第一次做出纳，不知道怎么做账本(现金日记账 、银行存款日记账 、总账 和明细账)和会计报表，有哪位
第一次做出纳，不知道怎么做账本(现金日记账 、银行存款日记账 、总账 和明细账)和会计报表，有哪位
15-12-8 上午11:26
第一次做出纳，不知道怎么做账本(现金日记账 、银行存款日记账 、总账 和明细账)和会计报表，有哪位在账本的首页填上所有资料，并在账页的第一行摘要栏写上“上年结转”字样，结余栏填上上年余额，按凭证的顺序逐行登记账簿，根据上一行的余额加上借方金额减去贷方金额=余额;每日结出借、贷方的合计发生额。另外你是出纳应该有会计岗位的啊，多问问会计不就懂了吗?
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关注你我贷官方微信　　我们单位是新办的公司，我才刚毕业就做出纳了，没有人带我，只能靠自己摸索，现在遇到个问题，新买的银行存款日记账和现金日记账怎么开头？听说新办的单位第一笔要写注册资金的实收资本，可还是不懂要怎么开始写？现在请教下大家，谢谢~希望写的详细点~谢谢
楼主发言：1次 发图：0张
　　一切按会计做的凭证进行登记，第一笔也不一定是注册资金。
和银行存款账
只登记 与现金和银行存款的业务
也就是你做的凭证中
涉及现金的一笔计入现金帐
涉及银行存款的一笔计入银行存款账
其他的业务
记到相应科目的明细账 　　　　注册资金是
实收资本 要计入实收资本里
　　可单位是新办的，之前没有做过，怎么记？
　　会计是兼职的，一个月也来不了几次，都不知道问谁，大家帮帮指点下~谢谢
　　不晓得怎么登也不要紧，慢慢学。这样吧，我教你，每发生一笔业务，你就先编个号（1，2，3，4，。。。。。，以月为单位），然后你就往你现金或者银行存款日记账上登，摘要写上那笔业务内容（比如，XX报销差旅费），贷方金额写具该笔业务的具体金额，晚上下班前，把余额算出来，然后跟你库存现金金额核对，看能否对得上，对不上找原因，只要每天的现金账上余额与库存现金对上即可。
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初做出纳，银行存款日记帐和现金日记账应该注意哪些问题，我登账的时候不小心写错了，该怎么办？
初做出纳，银行存款日记帐和现金日记账应该注意哪些问题，我登账的时候不小心写错了，该怎么办？
2013年 6月 5日
(240 财富)
我的处理一般是直接划红线。因为每个单位的处理不同，建议你最好问下你们单位的会计如何处理为好，毕竟他的经验丰富些。
2013年 6月 5日
(299 财富)
一般有两种方法处理：1、在错误的地方直接用红笔划线，然后在错误之处上方写上正确的就可以，即划线更正法2、重新填制一张红字冲销凭证，用红字凭证来更正。即红字凭证更正法。这种方法要更错就要重复登帐，比较麻烦。如果只是登帐的时候写错了，采用划线更正法是最为合适的。
2013年 6月 5日
(258 财富)
做出纳记得及时入账，每天的发生额要每天登账完，查余额。我公司的那个出纳也是刚出来做事，我要她每天都对现金和银行余额。这样有差异也比较容易找出来。
2013年 6月 5日
(260 财富)
是的，登错了就红线划掉
2013年 6月 5日
(316 财富)银行存款日记账与现金日记账有什么用？有什么区别？
银行存款日记账与现金日记账有什么用？有什么区别？
现金日记账的账实核对是通过库存现金实地盘点查对的，而银行存款日记账的账实核对无法进行存款的实地盘点查对，它要通过与银行送来的对账单进行核对。所以银行存款日记账的核对主要包括以下三项内容：
　　一是银行存款日记账与银行存款收、付款凭证互相核对，做到账证相符。
　　二是银行存款日记账与银行存款总账互相核对，做到账账相符。
　　三是银行存款日记账与银行开出的银行存款对账单互相核对，做到账实相符。
　　前两个方面的核对，相对简单。下面着重介绍企业与银行之间的&账单核对&.
　　银行开出的&银行存款对账单&是银行对本企业在银行的存款进行序时核算的账簿记录的复制件，所以与&银行存款对账单&进行核对，实际上是与银行进行账簿记录的核对。
　　理论上讲，企业银行存款日记账的记录与银行开出的&银行存款对账单&无论是发生额，还是期末余额都应该是完全一致的，因为它们是对同一账号存款的记录。但是，通过核对，我们会发现双方的账目经常出现不一致的情况。原因有两个，一是有&未达账项&;二是双方账目可能发生记录错误。
　　无论是&未达账项&,还是双方账目记录有误，都要通过企业银行存款日记账的记录与银行开出的&银行存款对账单&进行逐笔&钩对&才能发现。
　　具体作法是：企业把&银行存款日记账&中的借方和贷方的每笔记录分别与&银行存款对账单&中的贷方和借方的每笔记录从凭证种类、编号、摘要内容、记账方向和金额等方面进行逐笔核对。经核对相符时，分别在各自有关数额旁边划&&&以作标记。在双方账单中没有划&&&标记的，不是&未达账项&就是双方账目记录的错误。
　　对于已查出的错账、漏账，有过错的一方应及时加以更正。但是，为了对账方便，银行记录错误可暂由企业出纳在&银行存款对账单&中作假设性更正，事后再与银行联系，由银行更正其账目;对于&未达账项&,则应编制余额调节表加以调节，以便切实查清双方账目是否相符，查明企业银行存款的实有数额。要注意，只是通过编制余额调节表来调整余额数字，达到查清账目的目的，并不是按照查对到的情况直接记账，账簿记录要依据日后凭证到达后处理。
　　未达账项是指银行收、付款结算凭证在企业和开户银行之间传递时，由于收到凭证的时间不同而发生的有些凭证一方已经入账，而另一方尚未入账，从而造成企业银行存款日记账记录与银行对账单记录不符现象的某些账款。未达账项是银行存款收付结算业务中的正常现象，主要有以下4种情况：
　　一是银行已经收款入账，而企业尚未收到银行的收款通知因而未收款入账的款项，如，委托银行收款等。
　　二是银行已经付款入账，而企业尚未收到银行的付款通知因而末付款入账的款项，如，借款利息的扣付、托收无承付等。
　　三是企业已经收款入账，而银行尚未办理完转账手续因而未收款入账的款项，如，收到外单位的转账支票等。
　　四是企业已经付款入账，而银行尚未办理完转账手续因而未付款入账的款项，如，企业已开出支票而持票人尚未向银行提现或转账等。
　　出现第一和第四种情况时，会使开户单位银行存款账面余额小于银行对账单的存款余额;出现第二种和第三种情况时，会使开户单位银行存款账面余额大于银行对账单的存款余额。无论出现哪种情况，都会使开户单位存款余额与银行对账单存款余额不一致，很容易开出空头支票，对此，必须编制&银行存款余额调节表&进行调节。
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