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如何看待香港公司税务零申报？算不算逃税？
随着与国际市场来往越来越紧密，投资者也将视线瞄准了注册香港公司，来提升国际品牌形象，而很多投资者在注册香港公司后，税务问题便成为香港公司运营管理的重要关注点。很多投资者注册香港公司除了为提高企业品牌的知名度外，还有一个重要原因吸引着内地投资者注册香港公司，那就是为了少！交！税！但很多人被一些代理机构误导“香港公司可以零申报”，使得不少企业主误以为香港公司都可以做零申报，不用交税;那么这样的做法算不算逃税?属不属于违法呢?对此，业内人士指出，如果满足税务零申报的条件，做零申报自然是合法的。但一个正常运作且有业务往来的香港公司做税务零申报，将由股东承担瞒税的法律责任，会产生3倍税金的罚款，并强制补交以往年度的核数报告，情节严重者将负刑事责任，换句话说这是属于逃税的违法行为，当然不可取。不过，香港税务局不可能每年都对所有香港公司进行检查，采取抽查的方式，所以有部分人抱着侥幸心理，选择做零申报。或许很多人不清楚在香港税法中，税务局对香港有限公司的税务管理有7年的法律追诉权，即7年内如果税务局抽查到不合法的税务处理，企业仍需承担相应责任，由此可见，不合法的税务处理方式风险很大。那么问题来了，在什么情况下做零申报才合法呢?其实，零申报比较适合未开业的新公司，无任何业务往来和资金进出，或是已结束营业准备注销的公司。除了零申报，香港公司报税还有核数报税这种方式，也就是实际做账报税。首先需要了解的是，无论有无盈利，任何香港公司每年都必须递交核数师报告，即审计报告，交代该年度内公司所发生的一切业务。经过核数报告后，如果公司盈利并非在香港产生，那么根据来源地征税原则，香港税务局就无权要求该公司缴利得税，可以向香港政府申请海外利得豁免，申请获批准后就可豁免相应税款。如果公司盈利是在香港产生，则需交纳利得税。总之，香港公司一旦成立，都需要核数报税，但是如何做到既合理合法，又避税？一般香港公司会委托一间专业的会计师事务所来代理税务事宜。香港公司利得税=纯利润*16.5%，如何做到利润合法化、最小化？后续文章详细为大家介绍，请关注。本文为头条号作者发布，不代表今日头条立场。
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&香港公司税法跟大陆税法有什么区别？
香港公司税法跟大陆税法有什么区别？
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(一)香港与大陆行使不同的税收管辖权香港始终以有利于吸引外资、有利于促进本地经济贸易发展为出发点,因此,香港税法体现出税制简单、征税面窄的特点。在税收管辖权的确立方面,香港与大多数国家不同,选择单一行使收入来源管辖权,即各种税收的征收仅限于来自香港地区的财产和收入,凡是来源于香港之外的财产和收入一概不征税。我国大陆借鉴各国的实践经验也是同时采用居民税收管辖权和收入来源管辖权。按照我国企业所得税法和个人所得税法的规定,构成我国税收居民的纳税人,无论其收入是来源于中国境内还是境外,都需要按照中国的所得税法缴纳所得税;而我国的非居民纳税人也需要就其来源于中国境内的收入缴纳所得税。
& &(二)税制结构和税收模式的选择存在较大差异香港于本世纪七十年代开始形成以直接税为主体税的税收模式。其直接税主要由所得税和财产税组成,目前征收的税种主要为:利得税、薪俸税、物业税和遗产税。香港的间接税主要有印花税、消费税及几个零星税种. 我国大陆目前的税制结构主要还是以间接税为主体税的税收模式,主要税收收入来源是对公司、企业征收流转税。经过1994年新税制改革后,大陆形成了以流转税、所得税为主,以财产税、行为税和资源税为辅的税制体系,流转税主要由增值税、消费税、营业税构成,所得税主要由企业所得税、个人所得税及涉外企业所得税构成.
& &(三)香港实行&避税港&式的税制格局香港始终把税种限制在少数范围内,有些国际上普遍开征的税种如增值税、社会保险税等都未开征。已开征的税种的税负也很轻,从主体税种看,利得税的税率分别为16.5%(适用于有限公司)和15%(适用于非有限公司),与世界上大多数国家和地区的税率相比都是相当低的。由于利得税是对公司、企业的纯利征收,计算纯利时原则上纳税人为赚取利润所付出的各种费用均可以作为成本费用扣除。另外,为了推进技术革新,企业的固定资产除正常折旧外还可对机器设备成本的60%、工业楼宇成本的20%提取首次折旧,所以,实际税负更低。香港薪俸税基准税率为15%,同时规定了较高的免税额,因此,大多数工薪收入达不到起征点,据报道,在香港500万人口中,缴纳薪俸税的只有20万,约占总人口的4%。物业税的税率也为15%,按租金计算,计算时可扣除20%的维修费。 1994年,我国大陆进行了税制改革,税收由流转税、所得税、财产税、行为税及资源税五个种类组成,其中每一类又由相应的税种构成,税种达20多种,其中既有能够保证财政收入增长的增值税和营业税,又有能够调节经济和分配的消费税和所得税,并且还设置了起特殊调节作用的行为税,基本形成一个多税种、多层次、多环节的复合税制体制。从大陆的整体税负水平看,基本属于中等偏下,如企业所得税税率为33%,普遍低于发达国家和某些发展中国家。但与香港比较的差别在于税收征管薄弱,税收征管手段和方式不科学,税收流失相当严重。
& & (四)香港和大陆税收管理体制和管理制度的差别香港由于地域狭小,没有象大多数国家一样实行分税制,而是采用一级税制,即在港府的一级财政体制下,相应设置一级税务机关。香港实行议会政体,税法由立法部门的律政司制订,作为全港税务行政机关的税务局负责执行税法,但又有相当大的独立性,可以就税收法规修改问题提出意见和建议,而财政司对执法的具体工作不直接干预。税务局按照法律的规定进行工作,并将征、管、查三种职责分开,形成互相制约、互相促进的征管机制。在香港,所有纳税人的资料档案都是通过电脑系统管理,税务人员与纳税人一般不直接接触,往来一般通过书面形式。在征税方式上规定了既方便纳税人纳税,又利于税务当局提高效率降低成本的报税、评税、收税、追税制度。我国中央税、地方税及共享税的立法权都集中在中央,以保证中央政令统一,维护全国统一市场和企业平等竞争。作为全国税务机关的国家税务总局不仅拥有执法权,而且还具有一定的授权立法权,它可以依法拟订和执行国家的税收法律、法令、法规,制定和执行实施细则及税收行政规章,提议税种的开征和停征、税目的增减、税率的调整。大陆税收实行分级征管,中央税和共享税由中央税务机构负责征收,共享税中地方分享的部分由中央税务机构直接划入地方金库,地方税由地方税务机构负责征收。国家税务系统实行国家税务总局垂直管理的领导体系;地方税务系统则实行地方政府和国家税务总局双重领导,但以地方政府为主的管理体制。实行分税制,国税局和地税局各司其职,能保证中央和地方税收及时充足地入库,同时,也体现了税收管理体制上&统一领导、分级管理&的原则.
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请教老师， 境内企业在香港设立一全资子公司A，属于控股公司性质，该全资子公司再在香港投资设立实体公司B，注册地都在香港，按规定，实体公司B收入来源于国内，不需要缴纳所得税，若实体公司B分红给控股公司A的话，控股公司是需要在香港缴纳所得税吧。谢谢
收入B来源于境内，不需缴纳企业所得税？属于哪一种情形？
如果B分红给控股公司A，控股公司是按香港税法在香港纳税的。除非该控股公司申请被认定为中资控股企业的情形，而B未被定为中资控股企业。
收入B来源于境内，不需缴纳企业所得税？属于哪一种情形？
如果B分红给控股公司A，控股公司是按香港税法在 ...
1 B公司主要是将产品销售给境内企业，应该在香港不需要交所得税吧
2 申请认定为中资控股居民企业，手续麻烦吗？销售收入也就1亿左右。
1 B公司主要是将产品销售给境内企业，应该在香港不需要交所得税吧
2 申请认定为中资控股居民企业，手续 ...
我觉得楼主的说法有问题，虽然B公司的主要产品是销售给境内企业，但是B公司本身的性质楼主没有说清楚，B公司的货物经香港运入国内，肯定是要在香港交利得税的。
据我所知，香港利得税方面规定：企业支付的股息无需缴交预扣税，企业收取的股息也可获豁免利得税。
所以，A应当可以豁免利得税。
但B设立在香港，所有收入却来自香港以外，是否有风险？
不推荐做中资控股企业，内地税负高于香港，做中资控股，失去了在注册在香港的意义。
我觉得楼主的说法有问题，虽然B公司的主要产品是销售给境内企业，但是B公司本身的性质楼主没有说清楚，B ...
对，我的意思是不从香港转运，若从香港转运肯定是要在港缴纳利得税
据我所知，香港利得税方面规定：企业支付的股息无需缴交预扣税，企业收取的股息也可获豁免利得税。
所以， ...
1 您的 意思是香港公司分红给香港公司，收取红利方不需要缴纳利得税？
2 将B设在香港，本就是想将海外产品销售给国内企业，目前的想法是货物不会停留香港，直接抵达国内海关，应该许多做国内市场的公司也会这样操作吧
3 至于中资控股居民企业认定，我们只是想做规范操作，担心国内政府认为香港公司属于那种非境内注册居民企业，我们没有主动去申请认定，会对企业有不利影响罢了。
1 您的 意思是香港公司分红给香港公司，收取红利方不需要缴纳利得税？
2 将B设在香港，本就是 ...
中资控股现在管理不严格的，不需要主动申请，而且中资控股文件出台的背景也是为了避免对国有企业的香港子公司的内地孙公司的双重征税。
我看到香港是有股息豁免的，关于具体规定和香港经营所得的具体确认，建议自己在网上找下香港税务条例研究下哦。
中资控股现在管理不严格的，不需要主动申请，而且中资控股文件出台的背景也是为了避免对国有企业的香港子 ...
谢谢老师回复
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