员工上班才2个小时就被开除，只是因为他帮助了这两个小孩，辞退员工补偿标准2016 - 夏普新闻网
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员工上班才2个小时就被开除，只是因为他帮助了这两个小孩
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作者:辣妈传
导读： 试想一下，如果今天是你第一天到公司上班，就这么巧的看到一名妇女对着自己的孩子破口大骂，你会冒着可能被开除的风险阻止她吗？先退一步想，对于有些人来说家长管教自己的小孩本来就是天经地义，轮不到外人插嘴。
反之，当然也有人无法接受成人对于儿童的粗鲁行为及言语暴力，不管是谁的小孩都一样，这位沃尔…
试想一下，如果今天是你第一天到公司上班，就这么巧的看到一名妇女对着自己的孩子破口大骂，你会冒着可能被开除的风险阻止她吗？先退一步想，对于有些人来说家长管教自己的小孩本来就是天经地义，轮不到外人插嘴。反之，当然也有人无法接受成人对于儿童的粗鲁行为及言语暴力，不管是谁的小孩都一样，这位沃尔玛 (Wal-Mart) 的新进员工就是其中一人。让我们一起来看看他的故事吧！“我在沃尔玛找了个招待员的工作 (这是个很适合已退休的人的工作)，却只做了不到一天就被开除了。到职第一天才刚过2个小时，就听到一位说话非常大声表情狰狞的女子带着两个小孩走进店里，一路上她不停的用难听的字眼骂自己的小孩。但是我还是愉快的向她问好，‘早安，欢迎来到沃尔玛，你的小孩看起来真可爱，他们是双胞胎吗？’当然我只是故意这么说的，因为她的小孩明显看起来就不是同年纪，而且也没那么像。那个女士停下脚步对我说，‘见鬼了，才不是双胞胎，他们一个9岁，一个7岁。你是脑袋有什么问题才觉得他们是双胞胎啊？你是瞎了还是白痴啊？’我回应她，‘我既没有瞎也不是白痴，女士，我只是无法想像竟然会有人想跟你上床两次。祝你今天过的愉快！’然后我的主管就过来跟我说我可能不适合这份工作了。”如果是你遇到他的状况会怎么做呢？关注证券之星官方微博：
漳泽电力:2O11年半年度报告
00:00:00 来源：
2011 年半年度报告
证券代码:000767
证券简称:漳泽电力
山西漳泽电力股份有限公司
SHANXI ZHANGZE ELECTRIC POWER CO.,LTD.
2O11 年半年度报告
二○一一年八月
2011 年半年度报告
1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所
载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真
实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2、本公司董事长张锋先生、总经理文生元先生、财务总监韩志伟先...
2011 年半年度报告
证券代码:000767
证券简称:漳泽电力
山西漳泽电力股份有限公司
SHANXI ZHANGZE ELECTRIC POWER CO.,LTD.
2O11 年半年度报告
二○一一年八月
2011 年半年度报告
1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所
载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真
实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2、本公司董事长张锋先生、总经理文生元先生、财务总监韩志伟先生、
财务与产权管理部经理任贵明先生声明:保证本半年度报告中财务报告的
真实、完整。
3、公司半年度报告经中瑞岳华会计师事务所有限公司审计出具了标准
无保留意见的审计报告。
2011 年半年度报告
一、公司基本情况…………………………………………………………………1
二、股本变动和主要股东持股情况………………………………………………3
三、董事、监事、高级管理人员情况……………………………………………4
四、董事会报告……………………………………………………………………6
五、重要事项………………………………………………………………………9
六、财务报告………………………………………………………………………13
七、备查文件目录…………………………………………………………………105
2011 年半年度报告
一、公司基本情况
(一)公司简介
一、公 司 中 文 名 称:山西漳泽电力股份有限公司
公 司 英 文 名 称:SHAN XI ZHANG ZE ELECTRIC POWERCO.,LTD.
二、公司法定代表人:文生元
三、公司董事会秘书:王一峰
址:山西省太原市五一路 197 号
公 司 电 子 信 箱:
四、公 司 注 册 地 址:山西省太原市五一路 197 号
公 司 办 公 地 址:山西省太原市五一路 197 号
公司国际互联网网址:
公 司 电 子 信 箱:
五、公司选定信息披露报纸名称:《证券时报》、《中国证券报》。
登载公司年度报告的国际互联网网址:.cn
公司年度报告备置地点:公司资本市场与股权管理部
六、公司股票上市交易所:深圳证券交易所
称:漳泽电力
七、其 他 有 关 资 料:
公司首次注册登记日期:1993 年 2 月 8 日
公司变更注册登记日期:2010 年 12 月 29 日
公司注册登记地点:山西省太原市五一路 197 号
公司法人营业执照注册号:409
税务登记号码:332
组织机构代码:
公司聘请的会计师事务所名称:中瑞岳华会计师事务所有限公司
公司聘请的会计师事务所办公地址:北京市西城区金融大街 35 号
2011 年半年度报告
(二)主要财务数据和指标
1、主要财务数据和指标
单位:(人民币)元
本报告期末比上年度期
本报告期末
上年度期末
12,071,019,085.60
12,160,960,378.94
归属于上市公司股东的所有者权益
1,194,726,812.06
1,508,956,708.92
1,323,725,000.00
1,323,725,000.00
归属于上市公司股东的每股净资产
本报告期比上年同期增
报告期(1-6 月)
营业总收入
2,130,688,247.99
2,290,474,160.26
-332,662,065.31
-193,824,689.88
-326,997,074.28
-141,807,491.39
归属于上市公司股东的净利润
-314,229,896.86
-145,959,940.43
归属于上市公司股东的扣除非经常
-312,998,195.56
-243,751,467.53
性损益后的净利润
基本每股收益(元/股)
稀释每股收益(元/股)
加权平均净资产收益率 (%)
减少 16.56 个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净
减少 12 个百分点
资产收益率(%)
经营活动产生的现金流量净额
-355,022,071.85
11,416,029.30
每股经营活动产生的现金流量净额
2、扣除的非经常性损益项目和涉及金额
单位:(人民币)元
非经常性损益项目
非流动资产处置损益
计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、
3,431,637.64
按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易
性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负
-10,615,801.41
债和可供出售金融资产取得的投资收益
受托经营取得的托管费收入
6,578,020.84
除上述各项之外的其他营业外收入和支出
-659,195.24
-1,231,701.30
2011 年半年度报告
3、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号(2007 年
修订)的要求计算的净资产收益率及每股收益
单位:(人民币)元
净资产收益率( %)
基本每股收益
稀释每股收益
扣除非经常性损益后的净利润
二、股本变动及主要股东持股情况
(一)报告期内,公司股份总数及股本结构变动情况
数量单位:股
本次变动前
本次变动增减 (+,-)
本次变动后
一、有限售条件的股份
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股:
其中:境内法人持股
境内自然人持股
4、外资持股
其中:境外法人持股
境外自然人持股
5、高管股份
二、无限售条件股份
1,323,705,088
1,323,715,729
1、人民币普通股
1,323,705,088
1,323,715,729
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
三、股份总数
1,323,725,000
1,323,725,000
注:本期公司有限售条件股份减少 10,641 股,系公司高管变动所致。
(二)截止报告期末,前十大股东的持股情况
前 10 名股东持股情况
持有有限售条件
质押或冻结
的股份数量
2011 年半年度报告
中国电力投资集团公司
479,758,170
山西国际电力集团有限公司
295,983,527
山东省国际信托有限公司-联合证券梦想六号
16,404,593
证券投资信托
山东省国际信托有限公司-联合证券梦想十号
证券投资信托
基金、理财产品
山东省国际信托有限公司-泽熙瑞金 1 号
中国建设银行-华商产业升级股票型证券投基金、理财产品
上海潞安投资有限公司
上海舜韬实业(集团)有限公司
基金、理财产品
中融国际信托有限公司-泽熙三期
境内自然人
前 10 名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件股份数量
中国电力投资集团公司
479,758,170
山西国际电力集团有限公司
295,983,527
山东省国际信托有限公司-联合证券梦想六号证券投资信托
16,404,593
山东省国际信托有限公司-联合证券梦想十号证券投资信托
山东省国际信托有限公司-泽熙瑞金 1 号
中国建设银行-华商产业升级股票型证券投资基金
上海潞安投资有限公司
上海舜韬实业(集团)有限公司
中融国际信托有限公司-泽熙三期
公司前两名股东之间不存在关联关系,也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管
上述股东关联关系或一致
理办法》规定的一致行动人。未知另八名股东之间是否存在关联关系或是否属于《上市
行动的说明
公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
注:报告期内,公司第二大股东山西国际电力集团有限公司共减持公司股份 30,076,825 股,持
股比例由年初的 24.63%降至 22.36%。
(三)本报告期内未发生控股股东及实际控制人变更情况
三、董事、监事、高级管理人员情况
(一)董事、监事、高级管理人员持有公司的股票发生变化情况。
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二)报告期内,公司董事、监事、高级管理人员发生新聘或解聘情况。
2011 年半年度报告
1、报告期内公司董事变动情况
因工作变动,贾斌先生不再担任公司董事、董事长职务。经公司六届六次董事会、
2011 年第一次临时股东大会和六届七次董事会审议通过张锋先生出任公司第六届董事
会董事、董事长。
2、报告期内公司董事会专门委员变动情况
由于公司部分董事工作变动,第六届董事会专门委员会成员调整为:张锋先生出任
战略委员会主任委员,常代有、刘明胜先生、张文杰女士出任战略委员会委员;秦联晋
先生出任提名委员会主任委员,文生元、刘占全先生出任提名委员会委员;郭泽光先生
出任审计委员会主任委员,秦联晋、王振京、韩志伟先生出任审计委员会委员;王继军
先生出任薪酬与考核委员会主任委员,郭泽光、杨治山先生出任薪酬与考核委员会委员。
2011 年半年度报告
四、董事会报告
(一)报告期内公司经营情况的简要分析
上半年,公司全面贯彻落实股东大会、董事会各项决策部署,积极应对煤价大幅上
涨、银根全面紧缩、火电企业继续大面积亏损和现金流严重短缺等不利因素带来的巨大
影响和挑战,全力破解经营、发展难题,各项工作稳步有序推进。
上半年是公司经营、发展形势极为艰难、宏观经济环境和市场环境变化最为复杂的
时期。虽然上半年国家对部分电价问题严重的省区小幅上调电价,但影响非常有限,火
电企业的亏损局面还在继续扩大,没有止亏减缓的迹象和趋势。从公司自身看,一是发
电量大幅下滑。上半年,公司系统发电量同比下降 17.15%,主要原因是与电煤市场供
应紧张,煤质、煤量大幅下降。二是煤价持续上涨。今年以来,煤价在高位运行的基础
上继续上涨,截至 6 月底,公司入厂标煤单价同比上涨 90 元/吨,涨幅高达 14.2%,燃
料成本占到发电成本的 80%以上。公司因标煤单价上涨影响利润同比减少 2.21 亿元。
本报告期内,公司完成发电量 74.01 亿千瓦时,销售电量 67.43 亿千瓦时,分别较
上年同期降低 17.15%和 16.96%。营业收入实现 213,068.82 万元,较上年同期减少 6.98%,
营业成本完成 227,250.84 万元,较上年同期减少 3.74%。报告期内公司净利润为亏损
31,547.43 万元,较上年同期增加亏损 117.65%。
(二)报告期内经营情况的介绍
1、主要财务指标分析如下:
单位:(人民币)元
2011 年 1-6 月
2010 年 1-6 月
2,130,688,247.99
2,290,474,160.26
-159,785,912.27
2,272,508,417.53
2,360,826,604.31
-88,318,186.78
营业税金及附加
2,822,004.17
5,655,133.48
-2,833,129.31
13,761,251.57
16,673,468.58
-2,912,217.01
145,717,467.94
146,433,389.56
-715,921.62
公允价值变动损益
-52,952,335.00
8,450,827.00
-61,403,162.00
40,571,162.91
37,018,951.28
3,552,211.63
-332,662,065.31
-193,824,689.88
-138,837,375.43
营业外收入
6,378,016.27
52,256,156.05
-45,878,139.78
营业外支出
713,025.24
238,957.56
474,067.68
-326,997,074.28
-141,807,491.39
-185,189,582.89
-315,474,331.98
-144,945,194.27
-170,529,137.71
(1)营业税金及附加比上年同期减少的主要原因是流转税减少导致税金附加减少。
2011 年半年度报告
(2)公允价值变动收益比上年同期减少的主要原因是美元远期汇率及掉期利率波
(3)营业外收入比上年同期减少的主要原因是公司收到的政府补助资金较上年同
期大幅减少。
(4)报告期内利润及净利润同比上期减少的主要原因一是由于燃料成本上升过快;
二是公允价值变动损失增加。
2、公司主营业务范围及经营状 况
公司主营业务为火力发电,报告期内占主营业务收入的行业、产品及地区分布情况
(1)主营业务分行业、产品情况表
单位:(人民币)万元
主营业务分行业情况
营业收入比上年 营业成本比上 毛利率比上年
分行业或分产品
同期增减( %) 年同期增减( %)同期增减( %)
电力、蒸汽、热水
211,094.82
226,808.75
主营业务分产品情况
205,219.36
217,047.25
(2)主营业务分地区情况表
单位:(人民币)万元
主营业务收入
营业收入比上年增减(%)
205,409.15
3、报告期内公司的利润构成变化情况
占利润总额的比例(%)
增(+)减(-)
2011 年 1-6 月
2010 年 1-6 月
2011 年 1-6 月
2010 年 1-6 月
-326,997,074.28
-141,807,491.39
主营业务利润
-332,662,065.31
-193,824,689.88
159,478,719.51
163,106,858.14
40,571,162.91
37,018,951.28
营业外收支净额
5,664,991.03
52,017,198.49
注:报告期内对公司净利润产生重大影响的因素是:
①是煤炭价格同比大幅上升,主营业务成本增加。
②是公司收到的政府补助资金较上年同期大幅减少,营业外收支净额减少。
4、经营中出现的问题及困难
从目前情况来看,公司面临的经营困难主要是煤价持续盘升、现金流严重短缺。
2011 年半年度报告
今年以来,虽然电价微幅上调,但远远赶不上煤碳价格的持续上涨。下半年经营形势不
容乐观,控亏减亏仍然是影响全局效益的主要方面。公司将着力做好以下重点工作:
一是牢固树立效益为先的经营理念。公司要进一步创新工作思路,调整经营策略,
严格按照市场规律、经济规律办事;二是坚持科学合理的电力营销策略。科学安排市场
营销、机组检修、生产运营3个方面的工作,争取多发效益电量,追求整体效益最大化;
三是强化燃料管理。坚持把加强燃料管理作为控亏减亏的主攻方向,通过大力推行燃料
管理月度考核,进一步挖掘各发电公司的管理优势和潜能,强化燃料全过程精细化管理;
四是重点抓好成本指标的控制。继续强化成本对标管理,减少非生产性、非经营性支出,
切实把材料费、修理费、管理费等关键性的指标费用降下来。
(三)报告期内公司投资情况
报告期内公司无重大投资情况。
(四)公允价值变动损益说明
公司持有的日元掉期保值协议工具采用公允价值计量。本报告期公司聘请了北京天
健兴业资产评估有限公司对公司的衍生金融产品进行了估值,出具了天兴评报字(2011)
第 345 号报告,确认公允价值变动损益为-52,952,335.00 元。
本次评估的整体思路是将被评估资产预计未来所产生的净现金流和以一组适当的
即期利率折算为现值。估值过程中涉及的重要参数均取自估值基准日的市场可观察数
(1)远期汇率的选取,引用于评估基准日时美元兑日元的远期市场报价作为所要预
测的未来每一支付日的即期汇率,其市场数据引用基准日彭博咨询()
(2)日元 6 个月 LIBOR 远期利率,取自彭博咨询()终端提供的远期
曲线分析模型;
(3)长、短期掉期利率的模拟与测算,是基于蒙特卡罗模拟方法,并采用单因子线
性高斯马可夫模型测算得出;
(4)现金折现系数选取对应的年化零息票债券利率,数据取自基准日日本市场的平
价收益率曲线推导得出的零息债券收益率曲线;
估值模型相关假设为外汇市场基于估值基准日的有关汇率市场预期无重大出入,并
假设利率与期限之间的遵循线性关系。
(五)持有交易性金 融资产期间取得投资收益的说明
为规避日元外债风险,进一步降低财务费用,稳定公司经营业绩,我公司于 2007
2011 年半年度报告
年 9 月与中国光大银行签订了 6.5 年 174.22 亿日元保值交易委托书和衍生交易总协议。
本报告期内,公司收到光大银行支付日元掉期保值收益 42,336,533.59 元。
(六)预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或与上年同期相比发生
大幅度变动的警示及说明
根据目前公司面临的外部经营环境预测,2011年第三季度仍会出现亏损,预计累
计归属母公司净利润为亏损约5.5亿元。
亏损的主要原因是预计煤价将持续高位运行,发电量将有不同程度下降存在一定
的不确定性。
五、重要事项
(一)公司治理情况
公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《关于在上市公司建立独立
董事制度指导意见》、《深圳证券交易所股票上市规则》等国家有关法律法规要求,不断
修订和完善公司各项内控制度,继续完善法人治理结构,按照现代企业制度要求规范运
作,真正形成权力机构、决策机构、监督机构和执行机构的有效制衡关系,确保公司持
续获利能力,实现股东财富最大化。
截止报告期末止,公司治理状况与《上市公司治理准则》相比不存在较大差异。
(二)报告期内公司未实 施利润分配方案及公积金转增股本方案
(三)公司 2011 年上半年度利润不进行 分配,资本公积金也不转增股本
(四)报告期内及 以前期间公司均未发生重大诉讼、仲裁事项
(五)报告期内 因筹划重大资产重组实施定向增发融资事宜,公司股票于 2011 年
6 月 7 日起停牌。
(六)报告期内公司重大 关联交易事项
详见财务报告附注九
(七)独立董事对公司关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立意见
根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问
题的通知》(证监发[2003]56 号)精神,山西漳泽电力股份有限公司的独立董事对控股
股东及其关联方占用公司资金、对外担保情况进行了认真的核查:
截止到报告期末,公司无控股股东及其关联方占用公司资金的情况,无对外担保事
2011 年半年度报告
(八)公司在报告期内未发生重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、
承包、租赁公司资产的事项
(九)担保事项
截止到报告期末,公司无对外担保事项。
(十)公司或持股 5%以上股东对公开披露承诺事项的履行情况
报告期内,公司或持股 5%以上股东无对外公开披露承诺事项。
(十一)报告期内公司 没有发生委托他人进行现金资产管理的事项
(十二)报告期内公司董事会及董事 没有受到中国证监会稽查、中国证监会行政
处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。公司董事、管理 层人员没有被采取司
法强制措施的情况
(十三)其它重大事项
1、公司不存在《上市公司信息披露指引第4 号-证券投资》中规定的证券投资情
2、公司未持有其他上市公司的股权。
3、持有非上市金融企业、拟上市公司股权情况。
报告期内,公司持有中电投财务有限公司2.80%的股权,共14,000.00 万股。
(十四)报告期内 接待调研、沟通、采访等活动情况
报告期内,公司严格按照《上市公司公平信息披露指引》的要求,本着公开、公平、
公正的原则,接待了部分机构投资者、行业分析师、个人投资者的调研及来访。接待过
程中,主要交流公司基本情况、经营状况,未发生私下提示或有选择性地向特定对象单
独披露、透露公司尚未公开披露重大信息的情形,保证了信息披露的公平性。
(十五)其他重要事项信息索引
1、关于临汾热电#1 机组顺利通过 168 小时试运行公告刊登于 2011 年 1 月 8 日《中
国证券报》、《证券时报》、巨潮资讯网。
2、六届六次董事会决议公告刊登于 2011 年 2 月 22 日《中国证券报》、《证券时报》、
巨潮资讯网。
3、关于召开 2011 年第一次临时股东大会的通知刊登于 2011 年 2 月 22 日《中国证
券报》、《证券时报》、巨潮资讯网。
4、关于公司所属内蒙古乌拉特中旗二期风电项目并网发电的公告刊登于 2011 年 3
月 2 日《中国证券报》、《证券时报》、巨潮资讯网。
2011 年半年度报告
5、公司 2011 年第一次临时股东大会决议公告刊登于 2011 年 3 月 11 日《中国证券
报》、《证券时报》、巨潮资讯网。
6、公司六届七次董事会决议公告刊登于 2011 年 3 月 15 日《中国证券报》、《证券
时报》、巨潮资讯网。
7、公司股东减持股份公告刊登于 2011 年 3 月 17 日《中国证券报》、《证券时报》、
巨潮资讯网。
8、公司 2010 年度业绩快报刊登于 2011 年 4 月 15 日《中国证券报》、《证券时报》、
巨潮资讯网。
9、公司 2011 年一季度业绩预告公告刊登于 2011 年 4 月 15 日《中国证券报》、《证
券时报》、巨潮资讯网。
10、公司六届八次董事会决议公告刊登于 2011 年 4 月 20 日《中国证券报》、《证券
时报》、巨潮资讯网。
11、公司六届四次监事会决议公告刊登于 2011 年 4 月 20 日《中国证券报》、《证券
时报》、巨潮资讯网。
12、公司 2010 年年度报告摘要刊登于 2011 年 4 月 20 日《中国证券报》、《证券时
报》、巨潮资讯网。
13、关于日常关联交易的公告刊登于 2011 年 4 月 20 日《中国证券报》、证券时报》、
巨潮资讯网。
14、关于召开 2010 年度股东大会的通知刊登于 2011 年 4 月 20 日《中国证券报》、
《证券时报》、巨潮资讯网。
15、公司 2011 年第一季度季度报告正文刊登于 2011 年 4 月 20 日《中国证券报》、
《证券时报》、巨潮资讯网。
16、公司股东减持股份公告刊登于 2011 年 5 月 4 日《中国证券报》、《证券时报》、
巨潮资讯网。
17、关于举行 2010 年年度报告业绩说明会公告刊登于 2011 年 5 月 7 日《中国证券
报》、《证券时报》、巨潮资讯网。
18、公司 2010 年度股东大会决议公告刊登于 2011 年 5 月 20 日《中国证券报》、《证
券时报》、巨潮资讯网。
19、关于调增上网电价的公告刊登于 2011 年 6 月 2 日《中国证券报》、《证券时报》、
巨潮资讯网。
2011 年半年度报告
20、公司停牌公告刊登于 2011 年 6 月 7 日《中国证券报》、《证券时报》、巨潮资讯
21、公司重大事项进展公告刊登于 2011 年 6 月 14 日《中国证券报》、《证券时报》、
巨潮资讯网。
22、公司重大事项进展公告刊登于 2011 年 6 月 21 日《中国证券报》、《证券时报》、
巨潮资讯网。
23、公司重大事项进展公告刊登于 2011 年 6 月 28 日《中国证券报》、《证券时报》、
巨潮资讯网。
六、财务报告
2011 年半年度报告
(一)审计报告
审 计 报 告
中瑞岳华审字[2011]第 06374 号
山西漳泽电力股份有限公司全体股东:
我们审计了后附的山西漳泽电力’股份有限公司(以下简称“贵公司”) 及其子公司
(统称“贵集团”) 财务报表,包括 2011 年 6 月 30 日的合并及公司的资产负债表,2011
年 1-6 月合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的所有者权益变
动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括: 1)
设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错
误而导致的重大错报;(2)选择和运用恰当的会计政策;(3)作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注
册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业
道德规范,计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的
审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风
险的评估。在进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当
的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选
用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为,上述财务报表已经按照企业会计准则的规定编制,在所有重大方面公允
反映了山西漳泽电力股份有限公司及其子公司 2011 年 6 月 30 日的合并财务状况以及
2011 年 1-6 月的合并经营成果和合并现金流量,以及山西漳泽电力股份有限公司 2011
2011 年半年度报告
年 6 月 30 日的财务状况以及 2011 年 1-6 月的经营成果和现金流量。
中瑞岳华会计师事务所(特殊普通合伙)
中国注册会计师:杨晓辉
中国注册会计师:耿凤滢
2011 年 8 月 29 日
2011 年半年度报告
(二)财务报告
合并资产负债表
编制单位:山西漳泽电力股份有限公司
2011 年 06 月 30 日
单位:(人民币)元
338,536,674.07
376,717,321.72
交易性金融资产
278,369,957.00
331,322,292.00
21,319,838.59
33,409,659.24
571,105,596.16
425,093,280.83
175,642,835.92
331,094,383.68
其他应收款
44,867,858.68
44,791,698.94
249,275,376.02
186,550,358.82
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计
1,679,118,136.44
1,728,978,995.23
非流动资产:
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
51,000,000.00
51,000,000.00
长期股权投资
1,192,479,946.54
1,194,245,317.22
投资性房地产
3,756,344.12
3,857,531.84
5,770,670,267.02
5,665,381,009.59
3,100,639,655.89
2,328,118,749.19
996,909.41
915,481,118.82
固定资产清理
737,905.62
119,438,973.93
120,339,019.33
长期待摊费用
1,470,833.10
1,833,333.12
递延所得税资产
150,710,113.53
151,725,304.60
其他非流动资产
非流动资产合计
10,391,900,949.16
10,431,981,383.71
12,071,019,085.60
12,160,960,378.94
公司法定代表人:文生元
主管会计工作的负责人:韩志伟
会计机构负责人:任贵明
2011 年半年度报告
合并资产负债表(续)
编制单位:山西漳泽电力股份有限公司
2011 年 06 月 30 日
单位:(人民币)元
负债和股东权益
2,962,000,000.00
2,177,720,000.00
交易性金融负债
30,000,000.00
20,000,000.00
1,922,814,987.99
2,414,519,683.77
838,613.30
34,083,835.72
应付职工薪酬
47,051,774.41
21,469,149.67
-157,870,554.27
-210,759,261.47
14,786,290.21
11,437,189.99
168,521,438.25
168,521,438.25
其他应付款
326,617,845.94
315,543,811.17
一年内到期的非流动负债
133,500,000.00
307,000,000.00
其他流动负债
200,000,000.00
200,000,000.00
流动负债合计
5,648,260,395.83
5,459,535,847.10
非流动负债:
5,034,025,156.10
4,981,387,364.80
长期应付款
43,406,383.22
43,406,383.22
专项应付款
递延所得税负债
69,592,489.25
82,830,573.00
其他非流动负债
47,142,621.85
48,533,839.49
非流动负债合计
5,194,166,650.42
5,156,158,160.51
10,842,427,046.25
10,615,694,007.61
实收资本(或股本)
1,323,725,000.00
1,323,725,000.00
974,012,185.16
974,012,185.16
349,026,048.67
349,026,048.67
一般风险准备
未分配利润
-1,452,036,421.77
-1,137,806,524.91
归属于母公司股东的所有者权益合计
1,194,726,812.06
1,508,956,708.92
少数股东权益
33,865,227.29
36,309,662.41
所有者权益合计
1,228,592,039.35
1,545,266,371.33
负债和所有者权益总计
12,071,019,085.60
12,160,960,378.94
公司法定代表人:文生元
主管会计工作的负责人:韩志伟
会计机构负责人:任贵明
2011 年半年度报告
合并利润表
编制单位:山西漳泽电力股份有限公司
2011 年 1-6 月
单位:(人民币)元
一、营业总收入
2,130,688,247.99
2,290,474,160.26
其中:营业收入
2,130,688,247.99
2,290,474,160.26
二、营业总成本
2,450,969,141.21
2,529,768,628.42
其中:营业成本
2,272,508,417.53
2,360,826,604.31
营业税金及附加
2,822,004.17
5,655,133.48
13,761,251.57
16,673,468.58
145,717,467.94
146,433,389.56
资产减值损失
16,160,000.00
180,032.49
加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
-52,952,335.00
8,450,827.00
投资收益(损失以“-”号填列)
40,571,162.91
37,018,951.28
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
-1,765,370.68
5,024,350.40
三、营业利润(亏损以“-”号填列)
-332,662,065.31
-193,824,689.88
加:营业外收入
6,378,016.27
52,256,156.05
减:营业外支出
713,025.24
238,957.56
其中:非流动资产处置损失
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)
-326,997,074.28
-141,807,491.39
减:所得税费用
-11,522,742.30
3,137,702.88
五、净利润(净亏损以“-”号填列)
-315,474,331.98
-144,945,194.27
归属于母公司所有者的净利润
-314,229,896.86
-145,959,940.43
少数股东损益
-1,244,435.12
1,014,746.16
六、每股收益:
(一)基本每股收益
(二)稀释每股收益
公司法定代表人:文生元
主管会计工作的负责人:韩志伟
会计机构负责人:任贵明
2011 年半年度报告
合并现金流量表
编制单位:山西漳泽电力股份有限公司
2011 年 1-6 月
单位:(人民币)元
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金
2,108,962,950.01
2,428,728,789.14
收到的税费返还
2,858,911.76
收到其他与经营活动有关的现金
29,927,782.18
73,815,487.16
经营活动现金流入小计
2,141,749,643.95
2,502,544,276.30
购买商品、接受劳务支付的现金
2,327,661,525.37
2,201,326,311.77
支付给职工以及为职工支付的现金
81,115,270.37
134,430,977.44
支付的各项税费
42,750,182.32
93,595,005.55
支付其他与经营活动有关的现金
45,244,737.74
61,775,952.24
经营活动现金流出小计
2,496,771,715.80
2,491,128,247.00
经营活动产生的现金流量净额
-355,022,071.85
11,416,029.30
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
42,336,533.59
31,994,600.88
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
16,424,900.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
812,786.99
1,204,892.53
投资活动现金流入小计
43,209,320.58
49,624,393.41
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
86,914,816.88
380,409,761.65
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
2,123,028.57
800,044.68
投资活动现金流出小计
89,037,845.45
381,209,806.33
投资活动产生的现金流量净额
-45,828,524.87
-331,585,412.92
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
3,536,000,000.00
3,279,700,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
45,675,854.21
74,298,787.23
筹资活动现金流入小计
3,581,675,854.21
3,353,998,787.23
偿还债务支付的现金
2,954,582,621.40
2,322,633,392.34
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
216,570,091.18
155,408,708.66
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
1,168,165.92
40,301,369.39
筹资活动现金流出小计
3,172,320,878.50
2,518,343,470.39
筹资活动产生的现金流量净额
409,354,975.71
835,655,316.84
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
-1,325,026.64
五、现金及现金等价物净增加额
7,179,352.35
515,485,933.22
加:期初现金及现金等价物余额
331,357,321.72
107,596,821.45
六、期末现金及现金等价物余额
338,536,674.07
623,082,754.67
公司法定代表人:文生元
主管会计工作的负责人:韩志伟
会计机构负责人:任贵明
2011 年半年度报告
合并所有者权益变动表
编制单位:山西漳泽电力股份有限公司
2011 年 06 月 30 日
单位:(人民币)元
归属于母公司所有者权益
所有者权益合计
未分配利润
一、上年年末余额
1,323,725,000.00
974,012,185.16
349,026,048.67
-1,137,806,524.91
36,309,662.41
1,545,266,371.33
加:会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额
1,323,725,000.00
974,012,185.16
349,026,048.67
-1,137,806,524.91
36,309,662.41
1,545,266,371.33
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)
-314,229,896.86
-2,444,435.12
-316,674,331.98
(一)净利润
-314,229,896.86
-1,244,435.12
-315,474,331.98
(二)直接计入所有者权益的利得和损失
1.可供出售金融资产公允价值变动净额
2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响
上述(一)和(二)小计
-314,229,896.86
-1,244,435.12
-315,474,331.98
(三)所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有者权益的金额
(四)利润分配
-1,200,000.00
-1,200,000.00
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配
-1,200,000.00
-1,200,000.00
2011 年半年度报告
(五)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
四、本期期末余额
1,323,725,000.00
974,012,185.16
349,026,048.67
-1,452,036,421.77
33,865,227.29
1,228,592,039.35
公司负责人:文生元
总会计师:韩志伟
会计机构负责人:任贵明
2011 年半年度报告
合并所有者权益变动表(续)
编制单位:山西漳泽电力股份有限公司
2011 年 06 月 30 日
单位:(人民币)元
归属于母公司所有者权益
所有者权益
未分配利润
一、上年年末余额
1,323,725,000.00 974,012,185.16
349,026,048.67
-388,590,049.66
28,725,259.58 2,286,898,443.75
加:会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额
1,323,725,000.00 974,012,185.16
349,026,048.67
-388,590,049.66
28,725,259.58 2,286,898,443.75
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)
-145,959,940.43
6,847,432.90
-139,112,507.53
(一)净利润
-145,959,940.43
1,014,746.16
-144,945,194.27
(二)直接计入所有者权益的利得和损失
1.可供出售金融资产公允价值变动净额
2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响
上述(一)和(二)小计
-145,959,940.43
1,014,746.16
-144,945,194.27
(三)所有者投入和减少资本
7,032,686.74
7,032,686.74
1.所有者投入资本
7,032,686.74
7,032,686.74
2.股份支付计入所有者权益的金额
(四)利润分配
-1,200,000.00
-1,200,000.00
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配
-1,200,000.00
-1,200,000.00
2011 年半年度报告
(五)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
四、本期期末余额
1,323,725,000.00 974,012,185.16
349,026,048.67
-534,549,990.09
35,572,692.48 2,147,785,936.22
公司负责人:文生元
总会计师:韩志伟
会计机构负责人:任贵明
2011 年半年度报告
母公司资产负债表
编制单位:山西漳泽电力股份有限公司
2011 年 06 月 30 日
单位:(人民币)元
328,480,002.80
294,269,803.51
交易性金融资产
278,369,957.00
331,322,292.00
21,319,838.59
33,409,659.24
571,097,539.05
403,554,777.47
175,642,835.92
326,438,333.64
其他应收款
53,084,539.73
52,814,292.99
231,130,452.69
178,810,274.42
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计
1,659,125,165.78
1,620,619,433.27
非流动资产:
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
51,000,000.00
51,000,000.00
长期股权投资
1,552,708,296.5 4
1,520,973,667.22
投资性房地产
3,756,344.12
3,857,531.84
5,754,091,886.26
5,648,437,383.27
466,225,696.73
713,967,093.41
996,909.41
1,408,069.23
固定资产清理
737,905.62
110,799,683.10
111,947,566.00
长期待摊费用
1,470,833.10
1,833,333.12
递延所得税资产
150,710,113.53
151,725,304.60
其他非流动资产
非流动资产合计
8,092,497,668.41
8,205,149,948.69
9,751,622,834.19
9,825,769,381.96
公司法定代表人:文生元
主管会计工作的负责人:韩志伟
会计机构负责人:任贵明
2011 年半年度报告
母公司资产负债表(续)
编制单位:山西漳泽电力股份有限公司
2011 年 06 月 30 日
单位:(人民币)元
负债和股东权益
2,872,000,000.00
2,177,720,000.00
交易性金融负债
30,000,000.00
20,000,000.00
1,786,502,462 .70
2,192,142,001.24
838,613.30
34,083,835.72
应付职工薪酬
45,224,872.71
19,934,546.03
- 58,386,516.66
- 78,841,869.50
11,597,284.37
6,948,840.00
168,521,438.25
168,521,438.25
其他应付款
329,719,588.75
315,185,506.23
一年内到期的非流动负债
53,500,000.00
197,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计
5,239, 517,743.42
5,052,694,297.97
非流动负债:
3,149,025,156.10
3,096,387,364.80
长期应付款
43,406,383.22
43,406,383.22
专项应付款
递延所得税负债
69,592,489. 25
82,830,573.00
其他非流动负债
47,142,621.85
48,533,839.49
非流动负债合计
3,309,166,650.42
3,271,158,160.51
8,548,684,393.84
8,323,852,458.48
实收资本(或股本)
1,323,725,000.00
1,323,725,000.00
974,012,185.16
974,012,185.16
349,026,048.67
349,026,048.67
一般风险准备
未分配利润
-1,443,824,793.48
-1,144,846,310.35
所有者权益(或股东权益)合计
1,202,938,440.35
1,501,916,923.48
负债和所有者权益(或股东权益)总计
9,751,622,834.19
9,825,769,381.96
公司法定代表人:文生元
主管会计工作的负责人:韩志伟
会计机构负责人:任贵明
2011 年半年度报告
母公司利润表
编制单位:山西漳泽电力股份有限公司
2011 年 1-6 月
单位:(人民币)元
一、营业收入
2,131,618,143.94
2,290,474,160.26
减:营业成本
2,276,384,544.05
2,365,115,222.02
营业税金及附加
2,664,362.50
5,462,060.53
13,761,251.57
16,673,468.58
145,729,480.57
146,437,829.31
资产减值损失
180,032.49
加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
-52,952,335.00
8,450,827.00
投资收益(损失以“-”号填列)
43,007,462.91
39,455,251.28
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
-1,765,370.68
5,024,350.40
二、营业利润(亏损以“-”号填列)
-316,866,366.84
-195,488,374.39
加:营业外收入
6,378,016.27
52,256,156.05
减:营业外支出
713,025.24
238,957.56
其中:非流动资产处置损失
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)
-311,201,375.81
-143,471,175.90
减:所得税费用
-12,222,892.68
2,112,706.75
四、净利润(净亏损以"-"号填列)
-298,978,483.13
-145,583,882.65
五、其他综合收益
六、综合收益总额
-298,978,483.13
-145,583,882.65
公司法定代表人:文生元
主管会计工作的负责人:韩志伟
会计机构负责人:任贵明
2011 年半年度报告
母公司现金流量表
编制单位:山西漳泽电力股份有限公司
2011 年 1-6 月
单位:(人民币)元
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金
2,108,962,950.01
2,428,728,789.14
收到的税费返还
2,858,911.76
收到其他与经营活动有关的现金
29,915,769.55
73,809,329.98
经营活动现金流入小计
2,141,737,631.32
2,502,538,119.12
购买商品、接受劳务支付的现金
2,335,913,130.17
2,221,863,659.79
支付给职工以及为职工支付的现金
80,468,972.55
133,833,548.55
支付的各项税费
40,099,190.78
90,613,381.89
支付其他与经营活动有关的现金
34,023,845.00
42,890,680.75
经营活动现金流出小计
2,490,505,138.50
2,489,201,270.98
经营活动产生的现金流量净额
-348,767,507.18
13,336,848.14
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
42,336,533.59
31,994,600.88
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
16,424,900.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
909,237.01
投资活动现金流入小计
42,396,533.59
49,328,737.89
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
80,201,201.34
127,897,942.01
投资支付的现金
33,500,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
2,123,028.57
800,044.68
投资活动现金流出小计
115,824,229.91
128,697,986.69
投资活动产生的现金流量净额
-73,427,696.32
-79,369,248.80
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
3,013,000,000.00
2,400,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
315,854.21
5,448,787.23
筹资活动现金流入小计
3,013,315,854.21
2,405,448,787.23
偿还债务支付的现金
2,395,752,621.40
2,005,633,392.34
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
158,664,637.46
110,532,074.14
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
1,168,165.92
1,391,369.39
筹资活动现金流出小计
2,555,585,424.78
2,117,556,835.87
筹资活动产生的现金流量净额
457,730,429.43
287,891,951.36
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
-1,325,026.64
五、现金及现金等价物净增加额
34,210,199.29
221,859,550.70
加:期初现金及现金等价物余额
294,269,803.51
92,928,756.13
六、期末现金及现金等价物余额
328,480,002.80
314,788,306.83
公司法定代表人:文生元
主管会计工作的负责人:韩志伟
会计机构负责人:任贵明
2011 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
编制单位:山西漳泽电力股份有限公司
2011 年 06 月 30 日
单位:(人民币)元
减:库存 股
一般风险准备
未分配利润
其他 所有者权益合计
一、上年年末余额
1,323,725,000.00 974,012,185.16
349,026,048.67
-1,144,846,310.35
1,501,916,923.48
加:会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额
1,323,725,000.00 974,012,185.16
349,026,048.67
-1,144,846,310.35
1,501,916,923.48
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)
-298,978,483.13
-298,978,483.13
(一)净利润
-298,978,483.13
-298,978,483.13
(二)直接计入所有者权益的利得和损失
1.可供出售金融资产公允价值变动净额
2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响
上述(一)和(二)小计
-298,978,483.13
-298,978,483.13
(三)所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有者权益的金额
(四)利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配
2011 年半年度报告
(五)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
四、本期期末余额
1,323,725,000.00 974,012,185.16
349,026,048.67
-1,443,824,793.48
1,202,938,440.35
公司负责人:文生元
总会计师:韩志伟
会计机构负责人:任贵明
2011 年半年度报告
母公司所有者权益变动表(续)
编制单位:山西漳泽电力股份有限公司
2011 年 06 月 30 日
单位:(人民币)元
减:库存 股
一般风险准备
未分配利润
所有者权益合计
一、上年年末余额
1,323,725,000.00
974,012,185.16
349,026,048.67
-394,509,620.61
2,252,253,613.22
加:会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额
1,323,725,000.00
974,012,185.16
349,026,048.67
-394,509,620.61
2,252,253,613.22
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)
-145,583,882.65
-145,583,882.65
(一)净利润
-145,583,882.65
-145,583,882.65
(二)直接计入所有者权益的利得和损失
1.可供出售金融资产公允价值变动净额
2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动
3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响
上述(一)和(二)小计
-145,583,882.65
-145,583,882.65
(三)所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有者权益的金额
(四)利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配
2011 年半年度报告
(五)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
四、本期期末余额
1,323,725,000.00
974,012,185.16
349,026,048.67
-540,093,503.26
2,106,669,730.57
公司负责人:文生元
总会计师:韩志伟
会计机构负责人:任贵明
2011 年半年度报告
(三)会计报表附注
公司基本情况
山西漳泽电力股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)前身为山西省漳泽
发电厂,筹建于 1976 年 7 月,1985 年 3 月建成,由山西省电力公司和山西省地方电力
公司共同投资兴建,是一座大型现代化坑口火力发电企业。1992 年电厂改制为股份制
企业,1997 年 6 月上市,2000 年 1 月 14 日,本公司用配股募集资金整体收购山西河
津发电有限责任公司,山西河津发电有限责任公司遂成为本公司的分公司―山西漳泽
电力股份有限责任公司河津发电厂。2005 年本公司受托经营山西华泽铝电有限公司(以
下简称“华泽铝电”)两台 300MW 发电机组。2006 年公司实现对山西蒲光发电有限责
任公司和秦皇岛秦热发电有限责任公司的股权收购,现本公司及子公司(统称“本集团”)
可控装机容量 3,188.5MW,受托经营机组装机容量为 600MW,主营电力生产和销售。
本公司股本历史沿革如下:
1993 年 2 月 8 日,本公司成立。1997 年 5 月,本公司向社会公开发行了 1,500 万
股 A 股股票,1997 年 6 月 9 日连同内部职工股 2,500 万股共计 4,000 万股 A 股股票在
深圳证券交易所上市交易,上市当天本公司总股本为 14,500 万股,股票代码为 000767。
1997 年 10 月本公司实施了 10 送 2 转 8 方案,股本增至 29,000 万股;1998 年 8 月实施
了 10 送 2 方案,股本增加到 34,800 万股。经中国证监会证监公司字[ 号文核
准,本公司于 1999 年 12 月 20 日至 2000 年 1 月 10 日间,以 1997 年 12 月 31 日总股
本(29,000 万股)为基数,按 10:3 的比例及每股 8.30 元的价格向全体股东配售新股,
共计配售 8,700 万股。配售后本公司总股本增至 43,500 万股。2003 年本公司以 2002 年
年末总股本为基数,用资本公积按 10:3 的比例转增股本,转增后公司股本增至 56,550
万股。2004 年 7 月 8 日本公司以 2003 年年末总股本为基数,用资本公积按 10:5 的比
例转增股本,转增后公司股本增至 84,825 万股,其中:国有法人股 61,425 万股,社会
公众股 23,400 万股。2005 年 12 月本公司进行股权分置改革,公司股权分置改革方案
实施后,公司总股本仍为 84,825 万股,其中有限售条件股(国有法人股)共计 53,937
万股,无限售条件股(社会公众股)共计 30,888 万股。2006 年 4 月,公司资本公积金
转增股本 25,447.50 万股,转增完毕后,公司总股本为 110,272.50 万股,其中有限售条
件股(国有法人股)共计 70,118.10 万股,无限售条件股(社会公众股)共计 40,154.4
万股。2007 年 1 月,本公司以非公开发行股票方式募集资金,发行申请获得中国证券
监督管理委员会(证监发行字[2007]3 号)文件核准,此次募集,本公司收到缴纳的募
集资金 99,892 万元,扣除发行费用 401.28 万元,实际募集资金 99,490.72 万元。其中
新增股本 22,100 万股,增发完毕后,公司总股本为 132,372.5 万股,其中有限售条件股
共计 0.93 万股,无限售条件股共计 132,371.57 万股。
2011 年半年度报告
本公司注册地址:太原市五一路 197 号;
法定代表人:文生元;
注册资本:132,372.50 万元人民币;
企业法人营业执照注册号:0;
本财务报表业经本公司董事会于日决议批准报出。
二、财务报表的编制基础
本集团财务报表以持续经营假设为基础编制,根据实际发生的交易和事项,按照
财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则――基本准则》和 38 项具体会计准
则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合
称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编
报规则第 15 号――财务报告的一般规定》(2010 年修订)的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定,本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金
融工具外,本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规
定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司及
本集团 2011 年 6 月 31 日的财务状况及 2011 年 1-6 月的经营成果和现金流量等有关信
息。此外,本公司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会
2010 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号-财务报告的一般规定》
有关财务报表及其附注的披露要求。
四、主要会计政策和会计估计
1、会计期间
本集团的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告
期间。本集团会计年度采用公历年度,即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
2、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币,本公司及境内
子公司以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
3、企业合并的会计处理方法
企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事
项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
(1)同一控制下企业合并
2011 年半年度报告
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时
性的,为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与
合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方。合并日,是指合
并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净
资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本
公积(股本溢价);资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益。
(2)非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下
的企业合并。非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的
一方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方。购买日,是指为购买方实际取得对
被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控
制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合
并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期
损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性
证券或债务性证券的初始确认金额。对合并成本的调整很可能发生且能够可靠计量的,
确认或有对价,其后续计量影响商誉。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计
入合并成本,购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要
调整或有对价的,相应调整合并商誉。通过多次交换交易分步实现的企业合并,在本
集团合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日
的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入购买日所属当期投资收
益,同时将与购买日之前持有的被购买方的股权相关的其他综合收益转为当期投资收
益,合并成本为购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值与购买日增持
的被购买方股权在购买日的公允价值之和。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。
合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确
认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先
对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量
进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的,其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确认
条件而未予确认的,在购买日后 12 个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的
2011 年半年度报告
相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实
现的,则确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确
认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产的,计入当
4、合并财务报表的编制方法
(1)合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投
资单位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并
范围包括本公司及全部子公司。子公司,是指被本公司控制的企业或主体。
(2)合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本集团开始将其
纳入合并范围;从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司,处
置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当
期处置的子公司,不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子
公司,其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流
量表中,且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公
司及吸收合并下的被合并方,其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经
适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,
按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控
制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东
权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期
净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”
项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益
中所享有的份额,冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股
权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股
权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的
净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资
相关的其他综合收益,在丧失控制权时一并转为当期投资收益。其后,对该部分剩余
股权按照《企业会计准则第 2 号――长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号――金
2011 年半年度报告
融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见本附注四、10“长期股权投资”
或本附注四、7“金融工具”。
5、现金及现金等价物的确定标准
本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持
有的期限短(一般为从购买日起,三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的
现金、价值变动风险很小的投资。
6、外币业务和外币报表折算
(1)外币交易的折算方法
本集团发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率(通常指中国人民银
行公布的当日外汇牌价的中间价,下同)折算为记账本位币金额,但公司发生的外币
兑换业务或涉及外币兑换的交易事项,按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
(2)对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的
汇兑差额,除:(1)属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
兑差额按照借款费用资本化的原则处理;以及(2)可供出售的外币货币性项目除摊余
成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外,均计入当期损
以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本
位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇
率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含
汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
(3)外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的,如有实质上构成对境外经营净投资的外币货
币性项目,因汇率变动而产生的汇兑差额,列入所有者权益“外币报表折算差额”项目;
处置境外经营时,计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表:资产负债表中的资产和
负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益类项目除“未分配利润”项目
外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发
生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润;年末未分
配利润按折算后的利润分配各项目计算列示;折算后资产类项目与负债类项目和股东
权益类项目合计数的差额,作为外币报表折算差额,确认为其他综合收益并在资产负
债表中股东权益项目下单独列示。处置境外经营并丧失控制权时,将资产负债表中股
东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外
经营的比例转入处置当期损益。
2011 年半年度报告
外币现金流量,采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额
作为调节项目,在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
7、金融工具
(1)金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值,指在公平交易中,熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿
的金额。金融工具存在活跃市场的,本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得
的价格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市
场的,本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易
的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公
允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
(2)金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始
确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、
贷款和应收款项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产,以公允价值计量。对于
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关的交易费用直接计入当期损
益,对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产。本集团以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产均为交易性金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产:(1)取得该金融资产的目的,
主要是为了近期内出售或回购;(2)属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部
分,且有客观证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理;(3)属于衍
生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、
与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交
付该权益工具结算的衍生工具除外。
交易性金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以
及与该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
② 持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本集团有明确意图和能力持有至到
期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生
减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。
2011 年半年度报告
实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际
利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融
负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量,折现为该金融资产或金融
负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时,本集团将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上
预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失),同时还将考虑金融资产或金融负债合同
各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价
因持有意图或能力发生改变,使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的,本
集团将其重分类为可供出售金融资产,并以公允价值进行后续计量。如持有至到期投
资部分出售或重分类的金额较大,且不属于《企业会计准则第 22 号―金融工具确认和
计量》第十六条规定的例外情况,使该投资的剩余部分不再适合划分为持有至到期投
资的,本集团将该投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产,并以公允价值进行后
续计量。重分类日,该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入所有者权益,在
该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出,计入当期损益。
③ 贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本集团
划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其
他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生
减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。
④ 可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除了以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,
除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外,确认
为其他综合收益并计入资本公积,在该金融资产终止确认时转出,计入当期损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利,计入
投资收益。
因持有意图或能力发生改变,或公允价值不再能够可靠计量,或根据《企业会计
准则第 22 号―金融工具确认和计量》第十六条规定将持有至到期投资重分类为可供出
售金融资产的期限已超过两个完整的会计年度,使金融资产不再适合按照公允价值计
量时,本集团将可供出售金融资产改按成本或摊余成本计量。重分类日,该金融资产
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的成本或摊余成本为该日的公允价值或账面价值。
该金融资产有固定到期日的,与该金融资产相关、原计入其他综合收益的利得或
损失,在该金融资产的剩余期限内,采用实际利率法摊销,计入当期损益;该金融资
产的摊余成本与到期日金额之间的差额,在该金融资产的剩余期限内,采用实际利率
法摊销,计入当期损益。该金融资产没有固定到期日的,原计入其他综合收益的利得
或损失仍保留在所有者权益中,在该金融资产被处置时转出,计入当期损益。
(3)金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本集团在每个资产负
债表日对其他金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明金融资产发生减值的,
计提减值准备。
本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融
资产,单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值
测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包
括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失
的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值,
减记金额确认为减值损失,计入当期损益。金融资产在确认减值损失后,如有客观证
据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的
减值损失予以转回,金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备
情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
② 可供出售金融资产减值
可供出售金融资产发生减值时,将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计
损失予以转出并计入当期损益,该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回
本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后,期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与
确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,可供出售权益工具投资
的减值损失转回确认为其他综合收益,可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益
工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失,不予转回。
(4)金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:① 收取该金融资产现金流量的合
同权利终止;② 该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
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移给转入方;③ 该金融资产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权
上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放
弃对该金融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,
并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使
企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移
而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确
认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与
应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前
述账面金额之差额计入当期损益。
(5)金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
和其他金融负债。初始确认金融负债,以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债,相关的交易费用直接计入当期损益,对于其他金融负债,
相关交易费用计入初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量,
公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当
② 其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付
该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利
率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③ 财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合
同,或没有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款
承诺,以公允价值进行初始确认,在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号―或有事
项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号―收入》的原则确定
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的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
(6)金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才能终止确认该金融负债或其一部
分。本集团(债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融
负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负
债,并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包
括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
(7)衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量,并以公允价值进行后续计
量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具,其公允价值变动形成的利得或损
失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外,其余衍生工具
的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具,如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产或金融负债,嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在
紧密关系,且与嵌入衍生工具条件相同,单独存在的工具符合衍生工具定义的,嵌入
衍生工具从混合工具中分拆,作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后
续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量,则将混合工具整体指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
(8)金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法
定权利,同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金
融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和
金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。
(9)权益工具
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。
企业合并中合并方发行权益工具发生的交易费用抵减权益工具的溢价收入,不足抵减
的,冲减留存收益。其余权益工具,在发行时收到的对价扣除交易费用后增加所有者
本集团对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利),减少所有者权益。本集
团不确认权益工具的公允价值变动额。
8、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
(1)坏账准备的确认标准
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本集团在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查,对存在下列客观证据表明
应收款项发生减值的,计提减值准备:①债务人发生严重的财务困难;②债务人违反
合同条款(如偿付利息或本金发生违约或逾期等); ③债务人很可能倒闭或进行其他
财务重组; ④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
(2)坏账准备的计提方法
① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
本集团将金额为人民币 1000 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款
项。本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
A.信用风险特征组合的确定依据
本集团对单项金额不重大(除单项计提坏账准备外)的应收款项,按信用风险特征的
相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的
合同条款偿还所有到期金额的能力,并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
组合的确定依据:
确定组合的依据
账龄分析法计提坏账准备
应收款项的账龄
B.根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时,坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用
风险特征(债务人根据合同条款偿还欠款的能力)按历史损失经验及目前经济状况与
预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
计提坏账准备的计提方法:
账龄分析法
采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
应收账款计提比例(%)
其他应收计提比例(%)
1 年以内(含 1 年,下同)
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本集团对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项,如:应收关联方款项;
与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项;已有明显迹象表明债务人很可能无法
履行还款义务的应收款项等等,单独进行减值测试,有客观证据表明其发生了减值的,
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根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。
(3)坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事
项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。但是,该转回后的账面价值
不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
(1)存货的分类
存货主要包括燃料、原材料、事故备品、低值易耗品等。
(2)存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价,存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
领用和发出时按加权平均法计价。
(3)存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的
确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成
本时,提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的
差额提取。
计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的
可变现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的
金额计入当期损益。
(4)存货的盘存制度为永续盘存制。
(5)低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。
10、长期股权投资
(1)投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资,如为同一控制下的企业合并取得的长期股权
投资,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。通
过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,企业合并成本包括购买方付出的资
产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和;购买方为企业合并发生
的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,应当于发生时计入
当期损益;购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,应当计
入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
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除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成
本视长期股权投资取得方式的不同,分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集
团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交
易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确
定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
(2)后续计量及损益确认方法
对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值
不能可靠计量的长期股权投资,采用成本法核算;对被投资单位具有共同控制或重大
影响的长期股权投资,采用权益法核算;对被投资单位不具有控制、共同控制或重大
影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资,作为可供出售金融资产核算。
此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付
的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外,当期投资收益按
照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本
小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,
同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时,当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净
损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各
项可辨认资产等的公允价值为基础,并按照本集团的会计政策及会计期间,对被投资
单位的净利润进行调整后确认。对于本集团与联营企业及合营之间发生的未实现内部
交易损益,按照持股比例计算属于本集团的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。
但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失,按照《企业会计准则第 8 号――
资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。对被投资单位的其他综
合收益,相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益并计入资本公积。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实
质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外,如本集团对被投资单
位负有承担额外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现净利润的,本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,
恢复确认收益分享额。
对于本集团 2007 年 1 月 1 日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合
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营企业的长期股权投资,如存在与该投资相关的股权投资借方差额,按原剩余期限直
线摊销的金额计入当期损益。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比
例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,
调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。
④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股
权投资,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入所有者权
益;母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按本附注
四、4、(2)“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款
的差额,计入当期损益;采用权益法核算的长期股权投资,在处置时将原计入所有者
权益的其他综合收益部分按相应的比例转入当期损益。对于剩余股权,按其账面价值
确认为长期股权投资或其他相关金融资产,并按前述长期股权投资或金融资产的会计
政策进行后续计量。涉及对剩余股权由成本法转为权益法核算的,按相关规定进行追
(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策,并能据以从该企业的经营活动中
获取利益。共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制,仅在与该项经
济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影
响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他
方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响
时,已考虑投资企业和其他持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股
权证等潜在表决权因素。
(4)减值测试方法及减值准备计提方法
本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。
如果该资产存在减值迹象,则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面
价值,按其差额计提资产减值准备,并计入当期损益。
长期股权投资的减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。
11、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。包括已
出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。投资
性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出,如果与该资产有关
2011 年半年度报告
的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入投资性房地产成本。其他后续
支出,在发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量,并按照与房屋建筑物或土地
使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金融
资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时,按
转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益
时,终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入
扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
12、固定资产
(1)固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过
一个会计年度的有形资产。
(2)各类固定资产的折旧方法
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到
预定可使用状态的次月起,采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的
使用寿命、预计净残值和年折旧率如下:
折旧年限(年)
年折旧率(%)
房屋及建筑物
2.77-12.13
3.17-23.75
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状
态,本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
(3)固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金融资产
(4)融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权
最终可能转移,也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产
一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在
租赁资产使用寿命内计提折旧,无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的,
在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
(5)其他说明
2011 年半年度报告
与固定资产有关的后续支出,如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其
成本能可靠地计量,则计入固定资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值。除此
以外的其他后续支出,在发生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差
额计入当期损益。
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,
如发生改变则作为会计估计变更处理。
13、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项工程支出、工程达
到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定
可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金融资
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