企业流动资金_百度百科
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企业流动资金
广义的流动资金。指企业全部的流动资产，包括现金、存货（材料、在制品、及成品）、应收帐款、有价证券、预付款等项目。以上项目皆属业务经营所必需，故流动资金有一通俗名称，称为营业周转资金。狭义的流动资金=流动资产－流动负债。即所谓净流动资金(networkingcapital)。依照此一定义，流动资产的资金来源，除流动负债外，应另辟长期来源。净流动资金的多寡代表企业的流动地位，净流动资金越多表示净流动资产愈多，其短期偿债能力较强，因而其信用地位也较高，在资金市场中筹资较容易，成本也较低。
企业流动资金内容
企业固定资金的对称。在企业生产经营过程中，占用在原材料、产品、商品、银行存款、应收款等流动资产上的资金。随着企业生产经营活动的不断进行，流动资金占用形态也不断变化。生产企业的流动资金一般从货币形态开始,顺次经过供应、生产、销售三个阶段,相应地采取储备资金、生产资金、商品资金三种形态，最后又回到货币形态，从而完成一次周转。流动资金不同于固定资金，它周转一次所需时间较短。按照计划管理的要求，流动资金规定有占用定额的，如储备资金，称为定额流动资金；不规定占用定额的，如货币资金，称为非定额流动资金。
企业流动资金分类
按照资金来源的不同，流动资金可分为自有的和借入的。中国国营企业的自有流动资金主要来自国家财政拨款和企业内部积累，集体所有制企业的自有流动资金主要来自入股者的股金和企业积累的公积金。企业的借入流动资金主要是从银行取得的流动资金借款，接受其他单位联营投资的流动资金和各种应付、暂收款。在企业的应付、暂收款项中有一些项目，如应付税金和存入保证金，由于结算期固定，可以和企业自有流动资金一样，经常参加企业资金周转。对未到结算期的应付、暂收款项可以经常占用的部分，在会计上称为“视同自有流动资金”。考核流动资金利用效果的指标，主要有流动资金周转率、流动资金产值率和流动资金利润率。流动资金平均占用额_百度百科
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流动资金平均占用额
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流动资金平均占用额亦称“流动资金平均余额”，指企业在一定时期所占用流动资金的平均数，是反映企业流动资金平均占用额的指标，分为定额流动资金平均占用额和全部流动资金平均占用额。计算分月、季、年进行。
流动资金平均占用额流动资金平均占用额计算公式
流动资金平均占用额反映某一时期(年、季、月)流动资金平均占用水平的指标。是流动资金周转率的计算依据之一。
其计算公式为：
流动资金平均占用额相关条目
流动资金周转率
流动资金占用率
定额流动资金平均占用额
流动资金平均占用额参考文献
任祖贵.新编简明会计辞典.西南财经大学出版社,1996年08月第1版
张启瑞主编.中国法人百科全书 7卷[M].ISBN:7-/D920.5.中国物价出版社,1999.05[1]出自 MBA智库百科()
　　流动资金借款是指借款人从申请到的用于正常生产经营周转或临时性资金需要的。这是借款人生产经营资金的一个重要来源。
　　对流动资金借款的量化分析，要有一定的计算方法和计算公式，要将形成这种借款特点的各因素考虑进去组织运算。我们认为流动资金借款的主要特点有。
　　1．借款期限短。
　　一般是3～ 5个月，最多不超过一年。因此，流动资金借款成本可不计， 只有借款利息成本。企业借款最高限度应控制在不使企业亏损为限。
　　2．制约因素多。
　　流动资金借款量受、以及、自有量等多种因素制约。一般来讲，企业生产规模大，经济效益好，则流动资金借款量大，周转速度快， 多， 则流动资金借款量少。在进行流动资金借款决策时， 要综合考虑这些因素。
　　3．收益波动大。
　　流动资金借款的收入主要是资金创利，支出为。一般规律是，流动资金创利率越高，流动资金借款收益越多，流动资金创利率低于利息率 流动资金借款不仅没有收益还要贴息。因此，在流动资金借款时，要在可以有借款资金收益的区间里进行。
　　1.企业提出申请
　　向银行借款时，必须在批准的占用额范围内，按的需要，逐笔向银行提出申请。企业在申请书上应写明、借款数额、借款用途、借款原因、还款日期。另外，还要详细写明流动资金的占用额、借款限额、预计销售额、资金率等相关指标。
　　2.银行对企业申请的审查
　　银行接到企业提出的借款申请书后，应对申请书进行认证的审查。这主要包括如下几方面的内容：
　　(1)审查借款的用途和原因，作出是否贷款的决策。
　　(2)审查企业的和物资保证情况，决定贷款的数额。
　　(3)审查企业的和物资耗用状况，确定借款的期限。
　　3.签订
　　为了维护借贷双方的合法权益，保证资金的合理使用，企业向银行借入时，双方应签订借款台同。借款合同上要包括如下四方面内容：
　　(1)基本条款。基本条款是借款合同的基本内容，主要强调双方的权利和义务。具体包括：借款数额、借款方式、款项发放的时间、还款期限、还款方式、利息支付方式、利息率的高低等。
　　(2)。保证条款是保证款项能顺利归还的一系列条款。包括借款按规定的用途使用、有关的物资保证、抵押财产、及其责任等内容。
　　(3)违约条款。违约条款是规定对双方若有违约现象时应如何处理的条款。主要载明对企业逾期不还或挪用贷款等如何处理和银行不按期发放贷款的处理等内容。
　　(4)其附属条款。其他附属条款是与借贷双方有关的其他一系列条款，如双方经办人、日期等条款。
　　4.企业取得借款
　　借款合同签订后，若无特殊原因，银行应按合同规定的时问向企业提供贷款，企业便可取得借款。
　　5.企业归还借款
　　银行流动资金借款属于短期内借款，除由于企业不足规定的，需长期占用外，借款最长不能超过一年，最长不超过6个月。所以，企业在借款时就应充分做好有关还款准备，认真筹措资金，按时归还流动资金借款，如因故不能如期还款，可向银行申请延期一次。
　　贷款方：＿＿＿＿＿＿＿
　　借款方：＿＿＿＿＿＿＿
　　保证方：＿＿＿＿＿＿＿
　　为明确责任，恪守信用，特签订本合同，共同信守。
　　一、：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿
　　二、借款金额：（大写）＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿
　　三、借款用途：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿。
　　四、：借款利率为月息＿＿＿＿＿‰。按季收息，。如遇国家调整利率，按调整后的规定计算。
　　五、：
　　借款时间自＿＿＿＿＿年＿＿＿＿＿＿月＿＿＿＿＿＿日，至＿＿＿＿＿＿年＿＿＿＿＿＿月＿＿＿日止。借款实际发放和期限以借据为凭分＿＿＿＿＿＿次或一次发放和收回。借据应作为合同附件，同本合同具有同等法律效力。
　　六、还款资金来源及还款方式：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿
　　七、保证条款：
　　借款方请＿＿＿＿＿作为自己的借款保证方，经贷款方审查，证实保证方具有担保资格和足够代偿的能力，保证方有权检查和督促借款方履行合同。当借款方不履行合同时，由保证方连带承担偿还借款本息的责任。必要时，借款方可以从保证方的存款账户内扣收贷款本息。
　　八、：
　　1. 签订本合同后，贷款方应在代款方提出借据＿＿＿＿＿＿＿日内（假日顺延）将贷款放出，转入借款方账户。如贷款方未按期发放贷款，应按违约数额和延期天数的贷款利息的20%计算向借款方偿付违约金。
　　2. 借款方如不按合同规定的用途使用借款，贷款方有权收回部分或全部贷款。对违约使用部分，按银行规定加收罚息。借款方如在使用借款中造成物资积压或损失浪费，或进行非法经营，贷款方不负任何责任，并有权按银行规定加收罚息或从存款账户中扣收贷款本息。如借款方有意转移并违约使用资金，贷款方有权商请其他开户行代为扣款清偿。
　　3. 借款方应按合同规定的时间还款。如借款方需要将借款展期，应在借款到期前5日内向银行提出申请，有保证方的，还应由保证方签署同意延长担保期限，经贷款方审查同意后办理展期手续。如借款方不按期偿还借款，贷款方有权限期追回贷款，并按银行规定加收逾期利息和罚息。如不善发生亏损或虚盈实亏，危及贷款安全时，贷款方有权提前收回贷款。
　　九、争议解决：
　　凡因本合同或与本合同有关的一切争议，如各方协商不成，应提交，是终局的，对各方均有约束力。
　　十、其他：
　　除因法律规定允许变更或解除合同的情况外，任何一方当事人不得擅自变更或解除合同。当事人一方依据法律规定要求变更或解除合同时，应及时采用书面形式通知其他当事人，并达成书面协议，本或解除后，借款方占用的借借款和应付的利息，仍应按本合同的规定偿付。
　　双方协议的附加条款：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿
　　合同的附件：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿。
　　本合同经各方签字后生效，贷款本息全部清偿后自动失效。
　　本合同正本工式三份。贷款方、借款方、保证方各执一份；＿＿＿＿＿份，报送＿＿＿＿有关单位各留一份。
　　贷款方：＿＿＿＿＿（盖章） 　　　　借款方：＿＿＿＿（盖章）
　　：＿＿＿＿（签章）　　　　法定代表人：＿＿（签章）
　　保证方：＿＿＿＿＿（盖章）
　　法定代表人：＿＿＿（签章）
　　开户银行和：＿＿＿＿
　　签订日期：＿＿＿年＿＿＿月＿＿＿日
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自有资金，外来资金。包括投资性的众筹资金或银行贷款等。房地产企业项目资金分析参考中房乐投。
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