扫一扫，分享到微信导读：为什么全面预算管理系统能成为企业盈利的保障呢？我们现在来看一看，全面预算管理系统是如何来保证企业盈利的上次我讲到，在如今中国经济全面转型的环境下，继企业标识标准化、运营流程标准化之后，连锁企业应当进行第三次标准化建设，也就是管理系统标准化建设。而最稳健的、最有效的是先导入全面预算管理系统，它是管理系统的核心，能把企业所有关键问题融于一个系统来解决，保证企业盈利。为什么全面预算管理系统能成为企业盈利的保障呢？我们现在来看一看，全面预算管理系统是如何来保证企业盈利的。企业要盈利，就要做到三个方面有预算，即经营有预算，投资有预算和财务有预算——我们叫做三大预算。这些预算到底包括哪些内容呢？如下图所示。（图）三大预算企业要做到百分之百盈利，首先就要设计好盈利。如上图所示，经营预算包括销售预算、生产预算、采购预算和费用预算。而销售、生产、采购、费用，实际上就是利润。我们再把费用预算进行详细地分解，分解成经营费用、管理费用和财务费用。然后，销售减生产减成本减费用，就形成一个利润表。这个利润表设计好了，就是一个盈利模式。因此，财务人员在这方面有很多的优势。但可惜的是，企业的其他部门，比如说销售、生产、采购，还有一些管理人员，对财务不是很熟悉；财务人员对生产、销售、采购也不熟悉。如果企业要打造一个很好的盈利模式，那么销售人员、生产人员、采购人员，包括费用管理人员，必须都要熟悉预算的核心。所以，讲到这里，各位企业老总和企业的管理人员应该就明白了，过去企业做到百分之百盈利，可能只是做一个点子就盈利了。但是今天不行，今天我们企业要建设一个团队，而且这个团队不是像过去那样，只需要团队里大家关系处得好、或者大家的心往一处想，就能行；在今天的市场上，单靠这样是行不通的———那这个团队还需要做到哪些呢？首先，企业的销售人员、生产人员、采购人员、费用人员、人力资源、财务人员、研发人员等企业团队成员，都要懂专业知识，都要有明确的预算思想，这样的团队，是企业做到百分之百盈利的必要前提。因此，专业知识的学习很重要。可是，很多企业老总还没有意识到，今天整个市场的变化，不仅仅是指前端市场，更多的是指后端市场。后端的市场是什么？就是管理。过去我们听过“管理出效益”，但那只是肤浅的理解。今天，我在讲“引爆企业利润的12颗核弹”课程的时候，我会详细介绍，为什么如今企业的赢利、和过去完全不同。再举一个例子。如今，大药房也就是连锁药店比比皆是；而这些连锁药店基本上都是微利企业。很多由我辅导的连锁药店，它们的管理人员都会问：贾老师，怎么提高我们药店的毛利率？怎么提高我们药店的利润？过去，这可能就是看看药店的产品，看看门店；但是今天，药店要提高毛利率，就得详细地做预算分析。怎么做呢？比如说过去，药店的采购仓库、配送中心，就要跟供应商搞好关系，采到比较好的药品；或者发货要及时，不要断货，等等。再有一点，可能就是说，我们尽量拖欠别人的货款，占用别人的结算资金，使我们的现金流比较畅顺。这些工作，过去我们做了，都是很有效的；这些工作现在我们药店也要做——但最核心是什么呢？现在我们发现，我们药店的利润没有了！我们药店的毛利很低了！我们如何通过平价药房、来把我们药店的毛利拉升上去？这个问题，企业老总不知道，企业财务不知道，营销人员不知道，配送中心也不知道。又要做平价药房，又要拉高毛利率，这个工作确实有难度，但是，如果我们从预算的角度来分析，问题就会迎刃而解了。那我们先把近几年的销售数据拿出来，这些销售数据就会对我们药店的商品、进行一个结构分析。比如说我们药店的商品有西药，有中药，有保健品，有医疗器材，有消毒药品等等。分配完以后，直接把这些数据排出来，我们就会发现，一般来说，毛利率很低的这些企业、可能是西药销售得比较多。为什么呢？因为西药整体的毛利率是比较低的，中药的稍微高一点，那么比较高的就是保健品，而平价药房恰恰是保健品销售得非常地少，所以总体来讲、拉低了我们的毛利。其他的产品也一样。因此，企业要做到百分之百盈利，首先第一件事就是要分析企业的产品。而且分析产品，不是从主观上去判断，或者通过某一单一产品来进行分析，一定是分析产品组合。产品的组合，就和研发、采购又有密切的关系，作为商业企业就和采购有关，作为生产企业就和研发有关，这样我们又延伸到研发设计。如此一环扣一环，企业首先就要设计一个高毛利的组合产品，那么顾客在消费时，看到药店平价、廉价、甚至微利产品的同时，也注意到店里的高毛产品；店员就可以引导顾客体验低毛产品和高毛产品的组合产品。这些工作都是技术，需要一定的专业知识为前提。所以，企业的各个管理口的负责人，总监也好，经理或者主管也好，都应当由企业老总组织起来、去学习专业知识。这项学习工作，中国很多企业做得并不到位。有的企业，老总去学习了，学了很多东西。在这里我要对这些老总讲，你学了再多的东西也没用，因为你不会转化；如果你会转化，你就变成了培训讲师；如果你变成了培训讲师，你就不是一个企业家，对吧？就像贾老师一样，我可能不是企业家，但我是一个好讲师。如果我去做企业家的话，我就做不了讲师。所以，各人有各人的定位，各人有各人的专场。企业老总目前最关键的事，不是自己学习，是要企业的团队进行学习；如果没有团队来学习，老总自己学得再好，也是无效的。因此，我们要使企业做到百分之百盈利，就必须按照全面预算管理的经营预算、投资预算、财务预算这三大预算的逻辑关系，来培养一批懂预算，懂管理，懂经营的人才，建设一个懂预算、有预算思想的团队。这才是大部分企业目前真正该做的事。第二个方面，除了涉及到各个部门的经营预算之外，还有一个预算很重要，就是财务预算。财务预算有哪些内容呢？第一，现金流。第二，预算利润表。第三，预算资产负债表。第四，预算现金流量表。这三大报表就是企业的盈利模式。为什么这么说呢？更多详细的内容，下次我会在公众号继续为大家讲述。}

2022-05-17 14:49
来源:
FONE发布于：上海市
在上篇《研发型制药企业预算管理难在哪儿》一文中我们重点梳理了研发型制药企业预算管理难点，接下来药企面对的难题便是如何快速构建预算管理和分析体系？是否有科学的预算模型能帮助药企基于不同的业务场景落地预算方案，助力决策？
本次我们就制药企业全面预算体系的搭建，提炼了以下5个问题，如果大家有感兴趣的问题，欢迎与我们一起探讨。
Q1：FONE如何帮助制药企业确定预算管理整体框架？
医药制造企业预算管理整体框架涉及到两个重点：
首先，对于医药制造企业来说，利用FONE医药预算模版，可以灵活搭配不同的模块，将预算编制贯穿经营活动全过程，彼此之间建立业务勾稽或指标联动机制，从而真正实现业务驱动型的预算的方案。
其次，在前端经营的预算颗粒度比较细的情况下，精细化收入成本预算管理，建立多维度预算编制模型，FONE医药预算方案可以支持品规层面损益的报表查看，对于营收贡献度较高的产品做到重点关注，形成预算管理整体框架。
Q2：药企如何通过目标模拟测算落地经营计划？
承前所述药企受医保政策影响很大，是否进入医保目录、是否参与带量采购等都会对经营产生重大影响，所以在年度预算编制的过程中，目标的模拟测算是非常重要的一环。
FONE通过建立目标测算模型，药企可以输入产品销量、招标价、二次议价、产品成本、营销费用等相关指标，灵活选择历史数据中的其他期间费用等，输出营业收入、营业成本、利润等概算指标。并且在销量、销售价格某个输入因素变动的时候能够快速输出营业收入、营业成本、利润等。
通过不同情况下目标模拟的测算的方案，可以得到不同情况下企业明年的损益数据，关键的业绩指标，从而帮助管理层更好地去做决策。
Q3: 滚动预测如何支持药企经营计划的快速调整？
医药行业对政策高度敏感，年度预算编制时很难预测未来的环境及政策变化，以及竞品的一致性评价进展等等，而滚测可以帮助药企快速应对变化、调整业务策略和资源配置。
滚测会基于药企当前政策的变化，内外部市场环境的变化，支持企业策略的调整，能够帮助药企回顾和重新审视：年度预算目标的合理性和时效性，业务执行的不足之处和可取之处，以及需要关注的影响经营的变化因素。
许多企业在做滚测时可能会遇到历史实际数据引入困难的情况，FONE支持打通各个业务系统，自动取数，通过建立不同模块的勾稽关系，调整关键参数，可以让药企快速看到关键业务动作带来的效果，能够帮助药企更合理指导后续经营。
Q4: 不同营销和推广模式下的费用管理怎么做？
从医药的营销模式来看，医药企业的销售模式主要分为招商、直销、零售，而针对于不同的营销模式，推广的手段也会有差异，例如终端关系营销，专业化学术推广，品牌营销等等。基于这样的一些特点，最终形成多产品、多终端、多模式的方式，形成处方药、OTC、大健康，医药、医院、药店等不同的销售端的预算方案。
在复杂的营销和推广模式下，企业不同的业务部门在做管理的时候，往往各自为政，导致信息不匹配，最终供应链的规划，考核结果往往很难达成预期。
根据以上情况，FONE可以帮助研产销一体的企业将纯销和发货是建立勾稽关系，将地区、品规、供应链计划、生产计划等因素相互关联，通过精细化的管理，帮助药企实现业绩目标的落地。
Q5: FONE如何构建深入药企业务前端的多维经营分析体系？
药企在做预算分析时需要整合各个维度零碎的信息，往往很难基于业务端构建统一的预算分析体系。
通过FONE业财一体规划分析平台，药企可以建立覆盖企业价值链的分析体系。从业务端来说，FONE重点关注医疗机构，连锁药店，新开拓的市场。从生产端来说，在传统的成本分析之外，产能的规划和监控；资产的周转，存货的周转也是关注的重点。
通过构建医药企业的EPM系统，企业目前的现状，以及未来的经营的计划，业务的计划，相应的资源的投入，人力的投入都能清晰体现。在复杂多变的环境下，帮助企业能够高效快速地实现战略目标落地。
目前FONE在服务了几十家大型医药企业后，将最佳实践经验固化成的医药行业实践模版，在其中已经内置了如研发预算、营销预算、返利预算、各环节的分析报表等模块，而且有完整的数据计算逻辑，目前已经有十多家企业选择模版进行系统交付，整理好主数据，简单调整指标就可以快速上线。
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FONE 是国内领先的 EPM｜业财一体规划分析平台产品及服务提供商。
FONE 致力于为企业用户提供一款性能强大、灵活易用、可扩展性强的 EPM 产品，来承接企业战略，在统一的平台上进行业务规划、分析预测、反馈决策等业财一体化管理，使企业的财、产、供、销、人力部门方向一致，高效协同。
FONE 基于“底层平台+标准化产品+行业场景应用”的模式，以高性能多维建模、实时内存计算、分布式计算、分布式存储等技术能力构建了高性能底层数据平台。基于平台已经推出了三款业财一体产品：FONE Planning 全面预算产品、FONE Consolidation 合并报表产品、FONE SPM 返利/佣金管理系统。FONE 是国内目前唯一一家从底层平台到上层应用，核心技术全部自主可控的 EPM 厂商。
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