图书信息/税收筹划：策略技巧与运作
　　出版社: 海天出版社; 第1版 (日)
　　丛书名: 中国职业经理人卓越理财丛书
　　平装: 390页
　　开本: 32开
　　ISBN: 0,
　　条形码: 0
　　尺寸: 22.2 x 15 x 2.2 cm
　　重量: 599 g
作者简介/税收筹划：策略技巧与运作
　　蔡昌，1971年12月出生，山东定陶人，天津大学工商管理硕士，山东财政学院副教授，知名税收筹划专家，中国税务报特约撰稿人，国内首次提出价值管理模式的学者。兼任中华财税信息网财税顾问，首席顾问，康道润基财经研究中心经济顾问。近年来致力于财务会计、税收筹划、价值管理、企业改制、业绩评价与薪酬激励等领域的研究。在《中国税务报》、《财务与会计》、《经济论坛》等国内外刊物发表论文100余篇，研究成果被广泛转载并多次获奖。主要著述有：《企业会计制度详解及实用指南》、《价值管理》、《集团税收筹划策略与技术》、《现代企业制度与现代企业理财》、《价值提升整合模式》、《人力资源价值计量与收益分配研究》。
内容简介/税收筹划：策略技巧与运作
　　税收筹划作为财税领域的新生事物，已经成为21世纪的朝阳产业。税收筹划在中国的发展可以归纳为三个阶段：一是税收筹划与偷锐分离阶段，二是税收筹划与避税相分离阶段，三是税收筹划系统化发展阶段。税收筹划是指纳税人在税法规定许可的范围内，通过对经营、投资、理财活动的事先筹划和安排，尽可能地取得节约税收成本的税收收益。税收筹划是指纳税人为了实现利益最大化，在不违反法律、法制的前提下，对尚未发生或已经发生的应税行为进行的各种巧妙安排。纳税人应该做守法人、文明人、精明人。
媒体评论/税收筹划：策略技巧与运作
　　税收筹划在中国的发展与社会主义市场经济的繁荣密不可分，我们的国家正步入法制社会，税收征管正走向阳光税收，企业的法律意识不断增强，纳税人通过准确计税、正确纳税、合法节税以保护自身权益表现出了极大的热情和兴趣。为适应经济发展与财税变革，中国税务报在千年之交设立了“筹划周刊”，推动税收筹划在企业层面的发展，许多财税信息方面的专业性网站也纷纷效仿，设置税收筹划专栏；以会计师事务所、税务师事务所、律师事务所、咨询公司等为代表的诸多中介机构，也将税收筹划作为主推主打项目。全国各层次、各级别的有关税制改革和税收筹划的研讨会也起到了推波助澜的作用。于是，税收筹划在中华大地遍地开花，如火如荼，大有星星之火可以燎原之势。
　　纵观税收筹划在中国的发展，大致经历了三个阶段：从保护纳税人合法权益，到半遮半掩的合法避税，再到崭露头角的税收筹划。正如大连智通所所长先生所言，“税收筹划作为财税领域的新生事物，已经成为2l世纪的朝阳产业。税收筹划在中国的发展可以归纳为三个阶段：一是税收筹划与偷税相分离阶段，二是税收筹划与避税相分离阶段，三是税收筹划系统化发展阶段。”
　　什么是税收筹划，有没有一个准确、清晰的概念?可以说，到目前为止，还没有一个统一的概念，智者见智，仁者见仁，对税收筹划概念的认识及表述，存在着很大的差异。但有一点共识，即税收筹划是在法律许可的范围内合理降低纳税人税负的一种经济行为。天津财经学院的盖地教授认为，“税收筹划就是在不违反国家有关法律(主要是税法)和国际公认准则(惯例)的前提下，为实现而进行的旨在减轻、减缓税收负担的一种税务谋划或安排”；中国税务报经济社会部主任赵连志先生认为，“税收筹划是指纳税人在税法规定许可的范围内，通过对经营、投资、理财活动的事先筹划和安排，尽可能地取得节约税收成本的税收收益”；税收筹划实务专家认为，“税收筹划是指纳税人为了实现利益最大化，在不违反法律、法规的前提下，对尚未发生或已经发生的应税行为进行的各种巧妙安排”。
　　税收筹划的概念到底应该如何界定?我认为税收筹划是指纳税人在财税工作中对税收负担的低位选择行为，即纳税人在法律许可的范围内，通过对经营、投资、理财等事项的精心谋划和安排，以充分利用税法所提供的优惠政策及可选择性条款，从而获得最大的节税利益的一种理财行为。更深一层讲，税收筹划是一种理财意识，是一种理财导向，没有筹划意识的企业其实还没有真正走向市场，没有筹划导向的企业还没有真正领悟经济规则，更谈不上遵循经济规则!
　　这里所探讨的税收筹划概念，不言而喻是站在企业层面而论的。但国内也有一些专家学者认为，税收筹划应该分为纳税筹划和征税筹划，从征纳双方两个角度来看待。实际上，对于作为征税方的税务机关而言，不应该存在什么征税筹划，至多是征税规划或征税计划，即针对不同性质、不同表现的纳税人，采取不同的监控方式和征管模式以及纳税人评估体系和反避税策略。
　　在中国，税收筹划已经进入“战国时代”呈现出百花齐放、百家争鸣的繁盛局面。
目录/税收筹划：策略技巧与运作
　　1章 税收筹划导论
　　第一节 税收筹划的内涵
　　第二节 企业税负与税收筹划
　　第三节 税收筹划的分类
　　第四节 开展税收筹划的原则
　　第五节 税收筹划的现状及未来展望
　　2章 与操作思路
　　第一节 税收筹划的基本原理
　　第二节 税收筹划的操作技术
　　第三节 税收筹划的运作思路
　　第四节 税收筹划的工作流程
　　3章 税收筹划策略、技巧与方法
　　第一节 税基式筹划
　　第二节 税率式筹划
　　第三节 税额式筹划
　　第四节 转嫁式筹划
　　4章 现代企业发展热点税收筹划
　　第一节 集团经济与税收筹划
　　第二节 盈余分配与税收筹划
　　第三节 经济合同与税收筹划
　　第四节 西部开发与税收筹划
　　第五节 科技发展与税收筹划
　　第六节 环保产业与税收筹划
　　5章 现代企业国际领域税收筹划
　　第一节 出口退税筹划策略
　　第二节 出口增值税退税筹划
　　第三节 关税筹划
　　第四节 国际避税地筹划
　　6章 企业综合筹划实战案例
　　第一节 投资筹划 空间无限
　　第二节 投资项目选择节税筹划
　　第三节 规范管理 筹划增效
　　第四节 缴费代理 税负转嫁
　　第五节 出口退税筹划
　　第六节 宏大电子公司出口筹划
　　第七节 税收筹划实践
　　第八节 通盘考虑 主次分明
　　第九节 南方图腾公司税收筹划实务
　　第十节 人和连锁商贸公司筹划运作
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(此班级包含讲义)
一、税制改革对企业及个人财富观的挑战及应对1、营业税改征增值税对相关行业的影响分析；2、纳税人识别号的实施对企业和个人纳税的影响分析；3、公司混合经营过程中的涉税关键点把握；4、如何实行“部门公司化”享受小微企业的税收优惠 ：二、发票专题（一）财务人员如何规避发票风险？1、税务稽查涉及发票部分的内容讲解 2、企业取得什么样的凭证才能在税前扣除？3、税务机关检查**的处理过程相关问题解析？4、如何正确理解、把握成本费用扣除的整体要求“5、发票能够税前扣除所要具备的的三大要素？四个特征是？6、企业的“会议费、餐费、办公用品、佣金、手续费”项目的涉税分析7、发票管理办法、企业所得税法、税收征管法等对发票的不同规定解析（二）精选的与发票有关的政策问题解析1、跨期发票如何做到税前扣除2、赔偿金、违约金的节税运用3、成本费用税前列与发票的关系4、税前扣除的有效凭证与发票的联系与区别5、如何正确理解、把握成本费用扣除的整体要求6、企业自办食堂购买蔬菜没有发票，该如何处理？7、哪些发票为不合规发票，特殊情况无法取得发票如何处理？三、税务稽查的防范及应对（一）税务机关改革对企业纳税的影响解析1、税务机构的改革2、税务信息化的建设对企业纳税的挑战（二）导致税务稽查五大原因及案例解读1、领导批示：国美等税务事件深度解析2、有人举报：销售商举报诺基亚偷税事件分析3、专项检查：2015税务稽查重点分析4、当地稽查：某企业“想逃百万税，最后多交一倍钱”的涉税点评5、纳税评估：税务获奖纳税评估案例解析（三）如何做到“不被”税务稽查1、了解税务稽查的立案程序；2、公司各项经济指标运行要正常；3、要与管理员经常沟通了解信息；4、公司内部要安定团结、不内讧。（四）如何做到“不怕”税务稽查1、了解税务人员的权利及稽查方式、程序2、了解纳税人的权利与义务3、依“法”征、纳税才是硬道理4、税务处罚超越法定时间时企业应如何应对？5、我对纳税人“权利”的相关规定的理解与运用6、行政诉讼中、税务机关败诉案例及主要原因分析？四、税前扣除项目的节税把握及运用技巧（一）四大法定税前扣除项目1、广告类：如何通过“广告及宣传费”项目在影视作品中进行节税安排2、慈善类：如何运用“慈善管道”进行节税安排；3、职工福利费：扣除范围与涉税的把握标准？如何进行节税安排？4、业务招待费：具体内容？税务管理的具体要求？如何进行节税安排？（二）三大费用扣除项目1、装修类：如何通过“古董、字画”在装修中进行节税运用2、品牌类：如何通过品牌使用费进行利润转移、并发到节税目的3、推广费类：如何与关联公司之间进行合作达到节税目的五、税务MBA实战课堂（一）精选的涉税政策问题解读（二）公司投融资的节税规划与安排（三）公司防控税务风险体系的建立与运用
课程类目：
财务人员课程
课程数量：
学习人次：
著名税务争议解决与危机处理专家历任税务专管员、业务科长、税政科长、业务局长、第三届中国注册税…
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学习纳税筹划课程的心得体会
通过对国家税收政策方面的学习和理解，使自己增加了不少知识，特别在不违背国家税收政策的前提下，为企业合理避税及节税、为缓解企业资金压力、节约资金起到了较大的作用，现就企业所得税的税收筹划做一探讨。
所得税筹划就是在充分利用税法中提供的一切优惠基础上，在诸多选择的纳税方案中择其最优，以期达到整体税后利润最大化。
从存货计价方法看税收筹划
国家税法规定，存货的计价方法主要有先进先出法、后进先出法、加权平均法、移动平均法。在税率不变的情况下，如果物价持续上涨，采用后进先出法可以使企业期末存货的成本降低，本期销货成本提高，从而降低应纳税所得额，达到减少所得税的目的；反之，如果物价持续下降，采用先进先出法，可以使企业期末存货的成本降低，本期销货成本提高，从而降低应纳税所得额，也达到了少缴纳企业所得税（递延性）的目的；而在物价上下波动时，采用加权平均法或移动平均法可使企业应纳税所得额较为均衡，避免高估利润，多缴纳所得税。日，国家税务总局发布了《企业所得税税前扣除办法》，对后进先出法的使用进行了限定，即只有企业正在使用的存货实物流程与后进先出法相同时，才可以采用后进先出法确定发出或领用存货的成本。因此，对企业来说，在物价持续上涨的情况下，只有当企业正在使用的存货实物流程与后进先出法一致时，才可以使用后进先出法，否则只能采用别的存货计价方法。在物价持续下降时，企业应采用先进先出法，而当物价上下波动时，企业最好采用加权平均法或移动平均法，以实现税收筹划的目的。
在存货当中还有一种特殊的存货就是低值易耗品，它的计价方法和一般的存货不同。国家税法规定，未作为固定资产管理的工具、器具等，作为低值易耗品，可以一次扣除或分期摊销。一次摊销是在领用低值易耗品时，一次性摊销其成本；而分期摊销是在领用时先摊销一部分成本，再在以后分次摊销剩余的成本。我们可以看出，一次摊销与分期摊销法相比，前期摊销的费用较多，后期摊销的费用较少，从而使企业前期纳税较少，后期纳税较多，相当于获得了一笔无息贷款。因此企业可选用一次摊销法对低值易耗品进行摊销，从而达到增加利润的目的。
从企业销售收入的角度看税收筹划
纳税人如果能够推迟应纳税所得的实现，则可以使本期应纳税所得减少，从而推迟或减少所得税的缴纳。对一般企业来说，最主要的收入是销售产品的收入，因此推迟销售产品的收入的实现是税收筹划的重点。
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老师讲的很好，如果能再加些行业实例就更好，谢谢
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