美都控股股份有限公司 2010年半年度报告

一、重要提示………………………… ………………………………………………………………………3
二、公司基本情况………………………………………………………………………………………………3
三、股本变动及股东情况………………………………………………………………………………………5
四、董事、监事和高级管理人员情况 ………………… …………………………………………………… 7
五、董事会报告…………………………………………………………………… …………………………7
六、重要事项………………… ………………………………………………………………………………11
七、财务会计报告……………………………………………………………………………………………16
八、备查文件目录……………………………………………………………………………………………74

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(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

(二) 公司全体董事出席董事会会议。

(三) 公司半年度财务报告未经审计。

公司负责人姓名 闻掌华
主管会计工作负责人姓名 王爱明
会计机构负责人（会计主管人员）姓名 陈东东

公司负责人闻掌华、主管会计工作负责人王爱明及会计机构负责人（会计主管人员）陈东东声明：保
证半年度报告中财务报告的真实、完整。

(五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
(六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？

公司的法定中文名称 美都控股股份有限公司
公司的法定中文名称缩写 美都控股

(四) 信息披露及备置地点

公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 .cn
公司半年度报告备置地点 公司董事会办公室

股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股上海证券交易所 美都控股 600175 宝华实业

(六) 主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币

本报告期末 上年度期末

2、2009年度非发行股份 171,000,000股，于2009年 6月 17日在中国证券登记结算有限责任公司上海
分公司办妥登记托管手续，承诺锁定期为 12个月。此部分股份因资本公积金转增股本相应增至 376,200,000
股，并按规定于 2010年 6月 17日解除限售、上市流通。

详情见2010年 6月 9日发布在《中国证券报》、《上海证券报》及上海证券交易所网站 .cn
上的《公司关于非公开发行有限售条件的流通股上市的公告》。

1、公司于 2010年 4月 24日在《中国证券报》、《上海证券报》及上海证券交易所网站 .cn
上发布《2009年度利润分配及资本公积转增股本实施公告》。本次资本公积金转增股本实施的除权日为 2010

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年 4月29日，新增可流通股份由中国证券登记结算公司上海分公司于除权日直接计入股东帐户，并于 2010
年4月30日上市流通。目前，公司2009 年度利润分配及资本公积金转增股本方案已经实施完毕。

2、2010年 6月9日，公司在《中国证券报》、《上海证券报》及上海证券交易所网站 .cn
上发布《公司关于非公开发行有限售条件的流通股上市的公告》，公司向中信建投证券有限责任公司等 10
家股东非公开发行的 376,200,000股股份，于 2010年6月17日开始解禁上市流通。

(二) 股东和实际控制人情况

1、股东数量和持股情况

报告期末股东总数 87,686户
持股总数 报告期内增减

(三) 报告期内现金分红政策的执行情况

报告期内，公司2009 年度利润分配方案已实施完毕。分配方案为：以公司 2009年度末总股本

(四) 重大诉讼仲裁事项

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

(五) 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。

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(六) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
1、持有其他上市公司股权情况

期末账面价值 报告期损益
02-股东权利质押公告
03-2009年年度业绩预增公告
04-股东权利质押公告
05-股权质押登记解除公告
06-六届二十五次董事会决议公告暨
召开 2009年度股东大会的通知
07-六届九次监事会决议公告
08-关于募集资金存放与实际使用情
10-关于首开股份股权质押的公告
11-2009年第一季度业绩预增公告
12-2009年年度股东大会决议公告
13-2009年度利润分配及资本公积
14-非公开发行有限售条件的流通股
15-六届二十七次董事会决议公告
16-六届二十八次董事会决议公告

七、财务会计报告 （未经审计）
编制单位:美都控股股份有限公司
单位:元 币种:人民币

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法定代表人：闻掌华 主管会计工作负责人：王爱明会计机构负责人：陈东东

编制单位:美都控股股份有限公司
单位:元 币种:人民币

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法定代表人：闻掌华 主管会计工作负责人：王爱明 会计机构负责人：陈东东

单位:元 币种:人民币

法定代表人：闻掌华 主管会计工作负责人：王爱明 会计机构负责人：陈东东

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单位:元 币种:人民币

法定代表人：闻掌华 主管会计工作负责人：王爱明会计机构负责人：陈东东

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项目附注本期金额上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
二、投资活动产生的现金流量：
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 72,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 3,233,226.71
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
三、筹资活动产生的现金流量：
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

法定代表人：闻掌华 主管会计工作负责人：王爱明 会计机构负责人：陈东东

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单位:元 币种:人民币

法定代表人：闻掌华 主管会计工作负责人：王爱明 会计机构负责人：陈东东

单位:元 币种:人民币

单位:元 币种:人民币

主管会计工作负责人：王爱明
会计机构负责人：陈东东

母公司所有者权益变动表
单位:元 币种:人民币

单位:元 币种:人民币

法定代表人：闻掌华 主管会计工作负责人：王爱明 会计机构负责人：陈东东

美都控股股份有限公司(以下简称公司或本公司)原名海南宝华实业股份有限公司，系经海南省股
份制试点领导小组办公室琼股办字(1993)16号文批准，由海南宝华房地产综合开发经营公司、京华房
产有限公司和北京市房屋建筑设计院共同发起，在对原海南宝华房地产综合开发经营公司进行规范化
股份制改组的基础上，采取定向募集方式设立的股份有限公司。1993年 4月 29日在海南省工商行政
管理局登记注册，设立时注册资本为人民币 7,000万元。1999年3月23日，经中国证券监督管理委
员会证监发行字[1999]30号文批准，向社会公众发行人民币普通股 1,334万股并于 1999年 4月 8日
在上海证券交易所挂牌上市。

转增 10股、每 10股转增2股和每10股转增 3股的比例转增股本，经上述发行及转增后的股本总额为
16,642.08万股；经中国证券监督管理委员会证监公司字[号文核准，本公司于 2007年12
月向美都集团股份有限公司发行 6,300万股人民币普通股购买该公司所持有的浙江恒升投资开发有限
公司100%股权，经上述发行后的股本总额为22,942.08万股。2008年 5月 27日，公司以资本公积按
每 10股转增 2.5股及未分配利润按每 10股送 2.5股的比例转增股本，经上述转、送后的股本总额为

根据公司 2008年8月16日第二次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可
[号文核准，公司于 2009年 6月向特定投资者发行人民币普通股 17,100万股，截至 2009年
6月8日，公司共计收到特定投资者认股资金 90,801万元，扣除承销费等各项发行费用 2,801万元后，
变更增加注册资本(实收资本)合计人民币 17,100万元，超额部分增加资本公积 70,900万元，公司于
2009年 6月 17日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了本次特定投资者现金认购的股

2010年 4月 19 日，公司以资本公积按每 10股转增 12股及未分配利润按每 10股送 3股的比例转
增股本，经上述送转后的股本总额为 113,328.864万股。目前工商变更已经完成。

公司注册地：浙江省德清县县城英溪南路 289号。法定代表人：闻掌华。

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本公司属房地产行业。经营范围为：旅游业开发；海洋资源开发；现代农业开发；房地产开发经
营；仓储业；建材、电子产品、现代办公用品、化工产品(专营外)、农副土特产品、纺织品、百货、
五金工具、矿产品的批发、零售、代购代销；实业投资，基础建设投资，投资管理。(上述经营范围不
含国家法律法规规定禁止、限制和许可经营的项目)

二、公司主要会计政策和会计估计和前期差错

(一) 财务报表的编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 2006年 2月颁布的《企业会
计准则》进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

(二) 遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成
果和现金流量等有关信息。

会计年度自公历 1月1日起至 12月 31日止。

采用人民币为记账本位币。

(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理

1．同一控制下企业合并的会计处理
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取得的净资
产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。

2．非同一控制下企业合并的会计处理
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为
商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方
各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(六) 合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司和纳入合并
范围的子公司个别财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，
由母公司按照《企业会计准则第 33号—合并财务报表》编制。

(七) 现金等价物的确定标准

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现金等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起 3个月内到期)、流动性强、易于转换为
已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率折合人民币记账。对各种外币账户的外币期末余
额，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，除与购建符合资本化条件资产有关的专门借款本
金及利息的汇兑差额外，其他汇兑差额计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交
易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折
算，差额作为公允价值变动损益。

(九) 金融工具的确认和计量

1．金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(包括
交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、持有至到期投资、应收
款项、可供出售金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(包括
交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)、其他金融负债。

2．金融资产和金融负债的确认依据和计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债
时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交
易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费
用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)在活
跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付
该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的
交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益
工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债的财务担保合同，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实
际利率法摊销的累计摊销额后的余额两项金额之中的较高者进行后续计量。

金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：

(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计

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入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际
收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。(2)可供出售金
融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售
权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额
与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。

3．金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保
留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认
为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列
情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2)未放弃对该金融资产控制的，
按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资
产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融
资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确
认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确
认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应
终止确认部分的金额之和。

4．金融资产和金融负债的终止确认条件
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已
转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现实义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债

5．金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金
融资产或金融负债，采用估值技术(包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的
价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等)确定其公
允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

6．金融资产的减值测试和减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产进行减值测
试。对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似
信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和
不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

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按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来
现金流量现值之间的差额计算确认减值损失，短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，
在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在活跃市场中没有报价且其公允价值不
能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生
减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来
现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度
下降且预期下降趋势属于非暂时性时，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计
损失一并转出计入减值损失。

(十) 应收款项坏账准备的确认标准和计提方法

1．单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准及其计提方法
经单独进行减值测试且有客观证据表明发生了减值。

经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值的，根据其未
单项金额重大的应收款来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；经单
项坏账准备的计提方法 独进行减值测试未发生减值的，以账龄为信用风险组合根据

账龄分析法计提坏账准备。

[注]应收款项分类标准如下：

①单项金额重大的应收款项：应收账款——金额500万元以上(含)的款项；其他应收款——金额
1,000万元以上(含)的款项。

②单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项：除已包含在范围①以
外，账龄三年以上的应收款项；
③其他不重大的应收款项：除已包含在范围①②以外的应收款项。

2．单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据和
信用风险特征组合的确定依据 按账龄组合在 3年以上的应收款项
根据信用风险特征组合确定的计提方法

应收账款余额百分账龄4-5年的50%；其他应收款余额百分账龄4-5年的50%；
比法计提的比例(%) 账龄 5年以上的比法计提的比例(%) 账龄 5年以上的

3．以账龄为信用风险组合的应收款项坏账准备的确认标准和计提方法

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对于单项金额不重大以及经单独测试后未减值的单项金额
重大的应收款项(包括应收账款和其他应收款)，以相同账

龄应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定
报告期各项组合计提坏账准备的比例。

对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项，单
独进行减值测试，并根据其未来现金流量现值低于其账面

价值的差额计提坏账准备。因房地产销售所形成的应收账
款(由银行提供按揭且账龄在一年以内的)不计提坏账准

4. 对于应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值
低于其账面价值的差额计提坏账准备。

(十一) 存货的确认和计量

1．存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、在提供劳务过程中耗用的材料和物料；
在开发经营过程中为出售或耗用而持有的开发用土地、开发产品以及意图出售而暂时出租的开发产品
和在开发过程中的开发成本等。

2．存货取得和发出的成本计量方法
(1)购入并已验收入库外购商品、材料按实际成本入账，发出外购商品、材料采用加权平均法计算。

(2)开发用土地按实际成本入账，在项目开发时，按开发产品占地面积计算分摊计入项目的开发成

(3)开发产品按实际成本入账，发出开发产品按建筑面积平均法核算。

(4)意图出售而暂时出租的开发产品和周转房按公司同类固定资产的预计使用年限分期平均摊销。

(5)公共配套设施按实际成本入账。如果公共配套设施早于有关开发产品完工的，在公共配套设施
完工决算后，按有关开发项目的实际开发成本计入有关开发项目的开发成本；如果公共配套设施晚于

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有关开发产品完工的，则先由有关开发产品预提公共配套设施费，待公共配套设施完工决算后再按实
际发生数与预提数之间的差额调整有关开发产品成本。

3．包装物和低值易耗品在领用时采用一次转销法进行摊销。

4．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差
额计提存货跌价准备。开发产品、产成品和商品直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以
该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；在开发过程中的开发
成本，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格
约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定
存货跌价准备的计提或转回的金额。

5．存货的盘存制度为永续盘存制。

(十二) 长期股权投资的确认和计量
1．长期股权投资初始投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性
证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。

长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本
公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值和各项直接相关费
用作为其初始投资成本。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；
以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按
照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本(合同或协议约定价值不公允的除外)。

2．长期股权投资的后续计量及收益确认方法
(1)对实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整；对
不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，
采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

(2)采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整长期股权投
资的成本。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告发放的现金股利或利润外，被投资单
位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

(3)采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应

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享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的
成本。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允
价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资
企业不一致的，按照投资企业的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认
投资损益。投资企业与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益应予以抵销。

3．确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，
认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方
一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。

4．长期股权投资减值测试及减值准备计提方法
资产负债表日，以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投
资，有客观证据表明其发生减值的，按照类似投资当时市场收益率对预计未来现金流量折现确定的现
值低于其账面价值之间的差额，计提长期股权投资减值准备；其他长期股权投资，如果可收回金额的
计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失，计提长期

(十三) 投资性房地产的确认和计量

1．投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑

2．投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。

3．对成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

4．以成本模式计量的投资性房地产，在资产负债表日有迹象表明投资性房地产发生减值的，按单
项资产或资产组的可收回金额低于其账面价值的差额计提投资性房地产减值准备。上述资产减值损失
一经确认，在以后会计期间不再转回。

(十四) 固定资产的确认和计量

固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的；
(2)使用寿命超过一个会计年度。

固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；(2)
该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资
产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。

2．固定资产的初始计量

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固定资产按照成本进行初始计量。

3．固定资产分类及折旧计提方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提。各类固定资产预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率

符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期
间内，采用年限平均法单独计提折旧。

4．固定资产减值测试及减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对
单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可收回金额。

单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相应
的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的减值损失，减
值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商
誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面价
值的抵减，作为各单项资产(包括商誉)的减值损失，计提各单项资产的减值准备。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

5．因开工不足、自然灾害等导致连续 3个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节性停用除
外)。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。

(十五) 在建工程的确认和计量

1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工程按建造该
项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚
未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，
但不再调整原已计提的折旧。

3．资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按单项资产的可收回金额低于其账面价值的
差额计提在建工程减值准备。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

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(十六) 借款费用的确认和计量

1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计
入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

2．借款费用资本化期间
(1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3) 为使
资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间
连续超过 3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购
建或者生产活动重新开始。

(3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借

3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用
（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息
收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合
资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占
用一般借款的资本化率（加权平均利率），计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间
内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及
利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资
本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可
销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。

(十七) 无形资产的确认和计量

1．无形资产按成本进行初始计量。

2．无形资产使用寿命及摊销
根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素
判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确
定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产的产品通
常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展
趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4)现在或潜在的竞争者预期采取

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的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6)
对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使

使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系
统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊
销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。

3．无形资产减值测试及减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明无形资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难
以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可收回金
额。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年年末都进

单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相应
的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的减值损失，减
值损失金额先抵减分摊至资产组中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他
各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作
为各单项资产(包括商誉)的减值损失，计提各单项资产的减值准备。上述资产减值损失一经确认，在
以后会计期间不再转回。

(十八) 长期待摊费用的确认和摊销

长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用项目不
能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。经营租赁方式租入的
固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。

(十九) 维修基金和质量保证金的确认和计量

根据开发项目所在地的有关规定，维修基金在开发产品销售(预售)时，向购房人收取或
由公司计提计入有关开发产品的开发成本，并统一上缴维修基金管理部门。

质量保证金根据施工合同规定从施工单位工程款中预留。在开发产品保修期内发生的维
修费，冲减质量保证金；在开发产品约定的保修期到期后，将质量保证金余额返还给施工单位。

(二十) 收入确认原则

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在开发产品已经完工并验收合格，签订了销售合同并履行了合同规定的义务，在同时满足开发产
品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权和对已售
出的开发产品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入，相关的已发
生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。

出售自用房屋：自用房屋所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再保留通常与所有权相
联系的继续管理权和对已售出的开发产品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利
益很可能流入，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售收入

商品销售收入同时满足下列条件时予以确认：(1)公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给
购买方；(2)公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；(3)
收入的金额能够可靠地计量；(4)相关的经济利益很可能流入企业；(5)相关的已发生或将发生的成本

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关
经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计
量，采用完工百分比法确认提供劳务收入，并按已完工作的测量结果确定提供劳务交易的完工进度。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：若已经发生的劳务成
本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成
本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提

让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入的金额能够可靠地计量时，确认让
渡资产使用权的收入。利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；使
用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

出租物业收入按租赁合同、协议约定的承租日期与租金金额，在相关的经济利益很可能流入时确
认出租物业收入的实现。

根据相关合同、协议的约定，与交易相关的经济利益能够流入企业，与收入相关的成本能
够可靠地计量时，确认其他业务收入的实现。

(二十一) 政府补助的确认和计量

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1．政府补助在同时满足下列两个条件时予以确认：(1)能够满足政府补助所附条件；(2)能够收到

2．政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值计量；
公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。

3．政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。企业取得与资产相关的政府补
助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。企业取得与收益相关的政
府补助，分别下列情况进行处理：(1)用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
并在确认相关费用的期间计入当期损益；(2)用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期

(二十二) 递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量

1．根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法
规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债
期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2．确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债
表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认
以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3．资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的
应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足
够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的
所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

(二十三) 主要会计政策和会计估计变更说明
本期公司无会计政策变更事项。

本期公司无会计估计变更事项。

(二十四) 前期差错更正说明
本期公司无重要前期差错更正事项。

(一) 主要税种及税率

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税 种 计税依据 税 率
销售货物或提供应税劳务过程中产
营业税 应纳税营业额 5%
有偿转让国有土地使用权及地上建
筑物和其他附着物产权产生的增值
从价计征的，按房产原值一次减除
30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，
按租金收入的12%计缴
城市维护建设税 应缴流转税税额 5%、 7%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额

[注1]根据《中华人民共和国土地增值税暂行条例》规定，房地产开发企业出售普通标准住宅增值
额，未超过扣除项目金额之和20%的，免缴土地增值税；增值额超过20%的，按税法规定的税率，即按
增值额与扣除项目金额的比率，实行四级超率累进税率(30%-60%)计缴。根据国家税务总局国税发
[号文和房地产项目开发所在地地方税务局的有关规定，从事房地产开发的公司按照房地产销
售收入和预收房款的一定比例(0.5%-2%)计提和预缴土地增值税，待项目符合清算条件后向税务机关申

[注2]本公司海南分公司系根据《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》(国发
[2007]39号文)规定，享受企业所得税15%税率的企业，2008年按 18%税率执行，2009年按 20%税率执

四、企业合并及合并财务报表

本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。

1．通过设立或投资等方式取得的子公司
子公司全称 子公司类型注册地业务性质注册资本 经营范围
海南美都置业有限公司 子公司海口房地产业 1,200.00 房地产开发、经营

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美都置业浙江有限公司 子公司杭州房地产业 2,000.00 房地产开发、经营
杭州美都房地产开发有限公司 子公司杭州房地产业 8,000.00 房地产开发、经营
美都健风置业(惠州)有限公司 子公司惠州房地产业 5,000.00 房地产开发、经营
灌云美都置业有限公司 子公司灌云房地产业 7,000.00 房地产开发、经营
美都千岛湖旅游房产浙江有限公司 子公司淳安房地产业 3,000.00 房地产开发、经营
宣城美都置业有限公司 子公司宣城房地产业 3,000.00 房地产开发、经营
杭州中梦置业有限公司 子公司淳安房地产业 USD300.00 房地产开发、经营
杭州鼎成房地产开发有限公司 子公司杭州房地产业 5,000.00 房地产开发、经营
杭州鼎玉房地产开发有限公司 子公司杭州房地产业 5,000.00 房地产开发、经营
海南宝华海景大酒店管理有限公司 子公司海口酒店业 USD1,200.00
美都经贸浙江有限公司 子公司杭州商业 5,000.00
德清美都控股投资有限公司 子公司德清实业投资 2,000.00
上海美能石油化工有限公司 孙公司上海商业 100.00
金讯国际有限公司 子公司香港商业 USD210.00 进出口贸易
香港中梦有限公司 孙公司香港商业 USD5.00 进出口贸易
美都控股德清置业有限公司 子公司德清房地产业 10,000.00 房地产开发、经营

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子公司全称 少数股东权益
从母公司所有者权益中冲减子
公司少数股东分担的本期亏损
超过少数股东在期初所有者权
益中所享有份额后的余额
海南美都置业有限公司 5.85
美都置业浙江有限公司 154.95
杭州美都房地产开发有限公司
美都健风置业（惠州）有限公司 2,450.00
美都千岛湖旅游房产浙江有限公司 27.97
杭州中梦置业有限公司 274.10
杭州鼎成房地产开发有限公司 2,000.00
杭州鼎玉房地产开发有限公司 2,000.00
海南宝华海景大酒店管理有限公司 827.87
美都经贸浙江有限公司 460.61
德清美都控股投资有限公司 23.04
上海美能石油化工有限公司 120.65
美都控股德清置业有限公司

2．同一控制下的企业合并取得的子公司
子公司全称 子公司类型注册地业务性质注册资本 经营范围
湖州凤凰东园建设有限公司 子公司湖州房地产业 2,000.00 房地产开发、经营
宁国美都置业有限公司 子公司宁国房地产业 1,000.00 房地产开发、经营

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浙江美都投资开发有限公司 子公司德清房地产业 2,000.00 房地产开发、经营
浙江恒升投资开发有限公司 子公司杭州房地产业 2,000.00 房地产开发、经营
杭州美都投资开发有限公司 孙公司杭州房地产业 1,000.00 房地产开发、经营

子公司全称 期末实际投资额
实质上构成对子公司净投

子公司全称 少数股东权益
从母公司所有者权益中冲减子
公司少数股东分担的本期亏损
超过少数股东在期初所有者权
益中所享有份额后的余额
湖州凤凰东园建设有限公司 36.10
宁国美都置业有限公司 383.12
浙江美都投资开发有限公司 20.10
浙江恒升投资开发有限公司
杭州美都投资开发有限公司

(二) 本期合并范围发生变更的说明
因直接设立或投资等方式而增加子公司的情况说明：

(1)2010年1月，本公司出资新设立美都控股德清置业有限公司。该公司注册资本人民币 1亿元，
公司占其注册资本的100%，对其拥有实质控制权。故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范

(2)2010年4月，本公司出资新设立金讯国际有限公司。该公司注册资本 210万美元，公司占其
注册资本的100%，对其拥有实质控制权。故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。

（3）金讯国际有限公司于 2010年5月，收购香港中梦有限公司。香港中梦有限公司注册资本 5
万美元，本公司以 10万美元溢价收购香港中梦有限公司100%股权，对其拥有实质控制权。故该公司
自收购日起纳入合并财务报表范围。

(三) 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体

1. 本期新纳入合并范围的子公司

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[注]本期净利润系指新纳入合并范围的子公司自成立日至期末实现的净利润。

五、合并财务报表项目注释

(一) 合并资产负债表项目注释

[注]单项金额不重大但组合风险较大是指单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险
较大的应收账款，即按账龄组合在 3年以上的应收款项。

(2)期末无应收持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。

(3)期末应收账款金额前 5名情况
单位名称 与本公司关系期末余额账龄 额的比例(%)

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(3)期末无预付持有本公司5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位款项。

项 目 期初数本期增加本期减少 期末数
(2)期末无应收持有本公司5%以上(含 5%)表决权股份的股东利息。

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是否发生项 目 期初数 本期增加本期减少期末数 的原因

占总额 计提 占总额 计提
项 目 账面余额 比例(%) 坏账准备比例(%)账面余额比例(%) 坏账准备比例(%)

(2)期末无应收持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。

(3)期末其他应收款金额前 5名情况
占其他应收款 款项性质或
单位名称 与本公司关系期末余额总额的比例(%)内容 账龄

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[注]期末存货中用于债务担保的账面价值为 68,821,620.00元。

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类 别 期初数 本期增加转回转销 期末数

2)本期计提、转回情况说明
类 别 计提存货跌价准备的依据本期转回存货跌价准备的原因存货期末余额的比例

原材料 成本与可变现净值孰低

(5)期末存货余额中借款费用资本化金额为 43,762,173.47元。

按权益法核算的长期股权投资
准备 账面价值账面余额
(2)联营企业主要财务信息
详见本财务报表附注七(一)3之说明。

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(2)期末已有账面原值为 10,062,534.00元的固定资产用于抵押担保。

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[注]系海南省澄迈县政府发放的换地权益证书。

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(2)期末无预收持有本公司5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位或关联方款项情况。

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贷款单位 起始日 到期日 种(%)
原币金额人民币金额 原币金额 人民币金额

(2)本期股权变动情况说明

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2010年 4月 19 日，根据公司 2009年度股东大会决议以资本公积按每 10股转增 12股及未分配
利润按每 10股送 3股的比例转增股本，经上述送转后的股本总额为 113,328.864万股。经深圳南方民
和会计师事务所有限责任公司出具深南验字(2010)第 235号验资报告。目前工商登记变更已经完成。

(2)资本公积增减变动原因及依据说明
2010年 4月 19 日，根据公司 2009年度股东大会决议以资本公积按每 10股转增 12股转增股本计

项 目 期初数本期增加本期减少期末数
加：年初未分配利润调整
加：本期归属于母公司所有者的净利润 86,582,062.16
(二) 合并利润表主要项目注释

1．营业收入/营业成本

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项 目 本期数 上年同期数

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(3)本公司不存在投资收益汇回的重大限制。

项 目 本期数上年同期数

其中：固定资产处置利得

2）根据杭州市财政局相关规定，本期子公司杭州美都房地产开发有限公司收到杭州市财政局财政

项 目 本期数上年同期数

其中：固定资产处置损失

项 目 本期数 上年同期数
(1)按权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额
减：按权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额

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减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响

前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额

3．收到的其他与投资活动有关的现金
4．收到的其他与筹资活动有关的现
项 目 本期数上年同期数
5．现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料

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六、母公司财务报表重要项目注释
(一)母公司资产负债表重要项目注释

(2)本期无实际核销的其他应收款情况
(3)期末无应收持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。

(4)期末其他应收款金额前 5名情况
期末余额账龄款项性质或

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持股比表决权持股比例与表决权减值本期计提 本期现
例(%)比例(%)比例不一致的说明准备减值准备 金红利
海南宝华海景大酒店管理有限公司 75 75
海南美都置业有限公司 95 95
美都经贸浙江有限公司 90 90
美都健风置业（惠州）有限公司 51 51
灌云美都置业有限公司 100 100
美都千岛湖旅游房产浙江有限公司 91.67 91.67
德清美都控股投资有限公司 90 90
宣城美都置业有限公司 100 100
杭州中梦置业有限公司 33 33
杭州鼎成房地产开发有限公司 60 60
杭州鼎玉房地产开发有限公司 60 60

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浙江美都投资开发有限公司 90 90
浙江恒升投资开发有限公司 100 100
杭州美都房地产开发有限公司 85 85
美都控股德清置业有限公司 100 100
海南汉丰工程建设管理有限公司 40 40
北京华澳房产有限公司 30 30
上海美都太盈创业投资有限公司 45 45

(二) 母公司利润表重要项目注释

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(2)按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期数上年同期数本期比上期增减变动的原因
湖州凤凰东园建设有限公司 9,000,000.00上期未分红
美都置业浙江有限公司 14,000,000.00上期未分红
宁国美都置业有限公司 6,400,000.00上期未分红
被投资单位 本期数上年同期数本期比上期增减变动的原因
上海美都太盈创业投资有限公司 -458,733.83被投资单位本期净利减少

(三) 母公司现金流量表补充资料

项 目 本期数 上年同期数
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)

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七、关联方关系及其交易
本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币万元。

1．本公司的母公司情况
母公司 关联关系 企业类型 注册地法人代表业务性质 注册资本
美都集团股份 实业投资、基础建设
控股股东 股份有限 湖州 胡镜初 7,000.00
有限公司 投资、房地产开发等

母公司对本公司的母公司对本公司的
持股比例(%)表决权比例(%)
本公司最终控制方组织机构代码

2．本公司的子公司情况
子公司名称 子公司类型企业类型注册地法人代表 业务性质
海南美都置业有限公司 子公司有限责任公司海口戴肇辉 房地产开发、经营
美都置业浙江有限公司 子公司有限责任公司杭州闻掌华 房地产开发、经营
杭州美都房地产开发有限公司 子公司有限责任公司杭州孟勇明 房地产开发、经营
美都健风置业(惠州)有限公司 子公司有限责任公司惠州闻掌华 房地产开发、经营
灌云美都置业有限公司 子公司有限责任公司灌云陆锡明 房地产开发、经营

美都控股股份有限公司 2010年半年度报告

美都千岛湖旅游房产浙江有限公司 子公司有限责任公司淳安戴肇辉 房地产开发、经营
宣城美都置业有限公司 子公司有限责任公司宣城俞建文 房地产开发、经营
杭州中梦置业有限公司 子公司有限责任公司淳安翁永堂 房地产开发、经营
杭州鼎成房地产开发有限公司 子公司有限责任公司杭州王爱明 房地产开发、经营
杭州鼎玉房地产开发有限公司 子公司有限责任公司杭州王爱明 房地产开发、经营
海南宝华海景大酒店管理有限公司 子公司有限责任公司海口孟勇明
美都经贸浙江有限公司 子公司有限责任公司杭州孟勇明
德清美都控股投资有限公司 子公司有限责任公司德清张为民
上海美能石油化工有限公司 孙公司有限责任公司上海王爱明
湖州凤凰东园建设有限公司 子公司有限责任公司湖州金利国 房地产开发、经营
宁国美都置业有限公司 子公司有限责任公司宁国杨坤山 房地产开发、经营
浙江美都投资开发有限公司 子公司有限责任公司德清孟勇明 房地产开发、经营
浙江恒升投资开发有限公司 子公司有限责任公司杭州闻掌华 房地产开发、经营
杭州美都投资开发有限公司 孙公司有限责任公司杭州闻掌华 房地产开发、经营
金讯国际有限公司 子公司有限责任公司香港王爱明 进出口贸易
香港中梦有限公司 孙公司有限责任公司香港王爱明 进出口贸易
美都控股德清置业有限公司 子公司有限责任公司德清陈峰 房地产开发、经营

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3．本公司的联营企业情况
被投资单位名称 企业类型注册地法人代表业务性质注册资本
北京首都开发股份有限公司 股份有限北京刘希模房地产 114,975.00 2.71 2.71
海南汉丰工程建设管理有限公司 有限责任海口汪卫民建筑工程 120.00 40.00 40.00
上海美都太盈创业投资有限公司 有限责任上海闻掌华实业投资 3,000.00 45.00 45.00
德清金盛典当有限公司 有限责任德清张为民金融 1,000.00 51 33.33

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[注]该等公司数据均系合并报表数据，列示的期末净资产总额和本期净利润均为归属于母公司部分。

4. 本公司的其他关联方情况
单位名称 与本公司的关系组织机构代码
浙江天成投资管理有限公司 本公司之股东

(二) 关联方交易情况

担保方 被担保方 担保金额担保方式担保起始日担保到期日
美都集团股份有美都控股股份有限
美都集团股份有美都控股股份有限
浙江天成投资管美都经贸浙江有限
美都集团股份有美都经贸浙江有限
美都集团股份有美都经贸浙江有限
美都集团股份有上海美能石油化工
限公司 有限公司 4,000.00质押 否〔注1〕

注 1：该借款同时由浙江恒升投资开发有限公司以德清武康恒升商业大厦 5-7层提供抵押担保。

(三) 关联方应收应付款项

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十、资产负债表日后非调整事项

1．当期非经常性损益明细表
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号—非经常性损益
(2008)》的规定，本公司本期非经常性损益明细情况如下(收益为＋，损失为-)：

非流动资产处置损益 -951.12
计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -818,198.22
减：所得税影响数(所得税费用减少以“-”表示) 2,889,271.52
其中：归属于母公司股东的非经常性损益 8,250,952.27
归属于少数股东的非经常性损益 -22,761.66

(二) 净资产收益率和每股收益

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根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号—净资产收益率和每股收益
的计算及披露》(2010修订)的规定，本公司本期加权平均净资产收益率及基本每股收益和稀释每股收

基本每股收益 稀释每股收益
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股

1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。

2、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。