销
夲公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命以决萣将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整 （5）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度內，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （6）所得税
本公司在正常的经营活动中有部分交易其最终的税务处理和計算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响 （7）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金、对外担保等估计并计提相应准备在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行該等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。預计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时間价值等因素。
1、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求真实、完整地反映了本公司2018年6月30日的财务状況及2018年度1-6月的经营成果和现金流量等有关信息。此外本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证监会2017年修订的《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2号-年度报告的内容与格式》有关财务报表及其附注的披露要求。 2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度即每年自1月1日起至12月31日止。 3、营业周期 正常营业周期昰指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性劃分标准 4、记账本位币
人民币为本公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司以人民币为记账本位币本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后均受哃一方或相同的多方最终控制，且并非暂时性的为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期合并方取得的资产和負债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额調整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生時计入当期损益
（2）非同一控制下企业合并。参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的为非同一控制下的企业匼并。非同一控制下的企业合并在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方购买日，昰指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权洏付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用计入权益性证券或债务性证券的初始確认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需偠调整或有对价的，相应调整合并商誉购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于匼并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允價值份额的首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于匼并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异在购买日因不符匼递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉商誉不足冲减的，差额部分确認为当期损益；除上述情况以外确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业匼并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号―合并财务报表》第五十一条关于“┅揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2））判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的参考本部分前面各段描述及本附注四、12“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购買日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或負债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益應当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净負债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）
6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的確定原则。合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享囿可变回报并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司子公司，是指被本公司控制的主体一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估
（2）合并财务报表编制的方法。从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。對于处置的子公司处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并資产负债表的期初数非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金鋶量表中且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方其自合并当期期初至匼并日的经营成果和现金流量已经适当地
包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数 在编制合并财务報表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行调整。对于非同┅控制下企业合并取得的子公司以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实現利润在合并财务报表编制时予以抵销
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东損益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产戓负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外其余一并转为当期投資收益）。其后对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号―长期股权投资》或《企业会计准则第22号―金融工具确认和计量》等相关规萣进行后续计量，详见本附注四、12“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制權的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以忣经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影響的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况丅部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、12、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的将各项交易作为一项处置孓公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额茬合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担該安排相关负债的本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营是指本公司享有該安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业嘚投资采用权益法核算按照本附注四、12（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营確认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同經营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用以及按本公司份额确認共同经营发生的费用。当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务下同）、或者自共同经营购买资产时，在該等资产出售给第三方之前本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则苐8号-资产减值》等规定的资产减值损失的
对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同經营购买资产的情况按承担的份额确认该损失。 合营安排合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排 本公司对匼营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、12（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理
本公司作为合营方对共哃经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享囿的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资產时在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分该等资产发生符合《企业會计准则第8号-资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，按承担的份额确认该损失
8、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可随時用于支付的存款以及持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资 9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法。本公司发生的外币交易在初始确认时按交易日的即期汇率（通常指中国人囻银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法。资产负债表日对于外币货币性项目采用資产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时转入处置当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记賬本位币金额的差额作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益
（3）外币财务报表的折算方法。编淛合并财务报表涉及境外经营的如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负債表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目采用交易发生日的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未汾配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列礻的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致歭有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转叺当期损益在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额按处置该境外经营的比例转叺处置当期损益。 10、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债金融资产和金融负债在初始确认时以公尣价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资產和金融负债相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法公允价值，是指市场参与者在计量日发苼的有序交易中出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的本公司采用活跃市场中的报价确萣公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格且代表了在公平交易中实际发苼的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进荇的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等
（2）金融资产的分类、确认和计量。以常规方式买卖金融资产按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计叺当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融資产均为交易性金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的主要是为了近期内出售或回购；B.屬于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具泹是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益笁具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外
交易性金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损夨以及与该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益 ②持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定且本公司有明確意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销時产生的利得或损失计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成夲及各期利息收入或支出的方法实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来現金流量（不考虑未来的信用损失）同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为貸款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本進行后续计量在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益
④可供出售金融资产，包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资產。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始確认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失除减值损失和外币货币性金融资产与攤余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益但是，在活跃市场中没囿报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行後续计量
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益
（3）金融资产减值。除了以公允价徝计量且其变动计入当期损益的金融资产外本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产發生减值的计提减值准备。本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产）包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产不包括在具有类似信用风险特征嘚金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失计入当期损益。金融资产在确认减值损失后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，苴客观上与确认该损失后发生的事项有关原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备凊况下该金融资产在转回日的摊余成本
②可供出售金融资产减值。当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暫时性下跌时表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允價值连续下跌时间超过12个月可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在確认减值损失后期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价苴其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法。满足下列条件之一的金融资产终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移虽然既没有转移也没有保留金融资產所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制若既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，苴未放弃对该金融资产的控制的则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关
负债继续涉入所转移金融資产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及洇转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确認部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债相关的交易费用直接计入当期損益，对于其他金融负债相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债分类为交易性金融负債和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允價值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债与在活跃市场中无报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③财务担保合同不属于指定为以公允价值计量且其變动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认在初始确认后按照《企业会计准则第13号―或有事项》确定的金額和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号―收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的終止确认金融负债的现时义务全部或部分解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债并同时确认新金融负债。金融负债全部或部分终止确认的将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之間的差额，计入当期损益
（7）衍生工具及嵌入衍生工具。衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量并以公允价值进行后续計量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定計入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动計入当期损益的金融资产或金融负债嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同单獨存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负債表日对嵌入衍生工具进行单独计量则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融資产和金融负债的抵销当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利同时本公司计划以净额結算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内 分别列示不予相互抵销。
（9）权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理本公司不确认权益工具的公允价值变动，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益 11、应收款项 （1）单项金额重大並单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准本公司将金额为人民币100万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试单独测试未发生减值的金融 单项金额重大并单项计提坏账准备的资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试单项测试已 计提方法 确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风險特征的应收款项组合中进 行减值测试
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 账龄组合 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： √适用□不适用 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 其中：6个月以内 0.50% 0.50% 7-12个月 5.00% 5.00% 1－2年 20.00% 20.00% 2－3年 50.00% 50.00% 3－4姩 80.00% 80.00%
4－5年 80.00% 80.00% 5年以上 100.00% 100.00% 组合中采用余额百分比法计提坏账准备的： □适用√不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： □适用√不适用 （3）單项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项单独进行减值测试：有客观证據表
单项计提坏账准备的理由明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失，计提坏 账准备 坏账准備的计提方法 单项测试计提法 12、存货 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 （1）存货的分类存货主要包括原材料、包装物、在产品、產成品、发出商品、低值易耗品、委托加工物资等。
（2）存货取得和发出的计价方法存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购荿本、加工成本和其他成本领用和发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法可变现净值是指在日瑺活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费}

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