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时间：2022-09-26 02:16
我们在2021年10月26日的报告《一文读懂央行资产负债表》中详细介绍了央行资产负债表的结构、指标意义以及分析方法。本文进一步拓展到商业银行领域，详细介绍其它存款性公司资产负债表的结构、指标意义以及和其它货币金融指标之间的勾稽关系。
我国其他存款性公司包括两大类，分别是存款性货币公司和其他存款货币公司，其中存款性货币公司主要包括国有行、股份行、城农商行、城市（农村）信用社、外资行和农发行。其他存款货币公司主要包括国开行、进出口银行，以及中资和在我国外资企业集团的财务公司。这囊括了我国金融机构的主要部分，也基本上囊括了与央行存在直接交易的金融机构。在公布时间上，央行一般会在次月的中下旬公布上月的其它存款性公司资产负债表。另外，央行还会按季度公布中资大型银行、中小型银行资产负债表以及财务公司、农信社、外资银行等资产负债表。
其它存款性公司资产负债表是观察货币创造过程，以及实体经济货币供给总量的窗口。现代信用货币制度下，货币创造的过程是央行先向金融机构投放基础货币，然后金融机构向实体经济通过多种方式投放货币，这个过程中实体经济和金融机构之间进行信用交易，实体经济主体通过贷款、债券等方式从金融机构获得资金，然后在通过各类存款将资金回流金融机构。金融机构将获得部分资金以存款准备金的形式存回央行。而这一系列操作都将在其它存款性公司资产负债表中留下印记。因而观察其它存款性公司资产负债表不仅能够看到实体经济货币供给总量，同时还能够看到金融体系向实体经济进行货币投放的结构，以及实体各部门之间资金回流的结构等。其它存款性公司资产负债表是清晰观察货币流通创造的窗口。
从其它存款性公司资产结构来看，以对实体经济债权为主，今年金融杠杆有所压缩。到2021年末，对企业债权占比
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金融是货币流通和信用活动以及与之相联系的经济活动的总称，广义的金融泛指一切与信用货币的发行、保管、兑换、结算、融通有关的经济活动，甚至包括金银的买卖；狭义的金融专指信用货币的融通。
金融的内容可概括为货币的发行与回笼，存款的吸收与付出，贷款的发放与回收，金银、外汇的买卖，有价证券的发行与转让，保险、信托、国内、国际的货币结算等。从事金融活动的机构主要有银行、信托投资公司、保险公司、证券公司、投资基金，还有信用合作社、财务公司、金融资产管理公司、邮政储蓄机构、金融租赁公司以及证券、金银、外汇交易所等。
金融是信用货币出现以后形成的一个经济范畴，它和信用是两个不同的概念：
（1）金融不包括实物借贷而专指货币资金的融通，人们除了通过借贷货币融通资金之外，还以发行股票的方式来融通资金。
（2）信用指一切货币的借贷，金融专指信用货币的融通。人们之所以要在“信用”之外创造一个新的概念来专指信用货币的融通，是为了概括一种新的经济现象；信用与货币流通这两个经济过程已紧密地结合在一起。最能表明金融特征的是可以创造和消减货币的银行信用，银行信用被认为是金融的核心。
金融机构，是指专门从事货币信用活动的中介组织。我国的金融机构，按地位和功能可分为四大类。
1.中央银行，即中国人民银行
中国人民银行是1948年12月1日在华北银行、北海银行、西北农民银行的基础上合并组成的。1984年以前，中国人民银行身兼中央银行及商业银行的职能。1983年9月，国务院决定中国人民银行专门行使中央银行职能，同时成立中国工商银行来办理其原来商业银行的业务。1995年3月18日通过的《中华人民共和国中国人民银行法》确立了其作为中央银行的法律依据。中国人民银行主要职责与业务：
①制定和实施货币政策，保证货币币值稳定。
②依法对金融机构进行监督管理，维护金融业的合法、稳健运行。
③维护支付、清算系统的正常运行。
④持有、管理、经营国家外汇储备、黄金储备。
⑤代理国库和其他金融业务。
⑥代表我国政府从事有关的国际金融活动。
2.政策性银行、商业银行
政策性银行，一般是指由政府设立，以贯彻国家产业政策、区域发展政策为目的的，不以盈利为目的的金融机构。1994年，我国组建了三家政策性银行——国家开发银行、中国进出口银行和中国农业发展银行。
国家开发银行主要靠向金融机构发行制约经济发展的“瓶颈”项目；直接增强综合国力的支柱产业的重大项目；高新技术在经济领域应用的重大项目跨地区的重大政策性项目等。
中国进出口银行以发行政策金融债券为主，国际金融市场筹措资金为机电产品和成套设备等资本性货物出口提供出口信贷；办理与机电产品出口有关的各种贷款以及出口信息保险和担保业务。
中国农业发展银行以再贷款为主，同时发行少量的政策性金融债券办理粮食、棉花、油料等主要农副产品的国家专项储备和收购贷款；办理扶贫贷款和农业综合开发贷款以及小型农、林、牧、水基本建设和技术改造贷款。
商业银行，是以经营存、贷款，办理转账结算为主要业务，以盈利为主要经营目标的金融企业。能够吸收活期存款，创造货币是其最显著的特征。
商业银行通过资产负债比例管理，对其银行资产、负债进行综合、全面管理，通过谋求合理的资产与负债结构，使银行资产达到保值增值目的。
①国有独资商业银行。
由中国工商银行、中国农业银行、中国银行、中国建设银行四家国有专业银行演变而来。除农行外，国有独资商业银行业务逐步向大中城市集中，主要服务于国有大中型和大型建设项目。
②股份制商业银行。
1987年4月，交通银行得以重组，成为一家股份制商业银行。随后，又成立了深圳发展银行、中信实业银行、中国光大银行、上海浦东发展银行等。股份制商业银行股本以企业法人和财政入股为主，它们以商业银行机制运作，股务比较灵活，业务发展很快。
在对城市信用社清产核资基础上，通过吸收地方财政、企业入股组建而成。其依照商业银行经营原则，为地方经济发展服务，为中小企业发展服务。
3.非银行金融机构
主要包括国有及股份制的保险公司，城市信用合作社，证券公司，财务公司等。
4.在境内开办的外资、侨资、中外合资金融机构
以上各种金融机构相互补充，构成了一个完整的金融机构体系。
本文摘自《山东公务员考试综合教材》
16:32 来源：华图公务员考试网
【导读】存款类金融机构的主要负债业务有保管政府、公共机构及金融机构的存款。存款类金融机构包括中央银行和商业银行，中央银行是货币金融管理机关，具有管理金融机构的职能，商业银行也称为存款货币银行。
存款类金融机构的主要负债业务有哪些
存款类金融机构的主要负债业务有保管政府、公共机构及金融机构的存款。存款类金融机构包括中央银行和商业银行。中央银行是货币金融管理机关，具有管理金融机构的职能，发挥国家银行职能时，保管政府、公共机构以及金融机构的存款既是主要负债业务，也是主要资金来源。商业银行也称为存款货币银行，以盈利为目的，主要以吸收存款和发放贷款形式为工商企业提供融资服务并办理结算业务的金融企业。
商业银行具有如下特点：商业银行是金融企业，是承担着资金融资职能的企业；商业银行是以盈利为目的的企业，它的经营目标是利润最大化，中央银行和政策性银行一般不以盈利为目的；商业银行经营范围广泛，业务种类齐全，是唯一能吸收活期存款的金融机构。
