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保险单缮制
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商务单证中保险单抬头与背书书写的关系研究
商务单证中保险单抬头与背书书写的关系研究
摘要：国际商务单证中的保险单是其中的一个重要单据，在CIF或CIP贸易术语下进行的贸易都涉及到保险单的缮制。大多情况下我们按照信用证的指示书写保险单的抬头与背书，在无信用证指示时使用惯常做法。信用证的抬头和背书都可以分为指示性、限制性和空白性三种。关键词：国际贸易
国际商务单证是这几年迅速发展的国际商务技能，其中的保险单是一个重要单据。我国在出口时大多选择使用CIF或者CIP贸易术语作为交易条件，在该情况下就会涉及到保险单的缮制与交付。我方对开来的信用证需要认真审核并严格按照无误的信用证进行单据缮制。大多情况我们按照信用证对保险单的要求进行操作，又或者按照国际惯例进行操作。我国目前使用最多的是“中国财产保险有限公司”印制的“海洋货物运输保险单”。当然也有其他一些保险公司印制的保险单，但无论哪一种保险单据都有被保险人这一项，也就是我们常说的抬头性做法，英文标示为“Insured”。抬头的写法，也就是被保险人的写法关系到背书的种类与流通特性，完整的做好该工作对提高企业工作效率和帮助国家创收外汇起到至关重要的作用。笔者在经过多年的商务单证教学研究后发现各种有关教材在保险单的抬头和背书方面都只做简单的介绍，没有形成清晰的理论性条文，所以笔者就下面分几个环节进行讲述保险单抬头和背书之间的关系并阐述两者的具体操作方法。1 抬头与背书抬头，即称呼，接收该单据的持有人，即享有单据内所记载的权益或债务的个人或单位。国际贸易业务中的保险单抬头有限制性抬头、指示性抬头和空白抬头三种，限制性抬头不能背书转让，空白抬头不需要背书即可转让，只有指示性抬头具有可背书的功能。背书，持有人（指前文的个人或单位）在票据背面签上自己的名字，或者再加上受让人的名字，并把票据交给受让人的行为（姚大伟.国际商务单证理论与实务第三版.2011）。背书主要是针对指示性抬头所存在的一种转让单据的功能。如果抬头做成限制性，则该单据不能流通转让，在国际业务中提高了安全性却缺少了灵活性；如果单据做成空白抬头则提高了灵活性却缺少了安全性。保险单做成指示性抬头再结合背书使用，既能提高单据的安全性，又不缺少灵活性，很好的解决了两者的不足。背书的种类也具有限制性背书、指示性背书和空白背书。国际业务中大多使用指示性抬头和指示性背书操作。在CIF和CIP贸易条款下所涉及的保险都是代办保险，也就是由我方出口公司代表进口方在我国购买货物保险。作为代理购买的保险，保险权益当然应当属于进口方所有，实际发生货损时，索赔的权益是买方（进口商），所以保险单做成卖方抬头时，卖方必须在保险单的背面进行背书，以示索赔权益转让给保险单的持有人，同时受让人负担被保险人的义务（姚大伟.国际商务单证理论与实务第三版.2011）。2 抬头与背书的具体书写2.1 按照信用证的要求书写使用CIF和CIP贸易条款交易的业务，信用证中一般对保险单的抬头或背书有所规定，单证人员必须严格按照信用证的指示操作。2.1.1指示性抬头和背书指示性抬头是指将被保险人以广义的形式表示出来。就是在进行抬头时没有写出具体名
字，或者写有名字但标示了“凭指示（TO ORDER）”等的字样。指示性抬头和背书包括空白指示和记名指示两种。记名指示是在信用证中要求被保险人为开证行、进口商或者其他第三方收货人的指示处理，空白指示是指信用证只要求把被保险人写成“TO ORDER”即可，不需要写出具体的被保险人名称。（1）开证行保险权益指示抬头来证显示为“TO ORDER OF ***BANK（开证行名称）”或者“IN FAVOUR OF ***BANK（开证行名称）”，则表示信用证开证申请人想由开证行作为保险单的受益人，又或者开证行想控制该笔货物的保险权益。我们在保险单正面的“被保险人（Insured）”项目就应该写上我们“出口人公司的名称+HELD TO ORDER OF ***BANK”(或者+IN FAVOUR OF ***BANK)。例如我国出口公司为上海进出口有限公司，信用证的开证行是美国银行，则被保险人处应该填“SHANGHAI IMP.&EXP. CO. LTD. HELD TO ORDER OF BANK OF AMERICA”或者“SHANGHAI IMP.&EXP. CO. LTD. IN FAVOUR OF BANK OF AMERICA”。这种情况下因为保险单正面有了信用证指定的被保险人名称，我们不需要再对保险单进行背书操作，BANK OF AMERICA 可以对该保险单进行处理。（2）买方指示性背书如果来证显示为“ENDORSED TO ORDER OF …CO. LTD（进口商名称）”“ENDORSED”是“背书”的意思，开来的信用证只对保险单的背书做出了要求，对“被保险人”抬头写法没有要求，表示开证申请人想要将保险单做成买方指示性背书。按照信用证的指示我们在被保险人处填上“出口公司名称”，背书做成“TO ORDER OF …CO. LTD”。举例说明：我国出口公司是上海进出口有限公司，进口商为美国ABC CO. LTD. 则正面被保险人（Insured）处写“SHANGHAI IMP.&EXP. CO. LTD.”，保险单的背面进行背书，第一行写“TO ORDER OF ABC CO. LTD”，第二行签上正面被保险人的名字，即“SHANGHAI IMP.&EXP. CO. LTD.”。该种类背书买方可以经过再背书或继续背书进行流通转让。（3）买方受益人背书如果来证显示为“ENDORSED IN FAVOUR OF …CO. LTD（进口商名称） ”，该指示跟“买方指示性背书”一样，没有对被保险人抬头做成规定，只要求背书的写法，表示开证申请人既想自己作为保险单的受益人，也能控制该保险单的背书流通。按照信用证的指示我们在被保险人（Insured）处应该写上“出口公司名称”，然后背书做成“IN FAVOUR OF …CO. LTD”。举例说明：我国出口公司为上海进出口有限公司，进口商为美国ABC CO. LTD. 则正面被保险人（Insured）处写“SHANGHAI IMP.&EXP. CO. LTD.”，保险单背面背书第一行写“IN FAVOUR OF ABC CO. LTD”，第二行签被保险人名称“SHANGHAI IMP.&EXP. CO. LTD.”。该种类背书买方为受益人，在买方同意的情况下也可以再背书进行流通转让。（4） 第三方被保险人指示抬头第三方被保险人抬头也叫中性被保险人抬头（THIRD PARTY 或者IN NEUTRAL）。如果信用证显示为“THIRD PARY”或“IN NEUTRAL”则表示该进口商只是中间商，需要对该批货物进行转售，并且不想办理过多的手续。这种保险单在进口商手中时既具有保险权益凭证的作用，也具有自由流通转让的功能。所以我们在被保险人处把抬头写成“TO WHOM IT MAY CONCERN”即可，该保险单不需要再做背书就可以自由的在国际市场上流通。2.1.2. 空白指示抬头空白指示性抬头是指在被保险人处没有记载具体的被保险人名称，只显示指示性文字。如果来证显示“MAKE OUT TO ORDER”再没别的操作要求就构成空白指示抬头。我们可以直接在被保险人处写上“TO ORDER”即可，该种抬头做法的保险单不需要经过背书即可进行自由流通转让。这种保险单也通常在中间商转售业务中使用。2.1.3 限制性抬头
限制性抬头是指被保险人处规定记载具体个人或单位名称或添加限制性指示，如“ONLY”等字样（该种抬头在保险单中非常少见，实际业务中也很少使用）。如果来证显示“MAKE OUT ...CO. LTD/...BANK(某公司名称或某银行名称)”则构成限制性抬头的做法，我们可以直接在被保险人处写上“...CO. LTD / ...BANK”即可，表示该保险权益是属于该公司或银行，这种抬头不需要背书，也不能背书转让。2.2按照国际惯例操作在开来的信用证中如果对保险单中的被保险人没有作出任何规定，我们就可以按照国际惯例进行操作。这通常会有两种方法处理。（1）进口商抬头。这种做法现在国际上是一种常用方法。当收到的信用证对被保险人没有任何指示时，出口商可以在被保险人处直接书写进口商名称，不做背书。例如：insured: ABC CO. LTD. 进口商收到单据后可以自由处置，既可以通过背书装让也可不转让，主动权在进口商手中。（2）出口商指示抬头。该种做法在国际上较少使用，但有时也会有。一般情况下这种做法我们会在被保险人处写上出口公司名称然后做成买方指示背书。例如：Insured: SHANGHAI IMP. & EXP. CO. LTD. 背书写成：TO ORDER OF ABC CO. LTD. 并签上出口商名称。该做法大多在使用CIF贸易术语并在出口国内有部分陆运时使用，倘若进口商坚决使用CIF时，出口商最好使用这种方法书写保险单。结束语：保险单的抬头做法关系到保险权益的归属性和背书流通的灵活性。保险单抬头有限制性、指示性和空白抬头三种，限制性抬头不能背书转让，空白抬头不需要背书即可转让，只有指示性抬头具有可背书的功能。背书主要是针对指示性抬头所存在的一种转让单据的功能。在具有信用证指示的情况下一般有开证行保险权益指示抬头、买方指示性背书、买方受益人背书、第三方被保险人指示抬头、空白指示抬头等操作方法，在没有信用证指示时使用进口商抬头和出口商指示抬头，出口商指示抬头必须配合背书使用。
作者：刘峻兵
茂名职业技术学院
助教[1] 姚大伟.国际商务单证理论与实务[M].上海交通大学出版社.2010[2] 江舟子.国际贸易结算单据[M].广东经济出版社.2005[3] 全国国际商务单证专业培训考试办公室. 国际商务单证理论与实务（2011年版）. 中国商务出版社.2011
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　　·提单和保险单的背书方法（新手写给新手）
从保险单据的背书形式上看，一般保险单据的背书有两种：空白背书和记名背书。 &&&&从不同形式背书的做法与作用看：空白背书的具体做法是在保险单据背面打上被 保险人公司的名称或盖上公司图章，很多公司都刻的有背书专用章，可同时用于 提单和保单背书，再加上背书人签字，签字这个很好说，具体操作中随便有个人 签字即可。此外不再作任何批注。如信用证规定“ENDORSED&IN& BLANK”或“BLANK&ENDORSED”就需这样做。如果信用证对保险单据的背书无明 确规定，也应作成空白背书。保险单据作成空白背书意味着被保险人或任何保单 持有人在被保货物出险后享有向保险公司或其代理人索赔的权利并得到合理的补 偿。 &&&&记名背书的具体做法除了在保险单据背面做成上述“空白背书”外，还应在被保 险人的名称上面打印上“DELIVERY&TO&(THE&ORDER&OF&)××BANK&(Co.，)”， 即[交由××银行(或公司)的(指示)]。记名背书里的被保险人一栏通常在出保单 的同时一次直接打印完成。记名背书必须以银行或公司为背书人，记名背书大都 给开证行。记名背书在日常业务中较少使用。保险单据做成记名背书意味着保险 单据的受让人在被保货物出险后享有向保险公司或其代理人索赔的权利。保险单 据的被保险人，如果不是我方出口公司，而是其他国家或地区的“××Co.，& LTD”，我方出口公司不用背书。如被保险人需转让海运提单，保险单据上则由 其他国家或地区的“××Co.，&LTD.”背书。必须注意，如果保险单据的被保险 人是托运人即我国外贸进出口公司或企业，根据信用证的不同规定，有时可做成 空白背书，有时也可做成记名背书。 &&&&从保险单据的背书与海运提单的背书的区别和关系看：在CIF价格条件成交下， 提单的背书关系到货物所有权的归属，而保险单据的背书关系到被保货物出险后 对保险公司及其代理人的索赔权和合理补偿权。所以在货物出险后只有在掌握了 提单的同时又掌握了保险单据的情况下，才是真正地掌握了货权。 &&&&一般说来，保险单据的背书应与提单的背书保持一致，即通过背书的保险单据的 转让范围应等于或大于提单的转让范围。如果提单做成记名背书，保险单据可做 同样内容的记名背书，但也可做成空白背书，同样如果提单做成空白背书，保险 单据也应该做成空白背书。在FOB和CFR价格条件下成交，由买方投保，如买方需 要转让提单，保险单据也需要转让，两者的转让如上所说必须保持一致，在被保 货物出险后，保单持有人凭保单向保险公司索赔并取得合理的补偿。
[2006年 3月23日 9 : 49] &&&&
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