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公司向银行取得短期借款存入银行会计分录怎么做
你好，请问有人知道公司向银行取得短期借款存入银行会计分录的工作怎么做啊，谢谢回答。。。
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地区：新疆&乌鲁木齐
|解答问题：35582
以下是对于公司向银行取得短期借款存入银行会计分录怎么做的回答：从银行借款存入银行，会计处理为借银行存款，贷短期借款/长期借款。　　短期借款是指企业用来维持正常的生产经营所需的资金或为抵偿项权利而向银行或其他金融机构等外单位借入的、还款期限在一年或超过一年的一个经营周期内的各种借款。　　短期借款是企业向银行或其他金融机构等借入的期限在l年以下(含1年)的各种借款。　　企业应通过“短期借款”科目，核算短期借款的取得及偿还情况。该科目贷方登记取得借款的本金数额，借方登记偿还借款的本金数额，余额在贷方，表示尚未偿还的短期借款。本科目应按照贷款人设置明细账，并按借款种类和币种进行明细核算。　　企业从银行或其他金融机构取得短期借款时，借记“银行存款”科目，贷记“短期借款”科目。　　企业应当在资产负债表日按照计算确定的短期借款利息费用，借记“财务费用”科目，贷记“应付利息”科目;实际支付利息时，根据已预提的利息，借记“应付利息”科目，根据应计利息，借记“财务费用”科目，根据应付利息总额，贷记“银行存款”科目。　　企业短期借款到期偿还本金时，借记“短期借款”科目，贷记“银行存款”科目。
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地区：江苏&
|解答问题：39804
从银行取得短期借款后，银行方面是将贷款计入企业在银行开立的账户，所以做账时必须做借：银行存款，贷：短期借款。
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律所：江苏三诚律师事务所
区域：江苏/无锡/南长区
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公司向公司借款应如何做分录
16:54　　【
】【】【】
　　1、借款的时候
　　借：存款　　　　贷：其他应付款－XX公司
　　2、还款的时候
　　借：其他应付款－XX公司　　　　贷：银行存款
　　3、如果有利息，根据借款的用途，计财务费用或在建工程等相应的科目
　　借：财务费用（在建工程）－利息支出
　　　　贷：银行存款
　　有几点要注意的是：
　　1、借款利息超过同期银行贷款利息的，超过部分不得在计算时候扣除
　　2、借款利息的支出必须有发票，因为这是一种服务，没有发票也不得在计算企业所得税的时候扣除
　　3、企业和企业、企业和个人之间的借款合同，不需要缴纳。
　　　　　　
　　　　　　
　　　　　　
　　　　　　
　　　　　　
　　　　　　
　　　　　　　　　　　
　　　　　　
　　　　　　导读：1.答：联系：贴现贷款与一般贷款虽然都是商业银行的资产业务，是借款人的融资方式,商业银行都要计收利息，银行不垫款，（6）银行审查拒付理由的义务不同，6.答：商业银行异地跨系统转汇，根据各地商业银行机构的设置情况，汇出行先通过本系统联行将汇划款项凭证划转双设机构地区的系统内银行，由其向同城跨系统银行办理划转，跨系统银行再通过联行划转汇入行转入收款人户，第六次作业[填空题]，1.工商银行某行处对单
1.答：联系：贴现贷款与一般贷款虽然都是商业银行的资产业务，是借款人的融资方式,商业银行都要计收利息。
区别：（1）资金投放的对象不同。
（2）体现的信用关系不同。
（3）收取利息的时间不同。
（4）资金的流动性不同。
2.答：支付结算是指单位、个人在社会经济活动中使用票据、信用卡、汇兑、托收承付、委托收款等方式进行货币给付及其资金清算的行为。支付结算原则有三条：恪守信用，履约付款；谁的钱进谁的账，由谁支配；银行不垫款。
3.答：（1）两者适用的地域范围不同；
（2）两者适用的主体范围不同；
（3）托收承付的条件比委托收款严格；
（4）两者的付款期（托收承付是承付期）不同；
（5）两者的金额起点不同；
（6）银行审查拒付理由的义务不同；
（7）处理环节托收承付比委托收款复杂，可以采取多付款、部分付款和逾期付款的处理
4.答：（1）本息分别核算；（2）商业性贷款与政策性贷款分别核算；
（3）自营贷款与委托贷款分别核算；
（4）贷款发生减值时，应计提减值准备。
5.答：外汇分账制又叫原币记账法，是在业务发生时，对有人民币外汇汇率的外币，都直接按原币核算，以全面反映各种外币资金增减变化情况的一种方法。外汇分账制的具体做法是：
（1）人民币与外币分账 ；
（2）专门设置“货币兑换”科目，在外汇业务核算中起桥梁和平衡作用。
（3）年终并表，以本币资金统一反映财务状况和经营成果。
6.答：商业银行异地跨系统转汇，根据各地商业银行机构的设置情况，有以下三种处理方法：
（1）当汇出行所在地为双设机构地区时，采用“先横后直”的转汇方法。即当跨系统汇划业务发生时，汇出行将汇划款项凭证提交同城跨系统转汇行办理转汇。由转汇行通过本系统联行将款项划往异地汇入行。
（2）当汇出行所在地为单设机构地区，汇入行所在地为双设机构地区时，采用“先直后横”的转汇方法。即由汇出行将汇划款项凭证通过本系统联行划转异地汇入行所在地的系统内转汇行，再由转汇行转划给汇入行。
（3）当汇出行、汇入行所在地均为单设机构地区时，采用“先直后横再直”的办法。汇出行先通过本系统联行将汇划款项凭证划转双设机构地区的系统内银行，由其向同城跨系统银行办理划转，跨系统银行再通过联行划转汇入行转入收款人户。 第六次作业 [填空题] 1.工商银行某行处对单位活期存款采用分户账计算利息。某单位分户账资料如下表： 2009年 9 9 10 11 12 12 21 29 18 3 3 20
摘要 结息 转账 提现 委托 收款 汇出 合计
35.61 00.00 5000.00
借或贷 贷 贷 贷 贷 贷
余 额 0.00 0.00 4000.00
日数 8 19 16 30 18
要求：（1）计算12月20日累计应计息积数。
（2）假设活期存款的年利率为0.36%;
（3）用积数法计算该单位第四季度存款利息，并编制银行结息的会计分录。
2.重庆市某工商银行收到成都某工商银行寄来的银行汇票解讫通知及邮划借方报单，金额12 000元，原汇款金额15 000元，原汇款单位是开户单位红星机械厂。编制重庆市工行的会计分录。
3.开户单位建华机床厂持面额200 000元的银行承兑汇票来银行办理贴现，经计算贴现利息为3 500元，银行办理转帐的会计分录为
4.农业银行某行处向同城工商银行某行处拆借资金100万元，以解决临时性资金不足。编制农业银行借款的会计分录。
5.某农业银行归还向同城某工商银行拆借的资金100万元及利息4500元。编制农业银行还款的会计分录。
6.某县工商银行支行1月30日各财政性存款科目余额为150万元，“缴存中央银行财政性存款”余额为90万元；一般存款各科目余额为500万元，已缴存法定存款准备金85.5万元。（1）计算该行本次应调整缴存财政性存款的金额；（2）计算该行本次应调整缴存法定存款准备金的金额。（法定存款准备金的缴存比例是15%）
7.某市工商银行分行在某次调整缴存存款日，应调增补交财政性存款60万元。该行调整缴存存款的会计分录为
8.工商银行某市支行某日归还向人民银行的季节性借款本金50万元及利息5400元，工商银行支行的会计分录为
9.某开户单位日持面额80 000元的银行承兑汇票到银行申请贴现，汇票到期日为日。假设月贴现率为6‰，计算贴现利息和实付贴现金额。
10.某银行收到开户单位东风商场提交的一式两联现金缴款单及现金10 000元，审核无误后办理转账，银行的会计分录是
11.开户单位东风模具厂签发转账支票，支付在同一银行开户单位的华光机械厂货款4000元，银行经审核无误后办理转账的会计分录为
12.果品加工厂提交银行承兑汇票一份与银行承兑协议,申请承兑,汇票面额250 000元,银行审查后同意承兑,并按票面额的万分之五收取手续费。请做出相关会计分录
13.开户单位塑料厂用厂房作抵押，申请办理抵押贷款300 000元,审核后办理。作出会计分录。
14.工商银行总务部门购买办公用品发生的费用支出880元。
15.年终，某工商银行将“汇兑损益”贷方余额3 200元结转入“本年利润”账户的会计分录为
16.月末确认汇兑收益85 000元
17.工商银行收到人民银行收账通知,系人民银行支付给本行代办业务的手续费8 000元。
18.年终，将“利息支出”借方余额82 700元结转入“本年利润”账户的会计分录为
19.某存款人到期支取两年期定期存款3000元，年利率为3.12％，计算银行应支付的利息并作会计分录。
20.某银行向开户单位第一机械厂发放短期贷款30万元的会计分录为
21.结算日，开户单位某机械厂活期存款账户累积应计息积数为23 014 000元，由于错账冲正应增加积数6 000元，假设活期存款年利率为0.36％，计算银行应支付的利息。
22.开户单位纺织厂的短期贷款50万元到期，该单位存款不足，只能归还30万元本金及利息3500元，其余20万元转入该单位的逾期贷款账户。编制银行的有关会计分录。
23.某客户从“活期外汇存款”现钞户支取US＄2 000，按规定牌价兑换为人民币现金。设当日美元现钞买入价是680. 11%，银行应支付给该客户多少人民币？
24.某单位从“活期外汇存款”现汇户支取10 000美元，按规定牌价兑换为美元现钞，以备出国考察用。设当日美元现汇买入价是682.58%, 美元卖出价是685.32%。银行应兑换给该单位多少美元现钞？
25. 某进出口公司来行申请开立信用证，金额15 000美元。审核无误后，从该公司外汇活期存款账户中收取600美元保证金，从其人民币存款账户中收取1000元手续费，开立信用证。编制银行收取保证金、收取手续费和开立信用证的会计分录。
26.年终，商业银行某基层行处将“利息收入”余额57 30元结转“本年利润”。编制该行的会计分录。
参考答案： 1.（1）累计应计息积数=0×19+0×30+ 000（元）
（2）应付利息=568 000×0.36%÷360=5.68（元）
（3）借：利息支出
贷：吸收存款DD活期存款（××单位）
2.借：吸收存款DD汇出汇款
贷：清算资金往来
吸收存款DD红星机械厂
3.借：贴现资产DD面值
贷：吸收存款DD建华机床厂户
贴现资产DD利息调整
4.借：存放中央银行款项DD备付金存款
贷：拆入资金
5.借：拆入 资金
利息支出（或 应付利息）
贷：存放中央银行款项DD备付金存款
6.（1）该行本次应调整缴存财政性存款的金额为：
150－90=60（万元） 200 000
应调增补缴。
（2）该行调整缴存法定存款准备金为：
500×15%－85.5=－10. 5（万元）
应调减退缴。
7.借：存放中央银行款项DD财政性存款
贷：存放中央银行款项DD备付金存款
8.借：向中央银行借款
贷：存放中央银行款项DD备付金存款
9.贴现利息=汇票金额×贴现天数×月贴现率÷30 = 80 000×130×6‰÷30=2 080（元）
实付贴现额=汇票金额D贴现利息 = 80 000－2 080=77 920（元）
10.借：库存现金
贷：吸收存款DD活期存款（东风商场）
11.借：吸收存款DD活期存款（东风模具厂）
贷：吸收存款DD活期存款（华光机械厂）
12.应收取手续费：250 000×0.5‰ = 75元
借：吸收存款DD活期存款（果品加工厂）
75 包含总结汇报、旅游景点、出国留学、外语学习、IT计算机、考试资料、人文社科、文档下载、经管营销以及2014年上半年《银行会计》作业与答案等内容。本文共4页
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1. 企业向工商银行提取现金125000元，准备发放工资。2. 购进甲材料16吨，每吨单价1200元，款项尚未支付。3. 收到某电脑公司赠送的电脑两台，市场价值每台10000元。4. 企业销售产品300件，单价500元。款未收到。5. 分配职工工资12500元，其中生产工人工资9000元，车间管理人员工资1000元，行政管理人员工资2500元。6. 公司出租一处房产，收到本月租金支票一张，计6000元，存入工商银行。7. 购入乙材料600件，每件980元，运费8000元，增值税税率17%，以工商银行存款支付。8.
销售产品一批，货款元，增值税元，共计元，存入工商银行。9. 销售产品一批，货款11986.00元，增值税2037.62元，共计14023.62元，收到商业汇票一张。10. 国家投入新设备一台，价值元，作为追加投资处理。11. 接受A企业捐赠专利一项，经评估价值为56743.00元。12. 以交通旦揣测废爻肚诧莎超极银行支票购买进口设备一台，价值86758.00元。13. 以现金600元支付销售科小李出差暂借款。14. 以现金486.76元支付车间办公用品486.76元。15. 销售科小李出差回来报销500元，冲销预支款，退回先进100元。16. 以银行存款（工行）2783.64元支付管理部门办公用品。17. 以工商银行支票支付前欠款项7567元。18. 企业以价值28654元的固定资产进行投资。19. 以工商银行支票5654元支付增值税。20. 商业汇票到期兑现5630.32元。21. 以银行存款（工行）15600元够进专利一项。22. 预提借款利息2856元。23. 本月应摊销的保险费4000元。24. 以工商银行支票元支付材料采购费，其中价款元，增值税23777.90元。25. 委托外单位加工材料，材料价值2188.90元，以工行支票2700元支付加工费。26. 结算本月份职工工资，其用途和数额为：生产工人工资
100000元车间管理人员工资
8400元厂部管理人员工资
15670元相关说明：
怎么编写的呢？又怎么知道它是写在借那里还是贷那里的呢？有时候我写的 就是写错位置了？帮帮忙！！！
1、借：库存现金
125 00旦揣测废爻肚诧莎超极0
贷：银行存款—工行
125 0002、借：原材料—甲材料
贷：应付账款
19 2003、借：固定资产
贷：营业外收入—捐赠利得
20 0004、借：应收账款
贷：主营业务收入
150 0005、借：生产成本
贷：应付职工薪酬—工资
12 5006、借：银行存款—工行
贷：其他业务收入
6 0007、借：原材料—乙材料
596 000（600*980+8000）
应交税费—应交增值税（进） 99 960（600*980*17%）
贷：银行存款—工行
695 9608、借：银行存款—工行
3 472 373.97
贷：主营业务收入
应交税费—应交增值税（进）
504 532.979、借：应收票据
贷：主营业务收入
应交税费—应交增值税（进）
2 037.6210、借：固定资产
贷：实收资本
756 00011、借：无形资产—专利权
贷：营业外收入—捐赠利得
56 743 12、借：固定资产
贷：银行存款—交通银行
86 75813、借：其他应收款—小李
贷：库存现金
60014、借：制造费用
贷：库存现金
486.76.15、借：销售费用
贷：其他应收款—小李
60016、借：管理费用
贷：银行存款—工行
2783.6417、借：应付账款
贷：银行存款
7 56718、借：长期股权投资
贷：固定资产
28 65419、借：应交税费—应交增值税
贷：银行存款—工行
5 65420、借：银行存款
贷：应收票据
5630.3221、借：无形资产—专利权
贷：银行存款—工行
15 60022、借：财务费用
贷：应付利息
（旧准则记“预提费用”）23、借：管理费用
贷：预付账款
1.借：库存现金
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向他人借款的会计分录是: 借:库存现金/银行存款 贷:其他应付款-某某某会计里结转在会计分录的借贷方怎么写?——
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这样写是对的,但是还有其他写法,有的老师教的不同也有的地方写的不同,只要会计分录金额对了就可以}