集团股份有限公司
2017年半年度报告
2017年08月
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
公司负责人孙忠春、主管会计工作负责人肖丹及会计机构负责人(会计主管
人员)廖兵声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司已在本报告中详细描述了可能存在的相关风险，敬请查阅第四节之十、
公司面临的风险和应对措施。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
第一节 重要提示、目录和释义 ....................................................................................................... 1
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................... 4
第三节 公司业务概要 ....................................................................................................................... 7
第四节 经营情况讨论与分析 ........................................................................................................... 9
第五节 重要事项.............................................................................................................................. 14
第六节 股份变动及股东情况 ......................................................................................................... 20
第七节 优先股相关情况 ................................................................................................................. 23
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ..................................................................................... 24
第九节 相关情况 ................................................................................................................. 25
第十节 财务报告.............................................................................................................................. 26
第十一节 备查文件目录 ............................................................................................................... 105
/公司/本公司
集团股份有限公司
上海海马投资
海马（上海）投资有限公司，系控股股东
海马投资集团有限公司
一汽有限公司
一汽海马动力
一汽海马动力有限公司
一汽海马销售
海南一汽销售有限公司
海马商务汽车
海马商务汽车有限公司
销售有限公司
上海研发有限公司
海马财务有限公司
海南国际贸易有限公司
海南金盘实业有限公司
海南金盘物流有限公司
海南金盘物业管理有限公司
海南金盘饮料有限公司
中国证监会
中国证券监督管理委员会
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票上市证券交易所
深圳证券交易所
公司的中文名称
集团股份有限公司
公司的中文简称（如有）
公司的外文名称（如有）
HAIMA AUTOMOBILE GROUP CO.,LTD
公司的外文名称缩写（如有）
HAIMA AUTO
公司的法定代表人
二、联系人和联系方式
董事会秘书
证券事务代表
海口市金盘工业区金盘路12-8号
海口市金盘工业区金盘路12-8号
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
√ 适用 □ 不适用
公司注册地址
海口市金盘工业区金盘路12-8号
公司注册地址的邮政编码
公司办公地址
海口市金盘工业区金盘路12-8号
公司办公地址的邮政编码
公司电子信箱
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用√ 不适用
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期比上年同期增减
营业收入（元）
5,102,826,416.18
6,551,571,122.34
归属于上市公司股东的净利润（元）
24,373,264.91
174,559,345.62
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元）
-1,776,000.71
143,429,080.46
经营活动产生的现金流量净额（元）
-1,091,638,835.29
732,015,409.09
基本每股收益（元/股）
稀释每股收益（元/股）
加权平均净资产收益率
下降2.04个百分点
本报告期末
本报告期末比上年度末增减
总资产（元）
15,862,445,796.62
18,198,129,605.67
归属于上市公司股东的净资产（元）
7,526,686,537.91
7,501,541,679.42
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）
-1,003,344.97
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
28,238,987.30
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
1,196,071.60
除上述各项之外的其他营业外收入和支出
4,728,674.01
减：所得税影响额
5,224,425.49
少数股东权益影响额（税后）
1,786,696.83
26,149,265.62
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
公司主营业务为汽车制造及服务。主要产品有：S5、福美来、S7、M3、M6、发动机等。提供的主要劳务：物流运输服
务、物业服务、金融等。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
重大变化说明
长期股权投资期末较期初下降100%，系合营企业投资损益下降所致。
期末较期初下降47.79%，系销量下滑所致。
期末较期初下降78.64%，系销量下滑所致。
期末较期初增加173.50%，系应收出口车款增加所致。
期末较期初增加85.95%，系预付钢板等货款增加所致。
其他应收款
期末较期初增加58.80%，系增加进口税款保证金等所致。
持有至到期投资
期末较期初下降70.76%，系减少融资券及中期票据所致。
期末较期初增加100%，系拆入资金增加所致。
应付款项期末余额比期初余额下降32.02%，系产量下降所致。
期末较期初下降66.97%，系销量下滑所致。
卖出回购金融资产
期末较期初增加127.06%，系再贴现票据到期回购所致。
应付职工薪酬
期末较期初下降39.62%，系支付去年计提的年终奖所致。
期末较期初下降56.63%，系销量下滑所致。
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
公司坚持开放合作、学习创新、自主多赢的科学发展观，通过不断努力，在自主品牌建设方面取得了较好成效，形成了
企业核心竞争力：
1、管理及体制优势
公司管理层由一批高素质、高水平、高效率的专业人员组成，具有相当的专业知识、管理经验、团队意识及敬业精神。
尤其管理层构成具备其他自主品牌生产企业不多见的稳定性，能够在激烈的竞争环境下，保持管理风格及发展战略的持续性，
为公司发展奠定基础。此外公司推行机制创新，在运作方式、决策机制、激励机制等方面更具灵活性。
2、成本控制优势
公司零部件配套大部分来自海南和郑州的供应体系，公司在成本控制方面具备较强的议价能力；物流配套服务由控股
企业金盘物流提供，成本控制力相对较强；另一方面，在构建完整零部件供应体系的同时，公司建立的以成本分析为基础的
采购目标价格体系进一步保障了成本控制能力。
3、技术优势
公司在引进成熟产品的基础上掌握了生产工艺和装配技术；全面掌握了质量控制、国产化改型及发动机生产技术等；通
过与国内外设计公司合作，逐步掌握了车型开发的设计流程，积累了大量设计参数和数据，为自主开发打下了坚实基础。由
此公司完成了技术积累，相对其他以逆向工程方式发展的自主品牌汽车企业，公司具备较高的技术起点，在数据掌握及生产
技术方面具备相对优势。“合资品牌品质、本土品牌价格”已成为公司产品的主要特点之一。
4、研发优势
公司设立了专职研发机构，通过外部引进资深专家、内部培养等方式组建了具备良好竞争力的研发团队；通过技术引进、
技术合作、自我创新，形成了涵盖造型设计、车身设计、发动机设计、整车开发等相关范畴的研发能力，掌握了车型开发的
核心技术；通过与配套供应商的协同研发，缩短了研发周期，降低了研发成本，提高了研发质量。目前已成功开发了多款新
车型及发动机，储备车型及发动机的研发工作正在不断进行中，为公司的后续发展提供助力。持续的研发能力是公司保持长
久竞争力的重要因素。
第四节 经营情况讨论与分析
2017年上半年，汽车行业遭遇了透支、下滑、分化的挑战，也迎来了 SUV、、智能互联、共享模式蓬勃发展的
机遇。狭义乘用车市场销量同比微增2.1%，各细分市场中，轿车同比下滑3.6%；MPV下滑17.2%；SUV同比增长16%，增幅
大幅下降，但其市场份额持续扩大，占狭义乘用车41.6%的份额。汽车中插电式混合动力汽车（PHEV）同比下降 28%，
纯电动汽车同比上升76%。
本报告期，公司实现营业收入51.03亿元，同比下降22.11%；归属上市公司股东的净利润2,437.33万元，同比下降86.04%。
利润下降主要系汽车销量同比下降所致。
2017年下半年，公司将按照年度工作计划，推进以下工作：
(一)聚焦核心市场，开展深度营销，推动渠道创新。
(二)推进全新动力总成战略，组建动力总成研究院，筹建海马欧洲技术中心，提升软件开发能力。
(三)加快推进整车技术创新，确保S5商改、S5 young/CVT、F7下半年如期上市。
(四)继续推进品质海马建设，确保产品质量明显提升。
(五)有序推进电动汽车开发和能力建设。
(六)大力推进重点项目，加快海外出口。
二、主营业务分析
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
5,102,826,416.18
6,551,571,122.34
4,416,085,099.33
5,697,977,533.82
200,969,883.39
206,692,550.21
424,381,988.34
392,813,297.47
-4,223,297.93
-14,486,831.95
所得税费用
24,709,558.01
34,158,181.20
251,444,166.53
358,997,792.16
经营活动产生的现金流量净额
-1,091,638,835.29
732,015,409.09
投资活动产生的现金流量净额
-106,182,600.40
-683,465,665.32
金融产品投资减少
筹资活动产生的现金流量净额
47,740,138.89
17,303,279.24
上期分配现金股利；中国进出口银行
现金及现金等价物净增加额
-1,152,546,655.47
70,214,361.28
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
主营业务构成情况
比上年同期增减
比上年同期增减
比上年同期增减
7,616,644,469.89
7,008,324,926.06
汽车制造及服务
7,603,064,604.69
6,998,925,913.14
1,980,584,493.86
1,792,395,301.71
5,946,919,020.48
5,454,422,430.96
三、非主营业务分析
□ 适用 √ 不适用
四、资产及负债状况
1、资产构成重大变动情况
本报告期末
上年同期末
重大变动说明
占总资产比例
占总资产比例
1,114,383,334.57
2,134,448,436.92
下降4.70个百分点
本报告期无资
产构成重大变
705,485,128.48
257,950,896.76
增加3.03个百分点
1,664,287,277.93
1,619,906,479.52
增加1.59个百分点
97,746,689.81
99,594,784.49
增加0.07个百分点
长期股权投资
24,086,067.57
下降0.13个百分点
3,012,871,961.61
3,116,908,496.92
增加1.86个百分点
519,724,036.68
483,744,412.76
增加0.62个百分点
250,000,000.00
200,000,000.00
增加0.48个百分点
2、以公允价值计量的资产和负债
√ 适用 □ 不适用
本期公允价
值变动损益
计入权益的累计
公允价值变动
1.以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资
产（不含衍生金融资产）
204,545,800
-1,496,000
329,536,000
329,536,000
203,049,800
204,545,800
-1,496,000
329,536,000
329,536,000
203,049,800
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否
3、截至报告期末的资产权利受限情况
期末账面价值
228,697,423.68
信用证保证金和汇票保证金、以及质押存单
35,019,500.00
263,716,923.68
五、投资状况分析
1、总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、金融资产投资
（1）证券投资情况
√ 适用 □ 不适用
-18,979,137.92
证券投资审批董事会公告披露日期
证券投资审批股东会公告披露日期（如有)
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
六、重大资产和股权出售
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况
3,486,190,000
7,392,637,883.56
4,054,138,727.94
3,271,891,399.13
-12,281,289.21
21,874,631.10
1,200,000,000
4,606,265,905.82
2,903,734,037.35
1,570,153,155.47
-88,045,945.14
-92,654,289.02
950,000,000
5,890,105,185.22
1,498,512,633.40
210,265,617.71
123,982,803.44
92,362,736.49
报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、对月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
（1）政策风险：《企业平均燃料消耗量与汽车积分并行管理暂行办法》实施，同时，汽车生产资质标准
与产品技术门槛也进一步严苛，企业平均油耗管控以及汽车推广工作压力进一步加大。
应对措施：增压直喷动力总成与节能降耗新技术加快匹配与应用，推进新标准下汽车的研发与量产，取得
汽车销量突破。
（2）行业风险：中国汽车市场由增量市场向存量市场的竞争转移，随之而来的是品牌时代，价格竞争转为价值竞争。
产品结构与产品规划逐渐转型向上，品牌逐渐被赋予更强的文化内容，网络与产品体系面临竞争力相对削弱的风险。
应对措施：提升品牌价值，提高产品竞争力。实施营销变革，持续推进区域化营销策略，拓展网络规模，加强渠道下探，
实现销量承载；以客户需求为中心，建立以客户受众为导向的产品营销新模式。
（3）产品价格风险：各大主机厂跟随SUV车型销量大幅提升的趋势，SUV竞品将陆续集中出现，白热化的竞争以及产
能过剩的因素，可能导致再次出现车企降价、销量降低和利润受损。
应对措施：聚焦单品，打造爆款车型，各项研发、营销、人力等资源均集中投入该单品，提升单品盈利能力，提高企业
（4）原材料价格及供应风险：原材料价格可能因市场行情的影响，存在较大变动的风险，主要由材料价格变动、人工
成本变动、政策调控以及其他因素方面引起，会造成产品成本增加、供货紧张等风险。
应对措施：采取风险分担机制，与供应商建立合作关系，共担价格风险，并保证货源，确保供应。聚焦产品，提升单品
规模，降低成本。
（5）汽车消费信贷业务风险：随着汽车消费信贷业务的开展及渗透率的提高，客户群体的不断下沉，不良贷款率面临
上升风险。
应对措施：前移风险关口，每月定期对审批业务进行抽检，逐步提高业务人员风险意识和风险管理水平，从业务前端开
始控制风险；建立并不断优化“提前催收、及时预警、关注转化、奖励机制”的不良资产管理模式，提高不良贷款的催收成功
率，保全公司资产，控制不良贷款率。
（6）汇率风险：随着公司产品出口数量的增大以及国际货币市场的动荡，货币汇率的波动对公司产品出口将产生影响。
应对措施：根据销售回款时点，适当进行外汇套期保值交易；采用贸易融资方式，转移汇率风险；通过进口信用证“远
期即付”融资，借助国外较低的资金成本取得融资，结合国内较高的资金收益及汇率预期取得收益空间，降低汇率波动对公
司经营影响。
第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
投资者参与比例
2016年度股
年度股东大会
(6年度股东大
会决议公告披露于巨潮网、
中国证券报、证券时报
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
收购报告书或权益变
动报告书中所作承诺
"五分开"、同业竞
争、关联交易。
1、与公司做到业务、资产、
人员、机构、财务"五分开
"，确保公司在人员、资产、
业务、财务和机构方面独
立完整。2、承诺避免同业
竞争与规范关联交易。
2013年06月
经营期限内
严格履行了
承诺避免同业竞
承诺避免同业竞争。
2013年06月
经营期限内
严格履行了
资产重组时所作承诺
同业竞争、关联交
承诺避免同业竞争与规范
关联交易。
2006年07月
经营期限内
严格履行了
承诺是否及时履行
四、聘任、解聘会计师事务所情况
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
八、诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
九、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
十二、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
可获得的同
类交易市价
定价合理，不
会对公司造
成不利影响
网《日常关
定价合理，不
会对公司造
成不利影响
网《日常关
定价合理，不
会对公司造
成不利影响
定价合理，不
会对公司造
成不利影响
网《日常关
定价合理，不
会对公司造
成不利影响
网《日常关
定价合理，不
会对公司造
成不利影响
网《日常关
定价合理，不
会对公司造
成不利影响
网《关联交
定价合理，不
会对公司造
成不利影响
定价合理，不
会对公司造
成不利影响
网《日常关
定价合理，不
会对公司造
成不利影响
定价合理，不
会对公司造
成不利影响
定价合理，不
会对公司造
成不利影响
网《日常关
102,431.91
大额销货退回的详细情况
按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计的，在报告期内的实际履行情况（如有）
交易价格与市场参考价格差异较大的原因（如适用）
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
4、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
□ 是 √ 否
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
十三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
□ 适用 √ 不适用
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
（1）担保情况
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度相关
公告披露日期
实际发生日期
（协议签署日）
自贷款机构与购房人签订借款合同之日
起至购房人所购房屋办妥正式抵押登
记，并将权证和/或他项权
证交由贷款机构执管之日止。
报告期内审批的对外担保额度合计
报告期内对外担保实际发生额合计
报告期末已审批的对外担保额度合计
报告期末实际对外担保余额合计
实际担保总额占公司净资产的比例
（2）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
十五、社会责任情况
1、履行精准扶贫社会责任情况
（1）半年度精准扶贫概要
2017年上半年，32户贫困户组织合作社的养蜂产业扶贫持续运营中。
2、重大环保情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位：否
十六、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
十七、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
十八、 期后事项
日，经海南省洋浦经济开发区工商行政管理局批准，全资子公司的子公司洋浦海通达物流有限公司办理了
注销登记手续。
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
本次变动前
本次变动增减（＋，－）
本次变动后
公积金转股
一、有限售条件股份
1、国有法人持股
2、其他内资持股
其中：境内法人持股
境内自然人持股
二、无限售条件股份
1,642,071,474
1,642,151,474
1、人民币普通股
1,642,071,474
1,642,151,474
三、股份总数
1,644,636,426
1,644,636,426
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
股份变动原因系公司高级管理人员持股解除锁定所致。
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
期初限售股数
本期解除限售股数
本期增加限售股数
期末限售股数
解除限售日期
高管锁定股
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
三、公司股东数量及持股情况
报告期末普通股股东总数
报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8）
持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况
报告期末持
有的普通股
持有有限售
条件的普通
持有无限售
条件的普通
质押或冻结情况
海马（上海）投资有限公司
境内非国有法人
473,600,000
473,600,000
469,920,000
海马投资集团有限公司
境内非国有法人
93,022,951
93,022,951
90,746,300
集团股份有限公司
境内非国有法人
78,888,800
78,888,800
海南家美有限公司
境内非国有法人
78,000,000
78,000,000
上海晟景投资有限公司
境内非国有法人
58,420,000
58,420,000
中央汇金资产管理有限责任
55,045,600
55,045,600
珠海横琴新区和利投资有限
境内非国有法人
54,968,000
54,968,000
嘉实基金－－嘉实
资产管理计划
16,394,800
16,394,800
工银瑞信基金－－
工银瑞信资产管理
16,314,160
16,314,160
中国股份有限公司
－灵活配置混合
型发起式证券投资基金
12,696,328
12,696,328
上述股东关联关系或一致行
公司第一大股东与第二大股东为同一实际控制人的关联关系；前两大股东与其他股东之间不
存在关联关系，也不属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人；未知其他股东之间
是否存在关联关系，也未知其他股东是否属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。
前10名无限售条件普通股股东持股情况
报告期末持有无限售条件普通股股份数量
海马（上海）投资有限公司
473,600,000
人民币普通股
473,600,000
海马投资集团有限公司
93,022,951
人民币普通股
93,022,951
集团股份有限公司
78,888,800
人民币普通股
78,888,800
海南家美有限公司
78,000,000
人民币普通股
78,000,000
上海晟景投资有限公司
58,420,000
人民币普通股
58,420,000
中央汇金资产管理有限责任公司
55,045,600
人民币普通股
55,045,600
珠海横琴新区和利投资有限公司
54,968,000
人民币普通股
54,968,000
嘉实基金－－嘉实资产
16,394,800
人民币普通股
16,394,800
工银瑞信基金－－工银瑞信中证
金融资产管理计划
16,314,160
人民币普通股
16,314,160
中国股份有限公司－
灵活配置混合型发起式证券投资基金
12,696,328
人民币普通股
12,696,328
前10名无限售条件普通股股东之间，以及
前10名无限售条件普通股股东和前10名普
通股股东之间关联关系或一致行动的说明
公司第一大股东与第二大股东为同一实际控制人的关联关系；前两大股东与其
他股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司收购管理办法》规定的一致
行动人；未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知其他股东是否属于《上
市公司收购管理办法》规定的一致行动人。
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2016年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见2016年年报。
第九节 相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的券
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：集团股份有限公司
流动资产：
1,114,383,334.57
2,134,448,436.92
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
203,049,800.00
204,545,800.00
衍生金融资产
417,853,344.36
1,956,298,522.99
705,485,128.48
257,950,896.76
333,345,128.03
179,264,333.75
18,061,476.99
13,072,934.81
其他应收款
58,078,889.22
36,573,313.91
买入返售金融资产
1,664,287,277.93
1,619,906,479.52
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
241,406,186.63
230,745,376.28
流动资产合计
4,755,950,566.21
6,632,806,094.94
非流动资产：
发放贷款及垫款
4,272,044,521.71
4,575,928,829.20
可供出售金融资产
532,300,000.00
532,300,000.00
持有至到期投资
50,445,359.76
172,505,754.71
长期应收款
长期股权投资
24,086,067.57
97,746,689.81
99,594,784.49
3,012,871,961.61
3,116,908,496.92
519,724,036.68
483,744,412.76
固定资产清理
1,583,120,939.95
1,580,363,128.72
700,282,553.69
648,613,412.90
长期待摊费用
递延所得税资产
337,959,167.20
331,278,623.46
其他非流动资产
非流动资产合计
11,106,495,230.41
11,565,323,510.73
15,862,445,796.62
18,198,129,605.67
流动负债：
250,000,000.00
200,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
1,067,170,369.70
1,241,485,860.28
241,660,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
1,549,023,725.13
787,068,101.87
1,582,963,223.23
3,820,202,421.51
452,997,658.70
1,371,564,638.05
卖出回购金融资产款
196,383,963.93
86,491,334.11
应付手续费及佣金
应付职工薪酬
70,432,556.81
116,644,634.95
61,557,122.29
141,938,115.98
474,221.88
1,355,829.20
456,994.89
456,994.89
其他应付款
536,013,701.77
583,578,317.56
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计
6,009,133,538.33
8,350,786,248.40
非流动负债：
长期应付款
1,527,890.14
1,527,890.14
长期应付职工薪酬
专项应付款
65,893,098.90
80,224,204.74
105,137,643.74
107,634,772.29
递延所得税负债
17,232,065.37
17,366,284.50
其他非流动负债
非流动负债合计
189,790,698.15
206,753,151.67
6,198,924,236.48
8,557,539,400.07
所有者权益：
1,644,636,426.00
1,644,636,426.00
其他权益工具
3,765,457,283.66
3,765,457,283.66
减：库存股
其他综合收益
15,290,635.49
14,519,372.41
87,642,006.90
87,642,006.90
一般风险准备
未分配利润
2,013,660,185.86
1,989,286,590.45
归属于母公司所有者权益合计
7,526,686,537.91
7,501,541,679.42
少数股东权益
2,136,835,022.23
2,139,048,526.18
所有者权益合计
9,663,521,560.14
9,640,590,205.60
负债和所有者权益总计
15,862,445,796.62
18,198,129,605.67
法定代表人：孙忠春 主管会计工作负责人：肖丹 会计机构负责人：廖兵
2、母公司资产负债表
流动资产：
7,946,913.08
26,602,039.15
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
100,000,000.00
其他应收款
266,694,994.05
219,055,247.63
75,492,555.03
147,361,923.05
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
6,965,262.59
18,821,589.74
流动资产合计
357,100,590.90
511,844,658.64
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
6,085,566,261.14
6,109,652,328.71
97,746,689.81
99,594,784.49
固定资产清理
长期待摊费用
递延所得税资产
1,869,688.63
10,474,437.30
其他非流动资产
非流动资产合计
6,185,199,483.08
6,219,739,689.64
6,542,300,073.98
6,731,584,348.28
流动负债：
250,000,000.00
520,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
32,045,381.64
2,096,321.00
188,939,387.52
应付职工薪酬
367,144.86
367,144.86
267,819.32
285,130.91
191,111.11
456,994.89
456,994.89
其他应付款
9,579,904.55
7,325,044.25
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计
294,813,566.26
717,564,813.54
非流动负债：
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
294,813,566.26
717,564,813.54
所有者权益：
1,644,636,426.00
1,644,636,426.00
其他权益工具
3,755,333,565.36
3,755,333,565.36
减：库存股
其他综合收益
87,642,006.90
87,642,006.90
未分配利润
759,874,509.46
526,407,536.48
所有者权益合计
6,247,486,507.72
6,014,019,534.74
负债和所有者权益总计
6,542,300,073.98
6,731,584,348.28
3、合并利润表
本期发生额
上期发生额
一、营业总收入
5,309,209,051.73
6,727,770,485.26
其中：营业收入
5,102,826,416.18
6,551,571,122.34
206,349,068.56
176,184,458.01
手续费及佣金收入
二、营业总成本
5,270,534,052.41
6,605,411,761.50
其中：营业成本
4,416,085,099.33
5,697,977,533.82
19,341,954.75
7,862,194.91
手续费及佣金支出
8,196,502.40
4,030,733.50
税金及附加
205,892,258.21
296,545,980.68
200,969,883.39
206,692,550.21
424,381,988.34
392,813,297.47
-4,223,297.93
-14,486,831.95
资产减值损失
-110,336.08
13,976,302.86
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
-1,496,000.00
1,157,400.60
投资收益（损失以“－”号填列）
-29,685,322.24
-19,131,161.03
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
-24,086,067.57
-31,703,407.63
汇兑收益（损失以“-”号填列）
7,411,325.55
三、营业利润（亏损以“－”号填列）
14,905,002.63
104,384,963.33
加：营业外收入
33,383,799.31
43,681,647.65
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出
1,419,482.97
1,346,544.59
其中：非流动资产处置损失
1,007,327.43
1,019,197.67
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）
46,869,318.97
146,720,066.39
减：所得税费用
24,709,558.01
34,158,181.20
五、净利润（净亏损以“－”号填列）
22,159,760.96
112,561,885.19
归属于母公司所有者的净利润
24,373,264.91
174,559,345.62
少数股东损益
-2,213,503.95
-61,997,460.43
六、其他综合收益的税后净额
771,263.08
-3,691,129.64
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
771,263.08
-3,691,129.64
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综
合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
771,263.08
-3,691,129.64
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
771,263.08
-3,691,129.64
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额
22,931,024.04
108,870,755.55
归属于母公司所有者的综合收益总额
25,144,527.99
170,868,215.98
归属于少数股东的综合收益总额
-2,213,503.95
-61,997,460.43
八、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人：孙忠春 主管会计工作负责人：肖丹 会计机构负责人：廖兵
4、母公司利润表
本期发生额
上期发生额
一、营业收入
192,096,561.73
3,262,556.02
减：营业成本
129,629,383.16
1,848,094.68
税金及附加
11,425,476.05
505,188.05
126,750.84
1,728,214.89
1,241,754.95
3,059,911.87
968,908.87
2,278,502.61
资产减值损失
2,546,828.76
5,039,801.95
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
195,913,932.43
-33,395,218.87
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
-24,086,067.57
-31,703,407.63
二、营业利润（亏损以“－”号填列）
242,071,391.53
-44,592,376.90
加：营业外收入
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）
242,071,391.15
-44,683,580.60
减：所得税费用
8,604,748.67
-1,516,204.46
四、净利润（净亏损以“－”号填列）
233,466,642.48
-43,167,376.14
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综
合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
六、综合收益总额
233,466,642.48
-43,167,376.14
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
本期发生额
上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
4,988,472,101.86
6,575,592,149.48
客户存款和同业存放款项净增加额
-174,315,490.58
-170,602,606.27
向中央银行借款净增加额
110,549,760.00
-140,500,180.00
向其他金融机构拆入资金净增加额
241,660,000.00
200,000,000.00
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
177,139,968.35
180,219,260.49
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
78,266,558.06
9,240,180.25
收到其他与经营活动有关的现金
99,946,276.59
75,318,047.40
经营活动现金流入小计
5,521,719,174.28
6,729,266,851.35
购买商品、接受劳务支付的现金
5,733,305,550.03
4,346,829,703.97
客户贷款及垫款净增加额
-312,771,514.73
328,339,408.60
存放中央银行和同业款项净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
26,827,144.82
11,200,514.33
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
416,994,716.32
384,269,563.23
支付的各项税费
398,234,349.96
625,177,512.15
支付其他与经营活动有关的现金
350,767,763.17
301,434,739.98
经营活动现金流出小计
6,613,358,009.57
5,997,251,442.26
经营活动产生的现金流量净额
-1,091,638,835.29
732,015,409.09
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
452,911,000.00
4,715,594,733.37
取得投资收益收到的现金
-2,020,636.89
27,771,512.96
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
131,000.00
157,939.60
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
451,021,363.11
4,743,524,185.93
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
227,667,963.51
317,924,570.34
投资支付的现金
329,536,000.00
5,090,641,350.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
18,423,930.91
投资活动现金流出小计
557,203,963.51
5,426,989,851.25
投资活动产生的现金流量净额
-106,182,600.40
-683,465,665.32
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
150,000,000.00
100,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
150,000,000.00
100,000,000.00
偿还债务支付的现金
100,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
2,259,861.11
82,696,720.76
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
102,259,861.11
82,696,720.76
筹资活动产生的现金流量净额
47,740,138.89
17,303,279.24
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
-2,465,358.67
4,361,338.27
五、现金及现金等价物净增加额
-1,152,546,655.47
70,214,361.28
加：期初现金及现金等价物余额
2,038,232,566.36
2,482,120,410.42
六、期末现金及现金等价物余额
885,685,910.89
2,552,334,771.70
6、母公司现金流量表
本期发生额
上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
11,806,841.95
88,830,476.14
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金
5,331,780.75
226,154,293.45
经营活动现金流入小计
17,138,622.70
314,984,769.59
购买商品、接受劳务支付的现金
23,388,700.94
26,569,086.30
支付给职工以及为职工支付的现金
支付的各项税费
5,842,872.83
8,031,444.52
支付其他与经营活动有关的现金
155,328,193.22
104,889,648.00
经营活动现金流出小计
184,559,766.99
139,502,078.82
经营活动产生的现金流量净额
-167,421,144.29
175,482,690.77
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
320,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
320,000,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
320,000,000.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
150,000,000.00
100,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
150,000,000.00
100,000,000.00
偿还债务支付的现金
320,000,000.00
220,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
1,231,111.12
85,349,387.43
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
321,231,111.12
305,349,387.43
筹资活动产生的现金流量净额
-171,231,111.12
-205,349,387.43
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额
-18,655,126.07
-29,824,268.28
加：期初现金及现金等价物余额
21,514,060.14
45,063,326.02
六、期末现金及现金等价物余额
2,858,934.07
15,239,057.74
7、合并所有者权益变动表
归属于母公司所有者权益
少数股东权益
所有者权益合计
其他权益工具
其他综合收益
未分配利润
一、上年期末余额
1,644,636,426.00
3,765,457,283.66
14,519,372.41
87,642,006.90
1,989,286,590.45
2,139,048,526.18
9,640,590,205.60
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
二、本年期初余额
1,644,636,426.00
3,765,457,283.66
14,519,372.41
87,642,006.90
1,989,286,590.45
2,139,048,526.18
9,640,590,205.60
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）
771,263.08
24,373,595.41
-2,213,503.95
22,931,354.54
（一）综合收益总额
771,263.08
24,373,264.91
-2,213,503.95
22,931,024.04
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额
1,644,636,426.00
3,765,457,283.66
15,290,635.49
87,642,006.90
2,013,660,185.86
2,136,835,022.23
9,663,521,560.14
7、合并所有者权益变动表（续）
归属于母公司所有者权益
少数股东权益
所有者权益合计
其他权益工具
其他综合收益
未分配利润
一、上年期末余额
1,644,636,426.00
3,765,457,283.66
19,845,491.56
86,478,429.74
1,842,451,077.95
2,351,412,199.29
9,710,280,908.20
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
二、本年期初余额
1,644,636,426.00
3,765,457,283.66
19,845,491.56
86,478,429.74
1,842,451,077.95
2,351,412,199.29
9,710,280,908.20
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）
-3,691,129.64
92,327,524.33
-61,997,460.43
26,638,934.26
（一）综合收益总额
-3,691,129.64
174,559,345.62
-61,997,460.43
108,870,755.55
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
（三）利润分配
-82,231,821.29
-82,231,821.29
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
-82,231,821.29
-82,231,821.29
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额
1,644,636,426.00
3,765,457,283.66
16,154,361.92
86,478,429.74
1,934,778,602.28
2,289,414,738.86
9,736,919,842.46
8、母公司所有者权益变动表
其他权益工具
减：库存股
其他综合收益
未分配利润
所有者权益合计
一、上年期末余额
1,644,636,426.00
3,755,333,565.36
87,642,006.90
526,407,536.48
6,014,019,534.74
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年期初余额
1,644,636,426.00
3,755,333,565.36
87,642,006.90
526,407,536.48
6,014,019,534.74
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）
233,466,972.98
233,466,972.98
（一）综合收益总额
233,466,642.48
233,466,642.48
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额
1,644,636,426.00
3,755,333,565.36
87,642,006.90
759,874,509.46
6,247,486,507.72
8、母公司所有者权益变动表（续）
其他权益工具
减：库存股
其他综合收益
未分配利润
所有者权益合计
一、上年期末余额
1,644,636,426.00
3,755,333,565.36
86,478,429.74
598,167,163.29
6,084,615,584.39
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年期初余额
1,644,636,426.00
3,755,333,565.36
86,478,429.74
598,167,163.29
6,084,615,584.39
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）
-125,399,197.43
-125,399,197.43
（一）综合收益总额
-43,167,376.14
-43,167,376.14
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
（三）利润分配
-82,231,821.29
-82,231,821.29
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
-82,231,821.29
-82,231,821.29
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额
1,644,636,426.00
3,755,333,565.36
86,478,429.74
472,767,965.86
5,959,216,386.96
三、公司基本情况
集团股份有限公司（原名海南金盘实业股份有限公司、海马投资集团股份有限公司<以下简称“公司”或“本公
司”>）系于日经海南省股份制试点领导小组办公室琼办字(1993)1号文批准、在原海口市工业建设开发总公司基
础上成立的股份有限公司。日经中国证监会证监发审字(1994)19号文批准，公司以竞价发行方式公开发行。同
年8月8日经深圳证券交易所深证字(1994)18号文批复在深圳证券交易所挂牌交易，证券编号：000572。所属行业为汽车制造
截至日，本公司累计发行股本总数1,644,636,426股，注册资本为1,644,636,426元，公司的企业法人统一社会
信用代码：7924XP。注册地：海口市金盘工业区金盘路12-8号，总部办公地址：海口市金盘工业区金盘路12-8
号。本公司经营范围：汽车产业投资、实业投资、证券投资、高科技项目投资、投资、开发经营、汽车及零配
件的销售及售后服务，汽车租赁，仓储（危险品除外），机械产品、建筑材料、电子产品、仪器仪表、化工产品（专营及危
险品除外）、家用电器、农副土特产品的销售。 (一般经营项目自主经营，许可经营项目凭相关许可证或者批准文件经营)（依
法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
主要产品：S5、福美来、S7、M3、M6、发动机等。提供的主要劳务：物流运输服务、物业服务、金融等。
本公司的母公司为海马（上海）投资有限公司，本公司的实际控制人为景柱。
本财务报表业经公司董事会于日批准报出。
截至日，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
子公司类型
一汽有限公司
控股子公司
一汽海马动力有限公司
控股子公司的子公司
全资子公司
上海研发有限公司
全资子公司的子公司
销售有限公司
全资子公司的子公司
海马商务汽车有限公司
全资子公司
海南金盘实业有限公司
全资子公司
海南金盘饮料有限公司
全资子公司的子公司
海南金盘物业管理有限公司
全资子公司的子公司
海南金盘物流有限公司
全资子公司的子公司
洋浦海通达物流有限公司
全资子公司的子公司
海马财务有限公司
控股子公司
海南国际贸易有限公司
全资子公司
俄罗斯有限责任公司
全资子公司的子公司
河南海马物业服务有限公司
全资子公司的子公司
深圳海马汽车销售有限责任公司
全资子公司的子公司
郑州悦行汽车服务有限公司
全资子公司的子公司的子公司
郑州海马庞大汽车租赁有限公司
全资子公司的子公司的子公司的控股子公司
开封海马科技有限公司
全资子公司的子公司
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会
计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理
委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
2、持续经营
公司自报告期末起12个月，将根据正常的经营方针和既定的经营目标持续经营，不会停业，也不会大规模削减业务，不
存在可能导致对公司自报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等
有关信息。
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收
购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对
价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允
价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并
而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
6、合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入
合并财务报表。
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整
个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整
体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计
期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业
合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，
以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合
并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初
所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当
期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金
流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的
状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之
日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自
购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该
股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股
权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其
他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动
而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公
司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权
日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购
买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相
关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，
由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济
影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控
制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在
合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下
部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计
算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中
的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三
个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件
的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项
目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用先算出每月的平均汇率（每月首尾两天汇率的平均），然
后再平均的平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权
益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
10、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性
金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款
项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关
的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适
用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债
权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行
初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为
初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的
衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价
值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金
融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资
产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，
按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的
金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担
新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并
同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金
融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负
债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面
价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，
计入当期损益。
金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公
允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在
相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入
值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果
有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性
的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的
事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
本公司对可供出售权益工具投资减值的认定标准为：期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考
虑各种相关因素后，预计这种下降趋势属于非暂时性的，就确认定其已发生减值。
本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为：降幅累计超过70%；
公允价值下跌“非暂时性”的标准为：公允价值持续低于其成本超过一年；
投资成本的计算方法为：取得可供出售权益工具对价及相关税费；
持续下跌期间的确定依据为：自下跌幅度超过投资成本的70%时计算。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准
年末单项金额为应收款项余额前五名的应收账款和其他应收款。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计
单项进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准
备；经单项测试未发生减值的，并入金融资产组合中计提坏账准备。单项测试已确
认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行
减值测试。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
坏账准备计提方法
账龄分析法
余额百分比法
信用组合（信用证项下应收款项）
余额百分比法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
应收账款计提比例
其他应收款计提比例
1年以内（含1年）
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
应收账款计提比例
其他应收款计提比例
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由
除年末单项金额应收款项余额前五名以外的应收款项，有客观证据表明可能发生了减值，如
债务人出现撤销、破产或死亡以其破产财产或遗产清偿后仍不能收回的应收款项。
坏账准备的计提方法
对有客观证据表明可能发生了减值的应收款项，将其从相关组合中分离出来，单独进行减值
测试，确认减值损失。
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求：否
存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。
发出存货的计价方法：存货发出时按加权平均法计价。
不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估
计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产
成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售
合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出
部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在
同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存
货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
存货的盘存制度：采用永续盘存制。
低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
13、划分为持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：
（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
（2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应
权力机构的批准；
（3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
14、长期股权投资
共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意
后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司
的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策
的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在
合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因
追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的
长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够
对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的
初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的
长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更
加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现
金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公
允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时
调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账
面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并
计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会
计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财
务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此
基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营
企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“五之5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计
处理方法”和“五之6、合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长
期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益（提示：应明确该等长期权益的具
体内容和认定标准）账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合
同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应
比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益
变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他
综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量
准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核
算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时
全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在
编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取
得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准
则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法
核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余
股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
15、投资性
投资性计量模式：成本法计量
折旧或摊销方法：对按照成本模式计量的投资性－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用
土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在
同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
房屋及建筑物
年限平均法
交通运输工具
年限平均法
年限平均法
办公、电子、其他设备
年限平均法
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：（1）租赁期满后租赁资产的所有
权归属于本公司；（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；（3）租赁期占所租赁
资产使用寿命的大部分；（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。公司在承租开始
日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款
的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
17、在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产
在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际
成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成
本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
18、借款费用
借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他
借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资
产、投资性和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承
担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借
款费用资本化。
暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；
该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本
化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的
借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平
均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率
计算确定。
19、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1、无形资产的计价方法
①公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形
资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值
与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的
无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前
提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
②后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益
期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
预计使用寿命
土地使用权
土地使用年限
土地使用权证或出让合同规定使用年限
最佳预期经济利益实现年限
非专利技术及其他
最佳预期经济利益实现年限
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
（2）内部研究开发支出会计政策
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改
进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资
产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
20、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资
产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准
备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高
者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确
定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金}