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公司会议总经理讲话
公司会议总经理讲话
作者/编辑：佚名
　　总经理　　　　大家好！席总把公司的定位与发展明确了，冯总进行了部署，济营老总和北峰老总都讲了话，。我本不想讲什么。在座的年轻人多，现代科技成果玩的都比我熟练，在资讯发达信息爆炸传媒迅猛的今天，你只要用心知道的一定不比我少。讲话给人听一是你知道的比别人多二是你的官比别人大。我在这属于后者。只好老生常谈谈一下自己对于一个好的公司该是什么样的。声明一下，这里我不提希望，希望这个词在台湾叫愿景，都是高层对普罗大众提的。我只是认可我看到的好公司应该是什么模样。　　　　第一个方面，是团队　　　　一是公司利益高于一切　　　　公司是全体员工的平台，利益不能亦不得与之发生冲突。一旦祸起萧墙，轻则申斥处罚，重则革职走人。砸了大伙儿的饭碗，谁也没有好过。　　　　二是团队至高无上　　　　团队是各部门的线，在团队力量支撑产业实体的经济时代，除非你是来自异域的月球空心人，否则，没有一个从业人员能够不遵守现代人的章法和工作方式。　　　　三是响应是个人价值的最佳体现　　　　个人价值的体现建立在团队对你的需要程度上！所以，每当上司发出倡议或团队中有人寻求工作支援的时候，在第一做出积极响应就是必须的事情，因为这关系到你的价值体现。　　　　四，先有精神，后有人才　　　　各个部门中有各种各样的人，但其中总有些人的存在是可有可无的，因为他们没有专业精神，他们无法被人所倚重，他们只是部门中的一些省略号，注定将消失。　　　　专业精神是敬业，也就是服务本身，服务既是指为客户服务，又是指为自己周围的同事服务。　　　　五，以公司的最高标准要求自己　　　　个人薪、抽成、奖金的分配虽然与工作业绩相关，但它们最终是在公司所获取的企业利益的源头基础上实现的。所以为谋求自身利益的兑现和扩大，就有必要以公司的最高标准来要求自己。公司的最高标准就是老总或者老板的标准。在团队中，你的主管、你的客户，都是你的老板，你的工作态度要超越他们，否则你将永远是他们的指责对象。　　　　六，每一位职工都是架宣传机器　　　　作为公司流动的窗口，不论你走到哪里，你必须一口水一路歌，不遗余力地做公司的吹鼓手，这是你最基本的工作任务。　　　　当然，鼓动别人之前，先要鼓动自己！你的形象素质对外就是公司的广告。　　　　第二方面，效率优先　　　　一是把事情做在前面　　　　世界上真正的是效率的竞争。从一个国家到一个团队到一个人，从竞技体育到科技发展到模式。什么算是敬业的标准？只有一个标，这就是你所做的事情是在别人之前，还是之后，《》()。　　　　如果是领导想到的事情，让你去做的，你做完了，但这算不上是在前面。如果领导还没想到的事情，你做完了，很棒！　　　　同样地，比较对象还有主管、同事，看看自己的努力是在前面还是后面。工作中，让人挑刺是很委屈很难受的，但要知道，做在前面就可以去挑别人的刺。　　　　二是简单、简单、再简单　　　　不要太夸张，不要虚张声势，更不要节外生枝。捷径是提高工作效率的首要。同样的一件事情，如果你能完成得比别人更简单，就是好样的。　　　　三，不推诿，不解释，要结果　　　　在麻烦面前推诿无效，解释没有意义，因为这意味着推卸或别人承担。如果是你不愿看到的结果，就挽起袖子干活，努力在过程中改变。最终业绩会。好的结果是干出来的。　　　　四，主动就是效率，主动、主动、再主动　　　　主动的人是最聪明的人，是团队中最好的，是人人都想要有的。永远要记住，主动精神是你最好的。在困难的时候能够我们的，是主动而不是运气。　　　　五，做事三要素，、目标和时间　　　　永远要有计划，永远要知道目标，永远不要忘了看时间。　　　　第三方面规范与原则　　　　一是：沿着原则方向前进　　　　对于原则方向只能接受它，不能抗拒它。如果你下来并期望有所作为。　　　　那么，如何才能做情？很简单，沿着公司明文规定的原则方向前进，不要偏离，不要为人所左右。　　　　二是：规范就是权威，规范是一种精神　　　　有的人做事永远不能规范，因为他们从来没有把它视为是必须的，所以他们永远受到打压，成绩总是被人否定。　　　　规范是一种精神，一种可贵的，这是它不容易养成的原因。但是，没有　　　　规范，就没有权威，规范意味着你不但懂得做人和做事，()而且懂得如何去做好。　　　　第四方面是开放的心态　　　　一是任何人都可成为老师　　　　因为担心犯或是为了寻找心理上的感，人们希望有个人能依赖，能指点，这是正常的，问题是有人总是错将领导当成唯一的老师。身为领导的老师往往不喜欢笨小孩，事实上团队中任何人都可成为你的老师，只要你虚心求教。你需要的只是知识，而不是老师。　　　　二是沟通能消除一切障碍　　　　沟通能力是做人的起码素质。不要怕沟通中的小麻烦，如果你不想面对更大的麻烦，就要沟通，就要协调周围的一切。顺畅不会从天而降，它是沟通的结果。　　　　三，永远保持进取，保持开放心态　　　　谦虚与包容是拥有开放心态的。　　　　在任何一个部门中，最赚便宜的是两种人，一种人勇于开拓进取，得到收获。另一种人是有开放心态的人，他们谦虚，他们可以有效接受别人的看法，所以他们的比别人快得多，收获也大！　　　　就讲这些，谢谢你们能听下去。 《公司会议总经理讲话》
公司会议总经理讲话2　　　　〖预览〗财务部出纳岗位职责
出纳员是按照有关规定和制度，办理本单位的现金收付、银行结算等有关账务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据工作。主要工作职责有：
第一条 做好现金的日常管理及收付工作，保证现金收付的正确性和合法性。
第二条 每天工作日结束前，及时盘点库存现金并与有关报表和凭证进行核对，填写《奖金日报表》，做到帐实、帐表、帐证、帐帐相符。
第三条 严格执行现金管理制度和结算制度，根据公司规定的费用报销和收付款审批手续，办理现金及银行结算业务。对于重大的开支项目，必须经过会计主管人员、公司领导审核签章，方可办理。
第四条 根据审核无误的收、付款原始凭证，填制记账凭证，记账凭证的内容必须填齐，附有原始凭证。填制会计凭证的字迹必须清晰、工整并正确使用会计科目。要妥善保管会计凭证，应按编号顺序，折叠整齐，按月装订成册，加盖封面、封底、盖章归档。
第五条 根据帐务处理需要，及时将在手单据整理移交会计主管编制记账凭证。.配合会计人员做好每月的报税和工资的发放工作;做到及时准确，不得无故延误。
第六条 负责银行账户的日常结算，银行存款日记帐，并做到日清月结，月末与银行核对存款余额，不符时编制《银行存款余额调节表》。
第七条 及时清理帐目，督促因公借款人员及时报帐，杜绝个人长期欠款。
第八条 出纳员不得兼管收入、费用债权、债务……【】公司会议总经理讲话3　　　　〖预览〗保险公司督导岗位职责(一)
1、协助业务单位经营目标的达成，并提供业务推动的建议，作为业务主管经营的参考。
2、协助单位拟定增员教育及训练的计划。
3、参与业务单位培训课程的规执行和授课。
4、协调业务主管与业务员间的沟通与辅导
5、参与策划业务单位竞赛活动及各项会议汇报活动
6、参与业务单位各项业务活动管理及绩效分析
7、协助业务单位各项行政管理工作
8、协助落实与报行公司领导交给的任务
9、协助业务主管作好内部管理工作
10、其他临时事务
保险公司督导岗位职责(二)
1、针对公司各项政令进行有效宣导，加强团队文化的传播;
2、通过对相关材料的宣导和辅助工具的使用，推动产品特别是新产品的销售;
3、对竞赛方案、目标的达成、考核进度等以相 关报表、短信、关报表、短信、邮件等形式传达给各相关负责人;
4、根据市场调研情况，在各层级例会上传达同行业的情况、策略、动态，为部经理和各层级业务人员提供参考、决策的基本法考核预警等。
上一篇：急诊科护士岗位职责 &下一篇：沐足楼面主管工作职责……【】公司会议总经理讲话4　　　　〖预览〗20**年1月26日，分公司召开20**年度党政工作会议，分公司党政班子成员，各车队党支部书记、行政队长，机关各部室正、副部长共80余人参加了此次会议。党委副书记孙鹏主持会议。
会上，分公司党委书记李春江、经理谢宝明分别传达了集团公司党政工作会议精神，全面总结了2010年分公司整体工作，对20**年重点工作进行了部署，布置了春节工作安排。并与各基层单位签订了《车队安全管理目标责任书》等3项责任书。人事经理张杰对车队经营管理任务书进行说明。
分公司谢经理在全面总结2010年工作的基础上，对20**年工作总体思路及面临的新形势、新任务进行了认真分析，并要求各级组织、各单位在新的一年中，全面贯彻落实集团公司整体工作的指导思想和工作要求，继续坚持“建设人民群众满意公交”的奋斗目标，巩固提高“四个一年”的实践成果，坚持“三个要变、五个不变”的管理理念，树立经营效益、社会效益和政治效益“三位一体”的发展意识，全面提高服务质量和经营管理水平，重点做好线网优化、服务优质、安全预防、强化经营、完善考评、夯实管理、整合资源、保证车质、治安维稳、安全生产等十项工作，促进企业和谐稳定。
党委李书记重点强调了要认真学习十七届五中全会精神，积极构建学习型党组织，不断增强党员干部的理论素养;以创先争优活动为载体，在建设人民群众满意公交工作中充分发挥……【】公司会议总经理讲话5　　　　〖预览〗尊敬的各位领导同事：
你们好!我是XX年7月进入呼市移动的新员工李瑞男。大学毕业前，经过精心准备策划我向内蒙移动公司投出了求职简历, 我并不知道,这一份简历会把我带进一个怎样的世界,我将走上一条怎样的路，但心底的自信强溢在脸上,又带着那样的迷惑,不安和好奇。经过激烈的竞争，我被录取了。也曾有过很多工作选择,但命运还是让我走近了你，内蒙移动，走近了你,也更让我充满了向往和渴望。
经过短短2周的新员工培训,我懂得了什么是优秀,什么是爱岗敬业,什么是移动的好员工。两周里,从网络到市场,从人力到财务,那么多优秀的主管熟练地讲述着自己工作中的经验。谈到公司,谈到工作,他们眼睛里闪烁着自信的光芒;谈起未来,谈起我们,他们言语里尽是关照。内蒙移动从日挂牌成立至今，经过八年的建设和发展，已建成了一个覆盖范围广、通信质量高、业务品种丰富、服务水平领先的综合通信网络。截止到 XX 年，交换机总容量达到 150万门，基站超过 600个，客户总数突破 100万户，与 185 个国家和地区的 44个运营公司开通了 gsm 国际及台港澳地区漫游业务，与 12个国家和地区的 244 个运营商开通了 gprs 国际及台港澳地区漫游业务，国际及台港澳地区短信通达 206 个国家和地区的 271 家运营商，彩信通达 42 个国家和地区的……【】公司会议总经理讲话6　　　　〖预览〗发布时间：
　　根据《_________》的规定，单位(以下简称甲方)因生产、工作需要招用_________同志(以下简称乙方)为临时工，经双方协商同意，签订本劳动合同。　　一、合同期限：　　本合同期限自_________年_________月_________日起至_________年_________月_________日止。合同期满即终止劳动合同。　　二、生产工作任务：　　1.乙方在甲方从事_________工作。　　2.乙方必须按照甲方关于本岗位生产、工作任务和责任制的要求，完成规定的数量、质量指标或生产任务。　　三、甲方应为乙方提供生产、工作条件：　　1.甲方负责对乙方进行政治思想、职业道德、业务技术、安全生产及各种规章制度的教育、培训。　　2.甲方应根据国家规定，按工种要求发给乙方劳保用品、配备生产工作必需的劳动工具，提供其它必要的生产、工作条件。　　四、劳动报酬：　　1.乙方在合同期间的工资标准：_________;　　2._________。　　五、保险、福利待遇：　　1.乙方因工负伤，医疗终结前的工资、医疗等各项待遇与劳动合同制工人同。医疗终结后，全部或部分丧失劳动能力的，其劳动保险待遇与劳动合同制工人同、部分丧失劳动能力的临时工要求另谋职业的，甲方可根据乙方工作时间长短、伤残程……【】公司会议总经理讲话7　　　　〖预览〗公司三八妇女节组织女员工活动方案为了感谢长期付出辛勤汗水的全体员工；在三八女节这天体现公司对女员工的特别关爱。同时拓宽大家的业余文化生活，提高员工队伍的凝聚力。公司利用下午时间，分别于3月7和3月8日组织全体女员工进行一次“开心”活动。经过精心挑选和意见征询，此次活动共为员工安排了四项内容(任选其一)：1、体育运动；2、各类小游戏；3、知识小问答；4、颁发部分物品、现金、放假、所有女性人员聚餐。通过此次活动的举办，不仅让长期在一线劳作的员工心情得到了调节，增强集体荣誉感，增进了对公司企业文化的了解；而且使来自五湖四海的员工们了解到xx公司发展知识、企业福利、企业内涵等各方面；员工也是可以体会公司对员工关心与支持。时间人员定位：公司所有女性人员(合计39名女性人员)。由主管人员于3月6日前上报名单。第一项体育安排：(跳绳、羽毛球任选其一)1、各门店人员参加跳绳比赛，每三人一组，优胜者进入下一场。2、由各店主管经理主持活动。3月7日由本店人员在各工作区内举行第一轮淘汰赛。3月8日在活动策划部举行第二轮至优胜奖的评选。东西门人员一起把优胜人员集中至发布会舞台搭建公司。第二项游戏安排：(点鼻子、夹珠子任选其一)1、各门店人员参加点鼻子，每三人一组，优胜者进入下一场。2、由各店主管经理主持活动。3月7日由本店人员在各工作区内举行……【】公司会议总经理讲话8　　　　〖预览〗1、 协助财务总监管理财务中心内部各项事务，协调处理内部及外部的关系，对财务总监负责，领导下属依法开展财会工作。
2、 组织公司下属部门公司的财务管理、应收账款方面工作，合理筹划收入与应收款项、预收账款的管理，监督资金收入的合法及完整性，提高资金利用率。
3、 组织配合绩效管理体系，制定财务内部相关指标，负责下属的绩效考核，并组织下属按要求完成各项任务指标。
4、 对票据、凭证的真伪予以鉴别，对不合理票据、虚假票据、凭证进行监督和控制。
5、 组织制定本部门年度及季度财务预算。
6、 根据发展需要，协助财务总监对财务管理工作进行研究、布置、检查、总结，并不断改进和完善。
7、 参加经营管理会议，参与经营决策，组织开展各项经济分析活动，为公司领导提供经济预测和经营决策依据。
8、 参与制订公司年度总预算和季度预算调整，协助财务总监汇总、审核下级部门上报的月度预算，负责审核签署公司预算、财务收入计划、成本费用计划、会计决算报表。
9、 负责重要内审活动的组织与实施。
10、 组织审查或参与拟定经济合同、协议等经济文件，按财务管理要求做好各项合同的收款管理
11、 掌握公司财务状况、经营成果和资金变动情况，及时向董事长汇报工作情况。
12、 定期向董事长述职。
13、 协助财务总监组织建立资产管理制度，保障资产的正常管理。
　　〔公司会议总经理讲话〕
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转型财务后的第一次会议发言稿
聚焦有效预算管理
3位导师9大主题2个月在线互动
90%核算工作饭碗不保
2000万财务人何去何从？
七折考取CMA，投资未来的正确方式！
CMA获得政府及各大企业集团一致推荐
编者按：这是我转型财务后第一次召集集团内所有子公司总经理和财务负责人的会议，主要是强调财务在管理中的作用，和集团财务管控工作的思路。另外内容可能更适合在“财务与管理”版，但为了自己所在版面繁荣，还是自私的发在这里。第一次上轿，战战兢兢，希望大家多提宝贵意见。讲话稿配合还有PPT，有些内容就没有再重复，可能对于大家理解带了一点不便，请原谅。
**集团内部总经理与财务人员沟通交流会
今天我在这里给集团各位公司老总做一个交流，还有各公司的财务负责人一起参加，目的是希望财务人员能与总经理一起，做一个讨论和沟通，双方把各自的想法都完整的提出来，做一个面对面的充分沟通，最终目的是能更好的指导我们集团内各公司的财务工作的开展。
我的幻灯片的标题是《职业经理财务素养综合能力提升》，是按照G董的想法，能通过一个系列的讲解，让各企业总经理在财务方面知识有个相对全面的了解，能为各位总经理未来的职业生涯增加一项基本的技能。
现在有一个观点：电脑、英语、财务是一个职业经理人必备的基本素质。当然，不是说要大家这方面成为专家，大家都是总经理了，专业人才可以从外面聘请，但是这几个专业的基础知识、基本原理、基本概念、还有基本操作还是要了解，否则一方面没办法管住这些专业人才，另一方面具备这些领域的一些基本技能，对自己的职业能力和职业视野也是一种拓展。特别是财务基本知识，公司理财与个人理财是相通的“节俭、储蓄、投资、长远计划”，并不高深，并且做企业本来就是为了赚钱，不懂基本的算帐理论也说不过去。
在我设计的财务相对专业的知识系列讲解之前，我首先还是想让大家对财务、对财务管理、对财务部门的功能有一个了解，也算是我们财务人员对经理层的一个自我推荐、自我推销。让各位老总知道，财务是什么，财务人员在干什么，财务能够干什么，财务需要怎么干，最终能让各位总经理理解我们的工作，支持我们的工作。各位老总在我讲完之后，也请将你们的疑惑，你们对财务人员更多的要求提出来，我们一起进行补充，一起来进行解答或探讨可行的方案。
本来老板是希望我在一楼多功能厅搞这个培训，参加人员还要包括各公司副总经理，全部的财务人员，但是首先是我对自己在太多人面前发言还不习惯，有点担心效果；其次是觉得那种形式就不是沟通，而是演讲，而我又不善演讲，这样将达不到充分沟通的效果。因此，我就要求缩小参加人员的范围，有针对性的讲讲，并且是圆桌讨论的形式。
我这里还有一个希望，就是根据我个人的经验，我每次在事务所搞培训的时候的经验，每次预定3个小时的讲课，我一般是2个小时我就讲完了，讲完我就没什么说的了，一般这种情况下，我希望一起参加学习的人员，也就是说在座的各位老总每人都能帮我补充个5-10分钟左右，这样预定的3个半小时估计就够了。先拜托大家了。
那好，接下来在这里我先代表我们的财务部门发言，我说的不够充分或不够深入甚至不够准确的地方，我们子公司财务部门的人员在接下来的讨论中予以补充。
我讲的题目是：企业财务管理与集团财务管控
* 先讲幻灯片4和幻灯片5
一、企业财务管理的重要性
1、财务报表的根本目的是什么？决策有用和管理有用
如果我问，财务重不重要？我想每个老总都会说，重要！否则我就不花请请人组建我的财务部了。但具体怎么个重要法，我估计大家的意见就会有不一样了。
如果我换一个问法，我们都知道要编报表，编完了，是哪些人需要财务报表呢？我想每个老总也都能说出一个一二三四，说出一个ABCD来，比如说：
税务部门：这是每个老总都会想到的第一反应，做帐就是要做给税务局看。我不想交那么多的税，所以我的财务人员必须能帮我摆平。所以财务很重要。
融资需求：比如我要应付银行，我要财务部给我拿出一份既有几分依据，又要拿得出手的报表来；我想要上市了，我必须要按照国家财务法律的规定作出报表来，经得起政监会、券商、会计师、股民的推敲的财务报表。所以财务很重要。
对于这两个需求，我想是所有当总经理的都发自内心的觉得财务重要、财务部门真的很重要。这两方面做好了，企业就有了真金白银的现金流入或控制了现金的流出了。
事实上，财务还有另外两个同样重要的方面，许多老总心里上能理解，但行动上却不一定去实践的两个方面，就是监控功能和评价功能。这两方面的功能，其实施主体有两个基本点：总经理对所在公司职能部门的监控与考核；集团公司（大股东）对总经理经营状况的监控与考核。
于是，这两个方面的功能，就是我这次讲课的主题《财务管理与集团财务管控》，财务管理主要是讲总经理如何利用财务这个工具实施对公司营运职能部门的管理；集团财务管控则是强调集团公司如何对各子公司经理层经营状况的监控和考核。
接下来，我先讲总经理如何通过财务管理对各自公司业务部门的管理，财务管理的逻辑是什么。希望通过我讲完之后，能够让各位老总对于财务对于您的工作是否真的有帮助。
也许我不多做强调，大家都知道，财务可以达到哪些方面的管控作用，但是各位老总真的都去实践了吗？
比如，集团内有几家公司，只有一套帐，但这并不是国家鼓励的一套真帐，而是一套假帐，其唯一目的就是为了对付税务局的，这肯定是不行的，说明相关公司的总经理只把财务的定位为应付税局的部门，而没有充分考虑经理层的需求，没有考虑集团管控的需求。
讲完财务对各公司自身的财务管理作用，实际上集团财务管控的内容也就包含穿插于其中了。需要提醒的是，集团财务管控并不需要额外增加各子公司本身的工作量，只要子公司各自将自身财务管理工作做好了，集团的管控就自然达到了。
各子公司只需要将你们的工作成果及时向集团汇报，集团再做一些定期或不定期进行检查，整个管控过程就实施完毕了。因为集团的财务管理目标与子公司自身目标是完全一致的，因为从理论上讲，总经理对企业的管理实际上行使的是受托管理责任，受托方的行为方式必定是委托方所认可的管理方式。
强调受托责任，这是我做培训计划时，叶董一再强调要我在会上明确的概念。在之后的集团财务管控时，我还有进一步说明。
讲财务会计目标幻灯片9。
再简述幻灯片10，进入下一节。
2、财务的最基本的功能是什么？计量和反映。
为什么要有财务，财务就是要把企业的帐记好记清晰，让我们知道自己亏了还是赚了，目前家底如何。用比较专业点的术语说：财务的基本工作是计量，而计量的目的是为了反映，当然是真实的反映，要反映企业的财务状况、经营成果和现金流量。
而这也是财务的法定职责，是国家《公司法》、《会计法》、《证券法》等等基本的、一致性的要求，具有强制性的要求。
财务状况由资产负债表反映，我们公司目前的资产和负债，即公司自成立至今为止通过经营和分配之后目前的资产和负债是多少，再通过“目前资产-目前负债”也就知道了“目前净资产”是多少。而我们的净资产分为“股东投入”的部分和“经理层通过努力之后赚的或亏损”的。因此资产负债表是一个截止日的数据，是报表日的经营结果。通常我们都会列期初和期末两个数进行一下对比，两个时点经营结果的比较。
经营成果由利润表反映，利润表反映的是公司一定时期的成果，这个时期一般是从年初到报表日这个期间。公司出售货物应确认的收入，出售货物的成本，发生的管理部门的费用、销售部门的经营费用。
现金流量表则反映的是公司一定时期的现金增减状况，包括资金如何使用，如何回流的。现金流量表分的思路：
企业的“现金增减”≠“企业盈亏”，主要是现金收支可能形成的是资产的增减，如存货增减，固定资产增减；也可能是负债的增减，如借款的借入和偿还等等，现金流量表就是反映公司资金是是如何筹集的，如何运用的，如何收回的。总的来说，现金流量表把企业活动分为三大块：先筹资，再投资，后经营。报表上列为“经营活动现金流”、“投资活动现金流”、“筹资活动现金流”三大块。
至于现金增减与经营业绩之间的关系，我们也可以从现金流量表的附表可以看出来。很多企业帐面盈利了，但现金流却不好，为什么？比如库存增加，应收款增加了，购置了新设备等等。那么我们有一张现金流量表的附表能反映这个问题。
3、财务如何为经理层和股东服务？真实的财务计量就注定了财务具备监督功能。
由于财务报表需要实现基本的财务反映功能，如果不真实，那就达不到反映的目的。且不说国家法律的强制要求，公司内部管理帐目不清晰（所谓的内帐），如果财务核算出来的结果是不准确的，那么企业就必定乱套了。
比如，帐面银行存款长期与对帐单不一致，帐面应收应付款与客户对帐不一致；帐面存货与仓库里东西不一致；帐面固定资产明细与实际拥有的厂房和设备无法对应。请问企业经理层你如何知道公司资产状况，如何确定公司是否盈利，如何掌握资金信息流？这三项基本指标都不了解，我们经营还有什么意义？难道经营不是为了增值保值吗？不是为了赚钱吗？不是为了控制资金流风险，使得企业长期可持续发展吗？
这些信息不清楚，你的手下员工监守自盗，占用公司资源为自己谋利，你也没办法搞追查清楚，你的管理就整个时失控了。
对于一个好的总经理，一个立志于成为优秀职业经理人的总经理，一定会对财务真实性的提出要求。因为无论经营目标、无论决策、无论考核都是建立在准确的财务报表数据之上的。除非担心自己不能完成目标还想舞弊，或者完全不按照实际情况喜欢拍脑袋决策，并且不重视人员考核任人唯亲的话，可能是不需要准确的报表了。
财务监督，是财务部门除了做帐之外，最基本的一个拓展功能。这也是《会计法》所明确要求的一个基本功能。
接下来就是说如何才能做到财务报表的真实性呢？主要是两个方面的体现，及时性和准确性。
及时性，就是要求所有的业务发生第一时间能记录和反映到财务，财务人员将其反映在财务报表中。如果时间滞后，就等于没反映，在某个时点财务信息与实际经营状况就是脱节的，就不是真实的报表，时间长了就会乱套。
准确性，就是要求所有业务部门提供给财务部门的数据是准确的，如果业务部门疏忽大意，明明采购100公斤原材料，只记录10公斤，那么财务报表势必也是错误的。
由于及时时性和准确性导致的错误的财务数据是不可容忍的，但错误的财务数据出现不是财务部门的错，而是业务部门没有及时提供业务事项给财务，或者是业务部门提供了错误信息给财务。当然也不排除财务部门自己技术性差错，这是另一个话题了。
由于财务真实性这个基本要求，如果真正做到了真实反映，财务就必然能对业务起到监督的作用，包括：业务日常的工作流程被要求及时反映到财务，到了月底如果再进行一些必要的对帐查询工作，业务部门的拖拉、舞弊行为自然就被监督和反映出来了。
这实际上是给经理层提供了一个业务管控工具，保证企业业务完整反映，保障资产安全完整的一个工具。所以说，财务核算是总经理管控公司业务有序进行的一个最基本的工具。
这背后的逻辑是：要让业务数据能及时、准确的反映到财务部门，则需要总经理、业务部门经理、财务经理一起制定一整套的业务的内部控制流程来实现。所以说，内控制度完善又是财务核算准确的基本前提。
目前****为了上市目的正在整理整套流程，这套制度实施成功后，则按各公司实际情况修改后推广至全集团。
4、财务报表达到了有效管控和真实反映目的之后，另一个最大的作用在于对历史数据的财务分析之后能对企业状况有一个了解，并可以指导企业未来的计划。
业务管控是财务报表的一个目的，而业务指导则是建立在业务有效管控的基础上的另一个重要目的。
总经理如何利用财务部门已有的报表和数据进行必要的财务分析？仅仅法定的财务报表和财务明细报表就已经能够给总经理带来了很多信息了。比如三大报表，股市上许多赫赫有名的投资奇才巴非特、彼德.林奇等，就非常重视上市公司公布的财报分析，进而指导投资决策，就靠这些报表都能赚取巨额利润，当然人家是财务高手，也是投资高手，但这也说明了财务报表本身的功能是很强大的。而我们不仅手握三张报表，我们还有明细变动表，我们还有库存变动表，客户分析表等等，我们肯定能发现更多有意义的价值。
具体的，如何读懂财务报表，财务报表项目的现实意义，报表之间的逻辑关系等等，有机会我可以给大家更加细致的解读，当然也包括如何进行财务报表的分析等等。我今天只想给大家说明的是：财务实际上是很简单的，任何人都能读懂，财务的编制原理也是很简单的，没有大家想象的那么难。任何东西，越是成熟的东西，其基本理论就越简单因为越简单越适用，越复杂就越是伪科学。
当时，具体的财务编制过程是复杂的，但是编制的结果必须是简单的，要读懂财务报表还是不难的。就好比电脑程序的编制是复杂的，但是应用程序一般都还是简单的，否则编制出来就没有了意义了。
当然，还有一些总经理，不仅能读懂财务报表，而且还有更高的要求。或者说，还有总经理会认为，目前公司的财务部门提供的财务数据，还达不到自己的要求。比如，***的C总，他希财务部能给他提供每种产品，每个工序的成本和毛利，这样他就可以根据准确成本信息去定价，并对外接受定单。但是他发现财务部门提供不出来，于是他放弃了依赖财务部，而靠自己的努力去摸索，自己去统计数据。我认为在这样的老板下面去做财务，对财务部人员能力提高非常有意义；特别是老板自己会去琢磨财务核算的问题，说明老板本身重视财务核算，那我们一定要去与老板一起努力完善财务核算模式，并实现其要求。
老板有这方面的需求，完全可以将需求提出来，财务人员义不容辞的去努力、去分析，探讨财务管理报表改进的可能性。子公司自己财务不能完成的任务，可以咨询集团财务部，集团财务部还可以协调其他子公司财务一起来讨论，来解决。
但需要指出的是，总经理一定不能自己下令财务人员如何进行具体帐务处理，一方面是因为目前财务体系设计本身是十分科学和规范的，一般来说总经理的额外需求，在这个核算框架内都可以实现；另一方面财务帐务处理本身是有法律规范的，不是可以随便更改的，否则明眼的人，一看就知道是假帐。同样好比你对电脑软件可以有需求提出，但是你不能自己去指挥别人怎么写程序。
这里强调一下，就是总经理认为贵公司财务部门的核算，经过多番努力仍无法达到你所需要达到的管理目的，一定要向集团财务部提出要求，集团财务部可以一起参与分析和改进。财务核算的高级目的就是为了企业决策有用，企业管理有用。
5、财务分析最的终极目的是为了企业价值的提升和风险管控功能
财务的分析，基本目的是为了进行业务状况分析，指导进一步的经营方式。而从更高层次角度来看，则包括了两个方面来分析，一是企业价值分析，一是企业风险分析。财务核算接下来之后主要有两大方向需要财务人员继续跟进，一是企业价值管理，一是企业风险控制。很多专业的文章中把财务的高端职能定位为：企业价值管理和企业风险管理。把企业的财务总监定义为企业价值管理师；把企业内审总监定义为企业风险管理师。现在审计领域最流行的说法就是风险导向审计理念。
企业价值管理师，这是很科学的称呼。我们公司目前象集团公司的D副总监和****的H总监可以靠得上价值管理师的边。因为D副总监的任务是向银行推销**集团的价值，进而获取银行贷款，体现和提升集团的实际价值；H总监未来要整顿****的财务资源，要向中介机构、证监会、股民来推销****能的价值，实现企业上市。所以都是从企业财务价值增加目的出发的资本运做者。
当然这么说也不完全对，从理论上讲，一切财务活动都是为了企业价值增长。并且向银行融资和向股市融资也并不必然就增加了企业价值。因为我们所说的企业价值最大化，最终要体现的还是股东价值最大化。
向银行贷款增加和向股市融资有可能还降低目前的股东价值：
比如，向银行把钱借来了，企业总资产增加了，但是一方面钱借来了没有投入到比目前资金收益率更高的项目上去，实际上只增加了债权人价值，并没有增加股东的价值；另一方面企业风险增加了，这种风险的不确定性，甚至可以抵消其价值的增长，这对于上市公司来说非常明显，负债太多的企业其股票价值可能很低，因为大家都不敢买。对非上市公司来说道理相同。
还有，向股市融资，企业的总资产增加了，但是对原股东来看，你的股权被稀释了，你的企业必须公开透明，销售策略\成本信息都要被竞争对手看清楚了，如果没有把握好上市的好处，最终你的股票价值可能会打成ST，进入仙股行列。仙股是香港股市的说话，每股收益不足1分钱的股票。
财务分析的目的也是从风险和价值两方面来进行的分析。我做了八年审计，看报表主要是从报表风险角度来分析企业财务报表的；做了一年多投资银行，看报表则是要从分析客户的企业价值，将企业包装上市的角度来分析的。完全是两种角度，因为角色不同而切入点不同。就象企业内财务总监和审计总监的角度不同一样。一个正规的企业，实际上财务总监和审计总监理论上是同级的，都是董事会任命。但基于国情，一般审计总监都比财务总监要低一个级别。我们集团以后壮大了，我还是建议提高审计总监的地位，才可能真正起到风险管控的目的。这是题外话。
回过来，我之所以提企业价值分析和企业风险分析，还是想让各企业老总了解，有效的财务核算，有效的财务分析，还能给企业的价值提升和风险管控提供依据。并且企业价值分析和企业风险控制都是一门科学，不是完全依靠总经理的想当然就能实现的事情。否则为什么注册会计师的考试会有《财务管理》和《企业风险控制》两门课程，前者是对企业价值进行精细化管理，后者则是对企业风险管控提供全面管理的思维框架。
6、接下来就谈谈财务预算的内容
财务报表数据有一个很大的弊端，就是只能对企业经营的历史数据进行事后反映，没有事前计划和事中控制的功能。于是，财务预算和财务控制的概念被提出来。
问题是这么被发现的：由于事后的反映、分析和指导本身是很重要的，为未来的发展目标提供了方向的参考，那么我们就要着手考虑未来该如何进行控制了。那么对未来我们有了一个目标，我们就通过事前合理预算把目标确定下来，在实际业务发生时进行恰当的控制，就为达到既定目标提供了一个保障，明确了大家努力的方向。所以说，财务预算又是对已有财务报告核算体系的一个补充，反映了事前计划和事中控制两大思想。
资金预算的重要性，还体现在集团的财务管控中，我这里举两个例子。
****公司总是说自己资金紧张，资金短缺，那么你到底紧缺到什么状态？你有哪些必须的投入，你的那些应收款回款情况如何，有没有清收计划？老板都不清楚，那你把这些情况写成书面汇报材料，并编制成你短期的、长期的资金流预算报告，那么老板就很清 楚你所做的努力，你的资金缺口，最终可以评估你的资金紧迫性。
大家都没有这样的习惯，都只是在喊自己需要资金，那就结果就能会形成会哭的孩子有奶吃。而对于已经获得了资金的公司，目前非常紧急的，你们也要把你们下半年的经营和资金预算赶紧做出来，董事会要看，集团董事会要对你们的大额收支进行监控，对你们的业绩与预算进行对比分析。以后这些工作都要形成常态。
需要集团的支持你要编制预算，拿到了资金我们要根据预算来监控和考核你，这，就是预算的作用。
7、我们继续之前的思路下去，有了预算，有了控制，有了财务结果反映，就能在一定程度上为员工和总经理层的业绩评价提供了依据。所以绩效考核的概念被提出来了。
财务预算合理和财务结果的真实，又为考核者对被考核者的考核提供了数据基础，企业的目的是为了利润，为了可持续发展等等，而财务数据又能准确体现这两点，那么再结合股东的其他指标的要求，综合进行考核，则可以对集团子公司总经理进行考核。而各总经理又可以对部门经理进行考核。这一切必须以真实的财务报表，和合理的财务预算为基础。
二、对财务管理功能的反思
以上六个常规财务管理实施方面：财务记录、财务监督和控制、财务分析指导经营、财务价值分析和风险管理、财务预算、绩效考核，就是财务部全体人员努力工作的意义，也是我们希望能达到的目的。但现实中，我们并没有被重视，没有被挖掘，我觉得十分可惜，是公司人力资源的浪费。这个现象值得我们反思：
一方面原因，可能是我们的财务人员只习惯于埋头干活，没有去主动自我推销自己的功能；另一方面原因，我们的总经理，也可能没有相应的认识，缺乏基本的财务知识和概念。
1、财务功能的实现取决于经理层认识和态度
财务部门理论上只是一个数据收集和反映的部门，除了财务计量功能之外，其他财务管理功能都应当是经理层自己的事情。实际上这么定位财务部才准确，计量的功能是财务的本职工作，其他方面工作都是财务部可以协调配合的工作，而不一定是应当主导的工作。
比如说，财务的基本功能实际上就是经营数据的反映，只是反映之后因为有真实性要求，才涉及到了内控制度建设和内部审计的功能，实际上内控设计应当是分管经理与各业务部门自己的事情，分管经理不做，于是推到了财务头上，成了财务部的职责。
同样，财务数据出来之后，如果直接提供给经理层，经理层如果具备一定的财务基础知识，就可以自己分析公司业绩，找出自己的亮点和不足，但由于经理层本身不具备相应的素质，于是财务分析本身属于经理基本素质的工作，也被推到了财务部门头上。
而对于财务预算，本身是业务预算和资金预算的汇总，这些事情都应该由业务部门自己来操作。但由于业务预算和资金预算到了最后形成了财务数据的预算汇总，很多公司最终又把这个功能推到了财务部门，以财务部门为主导核心推动部门，实质上是本末倒置。
至于业绩评价与考核激励等，都属于财务报表数据的应用类，主导部门还应当是人力资源部，财务部门有义务为确保预算和核算准确，但最终还是对前述部门业务的配合。
这样说，大家应该都理解了。之所以说这些，还是要表达一个目的，财务的功能是经理们自己运用出来的，不是财务部的天然的职责和功能，如果要财务人员去实施，那么经理层一定要给予配合，甚至是主导。
2、必须指出的是，财务功能的实现就会对总经理本身职权形成一定的冲击
由于财务具备那么多功能，而财务本身工作又具上述有局限性，那么要发挥好财务的这些功能，就需要我们的总经理能对财务有正确的认识和提供必要的帮助：
总经理本身需要更加重视财务部门的工作，要知道财务部门所做的一切都是为了协助总经理对企业的管理。财务的内部监督、经营分析、预算控制、绩效考核等工作都是为了企业管理规范和避免损失的目的而设立。
财务管理最终需要落实到内部控制管理上，势必会对总经理行为本身有一些约束，比如大额资金的支出流程，费用报销的预算控制，利润考核的奖励和惩罚措施，这些都需要每个子公司总经理自觉遵守集团的财务规则。
一方面，对这些冲击要求总经理给予理解，给予支持。另一方面，我们从集团财务管控的角度，我们也会推出一些措施，确保总经理能给予支持。那么接下来，我就简单描述下集团资产管理部，或者说是集团财务部未来的一些运做计划。
3、财务部门的反思
财务部目前被赋予了诸多的要求，财务部门也乐于去承担这些工作，一方面对财务人员素质的历练是有好处的，另一方面毕竟财务是一门相对专业学科，与财务相关联的工作其他部门可能有隔行的感觉，我们也理应在公司决策支持和经营管理上发挥自身的专长，否则未来财务人员的层次永远上不去。
根据目前专家预测，在未来几十年内，财务部门纯粹的会计将会消失，会计部门将会消失。为什么这么说，因为功能强大的ERP系统上完之后，凭证的输入会随着业务员在车间、仓库、办公室的电脑操作自动传输到ERP系统中，ERP自动生成记账凭证，自动汇算出财务报表，并且是实时报表，根本用不上财务会计去做帐了。于是剩下的就只有，财务分析人员，财务审计人员审查流程和维护系统，财务预算、财务控制、业绩考核都是业务系统人员自己的事情了。
我们应该在自己的专业知识基础上，努力拓展其他方面的能力，为经理层决策提供更有价值的服务。
同样，对我们总经理的要求就是，一定要全力对财务工作进行配合，比如业务流程的设计和全力的运行支持；比如财务分析有业务人员提供素材和给予配合解释；财务预算工作的推动和全员配合；对绩效考核结果进行公平奖惩和理解和支持。只有这些基本功扎实了，财务管理工作才能谈得上对总经理比较高层次的辅佐；同时也只有高层次的辅佐实现了，各位总经理对企业的管控和经营也才能称的上是职业经理人的高度，否则永远只能被称着为草根企业家或草莽企业家。
4、另外，只有这些做好了，集团董事会才能对你有一个客观公正的评价，你所做的一切才能被得到认可，也才可能被集团予以更加重要的职权，给予更多的资源支持。
三、集团财务财务部的功能
集团层面=全面价值和风险管控+创利
对子公司=服务+监督
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集团财务部的目的之一：是为了在集团层面给予融资和投资的操作
集团之所以成立财务部，主要还是希望能在集团合并报表层面进行一些资本运作，比如融资和风险投资项目。融资和风险投资本身都是非常专业的领域，但是由于与资金结合比较紧密，有别于一般的企业生产运营，因此这个任务自然也就落到了财务部门的工作范围之内。这是叶董对我们集团财务部的期望，我们一定会进行高度配合与支持。同样，各子公司如果自己实力雄厚了，也可能会参与一些收购、兼并之类的资本运作。
但是我们需要提醒的是，投融资工作本身都是非常专业的领域，其操作所需的知识技能有可能都是目前财务人员所不具备的，因此不能将其视作财务的份内工作。我们一方面自身要努力提高，同时还必须借助专业的中介机构，或聘用专门的专业人才来操作，而财务部门最多也只能提供过程实时记录和事后分析等等。财务部不需要神化自己，要认清自己的不足。
目前，集团财务部需要在合并报表的层面来进行一些资本运作，那么就要求集团内各子公司提供及时和准确的财务报表，包括清晰的集团内往来等等。为了确保这个目的的达到，我们后面会提到相应的措施。
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集团财务部的目的是对子公司财务资源给予综合调度和支持
集团财务的成立，另一个重要的目标就是希望能整合集团内的资源，使得集团资源的使用效率最大化。例如利用某些公司本身的优势实现其融资功能；并在集团内各子公司在产权清晰的前提下，实现集团内资金的相互有偿使用；比如集团内优质客户信息的共享等。
另外，也包括集团内各子公司财务部之间专业人才的共享，包括集团财务人员对子公司财务部门的支持，各子公司之间财务人才的相互支持。
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集团财务部的目的是对子公司财务部工作的支持
谈到集团财务部对子公司核算工作和财务增值工作的支持，这是集团未来要发展的主要目标。集团财务部目标是把自己打造成集财务核算、融资、投资、内控、风险管理、内部审计、税务筹划、ERP等专业人才齐备的服务型组织。
目前我们也将尽力为这方面的知识给予各子公司提供咨询服务。因此我们在即将制定的集团财务管理制度中也有相关要求，对于各子公司涉及一些特殊业务和重大投融资业务时需要及时上报集团财务部，由集团财务部提供相关专业意见后，再实施操作。
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集团财务部的目的是对子公司财务部的工作给予监督
由于子公司财务核算对子公司本身的重要性，和对集团公司实施财务运作的重要性，集团公司财务部将对各子公司的财务核算给予严格的监督。
我们要求子公司按时提供报表，我们会对报表进行复核，并针对财务报表进行抽查审计。对于不能按时提供报表，提供报表出现差错，以及内部审计发现重大问题的企业财务部和相关责任人进行处罚。同时，我们也对表现好的企业财务部和相关责任人进行奖励。
我们会制定集团层面的财务管理制度，要求所有子公司遵照执行，并对这些规定进行内部审计，并根据审计结果进行奖惩。
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集团财务部的基本目的是实行对子公司总经理受托责任的评价
前面我们谈到，公司财务报表的准确编制，是股东对企业经理层进行考核的依据。因为总经理不是公司最大的股东，实际上总经理主要是受大股东之托进行企业经营管理，因此对总经理的监督和考核实际上就是“委托-代理”理论中必不可少的环节了。
对总经理的考核，最直接的就是财务报表业绩考核。集团财务部平常就对各子公司财务报表进行监控，年底要对各公司财务报表进行核实，再与年度预算进行对比计算完成率，在对这些结果进行综合分析的基础上就可以对各总经理进行考核了，从而也影响各公司年底奖金的发放额。
但是，财务部人员的奖金不会与经营成果挂钩，财务部人员奖金只与其核算的财务报表的质量挂钩，与其遵守集团财务制度的情况挂钩。这方面的内容我们也会有专门的制度的征求意见稿出台。
另外，对子公司经营控制，还有就是前面谈到的预算监控。对年初提出的预算，我们控制你的开支，定期对你的业绩完成情况与预算进行对比，出现差异立即进行分析，是否需要调整预算，进而可能改变集团对你的战略规划。
四、集团财务部的运作计划
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集团内子公司财务负责人的集团任命制
集团内财务负责人由集团集中管控的意思是，在不改变各子公司目前财务人员人事关系和目前岗位的情况下，重新发放聘任书。对于新成立公司的财务负责人，或新聘用的财务负责人一律由集团进行招聘、录用、考核、奖惩等。
我们都清楚，按照现代企业制度的规定，集团内各子公司的财务负责人，与集团内各子公司的总经理，都是各公司董事会委聘的。叶董多次跟我强调，集团财务部是接受集团董事会委托去聘用各子公司的财务负责人，还要对其财务负责人进行考核、评价和决定是否聘用。
2、集团内子公司财务人员的评价有一票否决权
未来集团内财务人员的续聘、提拔、工资提升、奖金发放等集团财务部都有相关的建议权，对集团认为表现不好的人员，有建议降级、降薪、辞退的权利。
3、集团内财务人员的统一培训
上面这些还是我和Y董简单初步沟通的结果，还没有形成最终结论，并作为制度进行颁发。但是加强集团财务管控的思路不会变，这本身也是《公司法》、《企业内部控制基本规范》的强制要求；是对集团股东负责、对集团董事会负责。
五、集团财务部对各子公司财务部门提出当前要求
每月15日之前，向集团财务部提交按规定格式的会计报表，以及内部往来单位明细变动表；
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每日向集团财务部提交资金日报表；
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各公司最新的验资报告、营业执照、税务登记证、工商变更登记记录的复印件；
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财务部员工的通讯录；
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财务部全部员工的履历表、所在岗位职位说明、目前薪酬情况说明；
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上述资料若有变动，需与变动当月财务报表提交日之前提交给集团财务部；
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集团财务部要求提供的其他资料。
这一次讲了这么多，我想大家也都逐渐了解了本次交流的一个目的：
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让各位总经理了解财务的功能，或者说具备财务知识、能运用财务报表管理的好处；
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让各位老总在未来工作中对本公司财务工作的支持，对集团财务管控的理解；
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让各子公司财务负责人明确自己在各自公司财务核算的方向，明确自身在集团财务管控的位置；
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最后就是想征求大家的意见，对财务的一些应用功能的培训有哪些建议，比如关系哪方面的知识？
[讲完之后，Y董讲话，一定记得要集团子公司领导补充。]
[ 本帖最后由 南极虎 于
12:05 编辑 ]
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认真学习虎总重要讲话
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树立财务部在集团公司里的威信
够认真啊，准备的很好
嘿，存起来，等需要我讲的时候照搬。
原帖由 流风回雪 于
11:22 发表
够认真啊，准备的很好
嘿，存起来，等需要我讲的时候照搬。
你是老手了，向你学习！:loveliness:
牛B，学习并珍藏，希望能尽快用到。
下载学习、是我等奋斗的目标哦
看不出有什么高明之处，都是很常规的一些财务管理
紧紧团结在以虎总为中心的领导周围，学习最新的科学发展观！！{uch4} {uch4}
原帖由 superyangwj 于
11:45 发表
看不出有什么高明之处，都是很常规的一些财务管理
更高明的东西，期待你的讲解 :handshake
不过跟那些总经理讲太高深了，估计他们也不理解。:)
[ 本帖最后由 南极虎 于
12:10 编辑 ]
学习了,收藏
谢谢虎总！认真学习并收藏了！
感谢分享！讲的还是有很强的外部顾问的色彩，恐公司内部很多人难以接受。感谢分享！
认真学习虎总重要讲话
真巧，我今天也灌了一稿
虎总 讲的真好，就是太长了。。。不知道底下有多少人在睡觉？:lol :lol
{uch4} 认真学习并研究虎总重要讲话
学习一下，讲的不错
原帖由 superyangwj 于
11:45 发表
看不出有什么高明之处，都是很常规的一些财务管理
你讲一下嘛！！！
不知道你在公司有没有讲话的资格！！！
PPT做得挺好的,学习
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