购买商业健康保险抵扣个税听上去很美好，但在实际执行过程中，并没有大家想的那么美好，甚至还有点坑人。　　这个月起，购买商业健康保险抵扣个税的政策正式实行，不少地方已经开始试点。　　按规定，最高每年可抵扣2400元，既能享受保险保障，还能少缴纳部分个税，听上去确实是一项利民的好政策。&　　这里菜导要给大家泼一盆冷水：政策的初衷是好的，但在实际执行过程中，并没有大家想的那么美好。　　首先一点，并不是所有商业健康类保险都能减轻个税，这里的商业健康险是指符合规定的获得国家批复开发资格的26家保险公司推出的标注有税优号的税优型健康险。　　说白了，想抵扣个税必须买这26家保险公司的税优型健康险。那么，这些税优型健康险保障功能又如何呢？　　税优健康险：一年期医疗险+万能险　　简单来说，税优健康险指的是能够抵扣个税的“一年期医疗险+万能险”组合，使用方式与医保相同，用于报销大病治疗的实际费用支出。&　　每年所交的保费在扣除当年风险保费后，剩下的部分就会进入万能险账户，累积生息，直到退休后，该账户中的钱可用于购买商业保险或是用作医保的个人账户支出。　　税优健康险作为政策性的保险，比起普通的商业保险，还是相当友好的。　　比如可以带病投保、保证续保，除医保目录还可报销部分目录外的治疗项目，每一款产品都包括住院医疗费用和特定门诊(都是重病)治疗费用、被保险人符合合同约定的医疗费用的自付比例不得高于10%，同时还能减少个税缴纳额。　　不过健康人群与有既往症的人群可投保的保额是有差别的，既往症人群可投保的保额明显比健康人群低许多。　　税优健康险没你想的那么好　　税优健康险无论是宣传还是产品设计上，都是个起点很高，充满期待的产品，但现实常常是希望越大，失望越大。　　1、税优健康险抵扣个税不方便　　个人投保的话是很方便的，单位代扣是想狗带的。　　虽然可以购买的保险公司有26家，但目前很少有公司会为员工集体投保，还需个人前往购买，然后拿着保单凭证跟发票及时上交给单位，再走抵扣个税的流程　　不过，由于抵扣个税模式相当繁琐，所以保险公司和企业的销售购买意愿并不太高，个人投保的话，将来想要顺利抵扣个税，可能会收获人事跟财务无数次的眼刀。　　2、抵扣个税力度太低　　税优健康险最大的亮点之一就是可以税前扣除减轻个税，根据政策，税优健康险可以提供最高2400元的年度税前扣除额，也就是把起征点每月提高了200，那我们就来看看税优健康险究竟能够抵扣多少钱：　　对照近年来公布的平均工资情况，大多数的人处在3%与10%的税率阶段，也就是税优健康险的抵扣值处在72~240元之间，有那么点尴尬。&　　3、万能账户不万能　　熟悉万能险的菜友应该知道，万能险通常的保底利率为1.75%或2.5%，个别公司会定得高些如3.5%。　　尽管利率不算高，但至少有所保障，然而在续保的过程中依然存在变量——保费与当年风险保额会根据被保人年龄的增长而增长，进入万能账户的金额相对比较有限。　　最让人无语的是，万能账户中的金额并不能取现，只能在退休后用作购买商业保险或者补充医保个人账户支出。　　4、不能保障终身&　　大家购买保险都想保到终身省得麻烦，税优健康险打着税前抵扣的名头不免令人有些担心。　　没错！你们担心就对了！　　因为大多数的税优健康险产品只保到法定退休年龄，按延时退休来算，就是最多保到65岁，当然也有个别产品保到75岁。　　但多少岁显然不是重点，重点是在退休后，就只能告别税优健康险中的医疗保障。　　不过即使如此，菜导还是想要提醒大家，65岁以后基本很难买到商业健康险，即使能买，保额也很低，风险太高了，保险公司会怕的。　　实际分析起来，就能看出税优健康险不免有些流于形式，但对有既往症无法通过商业健康险获得保障的人来说，还是有相当的价值。　　税优健康险的初衷是好的，但无论是操作流程还是实际保障都有很多的问题需要去完善。如果不能完善，所谓“抵扣个税”的好处不过是又一次透支了公众的信任和期待。
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7日年化收益率商业健康保险如何抵扣个税？权威解读来啦！
今年7月1日起，符合规定的商业健康保险可以抵个税。那么，具体怎么操作呢？上海市税务局说，新政在商业健康险的概念、具体操作流程、适用人群等方面都有详细规定。
什么是商业健康险？
第一、概念
1.以被保险人的身体状况为保险标的；
2.保证被保险人疾病、意外事故所致伤害时，对直接费用、间接损失进行补偿，赔付一定医疗费用的保险产品。
第二、 商业健康险包括以下主要险种
＞疾病保险（主要针对重大疾病的保险）；
＞医疗保险（包括一般疾病和重大疾病的保险，范围较宽）；
＞收入保障保险（指个人因意外伤害、疾病导致收入中断或减少为给付保险金条件的保险）；
＞长期看护保险（指对丧失生活能力人或老人的护理保障和经济赔偿的保险）。
目前，给予税收优惠政策的商业健康险，主要涵盖疾病保险、医疗保险两部分。
第三、 商业健康险的性质
商业健康险进行产品设计时，遵循“保障为主、合理定价、收支平衡、保本微利”的原则。可以说，符合税收政策规定的商业健康险是保本微利、惠民生的特殊设计的保险产品，具有一定的社会半公益性质。
重点来了！
新政具体如何操作？看这里！
商业健康险个人所得税政策和征管操作
第一、 基本政策规定
1.日起，个人购买符合规定的商业健康保险产品，可以按照2400元/年（200元/月）的标准在税前扣除。
（1）单位统一为员工购买的，视同个人购买，按照单位为每一员工购买的保险金额分别计入其工资薪金，并在2400元/年（200元/月）的标准内按月税前扣除。
（2）原试点地区，7月1日后按新政策规定执行。
>李某购买一款符合条件的商业健康保险，全年共计支付3000元，那么他当年最多可在税前扣除2400元（200元/月）。
>王某同样购买一款符合条件的商业健康保险，全年共计支付2000元，那么他只能在税前扣除2000元（平均每月166.67元/月）。
3.政策适用人群
>取得工资薪金所得、连续性劳务报酬所得的个人；
> 取得个体工商户生产经营所得的纳税人（含个体工商户业主，个人独资企业投资者，合伙企业合伙人）；
> 取得对企事业单位承包承租经营所得的个体工商户业主，承包承租经营者；
注意：其中，取得连续性劳务报酬所得的个人，是指连续3个月以上（含3个月）为同一单位提供劳务而取得所得的个人 。符合规定的人群购买符合条件的商业健康保险，必须取得税优识别码，才能享受税收优惠。
>李某没有上述所得项目。但李某2018年炒股收入10万元，不能享受此项政策。
>张某没有上述所得项目。2018年取得房租收入30万元，不能享受此项政策。
>赵某没有上述所得项目。2018年取得特许权使用费收入100万元，不能享受此项政策。
4.如何享受优惠政策？
纳税人购买符合规定的商业健康保险并取得税优识别码，作为享受税收优惠政策的依据。
（1）什么是税优识别码？
税优识别码是为确保税收优惠商业健康保险保单唯一性、真实性、有效性，避免纳税人重复购买税优商业保险产品，由商业健康保险信息平台按照“一人一单一码”原则对投保人进行校验后，下发给保险公司，并在保单凭证上打印的数字识别码。
（2）限制性规定：
个人购买商业健康保险但未获得税优识别码，以及购买其他保险产品的，不能享受税前扣除政策。因此，纳税人要辨别一款保险产品是否可以享受个人所得税扣除政策，主要看购买时能否取得税优识别码。
第二、 具体情况处理
工资薪金和连续性劳务报酬纳税人自行购买保险产品
个人直接购买商业健康险产品，取得税优识别码后，应及时向扣缴单位提供保单信息。扣缴义务人应依法为其进行税前扣除，不能拒绝个人税前扣除的合理要求。
连续性劳务报酬纳税人是指未与单位签订劳动合同，但又在单位连续性工作、有购买健康险意愿的个人。在判定上，要看该个人是否连续3个月以上（含3个月）为同一单位提供劳务并取得所得。典型人群：保险营销员、证券经纪人等。
扣缴义务人在扣除时，应在每月200元限额以内据实从个人应税收入中减去月保费支出。
对一次趸交一年保费的，分摊在各个月份，按月扣除。
>张三购买一年期商业健康险，一次性交费2200元（平均每月183元） ，张三及时将保单交给单位财务人员，单位财务计税时，每月为张三扣除183元。
>张三购买一年期商业健康险，一次性交费2800元（平均每月233元），张三及时将保单交给单位财务人员，单位财务计税时，每月为张三扣除200元。
单位统一为个人购买商业健康险产品：
单位统一组织为员工购买，或者单位和个人共同负担购买符合规定的商业健康保险产品，应将单位为每一参保员工负担的金额分别计入其工资薪金，视同个人购买，并自购买产品次月起，在不超过200元/月的标准内按月扣除。
工资薪金和连续性劳务报酬纳税人的扣缴申报：
有扣缴义务人的个人自行购买、单位统一组织为员工购买或者单位和个人共同负担购买符合规定的商业健康保险产品，扣缴义务人在填报《扣缴个人所得税报告表》或《特定行业个人所得税年度申报表》时，应将当期扣除的个人购买商业健康保险支出金额填至申报表“税前扣除项目”的“其他”列中（需注明商业健康保险扣除金额），并同时填报《商业健康保险税前扣除情况明细表》。
个体工商户：
（1）查账征税的个体工商户业主、企事业单位承包承租经营者、个人独资和合伙企业投资者自行购买符合条件的商业健康保险产品的，在不超过2400元/年的标准内据实扣除。
（2）核定征收的个体工商户业主、企事业单位承包承租经营者、个人独资和合伙企业投资者，向主管税务机关报送《商业健康保险税前扣除情况明细表》，由主管税务机关按程序相应调减其应纳税所得额或应纳税额。
（3）个体工商户、个人独资企业及合伙企业的员工购买商业健康保险产品，其享受优惠的流程与企事业单位一样。
个体工商户购险的申报：
个体工商户业主、个人独资企业投资者、合伙企业个人合伙人和企事业单位承包承租经营者购买符合规定的商业健康保险产品支出，在年度申报时填报《个人所得税生产经营所得纳税申报表（B表）》并享受商业健康保险税前扣除政策，将商业健康保险税前扣除金额填至“允许扣除的其他费用”行（需注明商业健康保险扣除金额），同时填报《商业健康保险税前扣除情况明细表》。
第三、 相关问题
1.个人从中国境内两处或者两处以上取得工资薪金所得，且自行购买商业健康保险的，只能选择在其中一处扣除。
2.个人购买符合规定的商业健康保险产品，保险期满后未续保或退保的，应于未续保或退保当月告知扣缴义务人终止税前扣除。
3.实行核定征收的个体工商户业主、企事业单位承包承租经营者、个人独资和合伙企业投资者购买商业健康保险、保险期满后未续保或退保的，应及时告知主管税务机关，终止享受税收优惠。
购买后应及时申报，以免影响扣税哦！
一般来说，纳税人购买税优健康险保费都由个人承担，但在实际操作过程中多存在企业为员工代买税优健康险的情况。
在实际处理中，可能出现两种情况：
一种是个人直接购买税优健康险产品，及时向扣缴单位提供保单凭证号。
另一种是企业统一为个人购买税优健康险产品，把投保人员名单信息交给保险公司。根据《关于推广实施商业健康保险个人所得税政策有关征管问题的公告》规定，单位统一为员工购买税优健康险产品，视同个人购买，按照单位为每一员工购买的保险金额分别计入其工资、薪金，并在2400元/年（200元/月）的标准内按月税前扣除。
所以，一旦购买了该保险，要尽快把发票、保险单等凭证交给自己任职或支付劳务报酬的单位财务，以便享受税前扣除政策。另外，采取核定征税方式的个体工商户也能享受此政策。只要个体工商户业主在购买保险后及时向主管税务机关报送情况表即可。
购买了税优健康险的纳税人，如果没有按规定完成申报流程，那么无法享受优惠政策。
由于目前税务机关与保监部门未建立信息共享，税务机关无法及时获取和比对纳税人的参保信息，因此，纳税人购买税优健康险享受个人所得税税前扣除，主要依靠纳税人在获取税优识别码后按规定主动向税务机关申报。
原标题：【便民】商业健康保险如何抵扣个税？权威解读来啦！
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·30多岁的父亲 可以搭配意外和健康险·下个月起商业健康保险可抵个税·华夏银行为出国留学保驾护航·兴业人用“篮球”过夏天·大邑地税探索信息管税新路径
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下个月起商业健康保险可抵个税
　　7月起，单位统一为员工购买或员工自行购买符合规定的商业健康保险产品支出，允许在当年（月）计算应纳税所得额时予以税前扣除。　　财政部、税务总局、保监会日前联合发布《关于将商业健康保险个人所得税试点政策推广到全国范围实施的通知》，7月1日起将该政策推广到全国范围实施。规定凡是个人购买符合规定的商业健康保险产品的支出，允许在当年(月)计算应纳税所得额时予以税前扣除，扣除限额为每年2400元，即每个月200元。单位统一为员工购买符合规定的商业健康保险产品的支出，也计入“员工个人工资薪金”，按同样限额予以扣除。　　哪些人可以享受这项优惠新政？据南京市地税局所得税处相关工作人员史伟莹介绍：“适用人群大部分是工薪阶层，如单位的员工、有相应固定单位的人；给一些单位做咨询或者设计上的服务要求连续三个月以上的；个体工商户业主为自己购买，为员工、雇工购买也是适用人群；企事业单位承包、承租的业主；个人独资、合伙企业投资者为自己购买的，主要是这五类适用人群。”　　这项政策究竟能给纳税人带来怎样的实惠？史伟莹解释，所谓税前扣除，可以理解为个人所得税“起征点”提高。如市民王先生每月税前工资15000元，按照现行的个税征收标准，他每月需缴个人所得税1145元。现在他购买的商业健康险摊到每月有300元，按照新规每月的征税收入可以再减去200元。下个月起，王先生的个税缴纳比原来少了。从7月1日起，他缴纳他个人所得税从原来1145元减少为1105元，每个月实际上少缴40元，一年可以少缴480元。　　此外，“符合规定的商业健康保险产品”是指保险公司参照个人税收优惠型健康保险产品指引框架及示范条款开发的、符合条件的健康保险产品：如健康保险产品采取具有保障功能并设立有最低保证收益账户的万能险方式，包含医疗保险和个人账户积累两项责任。　　一些父母很早给儿女买了商业健康保险，他们是否可以享受新政？史伟莹答复不可以。（北京晚报）可抵扣个税的商业健康险，值得买吗？__理财频道 - 融360
可抵扣个税的商业健康险，值得买吗？
可抵扣个税的商业健康险，值得买吗？
从今年的7月1日起，商业健康保险个人所得税试点政策将推广到全国范围实施。
　　关于个税改革方面的讨论这几年从未停过，从11年上调个税起征点后的六年时间，的征收细节都没有真正的变化，不过最近有消息爆出个税规则调整终于了重大进展。
　　根据从财政部获得的消息显示，从今年的7月1日起，商业健康保险个人所得税试点政策将推广到全国范围实施。据融360小编了解，之前已经有包括北京、天津在内的31个城市试点了商业健康险抵扣个税，这次则是推广到了全国范围内。
　　可抵扣的商业健康险是什么
　　不是所有商业保险都能抵扣个税，按照规定是购买的符合规定的商业健康保险产品，个人购买的或单位统一为员工购买的此类保险，都可以记入免征额范围，扣除限额为2400元每年。
　　这里&符合规定的商业健康保险产品&，是指保险公司参照个人税收优惠型健康保险产品指引框架及示范条款开发的、符合条件的健康保险产品。
　　购买可抵扣的商业健康险有什么好处
　　抵扣个税
　　上面融360小编就提到过了，每年可以享受2400元的扣除限额，也就是如果个人或单位给自己购买了可抵扣的商业健康险，每年能少交一些个税。
　　举个例子，如果其他条件不变，在北京月入1万的员工，单位给个人购置的此类保险的保费是2400元及以上的，税优前每月交323元个人所得税，税优后每个月个税交302元。等于每个月少交20元所得税，也就是一年到手的钱能多领240元。
　　此外，由于现行个税是阶梯税率，如果因为抵扣正好降至低一档，比如从20%降至10%，还能额外省出一大笔。
　　可带病投保
　　按照要求这种保险可以带病投保，只不过每年的赔付上限月健康人不同，而且如果是在投保时身体健康，就算后来不幸患了大病，保险公司不但不能拒绝续保，也不能把投保人归为患大病群，降低报销额度，仍视为健康人。
　　现行社保制度下缴纳项目包括医疗保险一项，老百姓在平时看病时可以使用医保卡或社保卡看病，属于医保报销部分的会直接划扣或者后期统一报销，而如果购置了可抵扣的商业健康险，除去医保报销部分，还能用此类保险来承担其中的一些自费医疗费用。
　　交的钱能计息能&消费&
　　按照之前披露细节来看，缴纳的这笔保险金一部分纳入统筹医疗保险，一部分存入投保人的个人账户，账户里存的钱每年还能计算利息，每家保险公司都会给出一定的保底利率。
　　个人投保账户的钱等到不再缴税时（比如退休后）就能被激活，可以拿里面的钱购买商业健康险（非抵扣个税的），也能从账户中支出作为医疗报销费用。
　　如何快速成为达人？可以到微信公众号：融360财秘（rong360licai），回复&7天&查看。
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