财务管理复习重点整理第一章财务管理概论1、资金：是指在企业生产经营过程中用货币反映的各种财产、物资，以及货币本身，是企业资产的价值形态。2、资金运动：是指在企业生产经营过程中有关资金的筹集、运用和分配等方面的经营业务活动，也称企业财务活动。3、财务关系：企业资金的运动，必然与有关各方发生种种经济联系，通过资金运动产生的经济联系，称为财务关系。4、财务管理：是企业生产经营管理工作的重要方面，它对企业的的财务活动进行组织、计划、监督和调节。也可以说，财务管理是遵循资金运动的客观规律，按照国家规律、政策和企业财务通则，有效组织企业资金运动，正确处理企业与各有关方面的财务关系，以提高经济效益为中心的综合性管理。5、资金筹集：是企业选取一定的渠道，采取一定方式取得资金的活动。长期资金：是企业将取得的资金投入其内部或外部的项目上以谋取收益的活动。营运资金：是企业投放于生产经营活动的资金。利润分配：是企业根据国家有关规定和自身经营的需要将营运资金实现的利润用于不同方面的活动。6、财务管理的目标（简答）内容及优缺点：（1）利润最大化：企业的利润额在一个生产经营期内尽可能达到最大。优点：1)人类进行任何活动，都是为了创造剩余产品，而剩余产品的多少可以用利润来衡量；2)在自由竞争的资本市场中，最容易获得最大的资本使用权；3)企业通过追求利润最大化，可以使社会财富实现极大化。缺点：1)利润最大化的概念含混不清，没有指出这种利润是短期利润还是长期利润，是税前利润还是税后利润，是经营总利润还是支付给业主（股东）的利润。2)利润最大化没有考虑利润发生的时间。3)利润最大化没有反映创造的利润与投入的资本额之间的关系，只将不同投入额创造的利润总额进行比较。4)利润最大化没有考虑风险问题，一般而言，报酬越高，风险越大。追求利润最大化，有时会增加企业的风险。（2）财富最大化：是指企业的合理经营，采用最优的财务决策，在考虑资金的时间上一页下一页}

本篇文章是有关收益现值法的讲解，相信很多朋友对这方面不是特别的了解，所以借着本篇文章的机会，说说收益现值法名词解释的内容，希望对各位有所帮助！
本文目录一览：
1、什么是收益现值法?
2、简述收益现值法的特点
3、收益现值法计算公式
4、收益现值法与重置成本法有哪些区别
什么是收益现值法?收益现值法是将评估对象剩余寿命期间每年（或每月）的预期收益，用适当的折现率折现，累加得出评估基准日现值，以此估算资产价值的方法。收益现值法通常用于有收益企业的整体评估及无须资产评估等。收益现值法是将评估对象剩余寿命期间每年(或每月)的预期收益，用适当的折现率折现，累加得出评估基准日现值，以此估算资产价值的方法。收益现值法通常用于有收益企业的整体评估及无须资产评估等。通过估算被评估资产未来的预期收益能力，并以适当的折现率或本金化率将未来收益折成现值，借以确定被评估资产价格的一种资产评估方法。收益法采取收益还原思路。即一项资产的价值是利用它所能获取的未来收益的现值，其折现率反映了投资该项资产并获得收益的风险回报率。资产评估，是指评估机构及其评估专业人员根据委托对不动产、动产、无形资产、企业价值、资产损失或者其他经济权益进行评定、估算，并出具评估报告的专业服务行为。简述收益现值法的特点1、(4)收益现值法。收益现值法是通过测算出被估资产的未来预期收益现值，并按照一定的贴现率估算资产的价值。收益现值法通常适用于固定资产和其他非金融资产(如资源资产、无形资产等)。(5)汇率调整法。2、收益现值法是一种着眼于未来的评估方法，它主要考虑资产的未来收益和货币的时间价值。3、效使用情况下的一般客观收益，然后扣除为求得纯收益所要付出的一般客观标准费用。
(四)收益现值法中的现值利率
还原利率是实际上是一种投资的收益率。收益现值法计算公式1、土地价格评估的收益现值法含义 收益还原法的基本原理 ，收益还原法是将预计的待估土地未来正常年纯收益（地租），以一定的土地还原土地价格评估利率将其统一还原为评估时点后累加，以此估算待估土地的客观合理价格的方法。2、投产后每年收益现值：第1年10/(1+10%)^3，第2年20/(1+10%)^4，第10年100/(1+10%)^12，投产后19年总收益的现值约240万元。3、资金利润李、资本增值率、土地资产祖金与售价的比率等。4、-30%)=9万元 (3)确定车辆的折现率 该车剩余使用寿命为6年，预计资金收益率为15%，再加上风险率5%，故折现率为20%。(4)计算车辆的评估值 假设每年的纯收入相同，则由收益现值法公式求得收益现值，即评估值。收益现值法与重置成本法有哪些区别收益现值法的基本理论公式可表述为：资产的重估价值=该资产预期各年收益折成现值之和。收益现值法：是指通过估算被评估资产的未来预期收益并折成现值，借以确定被评估资产价值的一种资产评估方法。概念不同 成本法：是指在被评估资产现时重置成本的基础上，扣减其各项损耗价值，从而确定被评估资产价值的方法。收益法：是指通过估算被评估资产的未来预期收益并折算成现值，借以确定被评估资产价值的一种方法。收益现值法常用于评估可产生持续收益的物业、企业整体资产及无形资产，在评估无形资产时，多采用收益现值法。关于收益现值法和收益现值法名词解释的介绍到此就结束了，不知道你从中找到你需要的信息了吗 ？如果你还想了解更多这方面的信息，记得收藏关注本站。
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摘要
信用风险是我国商业银行目前所面临的最主要风险
第三章信用风险管理
信用风险是我国商业银行目前所面临的最主要风险
3.1 信用风险识别
3.1.1 单一法人客户信用风险识别
1.单一法人客户的基本信息分析：按照业务特点和风险特性的不同，商业银行的客户可划分为法人客户与个人客户，法人客户根据其机构性质可以分为企业类客户和机构类客户，企业类客户根据其组织形式不同可划分为单一法人客户和集团法人客户。
2.单一法人客户的财务状况分析(1)财务报表分析①识别和评价财务报表风险。主要关注财务报表在编制方法及其质量能否充分反映客户实际和潜在的风险②识别和评价经营管理状况：损益表③识别和评价资产管理状况④识别和评价负债管理状况(2)财务比率分析：
①盈利能力比率
销售毛利率=[(销售收入-销售成本)/销售收入]×100% 销售净利率=(净利润/销售收入)×100%
资产净利率(总资产报酬率)=净利润/[(期初资产总+期末资产总)/2] ×100%
净资产收益率=净利润/平均总资产=(净利润/销售收入)×(销售收入/平均总资产)
②效率比率
存货周转率=产品销售成本/[(期初存货+期末存货)/2] 存货周转天数=360/存货周转率
应收账款周转率=销售收入/[(期初应收账款+期末应收账款)/2] 应收账款周转天数=360/应收账款周转率
应付账款周转率=购货成本/[(期初应付账款+期末应付账款)/2] 应付账款周转天数=360/应付账款周转率
流动资产周转率=销售收入/[(期初流动资产+期末流动资产)/2] 总资产周转率=销售收入/[(期初资产总额+期末资产总额)/2]
资产回报率(ROA)=[税后损益+利息费用×(1-税率)]/平均资产总额权益收益率(ROE)=税后损益/平均股东权益净额
资产回报率(ROA)=[税后损益+利息费用×(1-税率)]/平均资产总额
③杠杆比率，用来衡量企业所有者利用自有资金获得融资的能力，也用于判断企业的偿债资格和能力。
资产负债率=(负债总额/资产总额)×100%
利息偿付比率(利息保障倍数)=(税前净利润+利息费用)/利息费用=(经营活动现金流量+利息费用+所得税)/利息费用=[(净利润+折旧+无形资产摊销)+息税]/利息费用-233网校编辑整理
④流动比率
流动比率=流动资产合计/流动负债合计
速动比率=速动资产/流动负债合计，其中：速动资产=流动资产-存货或：速动资产=流动资产-存货-预付账款-待摊费用
(3)现金流量分析(经营活动、投资活动、筹资活动)对于短期贷款，应当考虑正常经营活动的现金流量是否能够及时而且足额偿还贷款;对于中长期贷款，应当主要分析未来的经营活动是否能够产生足够的现金流量以偿还贷款本息，但在贷款初期，应当考察借款人是否有足够的融资能力和投资能力来获得所需的现金流量以偿还贷款利息。
3.单一法人客户的非财务因素分析：(1)管理层风险分析：管理者的人品、诚信度、授信动机、经营能力及道德水准(2)行业风险分析：行业周期性分析和国家宏观经济政策对行业的影响(3)生产与经营风险分析：总体经营风险、产品风险、原材料的供应风险、生产风险及销售风险(4)宏观经济及自然环境分析：经济、法律环境;技术进步;环保意识增强;人口老化;自然灾害
4.单一法人客户的担保分析：担保是指为维护债权人和其他当事人的合法权益，提高贷款偿还的可能性，降低商业银行资金损失的风险，由借款人或第三方对贷款本息的偿还或其他授信产品提供的一种附加保障，为商业银行提供一个可以影响或控制的潜在还款来源。商业银行可以通过执行担保来争取贷款本息的最终偿还或减少损失。
3.1.2 集团法人客户信用风险识别
1.集团法人客户的整体状况分析
特征：1.在股权上或者经营决策上直接或间接控制其他企事业法人或被其他企事业法人控制的强调2.共同被第三方企事业法人所控制的3.主要投资这个人、关键管理人员或与其近亲属共同直接控制或间接控制的4.存在其他关联关系。
在识别和分析集团法人客户信用风险的过程中，商业银行还应当尽量做到：1.充分利用已有的外部信息系统2.尽职受理和调查评价3.重点关注注册资金、股权分布、股权占比变更情况4.集团法人客户的识别频率与额度授信周期应当保持一致5.成员单位发生产权变动应相应调整6.对所有集团法人客户的框架图必须每年进行维护，更新集团内的成员单位。
集团法人客户的信用风险特征：1.内部关联交易频繁：两个动机一：实现整个集团公司的统一管理和控制。二是通过关联交易来规避障碍和粉饰财务报表2.连环担保十分普遍，贷款实质上处于担保不足或无担保状态3.真实财务状况难以掌握4.系统性风险较高5.风险识别和贷后监督难度大。
3.1.3 个人客户信用风险识别
1.个人客户的基本信息分析：借款人的资信情况;资产与负债情况;贷款用途及还款来源调查;担保方式;经营情况
2.个人信贷产品分类及风险分析
(1)个人住宅抵押贷款的风险分析①经销商风险②“假按揭”风险：开发商以本单位职工或其他关系人冒充客户作为购房人，通过假冒销售的方式套取银行贷款的行为。特征：开发商利用积压房地产套取银行信用，欺诈银行信贷资金。表现形式：开发商与购房人串通，规避不允许零首付的政策限制来进行“假按揭”③房地产价值下跌导致超额抵押值不足的风险④借款人的经济财务状况变动风险
(2)个人零售贷款风险分析：个人消费贷款、个人经营贷款信用卡消费贷款、助学信贷
3.1.4 贷款组合信用风险识别
贷款组合内的单笔贷款之间通常存在一定程度的相关性。贷款组合信用风险更多的是一种系统性风险。1.宏观经济因素2.行业风险和区域风险3.区域风险
3.2 信用风险计量
信用风险计量经历了三个阶段：专家判断法、信用评分法、违约概率模型。内部评级应基于二维评级体系：客户评级，债项评级。
3.2.1风险暴露分类：主权、金融机构、公司、零售、股权、其他
专业贷款分为项目融资、物品融资、商品融资、产生收入的房地产贷款
零售风险特征：
1.债务人是一个或几个自然人
2.避暑多。单笔金额小
3.按照组合方式管理
3.2.2客户信用评级
1.概念
违约：债务人对银行的实质性的信贷债务逾期90天以上;除非采取变现抵质押品等追索措施，债务人可能无法全额偿还债务
违约概率两个层面：一是单一借款人的违约概率。二是某一信用等级所有借款人的违约概率
2.客户信用评级的发展
(1)专家判断法：即专家系统，依赖高级信贷人员和信贷专家自身的专业知识、技能和丰富经验，运用各种专业性分析工具，在分析评价各种关键要素基础上依据主观判断来综合评定信用风险的分析系统。考虑的因素：①与借款人有关的因素：声誉、杠杆、收益波动性②与市场有关的因素：经济周期：在经济萧条期，耐用消费品更容易出现违约。宏观经济政策。利率水平：与逆向选择有关，逆向选择反而使风险低的优质客户退出了市场。-233网校编辑整理
5Cs系统：品德，资本，还款能力，抵押，经营环境。
5Ps体系：个人因素，资金用途因素，还款来源因素，保障因素，企业前景因素
(2)信用评分模型：关键在于特征变量的选择和各自权重的确定。模型包括：线性概率模型，logit模型，probit模型和线性辨别模型。
存在着问题：1.建立在对历史数据模拟的基础上，回归方程中各特征变量的权重在一定时间内保持不变2.信用评分模型对借款人历史数据的要求较高
(3)违约概率模型：1.RiskCale模型2.KMV的Credit Monitor模型3.KPMG的风险中性定价模型4.死亡率模型
3.2.2 债项评级
1.违约风险暴露如已违约，违约时的债务账面价值;如未违约，表内项目为债务账面价值，表外为已提取金额+信用转换系数*已承诺未提取的金额
2.违约损失率
(1)影响因素：项目、公司、行业、地区、宏观经济周期
计量方法：市场价值法，通过市场上类似资产的信用价差和违约概率推算违约损失率。回收现金流法，根据违约的历史清收情况，通过回收率计算违约损失率。违约损失率=1-回收率=1-(回收金额-回收成本)/违约风险暴露
3.有效期M：采用初级内部评级法，除回购类交易有效期限是0.5年外，其他为2.5年。采用高级内部评级法，将有效期限视为独立的风险因素。其他条件相同的情况下，债项的有效期限越短，信用风险就越小。有效期限取1年和一下定义的内部评估的有效期限中的较大值，最大5年。中小企业2.5年
4.专业贷款风险参数的估计：内部评级法;采用监管映射法
3.2.3信用风险组合的计量
1.违约相关性：原因，债务人自身因素;债务人所在行业或区域因素;宏观经济因素
2.信用风险组合计量模型
1.Credit Metrics模型(本质上是一个VaR模型)Credit
Metrics模型的创新点就在于解决了一个非交易性资产组合VaR的难题。
2.Credit Portfolio
View模型：直接将转移概率与宏观因素的关系模型化，然后不断加入宏观因素冲击来模拟转移概率的变化，得出模型中的一系列参数值。在违约率计算上不使用历史数据，而是根据现实宏观经济因素通过蒙特卡洛模拟来实现。适合投机类型的借款人，因为该借款人对宏观经济因素的变化更敏感。
3.Credit risk+模型：根据针对火险的财险精算原理，只有违约和不违约两种状态。服从泊松分布，贷款组合的损失分布会出现更加严重的肥尾现象。
3.信用风险组合的压力测试，有助于：1.评估商业银行在压力条件下的风险暴露，并帮助商业银行指定或选择适当的战略转移此类风险2.提高商业银行对其自身风险特征的理解，推动其对风险因素的监控3.帮助董事会和高级管理层确定该商业银行的风险暴露是否与其风险偏好一致4.帮助量化肥尾风险和重估模型假设5.评估商业银行在盈利性和资本充足性两方面承受压力的能力。
3.3 信用风险监测与报告
有效的信用风险监测体系应实现目标：1.确保商业银行了解借款人或交易对方当前的财务状况及其变动趋势2.监测对合同条款的遵守情况3.评估抵质押物相对债务人当前状况的抵补程度以及抵质押物价值的变动趋势4.识别借款人违约情况，并及时对风险上升的授信进行分类5.对已造成信用风险损失的授信对象或项目，迅速进入补救和管理程序
3.3.1 风险监测对象
1.客户风险监测
客户内生变量(1)基本面指标：品质类、实力类、环境类;(2)财务指标：偿债能力、盈利能力、营运能力、增长能力
外生变量：借款人的生产经营活动不是孤立的，而是与其主要股东、上下游客户、市场竞争者等“风险域”企业持续交互影响的。
2.组合风险监测
方法：(1)传统的组合监测方法，主要是对信贷资产组合授信集中度和结构进行分析监测;授信集中是指相对于商业银行的资本金，总资产或总体风险水平而言，存在较大潜在风险的授信。(2)资产组合模型法：估计各敞口之间的相关性和把暴露在该风险类别下的投资组合看成一个整体，直接估计该组合资产的未来价值概率分布。
3.3.2 风险监测主要指标：包括潜在指标和显现指标。 1.不良资产率(贷款)率
2.预期损失率=预期损失/资产风险暴露
3.单一(集团)客户授信集中度=最大一家客户贷款总额/资本净额
4.关联授信比例=全部关联方授信总额/资本净额
5.贷款风险迁徙
①正常贷款迁徙率=(期初正常类贷款中转为不良贷款的金额+期初关注类贷款中转为不良贷款的金额)/(期初正常类贷款余额-期初正常类贷款期间减少金额+期初关注类贷款余额-期初关注类贷款期间减少金额)×100%
②正常类贷款迁徙率=期初正常类贷款向下迁徙金额/(期初正常类贷款余额-期初正常类贷款期间减少金额)×100%
③关注类贷款迁徙率④次级类贷款迁徙率⑤可疑类贷款迁徙率
6.逾期贷款率=逾期贷款余额/贷款总余额
7.不良贷款拨备覆盖率=(一般准备+专项准备+特种准备)/不良贷款
8.贷款损失准备充足率=贷款实际计提准备/贷款应提准备×100%
3.3.3 风险预警：实现对风险“防患于未然”的一种“防错纠错机制”。
1.风险预警的程序和主要方法
(1)风险预警程序：信贷信息的收集和传递、风险分析、风险处置、后评价。按照阶段划分，风险处置分为预控性处置与全面性处置，预控性是在风险预警报告已经作出，而决策部门尚未采取相应措施之前，由风险预警部门或决策部门对尚未爆发的潜在风险提前采取控制措施，避免风险继续扩大对商业银行造成不利影响。全面性是从内部组织管理、业务经营活动等方面采取措施来控制、转移或化解风险，使风险预警信号回到正常范围。-233网校编辑整理
(2)风险预警的主要方法
需要进行预警的内容：1.适应监管底线的2.适应本行内部信用风险执行效果的3.使用有关客户信用风险监测的
2.行业风险预警，属于中观层面的预警
(1)行业环境风险因素：经济周期、财政货币政策、国家产业政策、法律法规等四个因素(2)行业经营风险因素(3)行业财务风险因素(4)行业重大突发事件
3.区域风险预警(1)政策法规发生重大变化(2)区域经营环境出现恶化(3)区域商业银行分支机构内部出现风险因素
4.客户风险预警，财务风险、非财务风险
3.3.4 风险报告
1.风险报告职责和路径
(1)职责：①保证对有效全面风险的重要性和相关性的清醒认识②传递商业银行的风险偏好和风险容忍度③实施并支持一直的风险语言④使员工在业务部门、流程和职能单元之间分享风险信息⑤告诉员工在试试和支持你风险管理中的角色和职责⑥利用外部数据和外部事件、活动、状况的信息，为商业银行风险管理和目标实施提供支持⑦保障风险管理信息及时、准确地向上级或者同级的风险管理部门、外部监管部门、投资者报告
(2)报告路径：横向就是在本级行风险管理部门之间传送风险报告。纵向就是各部门要向上级行的对口部门报送报告。
2.风险报告的主要内容：分为内部报告和外部报告;分为综合报告和专题报告
3.4 信用风险控制
3.4.1 限额管理
从银行管理层面，限额的指定过程体现了商业银行董事会对损失的容忍程度，反应了商业银行在信用风险管理上的政策要求和风险资本低于以及消化损失的能力。从信贷业务层面，商业银行分散信用风险、降低信贷集中度的通常做法就是对客户、行业、取悦和资产组合实行授信限额管理。
1.单一客户限额管理
(1)客户的债务承受能力MBC=EQ*LM;LM=f(CCR)
MBC最高债务承受额;EQ所有者权益;LM杠杆系数;CCR客户资信等级;f客户资信等级与杠杆系数对应的函数关系。
(2)银行的损失承受能力
2.集团客户限额管理
(1)根据总行关于行业的总体指导方针和集团客户与授信行的密切关系。初步确定对该集团的授信限额
(2)根据单一客户的授信限额，初步测算关联企业各成员单位最高授信限额的参考值
(3)分析各授信单位的具体情况，调整各成员单位的授信限额
主要做到：统一识别标准，实施总量控制;掌握充分信息，避免过度授信;主办银行牵头，协调信贷业务。一般由集团公司总部所在地的银行机构或集团公司核心企业所在地的银行机构作为牵头行或主办行，建立集团客户小组，进行信贷工作的协调。
3.国家和区域限额管理
(1)国家风险限额管理：结售汇限制、投资利润汇回限制。国家风险限额至少每年重新检查一次。
(2)区域风险限额管理
4.组合限额管理
(1)授信集中度限额：授信集中度限额，行业、产品、风险等级和担保是最常用的组合限额设定维度。
(2)总体组合限额：该限额是在分别计量贷款、投资、交易和表外风险等不同大类组合限额的基础上计算得出的。如果商业银行资本不足，则应根据情况调整每个维度的限额，使经济资本能够弥补信用风险暴露可能引致的损失。
设定组合限额步骤：第一，按某组合唯独确定资本分配权重，考虑在战略层面上行的重要性;经济前景;当前组合集中度情况;收益率。第二，根据资本分配权重，对与其的组合进行压力测试，估算组合的损失。第三，将损失与商业银行的资本相对比。第四，根据资本分配权重，确定组合以资本表示的组合限额。第五，根据资本转换因子，将以资本表示的该组合的组合限额转换为以计划授信额表示的组合限额
3.4.2信用风险缓释：银行运用合格的抵质押品、净额结算、保证和信用衍生工具、信用风险缓释工具池等方式转移或降低信用风险。
目的：1.孤立银行通过风险缓释技术有效抵补信用风险，降低监管资本要求2.孤立银行通过开发更加高级的风险计量模型，精确计量银行经营面临的风险。
合格保证范围：1.主权、公共企业、多边开发银行和其他银行2.外部评级在A-级以上的法人、其他组织和自然人3.虽然没有响应的外部评级，但内部评级的违约概率相当于外部评级A-级以上水平
3.4.3关键业务流程/环节控制
1.授信权限管理原则：①给予每一笔交易对方的信用须得到一定权力层次的标准②集团内所有机构在进行信用决策时应遵循一致的标准③债项的每一个重要改变应得到一定权力层次的批准④交易对方风险限额的确定和对单一信用风险暴露的管理应符合组合的统一指导及信用政策，每一决策都应建立在风险-收益分析基础之上⑤根据审批人的资历、经验和岗位培训，将信用授权分配给审批人并定期进行考核-233网校编辑整理
2.贷款定价
(1)贷款最低定价=(资金成本+经营成本+风险成本+资本成本)/贷款额，税收成本也包括在经营成本中。
3.信贷审批：待审分离、统一考虑、展期重审
4.贷款转让：通常指贷款的有偿转让，与贷款销售的区别是，贷款转让仅用于已经发放的老贷款，而贷款销售适用于新贷款的发放。目的是分散或转移风险、增加收益、实现资产多元化、提高经济资本配置效率。大多数是一次性、无追索、一组同质性在贷款二级市场打包出售
5.贷款重组：期限、金额、利率、担保、费用等，来进行重新的安排，调整，组织。
应该注意：是否可重组、如何进入重组、是否值得重组、重新评估担保情况
重组流程：成本收益分析、确定重组方案(方向、重组计划、时间约束、财务约束、各个阶段的评估目标)、与客户谈判
重组措施：调整信贷产品、调整信贷期限、调整贷款利率、减少贷款额度、增加控制措施，限制企业经营活动。
3.4.5 资产证券化与信用衍生产品
1.资产证券化
四类：信贷资产证券化(狭义);实体资产证券化;证券资产证券化;现金资产
产生现金流的基础资产类型分为住房抵押贷款证券和资产支持证券;贷款形成阶段分为存量和增量
有助于：①通过证券化的真实出售和破产隔离功能，有效缓解商业银行流动性压力②商业银行资本管理③化解不良资产降低不良贷款率④增强盈利能力，改善收入结构
2.信用衍生产品：分散商业银行过度集中的信用风险;提供化解不良贷款的新思路;防止信贷萎缩，增强资本流动性;缓解中小企业融资难;使银行得以摆脱在贷款定价上的困境
3.5信用风险资本计量
3.5.1权重法：信用风险加权资产为银行账户表内资产信用风险加权资产与表外项目信用风险加权资产之和
3.5.2内部评级法：预期损失=违约概率*违约风险暴露*违约损失率
3.5.3经济资本管理：对象为表内各类风险资产和表外业务，包括贷款、存放于拆放同业、抵债资产、其他应收款、承兑、担保和信用证。-233网校编辑整理
环节：总行明确资本充足率目标，提出全行的经济资本总量和增量控制目标，对分行进行初次分配;在各业务部门之间进行协调平衡分配;对信用风险经济资本增量的一定百分比进行战略性分配
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