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基层人民银行履行经理国库职能的实践与思考
　【摘要】人民银行作为国家的中央银行，全国业，具有制定和执行货币政策，维护稳定，提供服务的重要职责，是最重要的国家宏观调控部门之一。因此，人民银行经理国库具有特殊的地位和意义，人民银行经过多年经理国库的实践，已取得巨大的成效，同时存在一些问题，特提出建议和措施。&
　　【关键词】人民银行经理国库 成效 问题 建议及措施&
　　近年来，人民银行经理国库取得了显著成效。人民银行经理国库具有其它组织或机构不可替代的地位和优势。&
　　一、人民银行经理国库的现实意义和历史地位&
　　人民银行作为国家的中央银行，全国业，具有制定和执行货币政策，维护稳定，提供服务的重要职责，是最重要的国家宏观调控部门之一。因此，人民银行经理国库具有特殊的地位和意义。&
　　（一）人民银行履行经理国库职责是由人民银行特殊地位所决定的&
　　作为国家的中央银行，人民银行具有宏观调控和人的地位，是政府的银行；是国家对外联系的重要纽带，也是特殊的机构，作为社会最后贷款人，是银行的银行；垄断货币发行权，为社会发展创造货币和信用条件，为币值稳定和运行提供保障，是发行的银行。从人民银行的地位可以看出，国家金库的（经理）只有履行中央银行职责的人民银行行使权利，才能是资金效用最大化。&
　　（二）人民银行履行经理国库职责是赋予的&
　　《中华人民共和国中国人民银行法》第四条（七）赋予人民银行经理国库职责。《中华人民共和国国家金库条例》第七条明确了各级国库的主任，由各该级人民银行行长兼任，副主任由主管国库工作的副行长兼任，并对人民银行经理国库的具体职责和权限进行了明确。&
　　（三）人民银行作为国家的中央银行是不以谋取利润为目标的&
　　中央银行不以盈利为目标，以调控为己任，以稳定货币、促进发展为宗旨，对于存款作为中央银行的信贷资金在宏观调控中起到极其重要的作用。&
　　（四）拥有最先进的支付体系和专业的人才队伍&
　　中国现代化支付系统是由人民银行建设、运行维护、的，为我国中央银行与机构跨行业务提供最终资金清算的重要核心业务系统。目前，已形成以中国现代化支付系统为核心，商业银行行内系统为基础，支持多种支付工具的应用并满足社会各种活动支付需要的中国支付清算体系。是全社会资金流动的&大动脉&。为国库资金的结算提供快捷、安全的保障，为国家支农、惠农政策的实施提供高效服务。全新的国库核算数据集中系统（TCBS），实现了&收入直达入库&、&支出即时到账&、&数据集中摆放&，为国库事业的发展奠定了坚实基础。与之相适应的国库组织机构和人才队伍进一步建全，务实型、专家型、研究型的国库队伍已初步形成。&
　　二、人民银行经理国库取得的成效&
　　近年来，国库已基本形成了以人民银行为主导、商业银行和信用社等国库经收处为补充的较为完善的组织体系，国库的改革与发展取得了显著成效。&
　　（一）国库信息化建设迅速发展&
　　国库核算数据集中系统TCBS，财税库银横向联网系统TIPS和国库信息系统TMIS为技术支撑的现代国库体系初步形成，实现了国库业务的电子化、网络化、统一化、规范化。&
　　（二）收纳、报解更加快捷&
　　依托人民银行大、小额支付系统，各级国库准确、及时办理国家预算收入的收纳、划分和留解。及时向政府部门、征收机关报送日报、旬报、月报和年度报表，定期与部门、征收机关对账。保证了资金的安全与效率。&
　　（三）支持配合体制改革更加积极&
　　各级国库部门积极参与制定和完善国库改革办法，为各级国库制度改革提供了优质服务。为各级部门开设国库单一账户，及时办理直接支付、授权支付业务。&
　　（四）内部更加规范&
　　各级国库按照国库条例及实施细则，监督、、指导下级国库及国库经收处的工作；监督预算资金的收纳、支拨、退付等事项，对其过程中存在的问题及时研究解决办法。制定国库规章制度，并组织实施，内控更加科学。&
　　（五）对外协调更加顺畅&
　　积极协调、税务等部门与国库之间的业务关系，做好横向联网工作，财、税、库、银联网进展迅速，使入库更加便利、顺畅。&
　　（六）调研分析能力更加突出&
　　及时编制国库收支统计各类报表，分析预算执行情况，监测国库资金流量与存量的变化情况，预测国库资金变化趋势，为更好地实施货币政策提供参考建议。&
　　三、经理国库存在的问题&
　　（一）国库有效履行监督检查职责难度加大&
　　一是随着电子化、信息化的发展，国库在履行对国库经收处现场检查中，由于商业银行业务系统高度集中且系统各不相同，检查所需资料难于获取，给现场检查工作带来了难度。二是地方机关在各商业银行开立账户过多，使国库资金游离在国库监管之外，给国库监管带来很大难度。三是因地方（或部门）利益影响，在集中支付代理银行资格招投标、专项资金存放等改革中，不正当竞争使得国库难以监督也无法履行对资金监督职责。&
　　（二）基层国库开展新业务步履艰难&
　　近年来，在支持服务地方社会发展的大环境下，国库部门以创新服务求发展，在促进和推动地方发展上发挥了重要作用。各地相继开展了国库集中支付业务、财税库银横向联网系统上线运行、惠农补贴资金直拨到户等各项国库创新业务，但在具体业务拓展方面，由于受制于当地发展环境、体制的个体差异和部门自身利益等因素，使人民银行较为超前的服务理念和服务体系不能发挥其效应。&
　　（三）内部控制与约束应更加科学&
　　从实际业务过程了解到国库核算需建立的各类登记事项有近二十种，除部分电子登记外很大一部分还需手工记录。同一事项发生尚须在几个登记薄中记录，登记事项成为应对检查的工具，没有起到真正的制约作用。基层国库由于人员限制，业务操作标准执行不规范、制度执行不到位的问题在基层国库时有发生。&
　　四、建议与措施&
　　（一）强化与政府部门的协调力度&
　　、税务、经收处是国库业务部门系统推广应用的主体，国库部门要进一步加强与相关单位的沟通与协调，特别是要加强与地方政府部门的协调，借力推动新业务的发展，加快横联速度，最大提高系统效率，为地方发展提供最佳服务。&
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分析基层人行国库工作问题与建议
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【摘要】随着我国不断深化财税国库管理体系改革，人民银行国库资金监管部门进入了一个全新的发展领域，所以，本文主要针对怎样满足国库的工作需求，降低国库资金风险带来的压力，提高人民银行的资金管理水平三方面进行简单探究。【关键词】国库现状；问题；建议；国库资金基层人民银行的国库会计核算工作产生了很大的变革，国库业务量成直线上涨趋势，国库部门直接参与了同城票据核算的业务，创建了内部往来结构体系，因此，有关部门提出了全新的、更高的基层人民银行会计核算和国库管理要求，国库资金防范风险不断加大导致人民银行工作人员的防范任务难度与日俱增，而国库无论是职工素养方面，还是机构体系设置上都不能满足社会经济形势发展的需要。这种矛盾集中体现在基层国库中，阻碍了国库正常发展。因此，明确国库机构建设的必要性，切实有效的降低国库资金风险带来的压力已经成为社会主义新时期、新环境下国库工作中急需处理的问题。一、基层国库工作待解决的问题1.国库机构人员缺编。第一，国库内部机构设置不完善。自从2004年以后，会计部门和基层国库部分共同被成为会计国库，基层国库工作内容潜藏在会计工作内容之中，不论是职能的有效性发挥还是社会地位都与《国家金库条例》中的“一级财政设立一级国库”的管理理念大相径庭，国库的处、科等一直是独立机构，国库内设机构的上下不对称形式对国库工作的开展有抵制作用。第二，国库工作人员不适应。首先，一线岗位工作人员常常不够，基层国库人员数量急需被填补，与当地经济的飞速发展以及改革后的国库机制不能相适应，很难确保各项工作的顺利开展，其次，与岗位设立不适应。按照新的《国库会计核算系统》对岗位设立的规定，国库部门最少也要设立7个基础岗位，但依照现在的人员分配，明显不能达到岗位设立标准，最后，工作人员基本素质不适应。基层国库的职员由于操作任务量大，知识更新速度慢，导致他们在工作过程中缺乏创新思想和创新方法，不能满足改革发展的需要。2.国库监管工作不力。由于国库机制上的缺陷以及部门领导的忽视，国库的监管工作没有得到全面的发挥，导致国库监管力度不够，经常出现一些工作漏洞。（1）税务征收大厅建立以后，新添加了入库环节，适当加长了税款的在途时间。（2）地方企业财政开户行为过于频繁，而且管理混乱，经常逃避监管。（3）有代理国库业务权力的商业银行胡乱进行会计核算，把收入的财政存款当成普通的存款看待，不向人行缴纳财政存款。（4）有些单位将预算以里的资金转为预算以外的周转资金，不是正常使用。（5）财政部门利用间歇资金、周转资金以及预算以外的资金放贷以用来提高财政信誉度。3.退库不合理，造成国库资金流失。预算收入退库，操作性繁琐，政策性强。由于各种原因退库工作通常无据可依，甚至有些时候退库管理文件本身存在自相矛盾的内容，造成正常理解不清。另外在实际工作中，国库职工在审查收入退库书并对退库书内容提出怀疑时，税务人员经常会认为退库书上有税务单位的领导盖章就完全能够退库，国库工作人员简直麻烦至极，因而用消极态度对待国库监管。二、基层人行国库工作问题的建议1.改进国库监管。一是要严格按照“精准定位、标准管理、明确目标、确保成效”的原则。合理规定国库监管管理范围以及管理职权，与财政等部门进行监管职权划分。使国库监管工作在规章制度和法律法规的体系内高效运行，以确保国库监管工作的实效性和合理性。二是将所有的监管事项合理的串联在一起，将国库监管建立成连续性强、规范性高、完整度好的监管系统。三是在国库内部慢慢建立一个专门负责监管工作的小组，强化培训机制，不断更新监管人员的观念和知识，增强国库监管的管理职能。2.加强内控机制建设。第一，强化内部管理机制。促进国库工作所有管理制度措施的完善和落实。要依照业务的全新管理需求，不断完善管理制度措施，构建复杂的防范结构，将国库业务中的所有工作细节都纳入内控工作当中，第二，坚持定期对核算工作进行检查，提升国库部门的核算质量和核算水平。第三，完善国库事后监管体系。把基层国库的事后监管逐渐从同吉监管中抽离出来，实行单独的监管。3.提高国库统计分析水平。一是更新理念。对国库工作人员进行统一的思想教育，增强他们的统计意识。二是积极探索。要严格依照财政、税务、国库改革和国库预算收支的变化情况，增加对国库资金预计和监管力度，综合分析财政资金的变化趋势以及会导致的结果，为财政政策以及货币政策的调配和制定提供参考意见。三是冲出国库统计数据采集的局限范围。要把国库预算收支统计分析作为基础，建立与财政机构和政府的信息共享、信息交换机制，大范围采集有关的信息数据，及时掌握资料的动态更新，全力建设国库信息系统。4.加强机构队伍建设。第一，完整的机构。基层人行国库机构建设是目前国库工作的工作重点，基层国库机构一定要单独设立。第二，增加职工数量，要依照国库管理制度的改革要求，增加基层国库工作人员。第三，全面提高国库职工工作素养。要重点开展以国库集中支付，部门采购、机构预算、信息化支付系统等为核心内容的新技能、新方法、新支付的培训工作，使人行的国库队伍能以最好的状态适应新的国库管理制度和国库工作需求。参考文献：[1]吴旺荣.基层人行调查统计工作的问题与对策分析[J].金融与经济，2011[2]于永思，张杰，葛立群.对基层央行会计国库人员现状的探讨[J].吉林金融研究，2012[3]王建超.基层人行国库工作问题与建议[J].金融理论与实践，2012欢迎您转载分享：
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完善乡镇国库工作支持地方经济发展
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做好基层人行国库工作的思考
日，十二届全国人大常委会表决通过了新的《预算法》。新《预算法》的出台是我国加快推动预算法制建设、全面深化财税体制改革的一项重大举措，新《预算法》在预算管理等诸多方面都有重大突破，进一步增强了预算的透明度，强化了对预算的监督。新《预算法》明确规定继续实行中国人民银行经理国库体制，将对国库管理体制、运行机制以及各项工作产生重大影响。基层人行在经理国库的一线，应转变工作思路，促进国库业务工作适应新时期发展的要求，进一步提高经理国库的工作水平和工作质量。
基层国库作为财政、金融以及地方政府联系的渠道和纽带，应按照新《预算法》的要求，认真履行职能，着力提升国库资金运行的质量和效率,全面提升经理国库水平。
适时调整工作重点，做好国库基础工作，强化基层国库服务职能。基层国库应全面、准确地理解和把握新《预算法》，做好国库的基础工作，适时调整工作重点，更好地履行国库服务职能，为地方经济改革与发展创造条件。夯实基础工作，准确及时办理日常业务；转变观念，提高认识，把提供安全、优质、高效的金融服务作为国库工作的首要目标；深化拓展国库服务的层次和内容，加快资金周转速度，力求服务质量最优化和效率最大化；有效规范辖区支库和经收处的国库业务，做好对辖区国库的政策宣传、业务培训和工作指导，切实提高国库核算质量，全面提升国库整体业务水平。有效防范国库资金风险，充分发挥国库事中监督作用，强化基层国库监管职能。经理国库实质是一种监督和制衡，国库在具体经理预算收支过程中，不仅要保证纵向所辖国库系统资金汇划环节的安全，还要保证横向财税部门资金使用和退付的合理合规。基层国库应将防范和化解国库资金风险作为履行央行监管职能的一项重要工作来抓，有效实施国库事中监督，确保国库资金安全。加快国库制度建设，基层国库应根据工作实际，制定完善的制度规范和详细的业务操作规程，确保国库日常工作有章可循；合理配备国库人员，保证核算人员充足，防止因人员配备不足而出现不合理兼岗问题，杜绝业务“一手清”；加强对国库业务人员的培训，全面提升国库干部队伍的政治素质和业务素质；认真落实国库系统风险防范责任制，将国库部门所有人员纳入风险责任监督和考核范围；严密核算手续，确保各类预算收入准确、及时、全额入库，严把库款支拨、退付关；加强国库与征收机关、财政机关、会计部门及上下级国库之间的对账，认真核对，发现错误及时查明原因，确保国库资金收入、划拨准确无误；建立国库、财政、税务等部门共享的综合信息监测和风险指标评价系统，提高风险识别预警能力，加强对辖区财税和国库资金安全的组织领导，有效防控国库资金风险。加强对国库资金的监测与研究，强化国库统计分析，发挥基层国库反映职能。国库是国家宏观财政、金融及产业政策的集结点，掌握着各项政策执行效果的第一手数据，在各种信息的采集和掌控方面具有得天独厚的条件和优势。进一步加强国库统计分析工作，有利于基层国库充分发挥反映职能。基层国库应立足本职，建立完善的统计分析体系，充分运用数据模型、宏观经济分析指标等工具，适时对国库资金的运行情况进行深入细致的监测分析，针对工作中出现的热点、难点问题展开研究，联系政策形势和辖区经济实际，有针对性地提出政策建议，使基层国库真正成为地方政府的参谋助手和经济发展的助推器。
10月26日，国务院同意建立由发改委牵头的积极稳妥降低企业杠杆率工作部际联席……
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新闻直通车
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