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为什么没得购买兴全轻资产后端（163413）？？
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兴全轻资产投资混合型证券投资基金(LOF)2016年年度报告
兴全轻资产投资混合型证券投资基金（ LOF） 2016 年年度报告2016 年 12 月 31 日基金管理人： 兴全基金管理有限公司基金托管人： 招商银行股份有限公司送出日期： 2017 年 3 月 31 日兴全轻资产投资混合型证券投资基金（ LOF） 2016 年年度报告第 2 页 共 75 页§1 重要提示及目录1.1 重要提示基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。基金托管人招商银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2017 年 3 月 30 日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。本报告期自 2016 年 01 月 01 日起至 12 月 31 日止。1.2 目录§ 1 重要提示及目录...................................................................................................................................21.1 重要提示......................................................................................................................................21.2 目录..............................................................................................................................................2§2 基金简介...............................................................................................................................................42.1 基金基本情况..............................................................................................................................42.2 基金产品说明..............................................................................................................................42.3 基金管理人和基金托管人..........................................................................................................52.4 信息披露方式..............................................................................................................................52.5 其他相关资料..............................................................................................................................6§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况.............................................................................63.1 主要会计数据和财务指标..........................................................................................................63.2 基金净值表现..............................................................................................................................73.3 其他指标......................................................................................................................................93.4 过去三年基金的利润分配情况..................................................................................................9§4 管理人报告.........................................................................................................................................104.1 基金管理人及基金经理情况....................................................................................................104.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明............................................................ 114.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明........................................................................ 114.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ........................................................124.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ........................................................124.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况........................................................................124.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明....................................................................134.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明........................................................................14兴全轻资产投资混合型证券投资基金（ LOF） 2016 年年度报告第 3 页 共 75 页4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ................................14§5 托管人报告.........................................................................................................................................145.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明............................................................................145.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ........145.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、 准确和完整发表意见 ............................14§6 审计报告.............................................................................................................................................156.1 审计报告基本信息....................................................................................................................156.2 审计报告的基本内容................................................................................................................15§7 年度财务报表.....................................................................................................................................167.1 资产负债表................................................................................................................................167.2 利润表........................................................................................................................................187.3 所有者权益（基金净值）变动表............................................................................................197.4 报表附注....................................................................................................................................21§8 投资组合报告.....................................................................................................................................508.1 期末基金资产组合情况............................................................................................................508.2 期末按行业分类的股票投资组合............................................................................................508.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................................518.4 报告期内股票投资组合的重大变动........................................................................................548.5 期末按债券品种分类的债券投资组合....................................................................................598.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ............................608.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ................608.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ................608.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ............................608.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 ..................................................................608.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ..................................................................608.12 投资组合报告附注..................................................................................................................61§9 基金份额持有人信息.........................................................................................................................629.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构................................................................................629.2 期末上市基金前十名持有人....................................................................................................629.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况....................................................................639.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ................................63§10 开放式基金份额变动.......................................................................................................................63§11 重大事件揭示...................................................................................................................................6411.1 基金份额持有人大会决议......................................................................................................6411.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ......................................6411.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ..........................................................6411.4 基金投资策略的改变..............................................................................................................6411.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ..................................................................................6411.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ..................................................6411.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ..............................................................................6511.8 其他重大事件..........................................................................................................................67§12 影响投资者决策的其他重要信息...................................................................................................75§13 备查文件目录...................................................................................................................................7513.1 备查文件目录..........................................................................................................................7513.2 存放地点..................................................................................................................................75兴全轻资产投资混合型证券投资基金（ LOF） 2016 年年度报告第 4 页 共 75 页13.3 查阅方式..................................................................................................................................75§2 基金简介2.1 基金基本情况基金名称 兴全轻资产投资混合型证券投资基金（ LOF）基金简称 兴全轻资产混合（ LOF）场内简称 兴全轻资基金主代码 163412前端交易代码 163412后端交易代码 163413基金运作方式 上市契约型开放式（ LOF）基金合同生效日 2012 年 4 月 5 日基金管理人 兴全基金管理有限公司基金托管人 招商银行股份有限公司报告期末基金份额总额 2,178,447,320.55 份基金合同存续期 不定期基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所上市日期 2012 年 5 月 31 日2.2 基金产品说明投资目标 本基金以挖掘“轻资产公司”为主要投资策略，力求获取当前收益及实现长期资本增值。投资策略 在大类资产配置上，本基金采取定性与定量研究相结合，在股票与债券等资产类别之间进行资产配置；本基金运用多重指标因子，综合评估判断，选择优秀的轻资产公司进行投资；在行业配置上，除积极配置于那些在产品、服务以及业务属性上具有轻资产特征的兴全轻资产投资混合型证券投资基金（ LOF） 2016 年年度报告第 5 页 共 75 页行业。业绩比较基准 80%×沪深 300 指数＋20%×中证国债指数风险收益特征 本基金为混合型基金产品，属于较高风险、较高收益的基金品种，其预期风险收益水平高于债券型基金及货币市场基金。2.3 基金管理人和基金托管人项目 基金管理人 基金托管人名称 兴全基金管理有限公司 招商银行股份有限公司信息披露负责人姓名 冯晓莲 张燕联系电话 021-5-电子邮箱
yan_客户服务电话 ， 021-55传真 021-5-注册地址 上海市黄浦区金陵东路 368号深圳市深南大道 7088 号招商银行大厦办公地址 上海市浦东新区芳甸路1155 号嘉里城办公楼 28 楼深圳市深南大道 7088 号招商银行大厦邮政编码 040法定代表人 庄园芳 李建红2.4 信息披露方式本基金选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报、证券时报登载基金年度报告正文的管理人互联网网址http://www.xqfunds.com基金年度报告备置地点 基金管理人、基金托管人的办公场所兴全轻资产投资混合型证券投资基金（ LOF） 2016 年年度报告第 6 页 共 75 页2.5 其他相关资料项目 名称 办公地址会计师事务所 德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）上海市延安东路 222 号 30 楼注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公司 北京市西城区太平桥大街 17 号§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况3.1 主要会计数据和财务指标金额单位：人民币元3.1.1 期间数据和指标 2016 年 2015 年 2014 年本期已实现收益 119,707,191.38 692,029,829.39 166,151,082.48本期利润 -70,321,197.37 863,017,642.32 171,046,100.67加权平均基金份额本期利润 -0.0 0.2187本期加权平均净值利润率 -1.52% 63.04% 12.39%本期基金份额净值增长率 -7.55% 101.66% 37.58%3.1.2 期末数据和指标 2016 年末 2015 年末 2014 年末期末可供分配利润 2,592,071,638.40 1,189,376,335.88 322,499,477.98期末可供分配基金份额利润 1.1 0.6480期末基金资产净值 5,573,546,087.78 2,726,218,071.32 956,521,986.85期末基金份额净值 2.558 2.767 1.9223.1.3 累计期末指标 2016 年末 2015 年末 2014 年末基金份额累计净值增长率 258.31% 287.59% 92.20%注： 1、上述财务指标采用的计算公式，详见中国证券监督管理委员会发布的《证券投资基金信息披露编报规则第 1 号》、《证券投资基金会计核算业务指引》等相关法规。2、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。兴全轻资产投资混合型证券投资基金（ LOF） 2016 年年度报告第 7 页 共 75 页3、上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用（例如：开放式基金的申购赎回费、红利再投资费、基金转换费等），计入费用后实际收益水平要低于所列数字。3.2 基金净值表现3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较阶段份额净值增长率①份额净值增长率标准差②业绩比较基准收益率③业绩比较基准收益率标准差④①－③ ②－④过去三个月 -5.26% 0.74% 1.08% 0.58% -6.34% 0.16%过去六个月 -1.20% 0.81% 4.13% 0.61% -5.33% 0.20%过去一年 -7.55% 1.65% -8.32% 1.12% 0.77% 0.53%过去三年 156.49% 1.96% 40.67% 1.43% 115.82% 0.53%自基金合同生效起至今258.31% 1.82% 35.56% 1.30% 222.75% 0.52%注：本基金业绩比较基准为： 80%×沪深 300 指数＋20%×中证国债指数，在业绩比较基准的选取上主要基于如下考虑：沪深 300 指数和中证国债指数具有较强的代表性。沪深 300 指数选择中国A 股市场市值规模最大、流动性强和基本因素良好的 300 家上市公司作为样本股，充分反映了 A股市场的行业代表性，描述了沪深 A 股市场的总体趋势，是目前市场上较有影响力的股票投资业绩比较基准。中证国债指数反映了交易所国债整体走势，是目前市场上较有影响力的债券投资业绩比较基准。本基金的业绩基准指数按照构建公式每交易日进行计算，按下列公式计算：Return t =80%×(沪深 300 指数 t / 沪深 300 指数 t-1 -1)+20％×(中证国债指数 t / 中证国债指数 t-1 -1)Benchmark t =（ 1+Return t） ×（ 1+Benchmark t-1） -1其中， t =1， 2， 3， …T， T 表示时间截至日。兴全轻资产投资混合型证券投资基金（ LOF） 2016 年年度报告第 8 页 共 75 页3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较注： 1、净值表现所取数据截至到 2016 年 12 月 31 日。2、按照《兴全轻资产投资混合型证券投资基金（ LOF）基金合同》的规定，本基金建仓期为2012 年 4 月 5 日至 2012 年 10 月 4 日。 建仓期结束时本基金各项资产配置比例符合本基金合同规定的比例限制及投资组合的比例范围。兴全轻资产投资混合型证券投资基金（ LOF） 2016 年年度报告第 9 页 共 75 页3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较注： 2012 年数据统计期间为 2012 年 4 月 5 日（基金合同生效之日）至 2012 年 12 月 31 日，数据按实际存续期计算，不按整个自然年度进行折算。3.3 其他指标无。3.4 过去三年基金的利润分配情况单位：人民币元年度每10份基金份额分红数现金形式发放总额再投资形式发放总额年度利润分配合计 备注2016 - - - - 1,371,317,284.34 102,327,163.99 1,473,644,448.332014 - - - -合计 10.640 1,371,317,284.34 102,327,163.99 1,473,644,448.33兴全轻资产投资混合型证券投资基金（ LOF） 2016 年年度报告第 10 页 共 75 页§4 管理人报告4.1 基金管理人及基金经理情况4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验兴全基金管理有限公司（成立时名为“兴业基金管理有限公司”，以下简称“公司”）经证监基金字[ 号文批准于 2003 年 9 月 30 日成立。 2008 年 1 月，中国证监会批复（证监许可[2008]6 号），同意全球人寿保险国际公司（ AEGON International B.V）受让公司股权并成为公司股东。 2008 年 4 月 9 日，公司完成股权转让、变更注册资本等相关手续后，公司注册资本由 9800万元变更为人民币 1.2 亿元，其中兴业证券股份有限公司的出资占注册资本的 51%，全球人寿保险国际公司的出资占注册资本的 49%。 2008 年 7 月，经中国证监会批准（证监许可[ 号），公司于 2008 年 8 月 25 日完成变更公司名称、注册资本等相关手续后，公司名称变更为“ 兴业全球基金管理有限公司” ，注册资本增加为 1.5 亿元人民币，其中两股东出资比例不变。 2016 年 12月 28 日，因公司发展需要，公司名称变更为“ 兴全基金管理有限公司” 。截止 2016 年 12 月 31 日，公司旗下管理着十八只基金，分别为兴全可转债混合型证券投资基金、兴全趋势投资混合型证券投资基金（ LOF）、兴全货币市场证券投资基金、兴全全球视野股票型证券投资基金、 兴全社会责任混合型证券投资基金、兴全有机增长灵活配置混合型证券投资基金、兴全磐稳增利债券型证券投资基金、兴全合润分级混合型证券投资基金、兴全沪深 300 指数增强型证券投资基金（ LOF）、兴全绿色投资混合型证券投资基金（ LOF）、兴全保本混合型证券投资基金、兴全轻资产投资混合型证券投资基金（ LOF）、兴全商业模式优选混合型证券投资基金（ LOF）、兴全添利宝货币市场基金、兴全新视野灵活配置定期开放混合型发起式证券投资基金、兴全稳益债券型证券投资基金、兴全天添益货币市场基金、兴全稳泰债券型证券投资基金。4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介姓名 职务任本基金的基金经理（助理）期限 证券从业年限说明任职日期 离任日期谢治宇基金管理部投资副总监兼本基金、兴全合润分2014 年 12 月8 日- 8 年经济学硕士， 2007 年加入兴全基金管理有限公司，历任行业研究员、专户投资部投资经理。兴全轻资产投资混合型证券投资基金（ LOF） 2016 年年度报告第 11 页 共 75 页级混合型证券投资基金基金经理注： 1、职务指截止报告期末的职务（报告期末仍在任的）或离任前的职务（报告期内离任的）。2、任职日期指基金合同生效之日（基金成立时即担任基金经理）或公司作出聘任决定之日（基金成立后担任基金经理）；离任日期指公司作出解聘决定之日。 3、 “ 证券从业年限” 按其从事证券投资、研究等业务的年限计算。4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明本报告期内，本基金管理人严格遵循了《证券投资基金法》及其各项实施细则、《兴全轻资产投资混合型证券投资基金（ LOF）基金合同》和其他相关法律法规的规定，本着诚实信用、勤勉尽责、取信于市场、取信于社会的原则管理和运用基金资产，为基金份额持有人谋求最大利益。本报告期内，基金投资管理符合有关法规和基金合同的规定，无违法违规、未履行基金合同承诺或损害基金份额持有人利益的行为。4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明4.3.1 公平交易制度和控制方法本基金管理人制定了《兴全基金管理有限公司公平交易制度》，并将不时进行修订。本基金管理人主要从研究的公平、决策的公平、交易的公平、公平交易的监控评估、公平交易的报告和信息披露等方面对公平交易行为进行规范，从而达到保证本基金管理人管理的不同投资组合得到公平对待、保护投资者合法权益的目的。4.3.2 公平交易制度的执行情况本报告期内，本基金管理人严格按照《证券投资基金法》、《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》及公司相关制度等规定，从投资授权、研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估等环节严格把关，确保各投资组合之间得到公平对待，保护投资者的合法权益。4.3.3 异常交易行为的专项说明本报告期内，未发现可能导致不公平交易和利益输送的异常交易情况。兴全轻资产投资混合型证券投资基金（ LOF） 2016 年年度报告第 12 页 共 75 页4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析2016 年最初两周，市场出现了意想不到的变化，但后续市场很快进入了稳定的状态。上半年地产景气上行、供给侧改革超预期等因素，带动 2016 年上游行业整体出现了较大的基本面改善，周期品出现了多年未见的景气复苏，并在下半年逐渐传导至下游，消费出现回暖迹象，市场整体呈现持续向上的良好态势。与此同时，创业板高估值的公司，模式逐渐被证伪，叠加监管融资政策趋严等因素影响， 板块全年趋势性向下。总体而言， 2016 年市场结构性表现差异极大。本基金年内总体仓位水平变化不大，整体配置以具备中长期逻辑支撑、估值合适的中长期价值品种为主，在控制风险的前提下适当增加了阶段性受益于行业边际改善的周期逻辑品种，总体结构均衡。本基金整体操作仍然本着风险控制的原则，坚定持有以基本面中长期逻辑为基础的品种，结构上较为稳定，均衡配置，降低波动，以期更好地为投资者创造长期价值。4.4.2 报告期内基金的业绩表现本报告期内，本基金净值增长率-7.55%，同期业绩比较基准收益率-8.32%。4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望目前来看，实体经济有一定程度的改善，同时股市正表现出极大的结构性特点，在宏观经济数据回暖、融资政策变化、成长股模式逐步被证伪、 AH 股互动加强以及 PPP、一带一路等自上而下政策催化等因素叠加下， A 股投资者的投资风格及选股标准正在加剧发生变化，投资者较过去更加重视报表质量扎实、内生增长动力强劲的白马龙头价值股，以及传统行业中持续积累竞争力、有望充分受益经济企稳回暖的边际改善类公司。整体看机构持仓配置结构正在经历一个再平衡的过程，我们认为这样的再平衡过程可能仍将延续一段时间。本基金仍然坚定重点关注那些基本面扎实、报表质量高的中长期价值品种，对于缺乏基本面支撑的纯博弈反弹的品种将抱着更为谨慎的态度。风险收益比是仍然会是本基金重点关注的因素，本基金注重公司基本面和安全边际的逻辑仍然不变，旨在为投资者创造长期稳定的超额收益。4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况本基金管理人通过以下工作的开展，有力地保证了本基金整体运作的合法合规，从而最大程度地保护了基金份额持有人和其他相关当事人的合法权益：1、实时风险监控：通过风控系统对本基金的运作进行实时监控，每日撰写监控日志，在此基兴全轻资产投资混合型证券投资基金（ LOF） 2016 年年度报告第 13 页 共 75 页础上每周撰写信息周报，对本基金遵守风控指标的情况进行汇总、分析和提示。2、加强事后人工分析，并定期撰写风险管理报告。除系统控制外，公司监察稽核部还对一些无法嵌入系统的风控指标进行了事后人工计算分析和复核，并同样反映在监控日志和信息周报中。此外，在每个季度结束之后，公司监察稽核部会对基金的流动性进行压力测试并出具书面报告，对旗下每只基金进行全面的风险评价并形成风险分析报告，并提交公司领导和基金经理审阅。3、进一步加强对公平交易的监控。根据监管部门的要求以及公司公平交易相关工作的不断深入开展，公司进一步明确了公平交易执行和分析中的具体标准，将公平交易问题分为交易的公平和投资策略的公平，主要包括：（ 1）明确交易室的分单规则及其识别异常下单行为的职责，保证交易的公平；（ 2）通过 T 检验、模拟利益输送金额、具体可疑交易分析等方法，对以往的下单及交易记录进行分析，保证投资策略的公平。4、季度监察稽核和专项稽核：根据中国证监会《关于基金管理公司报送监察稽核报告的通知》以及《证券投资基金管理有限公司监察稽核报告内容与格式指引（试行）》等规定，认真做好公司各季度监察稽核工作。对照中国证监会的季度监察稽核项目表，对本基金的守法合规情况进行逐条检视。此外，在公司监察稽核部对投研部门展开的专项稽核中，也会对本基金的业务进行全面检查。4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明本基金管理人按照最新的估值准则、证监会相关规定和基金合同关于估值的约定，对基金投资品种进行估值。具体估值流程为： 1、估值委员会制定旗下基金的估值政策和流程，选取适当的估值方法、定期对估值政策和程序进行评价。采用的基金估值方法、政策和程序应经估值委员会审议，并报管理层批准后方可实施。 2、估值方法确立后，由 IT 人员或 IT 人员协助估值系统开发商及时对系统中的参数或模型作相应的调整或对系统进行升级，以适应新的估值方法的需要。 3、基金会计具体负责执行估值委员会确定的估值策略，并通过与托管行核对等方法确保估值准确无误； 4、投资人员（包括基金经理）积极关注市场环境变化及证券发行机构有关影响证券价格的重大事件等可能对给估值造成影响的因素，并就可能带来的影响提出建议和意见； 5、监察稽核人员参与估值方案的制定，确保估值方案符合相关法律法规及基金合同的约定，定期对估值流程、系统估值模型及估值结果进行检查，确保估值委员会决议的有效执行，负责基金估值业务的定期和临时信息披露。上述参与估值流程人员均具有 3 年以上相关工作经历，具备估值业务所需的专业胜任能力。上述参与估值流程各方之间不存在重大利益冲突。兴全轻资产投资混合型证券投资基金（ LOF） 2016 年年度报告第 14 页 共 75 页4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明根据《基金法》、《兴全轻资产投资混合型证券投资基金（ LOF）基金合同》及其他相关法律法规的规定，本报告期内，本基金未实施利润分配，符合本基金基金合同的相关规定。4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明无。§5 托管人报告5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明托管人声明，在本报告期内，基金托管人——招商银行股份有限公司不存在任何损害基金份额持有人利益的行为，严格遵守了《中华人民共和国证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同，完全尽职尽责地履行了应尽的义务。5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明本报告期内基金管理人在投资运作、基金资产净值的计算、利润分配、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支等问题上，不存在任何损害基金份额持有人利益的行为，严格遵守了《中华人民共和国证券投资基金法》等有关法律法规，在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见本年度报告中财务指标、净值表现、财务会计报告、利润分配、投资组合报告等内容真实、准确和完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。兴全轻资产投资混合型证券投资基金（ LOF） 2016 年年度报告第 15 页 共 75 页§6 审计报告6.1 审计报告基本信息财务报表是否经过审计 是审计意见类型 标准无保留意见审计报告编号 德师报(审)字(17)第 P00870 号6.2 审计报告的基本内容审计报告标题 审计报告审计报告收件人 兴全轻资产投资混合型证券投资基金（ LOF）全体基金份额持有人引言段 我们审计了后附的兴全轻资产投资混合型证券投资基金(LOF)(以下简称“兴全轻资产混合(LOF)”)的财务报表，包括2016 年 12 月 31 日的资产负债表， 2016 年度的利润表、所有者权益(基金净值)变动表以及财务报表附注。管理层对财务报表的责任段 编制和公允列报财务报表是兴全轻资产混合(LOF)基金管理人兴全基金管理有限公司管理层的责任，这种责任包括： (1)按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会发布的关于基金行业实务操作的有关规定编制财务报表，并使其实现公允反映； (2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。注册会计师的责任段 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进兴全轻资产投资混合型证券投资基金（ LOF） 2016 年年度报告第 16 页 共 75 页行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。审计意见段 我们认为，兴全轻资产混合(LOF)的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会发布的关于基金行业实务操作的有关规定编制，公允反映了兴全轻资产混合(LOF)2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和基金净值变动情况。注册会计师的姓名 许湘照 汪芳会计师事务所的名称 德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙)会计师事务所的地址 中国 上海审计报告日期 2017 年 3 月 28 日§7 年度财务报表7.1 资产负债表会计主体： 兴全轻资产投资混合型证券投资基金（ LOF）报告截止日： 2016 年 12 月 31 日单位：人民币元资 产 附注号本期末2016 年 12 月 31 日上年度末2015 年 12 月 31 日资 产： 银行存款 7.4.7.1 793,197,764.26 244,524,800.11兴全轻资产投资混合型证券投资基金（ LOF） 2016 年年度报告第 17 页 共 75 页结算备付金 7,951,264.91 10,514,220.91存出保证金 1,992,641.76 1,457,113.62交易性金融资产 7.4.7.2 4,761,273,520.37 2,478,058,122.26其中：股票投资 4,760,711,500.37 2,327,341,480.56基金投资 - -债券投资 562,020.00 150,716,641.70资产支持证券投资 - -贵金属投资 - -衍生金融资产 7.4.7.3 - -买入返售金融资产 7.4.7.4 - -应收证券清算款 25,951,810.39 -应收利息 7.4.7.5 163,814.97 4,692,716.54应收股利 - -应收申购款 7,592,471.06 31,954,397.58递延所得税资产 - -其他资产 7.4.7.6 - -资产总计 5,598,123,287.72 2,771,201,371.02负债和所有者权益 附注号本期末2016 年 12 月 31 日上年度末2015 年 12 月 31 日负 债： 短期借款 - -交易性金融负债 - -衍生金融负债 7.4.7.3 - -卖出回购金融资产款 - -应付证券清算款 - 28,052,820.68应付赎回款 12,824,051.74 9,731,264.65应付管理人报酬 7,305,639.58 3,026,282.68应付托管费 1,217,606.61 504,380.44应付销售服务费 - -兴全轻资产投资混合型证券投资基金（ LOF） 2016 年年度报告第 18 页 共 75 页应付交易费用 7.4.7.7 3,143,664.42 3,263,275.90应交税费 - -应付利息 - -应付利润 - -递延所得税负债 - -其他负债 7.4.7.8 86,237.59 405,275.35负债合计 24,577,199.94 44,983,299.70所有者权益： 实收基金 7.4.7.9 2,178,447,320.55 985,309,567.85未分配利润 7.4.7.10 3,395,098,767.23 1,740,908,503.47所有者权益合计 5,573,546,087.78 2,726,218,071.32负债和所有者权益总计 5,598,123,287.72 2,771,201,371.02注：报告截止日 2016 年 12 月 31 日，基金份额净值 2.558 元，基金份额总额 2,178,447,320.55份。7.2 利润表会计主体： 兴全轻资产投资混合型证券投资基金（ LOF）本报告期： 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日单位：人民币元项 目 附注号本期2016 年 1 月 1 日至2016 年 12 月 31 日上年度可比期间2015 年 1 月 1 日至2015 年 12 月 31 日一、收入 34,717,956.52 904,039,204.431.利息收入 6,719,815.08 4,642,347.02其中：存款利息收入 7.4.7.11 3,676,187.42 2,107,357.28债券利息收入 2,256,810.83 2,532,197.33资产支持证券利息收入 - -买入返售金融资产收入 786,816.83 2,792.41其他利息收入 - -2.投资收益（损失以“ -”填列） 205,476,346.82 713,921,873.50兴全轻资产投资混合型证券投资基金（ LOF） 2016 年年度报告第 19 页 共 75 页其中：股票投资收益 7.4.7.12 175,247,694.80 705,302,715.58基金投资收益 - -债券投资收益 7.4.7.13 -1,475,260.70 -资产支持证券投资收益 7.4.7.13.5 - -贵金属投资收益 7.4.7.14 - -衍生工具收益 7.4.7.15 - -股利收益 7.4.7.16 31,703,912.72 8,619,157.923.公允价值变动收益（损失以“ -”号填列）7.4.7.17 -190,028,388.75 170,987,812.934.汇兑收益（损失以“ -”号填列） - -5.其他收入（损失以“ -”号填列） 7.4.7.18 12,550,183.37 14,487,170.98减： 二、费用 105,039,153.89 41,021,562.111．管理人报酬 7.4.10.2.1 69,130,851.95 20,132,917.192．托管费 7.4.10.2.2 11,521,808.67 3,355,486.113．销售服务费 7.4.10.2.3 - -4．交易费用 7.4.7.19 23,834,877.02 16,887,668.615．利息支出 54,386.10 187,054.21其中：卖出回购金融资产支出 54,386.10 187,054.216．其他费用 7.4.7.20 497,230.15 458,435.99三、利润总额（亏损总额以“ -”号填列） -70,321,197.37 863,017,642.32减：所得税费用 - -四、净利润（净亏损以“ -”号填列）-70,321,197.37 863,017,642.327.3 所有者权益（基金净值）变动表会计主体： 兴全轻资产投资混合型证券投资基金（ LOF）本报告期： 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日单位：人民币元兴全轻资产投资混合型证券投资基金（ LOF） 2016 年年度报告第 20 页 共 75 页项目本期2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日实收基金 未分配利润 所有者权益合计一、期初所有者权益（基金净值）985,309,567.85 1,740,908,503.47 2,726,218,071.32二、本期经营活动产生的基金净值变动数（本期利润）- -70,321,197.37 -70,321,197.37三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数（净值减少以“ -”号填列）1,193,137,752.70 1,724,511,461.13 2,917,649,213.83其中： 1.基金申购款 2,872,763,586.14 4,363,738,681.10 7,236,502,267.242.基金赎回款 -1,679,625,833.44 -2,639,227,219.97 -4,318,853,053.41四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动（净值减少以“ -”号填列）- - -五、期末所有者权益（基金净值）2,178,447,320.55 3,395,098,767.23 5,573,546,087.78项目上年度可比期间2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日实收基金 未分配利润 所有者权益合计一、期初所有者权益（基金净值）497,709,141.94 458,812,844.91 956,521,986.85二、本期经营活动产生的基金净值变动数（本期利润）- 863,017,642.32 863,017,642.32兴全轻资产投资混合型证券投资基金（ LOF） 2016 年年度报告第 21 页 共 75 页三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数（净值减少以“ -”号填列）487,600,425.91 1,892,722,464.57 2,380,322,890.48其中： 1.基金申购款 2,503,598,785.23 4,982,443,070.16 7,486,041,855.392.基金赎回款 -2,015,998,359.32 -3,089,720,605.59 -5,105,718,964.91四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动（净值减少以“ -”号填列）- -1,473,644,448.33 -1,473,644,448.33五、期末所有者权益（基金净值）985,309,567.85 1,740,908,503.47 2,726,218,071.32报表附注为财务报表的组成部分。本报告 7.1 至 7.4 财务报表由下列负责人签署：______庄园芳______ ______庄园芳______ ____詹鸿飞____基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人7.4 报表附注7.4.1 基金基本情况兴全轻资产投资混合型证券投资基金(LOF) (原名兴全轻资产投资股票型证券投资基金(LOF)，以下简称“ 本基金”)，系经中国证券监督管理委员会(以下简称“ 中国证监会”)证监许可[ 号文《关于核准兴全轻资产投资股票型证券投资基金(LOF)募集的批复》的核准，由兴全基金管理有限公司作为管理人向社会公开发行募集，基金合同于 2012 年 4 月 5 日正式生效，首次设立募集规模为 993,929,233.72 份基金份额。本基金为契约型上市开放式，存续期限不定。本基金的基金管理人为兴全基金管理有限公司，注册登记机构为中国证券登记结算有限责任公司，基金托管人为招商银行股份有限公司。本基金于 2015 年 8 月 7 日起更名为兴全轻资产投资混合型证券投资基金(LOF)。本基金投资范围是具有良好流动性的金融工具，包括依法公开发行上市的股票(包括创业板、中小板以及其他经中国证监会批准上市的股票)、债券、货币市场工具、权证、资产支持证券以及兴全轻资产投资混合型证券投资基金（ LOF） 2016 年年度报告第 22 页 共 75 页经中国证监会批准允许基金投资的其它金融工具(但需符合中国证监会的相关规定)。本基金为混合型基金，股票投资比例为基金资产的 60%-95%，其中，符合轻资产理念的股票合计投资比例不低于股票资产的 80%；债券投资比例为基金资产的 5%-40%，其中本基金保留不低于基金资产净值的 5%的现金或到期日在一年以内的政府债券。本基金的业绩比较基准为： 80%×沪深 300 指数＋20%×中证国债指数。7.4.2 会计报表的编制基础本基金的财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及相关规定(以下简称“ 企业会计准则”)以及中国证监会发布的基金行业实务操作的有关规定编制，同时在具体会计核算和信息披露方面也参考了中国证券投资基金业协会发布的若干基金行业实务操作。7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明本基金财务报表的编制符合企业会计准则和中国证监会发布的关于基金行业实务操作有关规定的要求，真实、完整地反映了本基金 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和基金净值变动情况。7.4.4 重要会计政策和会计估计-7.4.4.1 会计年度本基金会计年度采用公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。7.4.4.2 记账本位币本基金以人民币为记账本位币。7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。(1)金融资产分类本基金的金融资产于初始确认时分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项。本基金目前持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要包括股票投资、债券投资和衍生工具。(2)金融负债分类兴全轻资产投资混合型证券投资基金（ LOF） 2016 年年度报告第 23 页 共 75 页本基金的金融负债于初始确认时归类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。本基金目前持有的金融负债划分为其他金融负债。7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的股票、债券等，以及不作为有效套期工具的衍生工具，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股利，应当确认为当期收益。每日，本基金将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债的公允价值变动计入当期损益。金融资产转移，是指本基金将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方(转入方)；本基金已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。当金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，该金融负债或其一部分将终止确认。处置该金融资产或金融负债时，其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。本基金主要金融工具的成本计价方法具体如下：(1)股票投资买入股票于成交日确认为股票投资，股票投资成本按成交日应支付的全部价款扣除交易费用入账。卖出股票于成交日确认股票投资收益，卖出股票的成本按移动加权平均法于成交日结转。(2)债券投资买入债券于成交日确认为债券投资。债券投资成本，按成交日应支付的全部价款扣除交易费用入账，其中所包含的债券应收利息单独核算，不构成债券投资成本。买入零息债券视同到期一次性还本付息的附息债券，根据其发行价、到期价和发行期限按直线法推算内含票面利率后，按上述会计处理方法确认债券投资成本。卖出债券于成交日确认债券投资收益；卖出债券的成本按移动加权平均法结转。(3)回购协议兴全轻资产投资混合型证券投资基金（ LOF） 2016 年年度报告第 24 页 共 75 页基金持有的回购协议(封闭式回购)，以成本列示，按实际利率(当实际利率与合同利率差异较小时，也可以用合同利率)在实际持有期间内逐日计提利息。7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本基金对以公允价值进行后续计量的金融资产与金融负债根据对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值确定公允价值计量层次。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本基金主要金融工具的估值方法如下：1)股票投资(1)上市流通的股票的估值上市流通的股票按估值日该股票在证券交易所的收盘价估值。估值日无交易的但最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，按最近交易日的收盘价估值；如最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生了影响证券价格的重大事件的，可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价值。如有充足证据表明最近交易市价不能真实反映公允价值，调整最近交易市价，确定公允价值。(2)未上市的股票的估值A.送股、转增股、公开增发新股或配股的股票，以其在证券交易所挂牌的同一证券估值日的估值方法估值。B.首次公开发行的股票，采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按其成本价计算。首次公开发行有明确锁定期的股票，同一股票在交易所上市后，以其在证券交易所挂牌的同一证券估值日的估值方法估值。C.非公开发行有明确锁定期的股票的估值本基金投资的非公开发行的股票按以下方法估值：a.估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价低于非公开发行股票的初始取得成本时，采用在证券交易所的同一股票的市价作为估值日该非公开发行股票的价值。b.估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价高于非公开发行股票的初始取得成本时，按中国证监会相关规定处理。2)债券投资兴全轻资产投资混合型证券投资基金（ LOF） 2016 年年度报告第 25 页 共 75 页银行间市场交易的固定收益品种按照第三方估值机构提供估值确定公允价值；交易所上市交易或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券、资产支持证券和私募债券除外) 按照第三方估值机构提供估值确定公允价值。对于交易所市场上市交易的可转换债券，以每日收盘价作为估值全价。未上市债券、交易所上市交易的资产支持证券及私募债，采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下或相关利率没有发生大的变动的情况下，按成本进行后续计量。如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映金融资产公允价值的，基金管理人可根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的方法估值。 如有新增事项，按国家最新规定估值。7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利现在是可执行的，同时本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。7.4.4.7 实收基金实收基金为对外发行的基金份额总额所对应的金额。由于申购和赎回引起的实收基金份额变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日确认。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。7.4.4.8 损益平准金损益平准金包括已实现损益平准金和未实现损益平准金。已实现损益平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现收益/(损失)占基金净值比例计算的金额。未实现损益平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现利得/(损失)占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日确认。未实现损益平准金与已实现损益平准金均在“损益平准金”科目中核算，并于期末全额转入“未分配利润/(累计亏损)” 。7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量(1)存款利息收入按存款的本金与适用的利率逐日计提的金额入账。若提前支取定期存款，按协议规定的利率及持有期重新计算存款利息收入，并根据提前支取所实际收到的利息收入与账面兴全轻资产投资混合型证券投资基金（ LOF） 2016 年年度报告第 26 页 共 75 页已确认的利息收入的差额确认利息损失，列入利息收入减项，存款利息收入以净额列示。(2)债券利息收入按债券票面价值与票面利率或内含票面利率计算的金额扣除应由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认，在债券实际持有期内逐日计提。(3)资产支持证券利息收入按证券票面价值与票面利率计算的金额，扣除应由资产支持证券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认，在证券实际持有期内逐日计提。(4)买入返售金融资产收入，按买入返售金融资产的摊余成本及实际利率(当实际利率与合同利率差异较小时，也可以用合同利率)，在回购期内逐日计提。(5)股票投资收益/(损失)于卖出股票成交日确认，并按卖出股票成交金额与其成本的差额入账。(6)债券投资收益/(损失)于成交日确认，并按成交总额与其成本、应收利息的差额入账。(7)衍生工具收益/(损失)于卖出成交日确认，并按卖出成交金额与其成本的差额入账。(8)股利收益于除息日确认，并按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额扣除应由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额入账。(9)公允价值变动收益/(损失)系本基金持有的采用公允价值模式计量的交易性金融资产、交易性金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失。(10)其他收入在主要风险和报酬已经转移给对方，经济利益很可能流入且金额可以可靠计量的时候确认。7.4.4.10 费用的确认和计量(1) 基金管理费按前一日基金资产净值的 1.5%的年费率逐日计提。(2) 基金托管费按前一日基金资产净值的 0.25%的年费率逐日计提。(3) 卖出回购金融资产支出，按卖出回购金融资产的摊余成本及实际利率(当实际利率与合同利率差异较小时，也可以用合同利率)在回购期内逐日计提。(4) 其他费用系根据有关法规及相应协议规定，按实际支出金额，列入当期基金费用。如果影响基金份额净值小数点后第四位的，则采用待摊或预提的方法。7.4.4.11 基金的收益分配政策(1)在符合有关基金分红条件的前提下，本基金每年收益分配次数最多为 6 次，每次收益分配比例不得低于该次可供分配利润的 60%；(2)本基金收益分配方式分两种：现金分红与红利再投资，投资人可选择现金红利或将现金红利自动转为基金份额进行再投资；若投资人不选择，本基金默认的收益分配方式是现金分红；兴全轻资产投资混合型证券投资基金（ LOF） 2016 年年度报告第 27 页 共 75 页(3)基金收益分配后基金份额净值不能低于面值；即基金收益分配基准日的基金份额净值减去每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值。(4)每一基金份额享有同等分配权；(5)法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。7.4.4.12 分部报告根据本基金的内部组织机构、管理要求及内部报告制度，本基金整体为一个报告分部，且向管理层报告时采用的会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策与计量基础一致。7.4.4.13 其他重要的会计政策和会计估计无。7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明7.4.5.1 会计政策变更的说明本基金本报告期无会计政策变更。7.4.5.2 会计估计变更的说明本基金本报告期无会计估计变更。7.4.5.3 差错更正的说明本基金本报告期无重大会计差错的内容和更正金额。7.4.6 税项根据财政部、国家税务总局财税[ 号文《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、财税[2004]78 号文《关于证券投资基金税收政策的通知》、财税[ 号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》、财税[2008]1 号《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》、 2008 年 9 月 18 日《上海、深圳证券交易所关于做好证券交易印花税征收方式调整工作的通知》、财税[2012]85 号《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2014]48 号《关于实施全国中小企业股份转让系统挂牌公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[ 号《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2016]36 号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》及其他相关税务法规和实务操作，主要税项列示如下：(1) 以发行基金方式募集资金，不属于营业税征收范围，不缴纳营业税。兴全轻资产投资混合型证券投资基金（ LOF） 2016 年年度报告第 28 页 共 75 页(2)证券投资基金(封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金)管理人运用基金买卖股票、债券免征营业税和增值税。(3)对证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不缴纳企业所得税。(4)对基金取得的股票股息、红利收入，由上市公司在收到相关扣收税款当月的法定申报期内向主管税务机关申报缴纳；从公开发行和转让市场取得的上市公司股票，持股期限在 1 个月以内(含 1 个月)的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在 1 个月以上至 1 年(含 1 年)的，暂减按 50%计入应纳税所得额；持股期限超过 1 年的，股息红利所得暂免征收个人所得税。上述所得统一适用 20%的税率计征个人所得税。(5) 对基金取得的债券利息收入，由发行债券的企业在向基金支付上述收入时代扣代缴 20%的个人所得税，暂不缴纳企业所得税。(6)对于基金从事 A 股买卖，出让方按 0.10%的税率缴纳证券(股票)交易印花税，对受让方不再缴纳印花税。7.4.7 重要财务报表项目的说明7.4.7.1 银行存款单位：人民币元项目本期末2016 年 12 月 31 日上年度末2015 年 12 月 31 日活期存款 793,197,764.26 244,524,800.11定期存款 - -其中：存款期限 1-3 个月 - -其他存款 - -合计： 793,197,764.26 244,524,800.117.4.7.2 交易性金融资产单位：人民币元项目本期末2016 年 12 月 31 日成本 公允价值 公允价值变动兴全轻资产投资混合型证券投资基金（ LOF） 2016 年年度报告第 29 页 共 75 页股票 4,731,137,930.90 4,760,711,500.37 29,573,569.47贵金属投资-金交所黄金合约- - -债券交易所市场 615,434.31 562,020.00 -53,414.31银行间市场 - - -合计 615,434.31 562,020.00 -53,414.31资产支持证券 - - -基金 - - -其他 - - -合计 4,731,753,365.21 4,761,273,520.37 29,520,155.16项目上年度末2015 年 12 月 31 日成本 公允价值 公允价值变动股票 2,106,441,249.02 2,327,341,480.56 220,900,231.54贵金属投资-金交所黄金合约- - -债券交易所市场 101,110,249.20 99,731,641.70 -1,378,607.50银行间市场 50,958,080.13 50,985,000.00 26,919.87合计 152,068,329.33 150,716,641.70 -1,351,687.63资产支持证券 - - -基金 - - -其他 - - -合计 2,258,509,578.35 2,478,058,122.26 219,548,543.917.4.7.3 衍生金融资产/负债本基金本报告期末及上年度末均未持有衍生金融资产/负债。兴全轻资产投资混合型证券投资基金（ LOF） 2016 年年度报告第 30 页 共 75 页7.4.7.4 买入返售金融资产7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额本基金本报告期末及上年度末各项买入返售金融资产余额均为零。7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券本基金本报告期末及上年度末均未通过买断式逆回购交易取得债券。 7.4.7.5 应收利息单位：人民币元项目本期末2016 年 12 月 31 日上年度末2015 年 12 月 31 日应收活期存款利息 157,955.85 42,400.97应收定期存款利息 - -应收其他存款利息 - -应收结算备付金利息 3,935.91 5,204.54应收债券利息 936.84 4,644,389.76应收买入返售证券利息 - -应收申购款利息 - -应收黄金合约拆借孳息 - -其他 986.37 721.27合计 163,814.97 4,692,716.547.4.7.6 其他资产本基金本报告期末及上年度末均无其他资产余额。7.4.7.7 应付交易费用单位：人民币元项目本期末2016 年 12 月 31 日上年度末2015 年 12 月 31 日交易所市场应付交易费用 3,138,972.09 3,263,000.90银行间市场应付交易费用 4,692.33 275.00兴全轻资产投资混合型证券投资基金（ LOF） 2016 年年度报告第 31 页 共 75 页合计 3,143,664.42 3,263,275.907.4.7.8 其他负债单位：人民币元项目本期末2016 年 12 月 31 日上年度末2015 年 12 月 31 日应付券商交易单元保证金 - -应付赎回费 38,237.59 35,749.03预提费用 48,000.00 338,000.00其他 - 31,526.32合计 86,237.59 405,275.357.4.7.9 实收基金金额单位：人民币元项目本期2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日基金份额（份） 账面金额上年度末 985,309,567.85 985,309,567.85本期申购 2,872,763,586.14 2,872,763,586.14本期赎回（以“ -”号填列） -1,679,625,833.44 -1,679,625,833.44- 基金拆分/份额折算前 - -基金拆分/份额折算变动份额 - -本期申购 - -本期赎回（以“ -”号填列） - -本期末 2,178,447,320.55 2,178,447,320.55注：申购含红利再投资、转换入份额，赎回含转换出份额。7.4.7.10 未分配利润单位：人民币元项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计兴全轻资产投资混合型证券投资基金（ LOF） 2016 年年度报告第 32 页 共 75 页上年度末 1,189,376,335.88 551,532,167.59 1,740,908,503.47本期利润 119,707,191.38 -190,028,388.75 -70,321,197.37本期基金份额交易产生的变动数1,282,988,111.14 441,523,349.99 1,724,511,461.13其中：基金申购款 3,141,125,962.48 1,222,612,718.62 4,363,738,681.10基金赎回款 -1,858,137,851.34 -781,089,368.63 -2,639,227,219.97本期已分配利润 - - -本期末 2,592,071,638.40 803,027,128.83 3,395,098,767.237.4.7.11 存款利息收入单位：人民币元项目本期2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月31 日上年度可比期间2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31日活期存款利息收入 3,440,807.44 1,927,995.71定期存款利息收入 - -其他存款利息收入 - -结算备付金利息收入 147,991.00 85,096.32其他 87,388.98 94,265.25合计 3,676,187.42 2,107,357.287.4.7.12 股票投资收益7.4.7.12.1 股票投资收益——买卖股票差价收入单位：人民币元项目本期2016 年 1 月 1 日至 2016年 12 月 31 日上年度可比期间2015 年 1 月 1 日至 2015年 12 月 31 日卖出股票成交总额 8,402,326,646.24 6,228,334,181.81减： 卖出股票成本总额 8,227,078,951.44 5,523,031,466.23兴全轻资产投资混合型证券投资基金（ LOF） 2016 年年度报告第 33 页 共 75 页买卖股票差价收入 175,247,694.80 705,302,715.587.4.7.13 债券投资收益7.4.7.13.1 债券投资收益项目构成单位：人民币元项目本期日至2016年12月31日上年度可比期间日至2015年12月31日债券投资收益——买卖债券（ 、 债转股及债券到期兑付）差价收入-1,475,260.70 -债券投资收益——赎回差价收入 - -债券投资收益——申购差价收入 - -合计 -1,475,260.70 -7.4.7.13.2 债券投资收益——买卖债券差价收入单位：人民币元项目本期日至2016年12月31日上年度可比期间日至2015年12月31日卖出债券（ 、 债转股及债券到期兑付）成交总额309,163,879.15 -减：卖出债券（ 、 债转股及债券到期兑付）成本总额302,167,179.33 -减：应收利息总额 8,471,960.52 -买卖债券差价收入 -1,475,260.70 -7.4.7.13.3 资产支持证券投资收益本基金本报告期内及上年度可比期间均无资产支持证券投资收益。兴全轻资产投资混合型证券投资基金（ LOF） 2016 年年度报告第 34 页 共 75 页7.4.7.14 贵金属投资收益本基金本报告期及上年度可比期间均无贵金属投资收益。7.4.7.15 衍生工具收益本基金本报告期及上年度可比期间均未投资衍生工具。7.4.7.16 股利收益单位：人民币元项目本期2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12月 31 日上年度可比期间2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月31 日股票投资产生的股利收益 31,703,912.72 8,619,157.92基金投资产生的股利收益 - -合计 31,703,912.72 8,619,157.927.4.7.17 公允价值变动收益单位：人民币元项目名称本期2016 年 1 月 1 日至 2016年 12 月 31 日上年度可比期间2015 年 1 月 1 日至 2015 年12 月 31 日1.交易性金融资产 -190,028,388.75 170,987,812.93——股票投资 -191,326,662.07 172,339,500.56——债券投资 1,298,273.32 -1,351,687.63——资产支持证券投资 - -——贵金属投资 - -——其他 - -2.衍生工具 - -——权证投资 - -3.其他 - -合计 -190,028,388.75 170,987,812.93兴全轻资产投资混合型证券投资基金（ LOF） 2016 年年度报告第 35 页 共 75 页7.4.7.18 其他收入单位：人民币元项目本期2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12月 31 日上年度可比期间2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31日基金赎回费收入 12,006,822.10 13,920,845.54转换费收入 511,834.95 566,088.73其他 31,526.32 236.71合计 12,550,183.37 14,487,170.987.4.7.19 交易费用单位：人民币元项目本期2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12月 31 日上年度可比期间2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月31 日交易所市场交易费用 23,834,077.02 16,887,393.61银行间市场交易费用 800.00 275.00合计 23,834,877.02 16,887,668.617.4.7.20 其他费用单位：人民币元项目本期2016 年 1 月 1 日至 2016 年12 月 31 日上年度可比期间2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12月 31 日审计费用 48,000.00 48,000.00信息披露费 290,000.00 290,000.00账户维护费用 50,100.00 16,700.00上市费 60,000.00 60,000.00银行费用 48,770.16 43,735.99其他 359.99 -兴全轻资产投资混合型证券投资基金（ LOF） 2016 年年度报告第 36 页 共 75 页合计 497,230.15 458,435.997.4.7.21 分部报告无。7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明7.4.8.1 或有事项截至资产负债表日，本基金无需要说明的重大或有事项。7.4.8.2 资产负债表日后事项截至财务报表批准日，本基金无需要披露的资产负债表日后事项。7.4.9 关联方关系关联方名称 与本基金的关系兴全基金管理有限公司（以下简称“ 兴全基金” ） 基金管理人，基金销售机构招商银行股份有限公司（以下简称“ 招商银行” ） 基金托管人，基金销售机构兴业证券股份有限公司（以下简称“ 兴业证券” ） 基金管理人的股东，基金销售机构全球人寿保险国际公司（ AEGON International B.V） 基金管理人的股东上海兴全睿众资产管理有限公司 基金管理人控制的公司注：以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易7.4.10.1.1 股票交易金额单位：人民币元关联方名称本期2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日上年度可比期间日至日成交金额占当期股票成交总额的比例成交金额占当期股票成交总额的比例兴全轻资产投资混合型证券投资基金（ LOF） 2016 年年度报告第 37 页 共 75 页兴业证券 1,730,620,812.66 9.26% 1,425,314,644.89 11.03%7.4.10.1.2 债券交易本基金本报告期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行债券交易。 7.4.10.1.3 债券回购交易金额单位：人民币元关联方名称本期2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日上年度可比期间日至日回购成交金额占当期债券回购成交总额的比例回购成交金额占当期债券回购成交总额的比例兴业证券 - - 22,600,000.00 5.86%7.4.10.1.4 权证交易本基金本报告期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行权证交易。 7.4.10.1.5 应支付关联方的佣金金额单位：人民币元关联方名称本期日至日当期佣金占当期佣金总量的比例期末应付佣金余额占期末应付佣金总额的比例兴业证券 1,622,426.99 11.77% 128,791.74 4.10%关联方名称上年度可比期间日至日当期佣金占当期佣金总量的比例期末应付佣金余额占期末应付佣金总额的比例兴业证券 1,302,267.88 13.93% - -注：上述佣金按市场佣金率计算，扣除证券公司需承担的费用（包括但不限于买（卖）经手费、兴全轻资产投资混合型证券投资基金（ LOF） 2016 年年度报告第 38 页 共 75 页证券结算风险基金和买（卖）证管费等）。管理人因此从关联方获取的其他服务主要包括：为本基金提供的证券投资研究成果和市场信息服务。 7.4.10.2 关联方报酬7.4.10.2.1 基金管理费单位：人民币元项目本期2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12月 31 日上年度可比期间2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31日当期发生的基金应支付的管理费69,130,851.95 20,132,917.19其中：支付销售机构的客户维护费19,611,409.44 4,442,923.38注：基金管理费按前一日的基金资产净值的 1.5%的年费率计提。计算方法如下：每日应支付的基金管理费=前一日的基金资产净值×1.5%/当年天数。 7.4.10.2.2 基金托管费单位：人民币元项目本期2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12月 31 日上年度可比期间2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31日当期发生的基金应支付的托管费11,521,808.67 3,355,486.11注：基金托管费按前一日的基金资产净值的 0.25%的年费率计提。计算方法如下：每日应支付的基金托管费=前一日的基金资产净值×0.25%/当年天数。7.4.10.2.3 销售服务费无。7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易本基金本报告期及上年度可比期间均未与关联方进行银行间同业市场的债券（含回购）交易。 兴全轻资产投资混合型证券投资基金（ LOF） 2016 年年度报告第 39 页 共 75 页7.4.10.4 各关联方投资本基金的情况7.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况份额单位：份项目本期2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12月 31 日上年度可比期间2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月31 日期初持有的基金份额 4,772,792.36 -期间申购/买入总份额 - 4,772,792.36期间因拆分变动份额 - -减：期间赎回/卖出总份额 - -期末持有的基金份额 4,772,792.36 4,772,792.36期末持有的基金份额占基金总份额比例0.4%注： 1、如果本报告期间发生转换入、红利再投业务，则总申购份额中包含该业务。2、如果本报告期间发生转换出业务， 则总赎回份额中包含该业务。3、关联方投资本基金的费率按照基金合同和招募说明书规定的确定，符合公允性要求。7.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况本基金除基金管理人之外的其他关联方于本报告期末及上年度末均未持有本基金。7.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入单位：人民币元关联方名称本期2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31日上年度可比期间2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入招商银行 793,197,764.26 3,440,807.44 244,524,800.11 1,927,995.71注：本基金的银行存款由基金托管人招商银行保管，按银行同业利率计息。 7.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况本基金本报告期及上年度可比期间均未在承销期内直接购入关联方承销证券。兴全轻资产投资混合型证券投资基金（ LOF） 2016 年年度报告第 40 页 共 75 页7.4.10.7 其他关联交易事项的说明无。7.4.11 利润分配情况本基金本报告期内未进行利润分配。7.4.12 期末（2016 年 12 月 31 日 ）本基金持有的流通受限证券7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券金额单位：人民币元7.4.12.1.1 受限证券类别：股票证券代码证 券 名 称成功认购日可流通日流通受限类型认购价格期末估值单价数量（单位：股）期末成本总额期末估值总额 备注002594比 亚 迪2016年 7 月22 日2017年 7月 25日非公开发行流通受限57.40 49.68 2,439,025 140,000,035.00 121,170,762.00 -000413东 旭 光 电2016年 8 月25 日2017年 8月 28日非公开发行流通受限6.29 8.02 14,149,444 89,000,002.76 113,478,540.88 -600604市 北 高 新2016年 8 月31 日2017年 8月 29日非公开发行流通受限15.31 17.11 3,265,839 49,999,995.09 55,878,505.29 -603003 龙
非公 14.66 16.08 3,410,641 49,999,997.06 54,843,107.28 -兴全轻资产投资混合型证券投资基金（ LOF） 2016 年年度报告第 41 页 共 75 页宇 燃 油年 9 月28 日年 9月 26日开发行流通受限603117万 林 股 份2016年 9 月8 日2017年 9月 6日非公开发行流通受限16.41 16.50 3,046,922 49,999,990.02 50,274,213.00 -002131利 欧 股 份2016年 9 月8 日2017年 9月 11日非公开发行流通受限17.39 15.95 2,875,215 49,999,988.85 45,859,679.25 -000690宝 新 能 源2016年 4 月25 日2017年 4月 26日非公开发行流通受限6.90 8.49 5,072,500 35,000,250.00 43,065,525.00 -002425凯 撒 文 化2016年 5 月6 日2017年 5月 9日非公开发行流通受限21.57 22.34 1,622,600 34,999,482.00 36,248,884.00 注 1002590万 安 科 技2016年 2 月24 日2017年 3月 1日非公开发行流通受限12.60 19.19 641,700 8,085,420.00 12,314,223.00 -兴全轻资产投资混合型证券投资基金（ LOF） 2016 年年度报告第 42 页 共 75 页601137博 威 合 金2016年 8 月18 日2017年 8月 18日非公开发行流通受限11.20 11.90 525,793 5,888,881.60 6,256,936.70 -002821凯 莱 英2016年 11月 11日2017年 11月 20日新股流通受限30.53 143.49 21,409 653,616.77 3,071,977.41 -300508维 宏 股 份2016年 4 月12 日2017年 4月 19日新股流通受限20.08 121.49 10,383 208,490.64 1,261,430.67 -603823百 合 花2016年 12月 9 日2017年 12月 20日新股流通受限10.60 32.74 36,764 389,698.40 1,203,653.36 -601375中 原 证 券2016年 12月 20日2017年 1月 3日新股流通受限4.00 4.00 26,695 106,780.00 106,780.00 -603035常 熟 汽 饰2016年 12月 27日2017年 1月 5日新股流通受限10.44 10.44 2,316 24,179.04 24,179.04 -002840华 统 股 份2016年 12月 29日2017年 1月 10日新股流通受限6.55 6.55 1,814 11,881.70 11,881.70 -兴全轻资产投资混合型证券投资基金（ LOF） 2016 年年度报告第 43 页 共 75 页002838道 恩 股 份2016年 12月 28日2017年 1月 6日新股流通受限15.28 15.28 681 10,405.68 10,405.68 -603186华 正 新 材2016年 12月 26日2017年 1月 3日新股流通受限5.37 5.37 1,874 10,063.38 10,063.38 -603032德 新 交 运2016年 12月 27日2017年 1月 5日新股流通受限5.81 5.81 1,628 9,458.68 9,458.68 -300586美 联 新 材2016年 12月 26日2017年 1月 4日新股流通受限9.30 9.30 1,006 9,355.80 9,355.80 -300588熙 菱 信 息2016年 12月 27日2017年 1月 5日新股流通受限4.94 4.94 1,380 6,817.20 6,817.20 -注： 1、自 2016 年 9 月 14 日起，证券简称由“ 凯撒股份” 变更为“ 凯撒文化” 。2、上述流通受限证券可流通日系本基金根据上市公司公告暂估确定，最终日期以上市公司公告为准。 7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票金额单位：人民币元股票代码股票名称停牌日期停牌原因期末估值单价复牌日期复牌开盘单价数量（股）期末成本总额期末估值总额 备注兴全轻资产投资混合型证券投资基金（ LOF） 2016 年年度报告第 44 页 共 75 页300271 华宇软件2016 年12 月 19日筹划重大事项17.45 - - 11,911,,915.1.95 -7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购本基金本期末无从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额。7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购本基金本期末未持有交易所市场债券正回购交易中作为抵押的债券。7.4.13 金融工具风险及管理7.4.13.1 风险管理政策和组织架构本基金在日常经营活动中涉及的财务风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基金管理人制定了政策和程序来识别及分析这些风险，并设定适当的风险限额及内部控制流程，通过可靠的管理及信息系统持续监控上述各类风险。本基金管理人建立了以风险控制委员会为核心的、由督察长、风险管理委员会、监察稽核部、相关职能部门和业务部门构成的四级风险管理架构体系。7.4.13.2 信用风险信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人出现违约、拒绝支付到期本息，导致基金资产损失和收益变化的风险。本基金均投资于具有良好信用等级的证券，且通过分散化投资以分散信用风险。本基金投资于一家公司发行的证券市值不超过基金资产净值的 10%，且本基金与由本基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券，不得超过该证券的 10%。本基金在交易所进行的交易均与中国证券登记结算有限责任公司完成证券交收和款项清算，因此违约风险发生的可能性很小；基金在进行银行间同业市场交易前均对交易对手进行信用评估，以控制相应的信用风险。7.4.13.3 流动性风险流动性风险是指基金所持金融工具变现的难易程度。本基金的流动性风险一方面来自于基金兴全轻资产投资混合型证券投资基金（ LOF） 2016 年年度报告第 45 页 共 75 页份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额，另一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难。本基金所持大部分证券在证券交易所上市，其余亦可在银行间同业市场交易，因此，除在附注 7.4.12 中列示的部分基金资产流通暂时受限制不能自由转让的情况外，其余均能及时变现。此外，本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求，其上限一般不超过基金持有的债券资产的公允价值。本基金管理人每日预测本基金的流动性需求，并同时通过独立的风险管理部门设定流动性比例要求，对流动性指标进行持续的监测和分析。7.4.13.4 市场风险市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。7.4.13.4.1 利率风险利率风险是指基金的财务状况和现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。本基金的生息资产主要为银行存款、结算备付金、存出保证金及债券投资等。7.4.13.4.1.1 利率风险敞口单位：人民币元本期末2016 年 12 月 31 日1 个月以内1-3个月3 个 月 -1 年1-5 年 5 年以上 不计息 合计资产银行存款 793,197,764.26 - - - - - 793,197,764.26结算备付金 7,951,264.91 - - - - - 7,951,264.91存出保证金 1,992,641.76 - - - - - 1,992,641.76交易性金融资产 - - - -562,020.004,760,711,500.374,761,273,520.37应收证券清算款 - - - - - 25,951,810.39 25,951,810.39应收利息 - - - - - 163,814.97 163,814.97应收申购款 29,671.40 - - - - 7,562,799.66 7,592,471.06兴全轻资产投资混合型证券投资基金（ LOF） 2016 年年度报告第 46 页 共 75 页其他资产 - - - - - - -资产总计 803,171,342.33 - - -562,020.004,794,389,925.395,598,123,287.72负债应付赎回款 - - - - - 12,824,051.74 12,824,051.74应付管理人报酬 - - - - - 7,305,639.58 7,305,639.58应付托管费 - - - - - 1,217,606.61 1,217,606.61应付交易费用 - - - - - 3,143,664.42 3,143,664.42其他负债 - - - - - 86,237.59 86,237.59负债总计 - - - - - 24,577,199.94 24,577,199.94利率敏感度缺口 803,171,342.33 - - -562,020.004,769,812,725.455,573,546,087.78上年度末2015 年 12 月 31 日1 个月以内1-3个月3 个 月 -1 年1-5 年 5 年以上 不计息 合计资产银行存款 244,524,800.11 - - - - - 244,524,800.11结算备付金 10,514,220.91 - - - - - 10,514,220.91存出保证金 1,457,113.62 - - - - - 1,457,113.62交易性金融资产 99,731,641.70 - -50,985,000.00 -2,327,341,480.562,478,058,122.26应收利息 - - - - - 4,692,716.54 4,692,716.54应收申购款 3,671,522.56 - - - - 28,282,875.02 31,954,397.58其他资产 - - - - - - -资产总计 359,899,298.90 - -50,985,000.00 -2,360,317,072.122,771,201,371.02负债应付证券清算款 - - - - - 28,052,820.68 28,052,820.68应付赎回款 - - - - - 9,731,264.65 9,731,264.65应付管理人报酬 - - - - - 3,026,282.68 3,026,282.68应付托管费 - - - - - 504,380.44 504,380.44兴全轻资产投资混合型证券投资基金（ LOF） 2016 年年度报告第 47 页 共 75 页应付交易费用 - - - - - 3,263,275.90 3,263,275.90其他负债 - - - - - 405,275.35 405,275.35负债总计 - - - - - 44,983,299.70 44,983,299.70利率敏感度缺口 359,899,298.90 - -50,985,000.00 -2,315,333,772.422,726,218,071.327.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析假设其他影响债券公允价值的变量保持不变，仅利率发生变动；假设所有期限的利率保持同方向同幅度的变化(即平移收益率曲线)。分析相关风险变量的变动对资产负债表日基金资产净值的影响金额（单位：人民币元）本期末（2016年 12月 31日 ）上年度末（2015 年 12 月 31日 ）利率 +1% - -560,632.33利率 -1% - 571,643.22注：上表反映了在其他变量不变的假设下，利率发生合理、可能的变动时，为交易而持有的债权公允价值的变动将对基金净值产生的影响。7.4.13.4.2 外汇风险本基金的所有资产及负债以人民币计价，因此无外汇风险。 7.4.13.4.3 其他价格风险本基金其他价格风险主要系市场价格风险，市场价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市或银行间同业市场交易的股票和债券，所面临的最大市场价格风险由所持有的金融工具的公允价值决定。本基金通过投资组合的分散化降低市场价格风险，并且本基金管理人每日对本基金所持有的证券价格实施监控。本基金为混合型基金，股票投资比例为基金资产的 60%-95%，其中，符合轻资产理念的股票合计投资比例不低于股票资产的 80%；债券投资比例为基金资产的 5%-40%，其中本基金保留不低于基金资产净值的 5%的现金或到期日在一年以内的政府债券。本基金面临的整体市场价格风险列示如下：兴全轻资产投资混合型证券投资基金（ LOF） 2016 年年度报告第 48 页 共 75 页7.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口金额单位：人民币元项目本期末2016 年 12 月 31 日上年度末2015 年 12 月 31 日公允价值占基金资产净值比例（ %）公允价值占基金资产净值比例（ %）交易性金融资产-股票投资 4,760,711,500.37 85.42 2,327,341,480.56 85.37交易性金融资产－基金投资 - - - -交易性金融资产－债券投资 562,020.00 0.01 150,716,641.70 5.53交易性金融资产－贵金属投资- - - -衍生金融资产－权证投资 - - - -其他 - - - -合计 4,761,273,520.37 85.43 2,478,058,122.26 90.907.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析假设假设单个证券的公允价值和市场组合的公允价值依照资本-资产定价模型(CAPM)描述的规律进行变动使用本基金业绩比较基准所对应的市场组合进行分析在业绩基准变化 10%时，对单个证券相应的公允价值变化进行加总得到基金净值的变化分析相关风险变量的变动对资产负债表日基金资产净值的影响金额（单位：人民币元）本期末（2016 年 12 月31 日 ）上年度末（2015 年 12 月31 日 ）业绩比较基准-10% -452,615,650.84 -240,175,512.62业绩比较基准+10% 452,615,650.84 240,175,512.62兴全轻资产投资混合型证券投资基金（ LOF） 2016 年年度报告第 49 页 共 75 页注：本基金管理人运用 CAPM 模型方法对本基金的市场价格风险进行分析。上表为市场价格风险的敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，证券投资价格发生合理、可能的变动时，将对基金净值产生的影响。7.4.13.4.4 采用风险价值法管理风险无。7.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项(1)公允价值(a)不以公允价值计量的金融工具不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债，其账面价值与公允价值接近。(b)以公允价值计量的金融工具(i) 各层次金融工具公允价值于 2016 年 12 月 31 日，本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具中属于第一层次的余额为 4,013,833,100.54 元，第二层次的余额 747,440,419.83 元，无属于第三层次的余额(2015年 12月 31日：第一层次 2,008,291,238.45 元，第二层次的余额为 469,766,883.81元，无属于第三层次的余额)。(ii)公允价值所属层次间的重大变动对于证券交易所上市的股票和债券，若出现重大事项停牌、交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)、或属于非公开发行等情况，本基金分别于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期间及限售期间根据估值调整中采用的不可观察输入值对于公允价值的影响程度，确定相关股票和债券公允价值应属第二层次或第三层次。本基金交易所上市交易或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券、资产支持证券和私募债除外)本期采用第三方估值机构提供的估值数据进行估值，相关固定收益品种的公允价值层次归入第二层次。(iii) 第三层次公允价值余额和本年度变动金额无(2) 除公允价值外，截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。兴全轻资产投资混合型证券投资基金（ LOF） 2016 年年度报告第 50 页 共 75 页§8 投资组合报告8.1 期末基金资产组合情况金额单位：人民币元序号 项目 金额 占基金总资产的比例（ %）1 权益投资 4,760,711,500.37 85.04其中：股票 4,760,711,500.37 85.042 固定收益投资 562,020.00 0.01其中：债券 562,020.00 0.01资产支持证券 - -3 贵金属投资 - -4 金融衍生品投资 - -5 买入返售金融资产 - -其中：买断式回购的买入返售金融资产 - -6 银行存款和结算备付金合计 801,149,029.17 14.317 其他各项资产 35,700,738.18 0.648 }