蹊跷，参保60%档与300%档，养老金不是5倍之差？真实测算结果来了。舅妈参保300%档，本以为退休后多领养老金，但领钱时舅妈后悔了，到底怎么回事？

舅妈是个体工商户，由于做生意口碑非常好，加上勤劳苦干，这些年挣了不少钱，前些年听社保局的同志说，像舅妈这种个体工商户，或者没有固定单位就业的自由职业者，允许以灵活就业者的身份参加城镇职工基本养老保险，并且在退休时按照“多缴多得长缴多得”的原则计算退休养老金，交钱越多，退休时的养老金就越高。舅妈听了非常高兴，加上手头有一些积蓄，当时就很执着地决定参保300%的缴费档次，希望在退休时能多领养老金，到时候自己干不动了，就可以继续依靠养老金过上丰衣足食的生活，而且还可以依靠养老金趁身体还健康的情况下到处转转。

舅妈对我说，反正做生意时不差钱，购买300%的缴费档次，就当是把钱存银行了，但是考虑到把钱存银行，很有可能随时就会把钱用掉，所以干脆买高档次养老金，以后老了，可以得到高额养老金。

现在，舅妈年满55周岁（有的地方可能是50岁就允许退休了），终于熬到允许退休的年龄了，舅妈非常激动，终于说自己今后再也不用受累了，也不用起早贪黑了，想想都是幸福的。

60%档次和300%档次，养老金也是5倍水平吗？

当时舅妈参保300%的档次，主要是我舅妈认定了多缴多得的原则，因为我妈缴60%档次的时候，退休时养老金领了1000元，舅妈就认为，如果自己缴300%的缴费档次，是我妈缴费档次的5倍，退休金也应该是我妈的5倍，也就是5000元左右的水平。

咋一看，对于社保知识不太懂的人来说，舅妈这种想法似乎也没有什么错误，在生活常识中，比如购买同一只股票，投资100元挣了100元，投资300元肯定也是挣了300元。为啥社保缴费档次是5倍，养老金却没有5倍呢？这就涉及到养老金的计算问题。

灵活就业人员的退休金包括两部分，一部分是基础养老金，一部分是个人账户养老金。基础养老金等于退休时当地上年度在岗职工社会平均工资*（1+缴费指数）÷2×缴费年限×1%。个人账户养老金等于个人账户累计金额/计发月数，计发月数在不同退休年龄是不同的，55岁退休时的计发月数是170，60岁退休计发月数是139。

就以中原某省2021年的缴费水平来说，如果按照100%的档次缴费，1年就是12000元，60%的缴费档次就是7200元，300%的缴费档次就是36000元。为了简化计算，假如在缴费15年的时间里，每年的缴费基数都是不变的，60%档次累计缴费10.8万元，40%计入个人账户，共4.32万元，同样，300%档次，需要在15年的时间内缴费54万元，正好是10.8万元的5倍，计入个人账户的金额21.6万元，忽略个人账户利息因素，300%档个人账户余额是60%档次个人账户余额的5倍。

60%档次，在55岁退休时，基础养老金为600元，个人账户养老金为254元，退休时领取的养老金就是854元。

300%档次，同样在55岁退休，基础养老金为1500元，个人账户养老金为1271，退休时领取的养老金就是2771元。

如果考虑工资水平的上涨因素和个人账户利息因素，60%档次的退休金也就是1000元左右，300%档次，也就是3000元左右。

从上面的计算分析可以看出，60%档和300%档，虽然后者是前者缴费水平的5倍，但退休时的养老金却不是5倍，而是3倍。

哪个参保档次比较划算？

缴费档次高，退休时的养老金也肯定比较高，因为，社保缴纳一直都是遵循“多缴多得、长缴长得”的原则，每个月缴纳的社保越多，退休以后领取的养老金就会越多。对于广大百姓来说，社保之所以要分几个缴费档次，主要也是考虑了不同类型的人可承受的经济压力不同，为了兼顾不同人的利益，让更多的人有参保的机会，让国家经济发展的成果有更多的人分享。因此，经济条件好的人，可以选择高档次缴费，反之，可以选择低档次缴费。

至于哪个参保档次比较划算，并没有一个绝对的答案，如果非要区分，从性价比来说，低档次缴费可以更快地“回本”。比如，60%档次，可以在5年时间回本，而300%档次，可能需要8年左右的时间才能回本。但是我们看问题又不能简单地这样看，因为每一个缴费档次都有其存在的道理，虽然缴费档次高，回本时间会比较长，但最后领取的养老金绝对净额要比低档次高很多，举个简单的例子，假如60%缴费档次在75岁累计领取的养老金除去缴纳的本金后，净赚10万，那么300%档次，就有可能净赚30万。

我们之所以要分析缴费档次，主要是考虑大家的经济条件不是很宽裕，在这个花什么钱都要仔细“算计”的年代，大家都希望用最小的代价，换回更可能高的回报，目的就是为了对生活影响不大的情况下，退休时尽可能多地领取一份养老金，这样无论对自己，还是对孩子来说，都是非常好的结果，晚年的生活也不会因为缺钱，让自己生活得太过艰难。

对于参保选择，大家不要过于求高，也不能过于算计缴费档次，适合自己的，才是最好的，大家一定要量力而行。在这里，财艺君给大家透露一个缴费小秘密，缴费年限长，往往比缴费档次高更为划算，早参保比晚参保付出的成本要小很多，所以建议有意向参保的人员，要尽可能早地参保。针对近期出现的延迟退休消息，很多人认为对灵活就业者是不利的，但是现在具体政策还没有出台，所有的方案都是猜测，有关部门也会认真考虑灵活就业人员参保情况的，结果肯定也不会让大家失望，对此，你是怎么看的？你认为灵活就业者除了参加城镇职工基本养老保险外，还有其他更好的养老方式吗？