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关于城建税、教育费附加、地方教育费附加计提基数的问题
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& && & 城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加的计提基数为什么？
& && & 是否使用应交税费-应交营业税、应交税费-应交增值税-销项税额的贷方数就可以了？
根据《中华人民共和国城市维护建设税暂行条例》第三条规定：城市维护建设税，以纳税人实际缴纳的消费税、增值税、营业税税额为计税依据，分别与消费税、增值税、营业税同时缴纳。
根据《中华人民共和国城市维护建设税暂行条例》第三条规定：城市维护建设税，以纳税人实际缴纳的消费税、增 ...
能说具体点吗
能说具体点吗
暂行条例是说按照实际缴纳的消费税、增值税和营业税为基数计提，但实务中，企业是按照应缴纳的消费税、增值税和营业税计提
企业实务中，会将应交税费-应交增值税（进项）、应交税费-应交增值税（销项）、应交税费-应交增值税-进项税额转出，几个科目，结转到应交税费-应交增值税-转出未交增值税，再从应交税费-应交增值税-转出未交增值税科目转入应交税费-未交增值税。
计提城建税等，如果无消费税，就用本期应交的营业税，应交税费-应交营业税科目余额，和应交税费-未交增值税 科目余额相加，作为计提基数
企业实务中，会将应交税费-应交增值税（进项）、应交税费-应交增值税（销项）、应交税费-应交增值税-进项税 ...
营业税是用科目余额？？
，都是半路子，第一个我说个问题，人家的那个增值税核算不规范，正常月末增值税只有两个明细才会出现余额，第一个是未交增值税，另外一个就是进项税额，所以你增值税计提附加税费的时候，应该看两个明细，第一个当然是未交增值税，如果是免抵退税企业，还得考虑一个一个明显，就是免抵税额，未交增值和免抵税额两个明细的金额，作为基础，当然有个前提，你公司不能欠税，否则那个未交增值税明细，肯定不行啦
营业税和增值税都涉及这3个税种的计税基数
，都是半路子，第一个我说个问题，人家的那个增值税核算不规范，正常月末增值税只有两个明细才会出 ...
你怎么没提营业税呀
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计提营业税，城建税，教育附加税，地方教育附加税的税率分别是多少
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你好很荣幸能回答1、营业税：3-20%，计税额为核定营业额；税率按经营项目区分2、城建税：7%（县城5%）计税额为当期交纳的营业税额+增值税+消费税。3、教育费附加：3%，计税额为当期交纳的营业税额+增值税+消费税。4、地方教育费附加：税率各地不一，一般为1％—2％，计税额为当期交纳的营业税额+增值税+消费税。
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