关于润贝航空科技股份有限公司

首次公开发行股票并上市的

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北京市朝阳区金和东路 20 号院正大中心 3 号楼南塔 23-31 层，邮编：100020

关于润贝航空科技股份有限公司

首次公开发行股票并上市的

致：润贝航空科技股份有限公司

北京市中伦律师事务所（以下简称“本所”）接受润贝航空科技股份有限公

司（以下简称“润贝航空”、“公司”或“发行人”）的委托，担任发行人申请

首次公开发行人民币普通股（A 股）并上市事宜（以下简称“本次发行”或“本

次发行上市”）的专项法律顾问。

本所已为发行人本次发行上市出具了《北京市中伦律师事务所关于润贝航空

科技股份有限公司首次公开发行股票并上市的法律意见书》（以下简称“原法律

意见书”）和《北京市中伦律师事务所关于为润贝航空科技股份有限公司首次公

开发行股票并上市出具法律意见书的律师工作报告》（以下简称“律师工作报

鉴于发行人将本次发行上市申报财务报告的审计基准日调整为 2021 年 6 月

下简称“报告期”），报告期末相应调整为 2021 年 6 月 30 日（以下简称“报告

期末”），天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）于 2021 年 8 月 31 日出具了

天职业字[ 号《审计报告》（以下简称“《审计报告》”）、天职业

字[-1《润贝航空科技股份有限公司内部控制鉴证报告》 以下简称“《内

部控制鉴证报告》”）及天职业字[-3 号《润贝航空科技股份有限公

司主要税种纳税情况说明审核报告》（以下简称“《纳税审核报告》”），本所

现就发行人审计基准日调整所涉及的有关事项及公司最新情况，出具补充法律意

见书（以下简称“本法律意见书”），并就原法律意见书及律师工作报告出具以

来公司涉及的有关重大事项作出补充。

本法律意见书中所使用的术语、名称、缩略语，除特别说明者外，与其在本

所出具的原法律意见书、律师工作报告中的含义相同。

） 及 上 海 证 券 交 易 所 官 方 网 址

（.cn）、深圳证券交易所官方网址（/）等网

站的公开信息，并与发行人董事、监事及高级管理人员确认，自原法律意见书出

具以来，发行人的董事、监事和高级管理人员未发生过变化；发行人的董事、监

事和高级管理人员的任职仍符合法律、法规和规范性文件以及公司章程的规定。

（一）根据发行人的纳税申报表及香港律所、美国律所出具的法律文件，并

审阅《审计报告》《纳税审核报告》，发行人及其控股子公司执行的主要税种和

税率、享受优惠政策、财政补贴等如下：

），海南高院裁定受理申请人沈阳天达航空科技有限

公司提出的对被申请人海航航空技术有限公司（曾用名“海航航空技术股份有限

公司”，以下简称“海航技术”）进行破产重整的申请。海航技术为报告期内发

行人主要客户之一。根据海南航空控股股份有限公司的公告文件，海航技术于

2021 年 8 月 6 日收到海南高院送达的（2021）琼破 8-18 号《民事裁定书》，裁

定海航技术的重整计划草案提交期限延长至 2021 年 11 月 10 日。

根据《审计报告》及发行人的说明，截至 2021 年 2 月 10 日即海航技术破产

重整申请受理日，发行人拥有对海航技术的应收账款余额为 5,120.19 万元。2021

年 4 月 10 日，海南高院出具了（2021）琼破 11 号之七《复函》，同意海航技术

管理人关于海航技术继续履行与发行人签订的未履行完毕的合同的决定。发行人

按照 5%计提相应坏账准备。

（三）经核查，自原法律意见书出具以来，发行人无需要说明的其他问题。

本次发行上市的总体结论性意见

本所对发行人本次发行上市发表总体结论性意见如下：

（一）发行人符合《公司法》《证券法》《首发管理办法》《股票上市规

则》等法律、法规及规范性文件所规定的公开发行股票并上市的条件；

（二）发行人不存在重大违法违规行为；

（三）发行人在招股说明书（申报稿）及其摘要中引用的法律意见书和律

师工作报告的内容适当，招股说明书（申报稿）及其摘要不会因引用法律意见

书和律师工作报告的内容而导致存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏；

（四）发行人本次发行尚待中国证监会核准，有关股票的上市交易尚需经

本法律意见书正本五份，经本所律师签字并经本所盖章后生效。

（此页无正文，为《北京市中伦律师事务所关于润贝航空科技股份有限公司首次

公开发行股票并上市的补充法律意见书（一）》之签字盖章页）