急急急！！购买的金税盘、报税盘全额抵扣怎么走账？？谢谢_中华会计网校论坛
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购买的金税盘、报税盘全额抵扣怎么走账？？谢谢，共720元。借：管理费用720，贷：库存现金720。全额抵扣时，借：应交税费-应交增值税-递减税款720，贷：营业外收入720，对吗？另外，还需认证码？
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对的吧，我也这么做的
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不认证，借：应交税金-应交增值税-减免税&&720&&&&&&&&&&贷：库存现金&& 720
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借：应交税费-应交增值税-减免税款 720
贷：银行存款 720和借：管理费用 720
贷：银行存款 720借：应交税费-应交增值税-减免税款 720
贷：营业外收入 720这两种处理到底哪个对呀？
一叶知秋V&于&Tue May 17 14:06:09 CST 2016&回复：
实质上是一样的，但个人建议用第二种方法。这样费用科目相当真实
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2种都可以，其实我还有一种，借：管理费用，贷：银行存款；借：应交税费-应交增值税（减免税款），贷：管理费用
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回复#4楼herodidi的帖子这两个分录是在同一个月做吗
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2种都可以，其实我还有一种，借：管理费用，贷：银行存款；借：应交税费-应交增值税（减免税款），贷：管理费用herodidi发表于 10:03:13是这样做的
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回复#6楼hhrdrxp的帖子贷方：管理费用 可以吗，
借 管理费用 红字吗
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根据《营业税改征增值税试点有关企业会计处理规定》（财会[2012]13号文）规定：
四、增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税额的会计处理（一）增值税一般纳税人的会计处理按有关规定，增值税一般纳税人初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用以及缴纳的技术维护费允许在增值税应纳税额中全额抵减的，应在“应交税费——应交增值税”下增设“减免税款”专栏，用于记录该企业按规定抵减的增值税应纳税额。 企业购入增值税税控系统专用设备，按实际支付或应付的金额，借记“固定资产”科目，贷记“银行存款”、“应付账款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“递延收益”科目。按期计提折旧，借记“管理费用”等科目，贷记“累计折旧”科目；同时，借记“递延收益”科目，贷记“管理费用”等科目。企业发生技术维护费，按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
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借：管理费用&& 720&&贷：库存现金&& 720 借：管理费用&&-720&& 贷：应交税费-应交增值税（减免税款）
-720这两个会计分录是做到一个月吗？还有就是发票需要等到6月份，我们先做上帐，等到发票收到时，在把发票附上行吗？
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借：应交税费-应交增值税-减免税款 720
贷：银行存款 720
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学习了，谢谢
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回复#8楼nancybarry1015的帖子税控设备的金额只有几百块钱，金额太小了，可不可以和技术维护费一样计入管理费用，不计入固定资产？谢谢
一叶知秋V&于&Tue May 17 14:08:14 CST 2016&回复：
可以入管理费用
专注！精致！无我！
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小规模纳税人呢？有文件说可以减免的吗
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呵呵。。。估计小规模没得抵扣
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计入营业外收入
收入增加了
税是不是也增加了
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回复#15楼xiaoyang3308的帖子那上面都已经计入一笔管理费用了，抵扣分录计入营业外收入就相当于抵减掉管理费用了不是吗？
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回复#13楼wx的帖子小规模纳税人可以抵减的
越努力，越幸运！
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回复#9楼的帖子上述两笔会计分录是否在同一个月做 要看具体公司当月是否要缴纳增值税了 如果某公司当月要缴纳增值税，上述两笔分录是在同一个月做的 如果某公司当月增值税进项大于销项即不需要缴纳增值税，则只做
借：管理费用&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&
贷：银行存款（或现金）即可第二笔分录在实际需要抵减增值税的月份再做
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回复#13楼wx的帖子小规模纳税人外购增值税相关开票设备一样可以抵减增值税的
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借：管理费用 720
贷：银行存款 720借：管理费用 -720&&
借：应交税费-应交增值税-减免税款 720 上述处理才是最正确的。。。。。
正保培训项目
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金税盘和服务费1050抵扣增值税分录怎么做
不限账套，不限用户，还完全免费？！
用手机APP也能随时记账看报表！
国际大牌证书助您逆袭成功
升职加薪踏上快车道
港中大-上国会强强联手
全球23强，免联考
如题:请教那笔抵减1050的分录,是在交税时冲减还是在计提时冲减.& &另:我们是的
新的营改增企业,请教:月末用不用做一下进项税和销项税相抵的分录,如果做的话,怎么做
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购买了金税盘、报税盘、服务费1050元：
借：应交税费－抵减增值税额&&1050
& &贷：银行存款&&1050
转出未交增值税：
& &借：应交税费—转出未交增值税&&
& && &贷：应交税费—未交增值税
抵减应纳增值税：
& &&&借：应交税费—未交增值税&&1050
& && &&&贷：应交税费－抵减增值税额&&1050
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