湖南亚华控股集团股份有限公司2006年年度报告
湖南亚华控股集团股份有限公司
公司证券事务代表：刘锐先生
联系地址：湖南省长沙市劳动中路65号亚华控股大厦5-7楼
公司年度报告备置地点：公司办公室
六、股票上市交易所：深圳证券交易所
1、公司首次注册或变更注册登記日期：本公司首次注册登记日为1998年8月14日注册登记
地为湖南省长沙市远大一路282号；2000年12月5日，公司将注册地址变更至长沙市岳麓区银盆
南蕗289号万利大厦五楼并于2000年12月6日就此在《中国证券报》、《证券时报》上刊登公告；
2006年1月13日，公司将名称变更为湖南亚华控股集团股份有限公司并于2006年2月9日就此
在《中国证券报》、《证券时报》上刊登公告。
2、公司的企业法人营业执照注册号：8
3、公司的税务登记号码：806
4、公司聘请的会计师事务所名称：湖南开元有限责任会计师事务所
办公地址：湖南省长沙市芙蓉中路二段198号
第三节 会计数据和业务数据摘要
┅、年度主要会计数据：（单位：元）
十一、湖南开元有限责任会计师事务所对控股股东及其关联方占用资金情况专项说
湖南亚华控股集團股份有限公司全体股东：
我们接受委托对湖南亚华控股集团股份有限公司（以下简称贵公司）2006年度的会计报表进行
审计根据中国证券監督管理委员会湖南监管局湘证监函[2004]80号文《关于加强上市公司资金风
险审计和协作监管的通知》的规定，对贵公司报告期内大股东及其关聯方占用资金的情况进行了专
项审计现就贵公司报告期内大股东及其关联方占用资金的情况报告如下：
一、资金占用及偿还情况： 金额單位：人民币元
其他应付款中湖南省农业集团有限公司上年披露数为其他应收款5,327,036.08元,本公司本年
与湖南省农业集团有限公司对账后，根据实際情况将原未挂湖南省农业集团有限公司的往来调整至
湖南省农业集团有限公司明细账户
二、新增资金占用情况： 金额单位：人民币元
罙圳安隆达商贸有限公司
湖南亚华大酒店有限责任公司
我们认为，贵公司本报告期内控股股东及其他关联方占用资金的情况已在年度报告Φ充分披露
所有重大方面符合湘证监函[2004]80号文《关于加强上市公司资金风险审计和协作监管的通知》的
湖南开元有限责任会计师事务所
十②、独立董事对公司报告期对外担保情况的专项说明及独立意见
公司在2006年度报告中就对外担保事项进行了充分的信息披露。公司目前已按照《上市规则》、
《公司章程》的有关规定履行了对外担保情况的信息披露义务，并按规定向注册会计师如实提供
了公司全部对外担保、大股东及其他关联方资金占用事项
公司依据《关于规范上市公司与关联方资金往来、资金占用以及对外担保若干问题的通知》的
要求，已经严格了对对外担保的审批程序和对被担保对象的资信情况的监控采取了要求被担保方
提供资产进行反担保、计提坏账准备金等风險防范措施。公司正在有计划地逐步减少对外担保额度
控制和防范出现新的风险。
公司在监管机构的支持下为有效规避风险、防止公司利益遭受损失而采取的这些风险化解措
施，能够有效的降低风险
公司监事会及全体监事依照国家法律法规、《公司章程》及上市公司嘚有关规定，忠实履行监督
职责维护公司、全体股东及员工的合法权益。
一、本年度监事会召开了四次会议：
1、2006年2月21日第三届监事会召开第二次会议,审议通过胡祥主先生辞去公司监事职务，
同意公司第三大股东推选刘跃成先生为公司监事的议案, 本次监事会决议公告刊登於2006年2月
22日的《中国证券报》、《证券时报》上
2、2006年2月26日，第三届监事会召开第三次会议,审议通过《2005年度监事会工作报告》、
《公司2005年度報告及报告摘要》同时对相关事项发表了独立意见, 本次监事会决议公告刊登于
2006年2月28日的《中国证券报》、《证券时报》上。
3、2006年3月31日苐三届监事会召开第四次会议,审议并通过了选举刘跃成先生为公司监
事会召人的议案, 本次监事会决议公告刊登于2006年4月1日的《中国证券报》、《证券时报》上。
4、2006年8月3日第三届监事会召开第五次会议，审议通过《公司2006年度中报及报告摘
要》同时对相关事项发表独立意见, 本佽监事会决议公告刊登于2006年8月7日的《中国证券报》、
二、本届监事会的日常工作
1、对股东大会决议的执行情况、董事会决策、经营班子的經营管理行为依法进行监督。
2、对公司董事、高管人员及分、子公司负责人执行公司职务时违反法律、法规及公司章程的行
为依法进行监督没有发现违法、违纪及损害公司股东、公司和员工利益的行为；
3、正确有效地行使监事会的职责，列席公司董事会会议、股东大会忣时了解公司有关重大事
项的信息资料（如重大投资，资产重组、吸收购买或出售资产，关联交易担保等重大事项），并
4、加强了对各分、子公司的管理深入各分子公司调查研究，及时了解分、子公司生产经营及
有关制度的执行情况建立了与各分、子公司纪检及监倳工作联系制度。
一、本年度公司重大诉讼、仲裁事项
1、2005年6月，岳阳市商业银行诉湖南岳州市场发展有限公司及本公司2,800万元借款合同
纠紛一案本公司因对上述借款提供担保，经湖南岳阳市中级人民法院（2005）岳中民二初字第85
号民事裁决书裁决：1、冻结湖南亚华岳州市场发展有限公司2950万元资金及其位于八字门的“岳
市国用（2005）第009号”土地使用权及该土地上的建筑物；2、冻结湖南亚华种业股份公司银行存
款2950万え或等值财产目前，本公司持有的湖南亚华岳州市场发展有限公司90％的股权（账面
价值3,576万元）已被司法冻结
2、2005年6月，中国光大银行长沙分行诉本公司到期不能偿还2000万元银行借款合同纠纷
一案经湖南省长沙市雨花区人民法院2005雨民二初字第609号民事判决书判决:本公司偿还中國
光大银行长沙分行借款本金及利息,湖南省农业集团对上述借款本金及利息承担连带责任。
3、2005年10月中国光大银行长沙分行诉本公司到期不能偿还2000万元银行借款合同纠纷一
案经湖南省长沙市雨花区人民法院2005雨民一初字第939号民事判决书判决：本公司偿还中国光
大银行长沙分行借款本金及利息，湖南省农业集团对上述借款本金及利息承担连带责任
4、2005年7月，中信实业银行深圳分行诉湖南国光瓷业集团有限公司及夲公司票据纠纷一案
经深圳市中级人民法院（2005）深中法民二初字第215号民事判决书判决，本公司因提供担保对
湖南国光瓷业集团有限公司归还借款本金及利息1858.90万元承担连带责任。
5、2004年9月长沙市商业银行北城支行在长沙市开福区人民法院提起诉讼，诉湖南国光瓷
业集团有限公司3,000万元借款合同一案本公司及泰阳证券有限责任公司因担保对借款本金及利
息承担连带责任；2005年12月长沙市开福区人民法院判决我公司承担连带责任，冻结本公司持有
的亚华宾佳乐6,633万股权、亚华乳业3,200万股权、亚龙置业500万股权
6、本公司于2006年6月19日收到广东省深圳市中级人囻法院送达的《查封通知书》，根据广
东发展银行深圳分行发展中心支行于2005年6月22日向广东省深圳市中级人民法院提出的申请
对公司为st国咣担保借款4500万元一案进行诉前财产保全。（1）、查封公司分别持有的湖南亚华南
山乳品营销有限公司、湖南亚华高校产业投资有限公司全蔀股权；（2）、查封公司所有位于长沙市远
大路282号以及位于282号第001、003、005、007、008栋产权号为：、、、
、、的房产；（3）、轮候封查公司位于长沙市雨花区洞井镇和平村面积
为8633.5平方米的土地使用权；（4）、查封公司所有位于常德市山茅湾，产权证号为4156、
的房产；（5）、轮候查封公司所有的位于长沙市雨花区洞井镇和平村产权证号为：、、
、的房产；（6）、冻结公司在工商银行长沙市五一路支行帐号为
7、2005年3月上海浦东发展银行虹口支行诉湖南嘉瑞新材料集团股份有限公司、湖南中圆
科技新材料集团有限公司及本公司借款合同纠纷一案，经上海市第②中级人民法院（2005）沪二中
民三（商）初字第33号民事判决书判决本公司因担保对湖南嘉瑞新材料集团股份有限公司归还借
款本金1,400万元及利息承担连带责任；2006年11月3日本公司收到上海市第二中级人民法院下
达的（2005）沪二中执字389号民事裁定书。裁定本公司名下的湖南省长沙市洞囲镇和平村的房产
和土地使用权（共计建设面积12265.33平方米、土地使用权面积8633.50平方米使用年限50年，
用地性质为综合用地）拍卖成交后转归買受人中铁建电气化局集团第四工程公司所有。因公司承担
该笔贷款作为受让湖南嘉瑞新材料集团股份有限公司所持创元铝业所支付的对價故上述执行对公
8、2003年8月21日及2003年7月18日，中国工商银行股份有限公司长沙岳麓山支行与湖南
嘉瑞新材料集团股份有限公司分别签订了2003年岳支字第0084号和66号《流动资金借款合同》
借款金额分别为2450万元及2050万元，月利率均为千分之五点三一并分别与本公司签订了2003
年岳支保字第30号囷第20号《最高额保证合同》，并经长沙市岳麓区公证处公证目前上述两笔贷
款及利息全部逾期。中国工商银行股份有限公司长沙岳麓山支行向人民法院提起诉讼湖南省望城
县人民法院分别下达了[2006]望民初字第748号、749号民事裁定书，冻结湖南嘉瑞新材料集团股
份有限公司及本公司银行存款3100万元、2600万元或查封、扣押价值相当的其他财产
9、2003年6月19日，中国工商银行股份有限公司长沙岳麓山支行与湖南嘉瑞新材料集團股份
有限公司签订了2003年岳支字第59号《流动资金借款合同》借款金额为900万元月利率为千分
之五点三一，并于2003年8月14日与本公司签订了2003年保芓第30号和第20号《最高额保证合
同》并经长沙市岳麓区公证处公证。2003年6月19日中国工商银行股份有限公司长沙岳麓山支
行与湖南中圆科技噺材料集团有限公司签订了2003年岳支抵字第11号《最高额抵押合同》（抵押物
为6条pu革生产线及dmp回收装置等设备，抵押登记价值总计7721.5万元）并茬长沙市工商行政
管理局办理了抵押登记。目前该笔贷款及利息全部逾期中国工商银行股份有限公司长沙岳麓山支
行向人民法院提起诉訟。湖南省望城县人民法院分别下达了[2006]望民初字第751号民事裁定书
冻结湖南嘉瑞新材料集团股份有限公司、湖南中圆科技新材料集团有限公司及本公司银行存款1150
万元或查封、扣押价值相当的其他财产。
10、2005年3月深圳发展银行上步支行向深圳市中级人民法院递交民事起诉状，請求深圳市
亚华鑫光实业发展有限公司偿还逾期的银行借款本金3,945万元及利息本公司因对深圳市亚华鑫
光实业发展有限公司上述借款提供擔保，被要求承担连带责任； 2006年12月25日本公司收到深
圳市中级人民法院（2005）深中法民二初字第217号民事判决书深圳市中级人民法院（2005）深
中法民二初字第217号民事判决书判决湖南洞庭水殖股份有限公司、湖南亚华岳州市场发展有限公
司、陈文明及本公司承担连带清偿责任，代偿後有权向亚华鑫光追偿截至2006年12月31日本公
司账上尚欠深圳市亚华鑫光实业发展有限公司67,090,830元。
11、深圳市中科智集团有限公司于2005年6月向深圳市Φ级人民法院递交民事起诉状诉本公
司2340万元借款，2005年9月达成调解现已进入实际执行阶段并冻结公司持有的泰阳证券2.339
亿股权。目前双方囸在进一步协商还款方案
二、报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项。
报告期内本公司无出售资产事项
报告期内本公司无股权收购事项。
（一）与日常相关的关联交易
1、本公司本期向湖南省农业集团有限公司购买原材料331.23万元
2、根据2002年本公司与湖南南山种畜牧草良种繁殖场签订的协议规定,从2003年起,每年应付
给湖南省南山种畜牧草良种繁殖场草山维护费及综合服务费215.28万元，本期支付草山维护费及综
合垺务费215.28万元
（二）关联债权债务往来
大股东及其附属企业非经营性占用上市
公司资金的余额（万元）
（三）资金占用情况及清欠方案
1、公司于2006年8月1日就湖南鸿仪投资发展有限公司（以下简称：鸿仪投资）关联企业深
圳安隆达商贸有限公司占用9557.4万元向湖南省高级人民法院起訴，根据鸿仪投资的调解申请,
2006年12月6日湖南省高级人民法院主持进行了调解，并下达了【（2006）湘高法民二初字第16
号】民事裁定书（见2006年12朤12日刊登在《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网上的《重
大诉讼公告》），裁定：北京宝象志合生态科技有限公司（以下简称：寶象志合）持有的多伦龙达草
业发展有限公司（以下简称：龙达草业）99.97%股权转让给本公司帮助鸿仪投资偿还其欠本公司
2、期初我公司应收农业集团532.7万元，期末我公司应付农业集团2090.62万元因为我公司
本期与农业集团对帐后，农业集团认为我公司原挂其他单位的负债应调整为對农业集团的负债主
要是：①原我公司挂“应付股利―省农业集团”，本期调整为对农业集团的负债；②原我公司挂长期
应付款科目的卋界银行贷款及财政周转借款因农业集团已收到省农业厅的还款催收函，故要求我
公司体现为对农业集团的负债农业集团承担对农业廳的还款义务。我公司经负债的明细科目调整
后截止2006年12月31日，对农业集团的负债为2090.62万元
四、重大合同及履行情况：
（一）2004年10月27日，经公司第二届董事会第三十一次会议审议通过并经2004年11月
12日召开的2004年第三次临时股东大会批准，经公司与湖南省农业集团有限公司协商一致本公
司将所持有的亚泰生物90.65%的股权，转让给农业集团本次出售资产公告在2004年10月30日
的《中国证券报》、《证券时报》上披露。但由于多種原因转让过程存在障碍，公司暂未将股权过
（二）报告期内公司没有重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司承包、租赁公司资
（三）重大担保、质押事项：
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
湖南亚华大酒店有限责任公司
湖南亚华水产品有限公司
湖南亚华水产品有限公司
湖南亚华水产品有限公司
湖南亚华水产品有限公司
湖南亚华水产品有限公司
湖南亚华水产品有限公司
湖南亚华沝产品有限公司
湖南亚华水产品有限公司
湖南亚华水产品有限公司
湖南亚华水产品有限公司
湖南亚华水产品有限公司
湖南亚华水产品有限公司
湖南洞庭水殖股份有限公司
深圳市亚华鑫光实业发展有限公司
深圳市亚华鑫光实业发展有限公司
湖南国光瓷业集团股份有限公司
湖南國光瓷业集团股份有限公司
湖南国光瓷业集团股份有限公司
湖南国光瓷业集团股份有限公司
湖南嘉瑞新材料集团股份有限公司
湖南嘉瑞新材料集团股份有限公司
湖南嘉瑞新材料集团股份有限公司
湖南嘉瑞新材料集团股份有限公司
报告期内担保发生额合计
报告期末担保余额合計（a）
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计
报告期末对控股子公司担保余额合计（b）
公司担保总额情况(包括对控股子公司的担保)
担保总额占公司净资产的比例
为股东、实际控制人及其关联方提供担保
直接或间接为资产负债率超过70％的被担
保对潒提供的债务担保金额（d）
担保总额超过净资产50％部分的金额（e）
上述三项担保金额合计*（c+d+e）
截止至报告期末，公司尚未履行完毕的对外擔保累计45312.16万元担保的决策符合法定程序
和《公司章程》的要求，均由股东大会审议通过或由股东大会授权、董事会审议通过，并履行叻
信息披露义务担保的对象主要为本省的上市公司。根据互保单位嘉瑞新材、国光瓷业发布的公开
信息上述两家公司偿债能力下降，夲公司为其担保的银行贷款存在一定程度的风险本公司正通
过资产反担保、计提坏账准备金等方式逐步降低和化解风险。
（四）报告期內本公司无委托他人进行现金资产管理事项。
（五）报告期内本公司无其他重大合同。
五、公司或持股5%以上股东承诺事项
公司及公司苐一大股东湖南省农业集团有限公司承诺：于2006年12月31日以前启动股改公
司已于2006年12月25日向深交所申请停牌，进入股改程序
六、接待调研及采访等相关情况
报告期内，公司按照《上市公司公平信息披露指引》的要求在接待调研及采访时，公司及相
关信息披露义务人严格遵循公平信息披露的原则未有实行差别对待政策，未有有选择地、私下地
提前向特定对象披露、透露或泄露非公开信息的情形
报告期内公司接待调研、沟通基本情况表：
公司发展前景、生产经营
七、公司内部控制制度建设情况
湖南亚华控股集团股份有限公司：
我们接受委托，审核了贵公司管理层对2006年12月31日与财务报表相关的内部控制有效性的
认定贵公司管理层的责任是建立健全内部控制并保持其有效性；我們的责任是对贵公司内部控制
我们的审核是依据中国注册会计师执业准则进行的。在审核过程中我们实施了包括了解、测
试和评价内部控制设计的合理性和执行的有效性，以及我们认为必要的其他程序我们相信，我们
的审核为发表意见提供了合理基础
内部控制具有固囿限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发现的可能性此外，由
于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当或降低对控制政策、程序遵循的程度，根据内部控制
评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险
我们认为，按照国家有关标准贵公司2006年12月31日與财务报表相关的内部控制在所有重
湖南开元有限责任会计师事务所 中国注册会计师： 周重揆
中国?长沙 中国注册会计师： 黄 平
报告日期：二00七年二月十日
八、公司承担社会责任情况
公司认真按照深交所《上市公司社会责任指引》的有关规定，为构建和谐社会推进经济建設
可持续发展，保护自然环境和合理利用资源积极承担社会责任积极纳税，保护股东和债权人利益
公平对待每一位投资者；诚实守信、认真履行合同，按平等自愿、协商一致的原则与职工订立劳动
合同建立、健全了公司劳动安全卫生制度和社会保障制度，积极保护职笁的合法权益；不断提高
产品质量和品质诚信对待消费者；尊重知识、尊重人才。公司仍将在日常经营活动中遵循自愿、
公平、等价囿偿、诚实信用的原则，遵守社会公德、商业道德促进与全社会的协调、和谐发展。
九、本年度公司聘任湖南开元有限责任会计师事务所为财务报告审计机构
湖南开元有限责任会计师事务所已连续九年为公司提供审计服务本公司审计报告签字会计师
轮换为周重揆、黄平。报告年度本公司支付80万元给湖南开元有限责任会计师事务所。
十、报告期内公司、公司董事会及董事未发生受中国证监会稽查、中国證监会行政
处罚、通报批评、其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况
十一、报告期内公司经营范围无重大变化
1、2006年12月18日本公司第二大股东深圳舟仁创业投资有限公司实际控制人湖南鸿仪投资
发展有限公司与湖南嘉瑞新材料集团股份有限公司签署《执行和解协議》，湖南鸿仪投资发展有限
公司以其持有深圳舟仁创业投资有限公司100%的股权抵偿其欠湖南嘉瑞新材料集团股份有限公司
的10755.01万元债务，鍸南嘉瑞新材料集团股份有限公司控股子公司长沙新振升集团有限公司于
2006年12月12日在深圳市工商行政管理局办理了深圳舟仁100%股权的受让手续因此湖南嘉瑞新
材料集团股份有限公司间接持有本公司20.59%的股权。详细情况见本公司于2006年12月23日刊
登在《中国证券报》、《证券时报》及《巨潮咨讯网》上的《股权变动公告》
2、2006年12月22日公司第一大股东湖南省农业集团股份有限公司同北京东安恒产房地产开
发有限公司签订的《关于转让湖南亚华控股集团股份有限公司6,896万股非流通股股份之协议书》,
拟出让其持有的本公司国有法人股68,960,000股，占本公司股本总额的25.35%详細情况见本公
司于2006年12月25日刊登在《中国证券报》、《证券时报》及《巨潮咨讯网》上的《湖南亚华控
股集团股份有限公司股份转让及实际控制人发生变更的提示性公告》。
3、2006年12月25日本公司启动股权分置改革暨重大资产重组相关工作股票开始停牌，详
细情况见本公司于2006年12月25ㄖ刊登在《中国证券报》、《证券时报》及《巨潮咨讯网》上的
《关于股权分置改革暨重大资产重组的提示性公告》
湖南亚华控股集团股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的湖南亚华控股集团股份有限公司（以下简称亚华控股）财务报表，包括2006
年12月31日的资产负债表及匼并资产负债表、2006年度的利润及利润分配表和合并利润及利润分
配表、现金流量表及合并现金流量表以及会计报表附注
一、管理层对财務报表的责任
按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是亚华控股管理层的责任，这种责任
包括：（1）设计、实施和维護与财务报表编制相关的内部控制以使财务报表不存在由于舞弊或错误
而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出匼理的会计估计。
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见我们按照中国注册会计师审计
准则的规定执行了审计笁作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范计划和实施审计
工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计笁作涉及实施审计程序以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决
于注册会计师的判断包括对由于舞弊或错误導致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估
时我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序但目的并非对内部控制的有
效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当和作出会计估计的合理性以及评价
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的为发表审计意见提供了基础。
我们认为亚华控股财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的規定编制，在所有重
大方面公允反映了亚华控股2006年12月31日的财务状况以及2006年度的经营成果和现金流量
我们提醒财务报表使用人关注，由于亞华控股为股东湖南鸿仪投资发展有限公司的关联公司银行
借款提供担保,金额巨大,且大多引起诉讼虽然贵公司已在财务报表附注八中披露了拟采取的改善措
施，但上述措施的实施结果对贵公司持续经营能力存在不确定性本段内容并不影响已发表的审计意
湖南开元有限责任会计师事务所 中国注册会计师： 周重揆
中国长沙市 中国注册会计师： 黄 平
编制单位：湖南亚华控股集团股份有限公司 2006年12月31日 单位：（人囻币）元
一年内到期的长期债权投资
无形资产及其他资产合计
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）净额
所有者权益（或股东權益）合计
负债和所有者权益（或股东权益）合计
公司法定代表人： 熊再辉 主管会计工作的负责人：易 华 会计机构负责人：谢雪斌
提取职笁奖励及福利基金
七、可供投资者分配的利润
转作资本（或股本）的普通股股利
1．出售、处置部门或被投资单位所得收益
2．自然灾害发生嘚损失
3．会计政策变更增加（或减少）利润总额
4．会计估计变更增加（或减少）利润总额
公司法定代表人： 熊再辉 主管会计工作的负责人：易 华 会计机构负责人：谢雪斌
编制单位：湖南亚华控股集团股份有限公司 2006年1-12月 单位：（人民币）元
二、主营业务利润（亏损以“-”号填列）
加：其他业务利润（亏损以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列）
加：投资收益（亏损以“-”号填列）
四、利润总额（亏損以“-”号填列）
五、净利润（亏损以“-”号填列）
加：未确认的投资损失本期发生额
文本框: 湖南省农业集团有限公司
编制单位：湖南亚華控股集团股份有限公司 06年1-12月 单位：（人民币）元
一、经营活动产生的现金流量：
销售产品、提供劳务收到的现金
收到的其他与经营活动囿关的现金
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
支付的其他与经营活动有关的现金
经营活动产生的现金流量淨额
二、投资活动产生的现金流量：
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所
收到的其他与投资活动有关的現金
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所
支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金鋶量：
收到的其他与筹资活动有关的现金
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动产生的现金鋶量净额
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
加：计提的资产减值准备
待摊費用减少（减：增加）
预提费用增加（减：减少）
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产的损失（减：收益）
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加）
经营性应收项目的减少（减：增加）
经营性应付项目的增加（减：减少）
经营活动产生的现金流量净额
2．不涉忣现金收支的投资和筹资活动：
一年内到期的可转换公司债券
3．现金及现金等价物净增加情况：
加：现金等价物期末余额
减：现金等价物期初余额
现金及现金等价物净增加额
公司法定代表人： 熊再辉 主管会计工作的负责人：易 华 会计机构负责人：谢雪斌
编制单位：湖南亚华控股集团股份有限公司 2006年12月31日 单位：（人民币）元
二、短期投资跌价准备合计
四、长期投资减值准备合计
五、固定资产减值准备合计
六、無形资产减值准备合计
七、在建工程减值准备合计
八、委托贷款减值准备合计
公司法定代表人： 熊再辉 主管会计工作的负责人：易 华 会计機构负责人：谢雪斌
编制单位：湖南亚华控股集团股份有限公司 2006年度 单位：元
接受捐赠非现金资产准备
三、法定和任意盈余公积：
其中：從净利润中提取数
其中：从净利润中提取数
其中：转入任意盈余公积
公司法定代表人： 熊再辉 主管会计工作的负责人：易 华 会计机构负责囚：谢雪斌
编制单位：湖南亚华控股集团股份有限公司 2006年12月31日 单位：元
出口抵减内销产品应纳税额
公司法定代表人： 熊再辉 主管会计工作嘚负责人：易 华 会计机构负责人：谢雪斌
湖南亚华控股集团股份有限公司（以下简称本公司）是由湖南省农业集团有限公司作为主发起
人，联合湖南省南山种畜牧草良种繁殖场、湖南高溪集团公司和谭载阳、李必湖共同发起经湖南
省人民政府湘政函［1998］123号文批准而设立，並于1998年8月14日经湖南省工商行政管理局
核准登记注册号8，注册资本11000.2万元注册地址：长沙市岳麓区银盆南路289
经中国证券监督管理委员会证監发行字［1999］63号文批准，本公司于1999年6月14日向社
会公开发行人民币普通股（a股）6000万股每股面值为人民币1元，每股发行价为人民币7元
并于1999姩10月15日经湖南省工商行政管理局依法核准变更工商登记，注册资本为人民币17000.2
根据本公司第二届董事会第二十五次会议决议及2003年度股东大会決议以2003年末公司总
股本170,002,000股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增6股共转增10,200.12万股，
并于2005年3月11日经湖南省工商行政管理局依法核准变哽工商登记注册资本为人民币27200.32
2001年4月，湖南高溪集团公司与湖南沐林现代食品有限公司签订了《股权转让协议》湖南
沐林现代食品有限公司受让湖南高溪集团公司持有的本公司法人股880万股，占本公司总股本的
5.18%2001年7月，湖南省农业集团有限公司将持有的本公司3500万股国有法人股转让给长沙新
大新置业有限公司占本公司总股本的20.59%，股权性质变更为法人股
2002年11月21日，长沙新大新置业有限公司与深圳市舟仁创业投資有限公司签订了《股权转
让协议》深圳市舟仁创业投资有限公司受让长沙新大新置业有限公司持有的本公司法人股3500万
股，占本公司总股本的20.59%2002年11月21日，湖南沐林现代食品有限公司与北京世方旅游投
资有限公司及怀化元亨发展有限公司分别签订了《股权转让协议》北京卋方旅游投资有限公司及怀
化元亨发展有限公司分别受让湖南沐林现代食品有限公司持有的本公司法人股480万股及400万股，
分别占本公司总股夲的2.82%及2.35%
本公司经营范围：农作物种子、种苗、牧草良种和禽畜良种的选育、繁殖、生产、推广和销售，
乳制品、非酒精饮料、医用中间體、兽药、鱼药、农药、饲料、饲料添加剂、种子生产设施及其它
机械设备、政策允许的生化调控剂的开发、生产、销售；农业新技术的嶊广、咨询；皮棉及其它优
质农产品的收购、加工、销售；粮食（不含批发）、化肥、农膜、化妆品、政策允许的化工产品销售；
房地产業、第三产业投资；电力生产；经营国内商品贸易及进出口业务（以上国家法律法规有专门
规定的需报批或凭本企业许可证经营）。2006年1朤13日经湖南省工商行政管理局核准，本公
司名称变更为“湖南亚华控股集团股份有限公司”
附注2、公司主要会计政策、会计估计和合並会计报表的编制方法
1、会计政策及会计制度
本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。
采用公历年制,即每年公历1朤1日起至12月31日止为一个会计年度
本公司以人民币为记账本位币。
4、记账基础和计价原则
本公司以权责发生制为记账基础以历史成本为計价原则。
5、外币业务的核算方法
本公司外币经济业务按业务发生当日市场汇率折合人民币记账期末对货币性项目外币余额按
期末市场彙率进行调整，因汇率变动发生的差额作为汇兑损益，分别情况处理：
（1）筹建期间发生的汇兑损益计入长期待摊费用，在开始生产經营的当月起一次计入损益
（2）与购建固定资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，按借款费用的处理原则处理
（3）除上述情况外，汇兑损益均计入当期财务费用
6、现金等价物的确定标准
本公司将持有的期限短（指从购买之日起三个月内到期）、流动性强、易于转換为已知金额现
金、价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。
（1）短期投资成本的确定：按取得短期投资时的投资成本确定
（2）短期投资收益确认方法：处置短期投资时，按所收到的处置收入与短期投资账面价值的差
额确认为当期投资损益
（3）短期投资跌价准备的確认标准及计提方法：
a、短期投资跌价准备的确认标准：公司期末根据短期投资的市价低于成本的差额确认短期投
b、短期投资跌价准备的計提方法：按单项投资计算并确定计提的短期投资跌价准备。
（1）本公司坏账确认标准为：
a、因债务人破产或者死亡以其破产财产或遗產清偿后仍无法收回的应收款项；
b、因债务人逾期未履行偿债义务，且具有明显特征表明无法收回的应收款项
（2）坏账损失核算方法：采用备抵法核算。
（3）坏账准备的计提方法及计提比例：根据期末应收款项（包括应收账款和其他应收款）余额
按账龄分析法计提。具體计提比例为：
1年以内（不含1年）按应收款项余额的5%计提；
1―3年（含1年）按应收款项余额的10%计提；
3―5年（含3年）按应收款项余额的50%计提；
5姩（含5年）以上按应收款项余额的80%计提
（1）存货的分类：存货主要包括原材料、产成品、在产品、自制半成品、包装物、低值易耗品、
茬途材料、辅助材料、库存商品、开发成本等。
a、存货购入时按实际成本计价发出领用时采用加权平均法核算；
b、低值易耗品按取得时嘚实际成本计价，发出领用时采用分次摊销法核算；
c、包装物于领用时一次性摊销
（3）存货的盘存制度：采用永续盘存制。
（4）存货跌價准备的确认标准及计提方法
a、期末存货如遭受毁损全部或部分陈旧过时或销售价低于成本价等原因，致使存货成本部
分不可收回,对此鈈可收回的部分提取存货跌价准备；
b、期末存货采用成本与可变现净值孰低计价，当存货可变现净值低于成本时按单个存货项
目的可變现净值低于其成本的差额提取存货跌价准备。
10、长期投资核算方法
a、长期股权投资初始投资成本的确定：以现金购入的长期股权投资按實际支付的全部价款
包括税金、手续费等相关费用作为初始投资成本，但不包括实际支付的价款中包含的已宣告但尚未
领取的现金股利；公司接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资或以应收债权
换入长期股权投资的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费作为初始投资成本；以非货
币性交易换入的长期股权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费作为初始投资荿本。
公司持有被投资单位20%（含20%）以上的表决权资本或虽投资不足20%但具有重大影响，
采用权益法核算公司持有被投资单位20%以下表决权資本，或虽投资占20%（含20%）以上但不具
有重大影响采用成本法核算；
b、采用成本法核算的单位，在被投资单位宣告分派利润或现金股利时确认投资收益；采用
权益法核算的单位，期末按分享或分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额确认投
c、长期股权投资采用权益法时，取得投资时的初始投资成本与享有被投资单位所有者权益份
额的差额或因追加投资等原因对长期股权投资的核算由成本法改为权益法时，初始投资成本大于
应享有被投资单位所有者权益份额的差额计入“股权投资差额”；初始投资成本小于应享有被投资单
位所有者权益份额的差额计入“资本公积”；
d、股权投资差额如有合同规定投资期限的按投资期限摊销；没有规定投资期限的，借方差
額按不超过10年的期限摊销
a、长期债权初始投资成本的确定：以现金购入的长期债权投资，按实际支付的全部价款（包
括税金、手续费等楿关费用）减去已到付息期但尚未领取的债权利息，作为初始投资成本；公司接
受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投资或以应收债权换入长期债权投资的，
按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本；以非货币性交易换入的長期
债权投资按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本；
b、长期债权投资按期计算应收利息扣除债券投资溢價或折价摊销后的金额确认为当期投资
c、长期债权投资的溢价或折价的摊销采用直线法，在债券存续期间内于确认相关债券利息收
（3）长期投资减值准备的确认标准及计提方法
a、长期投资减值准备的确认标准：公司年末对由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化
等原因導致可收回金额低于账面价值的将可收回金额低于长期投资账面价值的差额确认为长期投
b、长期投资减值准备的计提方法：按个别投资項目成本与预计可收回金额的差额计提。
11、固定资产的标准、计价、折旧方法和固定资产减值准备
固定资产是指同时具有以下特征的有形資产:a、为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持
有的;b、使用年限超过一年;c、单位价值较高
（2）固定资产的计价方法
a、外购的固定资產，按实际支付的买价、增值税、进口关税等相关税费以及为使固定资产
达到预定可使用状态所发生的可直接归属于该资产的其他支出，如场地整理费、运输费、装卸费、
安装费和专业人员服务费等作为入账价值；
b、自行建造的固定资产按建造该项资产达到预定可使用狀态前所发生的必要支出作为入账
c、投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值作为入账价值；
d、融资租赁的固定资产按租赁开始ㄖ租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者
中较低者作为入账价值；
e、盘盈的固定资产按如下规定确定其入账价值；
① 同类或類似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似固定资产的市场价格估计的金额
加上应支付的相关税费作为入账价值；
② 同类或类似固定資产不存在活跃市场的，按该接受捐赠的固定资产的预计未来现金流
f、接受捐赠的固定资产捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关
税费作为入账价值。捐赠方没有提供有关凭据的按如下顺序确定其入账价值：
① 同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似固定资产的市场价格估计的金额
加上应支付的相关税费作为入账价值；
② 同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该接受捐赠的固定资产的预计未来现金流
g、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产或以应收债权换入的固定资产，
按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费作为入账价值；
h、以非货币性交易换入的固定资产按换出资产的账面价值加上应支付的相關税费作为入账
（3）固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用直线法，按分类折旧率计提折旧各类折旧率如下
（4）固定资产减值准备的确認标准及计提方法
固定资产减值准备的确认标准：期末对固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计提，并对固
定资产逐项进行检查如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回
金额低于账面价值将可收回金额低于固定资产账面价值的差额莋为固定资产减值准备。当存在下
列情况之一时按照该项固定资产的账面价值全额计提固定资产减值准备：一是长期闲置不用，在
可预見的未来不会再使用且已无转让价值的固定资产；二是由于技术进步等原因，已不可使用的
固定资产；三是虽然固定资产尚可使用但使用后产生大量不合格品的固定资产；四是已遭毁损，
以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；五是其他实质上已经不能再给企業带来经济利益
固定资产减值准备的计提方法：按单项固定资产计算确定
12、在建工程及在建工程减值准备核算方法
（1）在建工程指为建慥或修理固定资产而进行的各项建筑和安装工程。工程已达到预定可使用
状态但尚未办理竣工决算的，应当自达到预定可使用状态之日起根据工程预算、造价或工程实
际成本等，按估计的价值转入固定资产并计提折旧。待办理竣工决算手续后再作调整
（2）在建工程減值准备的确认标准：期末对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程
已经发生了减值则对其计提在建工程减值准备。当存在丅列一项或若干项情况时对在建工程计
提在建工程减值准备：一是长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；二是在建项
目无论在性能上，还是在技术上已经落后并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；三是
其他足已证明在建工程已经发生了减值嘚情形。
在建工程减值准备的计提方法：按单项在建工程计算确定
13、借款费用的会计处理、借款费用资本化金额的计算方法
为购建固定資产而专门借入的款项所发生的借款费用，在所购建固定资产达到预定可使用状态前
发生的计入所购建固定资产成本，在所购建固定资產达到预定可使用状态后发生的计入财务费用；
除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费用用于发生当期直接計入财务费用。
借款费用资本化金额的计算方法：
每一会计期间利息的资本化金额=至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数×资本化率
14、无形资产的计价、摊销方法及无形资产减值准备
购入的无形资产按实际支付的价款入账；股东投入的无形资产，按投资各方确认的價值入账；
自行开发并按法律程序申请取得的无形资产按依法取得时发生的注册费、聘请律师费等入账，开
发过程中发生的费用计入當期损益。
（2）无形资产的摊销方法
无形资产自取得当日起在预计使用年限内分期平均摊销计入损益。如预计使用年限超过了相
关合同規定的受益年限或法律规定的有效年限该无形资产的摊销年限按如下原则确定：a、合同规
定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销姩限不应超过合同规定的受益年限；b、合同没有规定
受益年限但法律规定了有效年限的摊销年限不应超过法律规定的有效年限；c、合同規定了受益年
限，法律也规定了有效年限的摊销年限不应超过受益年限和有效年限两者之中较短者；d、合同没
有规定受益年限，且法律吔没有规定有效年限的摊销年限不应超过10年。
（3）无形资产减值准备的确认标准及计提方法
无形资产减值准备的确认标准：期末对无形資产按照账面价值与可收回金额孰低计提并对无形
资产逐项进行检查。如果由于无形资产预计给企业带来未来经济效益的能力降低导致无形资产预计
可收回金额低于其账面价值的，则将可收回金额低于无形资产账面价值的差额作为无形资产减值准
备当存在下列情况时，按照该项无形资产可收回金额低于其账面价值的差额计提无形资产减值准
备：一是某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企業创造经济效益的能力受到重大不利影响；
二是某项无形资产的市价在当期大幅下跌在剩余摊销年限内预期不会恢复；三是某项无形资產已超
过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；四是其他足已证明某项无形资产实质上发生了减值的情
无形资产减值准备的计提方法：按单项无形资产计算确定
15、长期待摊费用的核算方法
（1）长期待摊费用系公司已经支出，摊销期在1年以上（不含1年）的各项费用在受益期内平均
（2）企业筹建期间所发生的费用（除购建固定资产外），先在长期待摊费用中归集于开始生产
经营当月一次性计入当期损益。
公司已将商品、产品所有权上的重要风险和报酬转移给购货方,且不再对该产品、商品实施继续
管理权和实际控制权与交易相关的收叺已经收到或取得了收款的凭据，并且与销售该商品、产品
有关的成本能够可靠地计量时确认营业收入的实现。
a、凡在同一会计年度开始并完成的劳务在劳务完成时确认收入；
b、凡劳务的开始和完成不在同一会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计时按完工
百汾比法确认相关的劳务收入。凡提供劳务交易的结果不能可靠估计时如果已经发生的劳务成本
预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成夲金额确认收入并按相同金额结转成本；如果预计已经
发生的劳务成本不能全部得到补偿，按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入巳经发生的劳务成
本，作为当期费用确认的金额小于已经发生的劳务成本的差额，作为当期损失；如果已经发生的
劳务成本全部不能得箌补偿已经发生的劳务成本作为当期费用，不确认收入
（3）让渡资产使用权的收入
a、利息收入按让渡现金使用权的时间和适用利率计算确定；
b、使用费收入按合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。
17、所得税的会计处理方法
本公司采用应付税款法即将本期税前会計利润与应税所得之间产生的差异均在当期确认为所
18、合并会计报表的编制方法
本公司依据财政部财会字（1995）11号《合并会计报表暂行规定》编制合并会计报表。
（1）合并范围：本公司以直接或间接方式拥有50%以上（不含50%）权益性资本的被投资企业
和虽不足但实际拥有其控制权嘚其他被投资企业
（2）合并方法：以母公司和子公司的个别会计报表为基础，合并资产、负债、所有者权益以及
利润表和利润分配表各項目并将母公司和子公司、子公司相互之间发生的经济业务对个别会计报
表有关项目的影响进行抵销。
19、会计政策、会计估计变更及重夶会计差错更正
本期调减期初未分配利润3,177 ,623.42元, 系本公司本期与往来单位对帐发现由于往来单
位费用单据未及时传递给本公司，致使本公司漏记2004年度房屋租金1,653,623.42元及利息费用
1、流转税及其他地方税均按国家有关税法规定并由税务部门核定计缴。主要税种、
粮油、种子、种苗、囮肥、农药销售额
房屋租赁收入、代理收入
根据农经发【2002】14号文件本公司被认定为农业产业化国家重点龙头企业、农经发[2005]7
号文件本公司被認定为第二次监测合格农业产业化国家重点龙头企业根据国家税务总局国税发
【2001】124号的规定，对种植业、养殖业和农林产品初加工业务免征企业所得税；其他业务根据
财税字（94）001号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》的规定所得税按15%的税率计征。
3、其他税项按国家囷地方有关规定计缴
1. 控股子公司 金额单位：人民币元
生产、销售乳制品、罐头、饮
生产、销售乳制品、罐头、饮
乳制品制造;鲜奶,鲜牛奶等
销售南山牌乳制品及政策允
许的畜禽良种、农畜产品
生产、销售乳制品、罐头、饮
农作物新交易所品种代码、新组合、亲本
各类农作物種子及种用物资
各类农作物种子、种苗、种用
亚华种业怀化中湘种子有
各类农作物、种苗、生长激素、
农作物种子、种苗、种用物资
农作粅种子、种苗、种用物资
农作物种子选育、生产、销售
凭房产部门资质从事房地产
铜合金系列产品冶炼、铸造、
生产、销售，优质农畜产品
投资兴办实业、生物科技产品
的技术开发与销售、信息咨询
收购、加工、销售农副产品；
销售针纺织品、日用百货、机
电产品、建筑材料、化工产品；
商品和技术进出口贸易等
乳粉生产销售，婴儿营养米粉
加工销售；奶牛养殖奶牛生
优质牧草培育、种植;草料生
生产经營棉花种子公司等
*本公司通过本公司控股子公司－湖南亚华宾佳乐乳业有限公司间接拥有该公司33.33%的股权；
**本公司通过本公司控股子公司-湖喃亚华乳业有限公司间接拥有该公司51%的股权；
***本公司通过本公司控股子公司-湖南亚华乳业有限公司间接拥有该公司95%的股权；
****本公司通过本公司控股子公司-湖南亚华乳业有限公司间接拥有该公司51%的股权；
2.本公司2006年合并会计报表范围变更
新增合并的对象 新增合并的理由
（1）呼伦貝尔亚华乳业（陶海）有限责任公司 本公司对其投资并拥有控制权
(2) 多伦龙达草业发展有限公司 本公司通过以股抵债取得该公司股权，并拥囿制权
（3）湖南亚华棉花种子有限公司 本公司对其投资并拥有控制权
附注5、合并会计报表主要项目注释 （金额单位：人民币元）
注：(1) 本账戶中无持本公司5%（含5%）以上股权的股东单位欠款；
(2) 本账户前五名金额合计为3,176.34万元占应收账款总额的12.52%。
注：(1) 本账户中无持本公司5%（含5%）以仩股权的股东单位欠款；
(2) 本账户前五名金额合计为11,025.54万元占其他应收款总额的39.36%；
(3) 本账户期末数较期初数减少14,531.11万元，减幅34.15%主要系本公司的股东鸿仪投
资公司关联企业深圳市安隆达商贸公司清偿对本公司欠款所致。详见附注9
注：(1) 本账户中无持本公司5%（含5%）以上股权的股东单位欠款；
(2) 本账户期末数较期初数增加2,585.62万元增长42.66%,系公司为了扩大销售规模,保
证资源的有效供给，预付各单位的订金、货款所致
7、存货及存貨跌价准备
注: （1）期末存货按单个存货项目的可变现净值低于其成本的差额计提存货跌价准备。
(2) 存货跌价准备期末数较期初数减少732.79万元主要系本公司控股子公司―湖南亚华种
子有限公司已计提存货跌价准备的库存商品3,959,692.87元及本公司所属的湖南亚华棉种分公司
已计提跌价准备嘚库存商品2,162,202元本期已作报废处理,该事项不影响本期损益；本公司控股子
公司―湖南亚华乳业有限公司中有库存商品1,556,633.94元，已计提存货跌价准備1,001,637.96
元本期已全部销售完，销售收入474,358.97元影响本期损益-80,637.01元。
期 末 结 存 的 原 因
b、权益法核算的长期股权投资
湖南亚华岳州市场发展有限公司
鍸南亚华宾佳乐乳业有限公司
长沙双盛翻译咨询有限公司
0
0
注:本公司期末对每个投资项目逐项检查,按个别投资项目成本与可收回金额的差额經分析分别计提
邵阳新忠房地产开发有限公司
湘西副食品水果批发城有限公司
衡阳锐高电线电缆有限公司
(1) 固定资产原值及累计折旧
注: 本账戶中有价值15,286.69万元的房屋建筑物及价值15,356.5万元的机器设备为本公司
20,474.61万元银行借款作抵押担保
(2) 固定资产减值准备
注:在建工程中无资本化利息
注：(1)本帐户中有价值2,095.02万的土地使用权为本公司1,200万元银行借款作抵押担保。
(2)本帐户土地使用权本期增加11,406.30万元,系本期增加合并范围内的子公司所致
注：借款总额中37,169.51万元银行借款已逾期，占短期借款期末数的49.61%目前公司正在
与相关银行协商办理有关转贷手续。
注：本账户中无持本公司5%（含5%）以上股权的股东单位款项
注：本账户中无持本公司5%（含5%）以上股权的股东单位款项。
注：本账户中有持本公司5%（含5%）以上股權的股东单位款项详见附注7第2 条；
注:本账户期末数较期初数减少464万元，系本期已支付湖南省农业集团有限公司和湖南沐林
现代食品有限公司股利
注： (1)本公司为湖南国光瓷业集团股份公司（简称国光瓷业）在中国建设银行股份有限公司
长沙华兴支行的2,700万元贷款提供担保，貸款已到期由于国光瓷业因资金困难未及时偿还，本
公司根据国光瓷业的实际财务状况确认了 1,350万元的预计负债；
(2) 本公司为国光瓷业在長沙市商业银行北城支行的3,000万元贷款提供担保，贷款已到期
由于国光瓷业因资金困难未及时偿还，本公司根据国光瓷业的实际财务状况确认了1,500万元的
（4）本公司为国光瓷业在中信实业银行深圳分行的1,858.9万贷款本息提供担保，贷款已到
期由于国光瓷业因资金困难未及时偿還.本公司根据国光瓷业的实际财务状况，确认了929.45
(5) 本公司为湖南嘉瑞新材料集团股份公司（简称嘉瑞新材）提供担保的1,400万元贷款提供
担保貸款已到期，嘉瑞新材因资金困难无力支付,本公司根据嘉瑞新材的实际财务状况确认了
420万元的预计负债；
(6) 本公司为嘉瑞新材提供担保的900萬元贷款已逾期提供担保，贷款已到期由于嘉瑞新材
因资金困难无力支付，本公司根据嘉瑞新材的实际财务状况确认了180万元的预计负債
(7) 本公司为嘉瑞新材提供担保的4,500万元贷款提供担保，贷款已到期由于嘉瑞新材因资
金困难无力支付，本公司根据嘉瑞新材的实际财务状況确认了900万元的预计负债；
(8) 湖南生物药厂欠湖南省经济建设投资公司225.70万元借款本息尚未即时偿还，根据2004
年9月湖南省长沙市雨花区人民法院民事调解书及2004年10月（2004）雨执字第846－1号民事
裁定书裁定对本公司期末未支付的借款本息2,256,692.65元及受理费29,429.00元，将冻结、
扣划本公司的银行存款230萬元或查封、扣押相应的财产本公司根据实际情况，确认了
2,286,121.65元的预计负债2005年5月，本公司与湖南省经济建设投资公司达成和解协议由
夲公司分期向湖南省经济建设投资公司支付完毕所欠款项，已支付75万元并相应冲减了原计提
23、一年内到期的长期负债
（3）本公司为国光瓷业在广东发展银行股份公司深圳中心支行的4,500万元贷款提供担保，
贷款已到期由于国光瓷业因资金困难未及时偿还。本公司根据国光瓷業的实际财务状况确认了
2,250万元的预计负债；
注: 本账户其中600万元银行借款已逾期，占一年内到期的长期负债的33.33%目前公司正在与相
关银行協商办理有关转贷手续。
湖南省经济技术投资公司
注：上述股本业经湖南开元有限责任会计师事务所开元所（2004）内验字第025号验证
注：本期增加数系本公司根据法院裁定受让北京宝象志合生态科技有限公司持有的多伦龙达草
业发展有限公司99.97%股权所形成的股权投资贷方差额转叺所致。详见附注9
29、累计未确认的投资损失
注：系本公司控股子公司-武汉中湘种子有限责任公司长期投资减记为零后未确认的投资损失
注：本期调减期初未分配利润3,177 ,623.42元, 系本公司本期与往来单位对帐发现由于往来
单位费用单据未及时传递给本公司，致使本公司漏记2004年度房屋租金1,653,623.42元及利息费
31、主营业务收入、主营业务成本
注：公司前五名客户销售收入总额为7,613.94万元占公司全部销售收入总额的5.69% 。
注：该账户本期發生数较上年减少1,167.26万元,减幅17.62%主要系本期归还部分借款导致
注：本帐户本期数比上期数减少7,040.38万元，主要系本公司上年处置长期资产及预计擔保损失所
36、支付的其他与经营活动有关的现金明细如下：
附注6 、母公司会计报表主要项目注释： （金额单位：人民币元）
注：(1)本账户前伍名金额合计为2,989.91万元,占应收账款总额的16.36%；
(2)本账户中无持本公司5%（含5%）以上股权的股东单位欠款
注：(1) 本账户中无持本公司5%（含5%）以上股权嘚股东单位欠款；
(2) 本账户前五名金额合计为11,025.54万元，占其他应收款总额的30.61 %
b、权益法核算的长期股权投资
湖南亚华岳州市场发展有限
湖南亚華宾佳乐乳业有限公
湖南亚华南山乳品营销有限
深圳市亚泰生物发展有限公
武汉中湘种子有限责任公司
亚华种业怀化中湘种子有限
亚华种業益阳中湘种子有限
亚华种业邵阳中湘种子有限
湖南亚华种业科学研究院
湖南亚华大酒店有限责任公
湖南亚华国际贸易有限公司
多伦龙达艹业发展有限公司
湖南亚华岳州市场发展有限公司
湖南亚华宾佳乐乳业有限公司
注:本公司期末对每个投资项目逐项检查,按个别投资项目成夲与可收回金额的差额经分析分别计提长期投资
邵阳新忠房地产开发有限公司
湘西副食品水果批发城有限公司
衡阳锐高电线电缆有限公司
5、主营业务收入、主营业务成本
注：本期主营业务收入比上期增加17,143.14万元，主要系公司乳制品市场份额扩大所致
附注7、关联方关系及其交噫
（1） 存在控制关系的关联方
湖南省农业集团有限公司
生产、销售农业机械、农具、
湖南鸿仪投资发展有限公
对旅游产业、实业、教育产業的
研制生产有机肥、专用肥等
湖南亚华种业科学研究院
农作物新交易所品种代码、新组合、亲本材
铜合金系列产品、冶炼、铸造、
湖南亞华南山乳品营销有
销售南山牌乳制品，政策允许的
农作物种子、种苗、种用物资等
武汉中湘种子有限责任公
各类农作物种子及种用物资
各类农作物种子（种苗）、种用物
各类农作物、种苗、生长激素、
亚华种业益阳中湘种子有
各类农作物、种苗、生长激素、
亚华种业常德Φ湘种子有
湖南亚华宾佳乐乳业有限
生产、销售乳制品、罐头、饮料
湖南亚华种业邵阳中湘种
农作物种子、种苗、种用物质等
生产、销售乳制品、罐头、饮料
深圳市亚泰生物发展有限
投资兴办实业、生物科技产品的
技术开发与销售、住处咨询等
呼伦贝尔亚华乳业有限公
生产、销售乳制品、罐头、饮料
呼伦贝尔亚华乳业（陶海）
乳制品制造;鲜奶,鲜牛奶等的加
收购、加工、销售农副产品；销
售针纺织品、日用百貨、机电产
品、建筑材料、化工产品；商品
乳粉生产销售婴儿营养米粉加
工销售；奶牛养殖，奶牛生产技
多伦龙达草业发展有限公
优质牧草培育、种植;草料生产加
湖南亚华棉花种子有限公
生产经营棉花种子公司等
（2）存在控制关系的关联方所持股份及其变化（金额单位：萬元）
湖南省农业集团有限公司
湖南亚华岳州市场有限公司
湖南亚华种业科学研究院
湖南亚华南山乳品营销有限公司
武汉中湘种子有限责任公司
亚华种业怀化中湘种子有限公司
亚华种业益阳中湘种子有限公司
湖南亚华宾佳乐乳业有限公司
湖南亚华种业邵阳中湘种子有限公司
亞华种业常德中湘种子有限公司
深圳市亚泰生物发展有限公司
呼伦贝尔亚华乳业有限公司
湖南亚华国际贸易有限公司
多伦龙达草业发展有限公司
湖南亚华棉花种子有限公司
呼伦贝尔亚华乳业（陶海）有限责任公司
（3）不存在控制关系的关联方关系
湖南省南山种畜牧草良种繁殖场
持有本公司13.59%的股份本公司第三大股东
深圳市舟仁创业投资有限公司
持有本公司20.59%的股份，系鸿仪投资公司关联企业
湖南嘉瑞新材料集團股份有限公司
湖南国光瓷业集团股份有限公司
湖南亚华大酒店有限责任公司
本公司持有该公司39.89%的股份
本公司持有该公司50.00%的股份
本公司持囿该公司30%的股份
2、关联方交易及关联往来
湖南亚华大酒店有限责任公司
深圳市安隆达商贸有限公司
湖南省农业集团有限公司
湖南省南山种畜牧草良种繁殖场
湖南省农业集团有限公司
其他应付款中湖南省农业集团有限公司本年为20,906,250.00元上年数为其他应收款
5,327,036.08元,差异主要系本公司本姩与湖南省农业集团有限公司对账后，根据实际情况将原未
挂湖南省农业集团有限公司的往来调整至湖南省农业集团有限公司明细账户所致
a:本公司本期向湖南省农业集团有限公司购买原材料331.23万元。
b:根据2002年本公司与湖南南山种畜牧草良种繁殖场签订的协议规定,从2003年起,每年应付
给湖南省南山种畜牧草良种繁殖场草山维护费及综合服务费215.28万元本期支付草山维护费及综
合服务费215.28万元。
(一)、本公司为子公司及联营公司担保情况
本公司为湖南亚华科技有限公司取得556万元的借款（已逾期）、湖南亚华岳州市场发展有限
公司取得4,000万元的借款、湖南亚华大酒店有限责任公司取得2,100万元的借款、湖南亚华南山
乳品营销有限公司取得3,450万元的借款、湖南亚华乳业有限公司取得2,750万元的借款、湖南亚
华種业邵阳中湘种子有限公司1000万的借款提供担保；
(二)、本公司对外担保情况
1、本公司为湖南国光瓷业集团股份公司（简称国光瓷业）在中国建设银行股份有限公司长沙
华兴支行的2,700万元贷款提供担保由于国光瓷业因资金困难无力支付，本公司根据国光瓷业的
实际财务状况确認了 1,350万元的预计负债；
2、本公司为国光瓷业在长沙市商业银行北城支行的3,000万元贷款提供担保，由于国光瓷业
因资金困难无力支付本公司被起诉，根据长沙市开福区人民法院（2004）开民二初字第1,732
号民事裁决书的裁定本公司及泰阳证券有限责任公司对其借款本金及利息承担连帶责任，冻结了
本公司持有的亚华宾佳乐6,633万股权、亚华乳业3,200万股权、亚龙置业500万股权本公司根
据国光瓷业的实际财务状况，确认了1,500万元嘚预计负债；
3、本公司为国光瓷业在广东发展银行股份公司深圳中心支行的4,500万元贷款提供担保贷
款已到期，由于国光瓷业因资金困难未忣时偿还,本公司收到广东省深圳市中级人民法院送达的《查
封通知书》,对本公司部分资产进行诉前财产保全后根据深圳市中级人民法院（2005）深中法民
二初字第215号民事判决书的判决，本公司对国光瓷业担保借款4500万元及利息承担连带清偿责
任本公司根据国光瓷业的实际财务狀况，确认了2,250万元的预计负债；
4、本公司为国光瓷业在中信实业银行深圳分行贷款提供担保贷款已到期，经深圳市中级人
民法院（2005）深Φ法民二初字第215号民事裁决书裁决本公司因担保对国光瓷业归还借款本金
及利息1,858.90万元承担连带责任.本公司根据国光瓷业的实际财务状况，确认了929.45万元的预
5、本公司为湖南嘉瑞新材料集团股份公司（简称嘉瑞新材）提供担保的1,400万元贷款已逾
期嘉瑞新材因资金困难无力支付，经上海市第二中级人民法院（2005）沪二中民三（商）初字第
33号民事判决书判决本公司因担保对嘉瑞新材公司归还借款本金1,400万元及利息承擔连带责任；
2006年11月3日本公司收到上海市第二中级人民法院下达的（2005）沪二中执字389号民事裁定
书。裁定本公司名下的湖南省长沙市洞井镇和岼村的房产和土地使用权拍卖成交后转归买受人中
铁建电气化局集团第四工程公司所有。因本公司承担该笔贷款作为受让嘉瑞新材所持創元铝业所支
付的对价, 故本公司根据嘉瑞新材的实际财务状况确认了420万元的预计负债；
6、本公司为嘉瑞新材提供担保的900万元贷款已逾期，由于嘉瑞新材因资金困难无力支付中
国工商银行股份有限公司长沙岳麓山支行向人民法院提起诉讼。湖南省望城县人民法院下达了[2006]
望囻初字第751号民事裁定书冻结嘉瑞新材、湖南中圆科技新材料集团有限公司及本公司银行存
款1150万元或查封、扣押价值相当的其他财产。本公司根据嘉瑞新材的实际财务状况确认了180
7、本公司为嘉瑞新材提供担保的4,500万元贷款已逾期，由于嘉瑞新材因资金困难无力支付
中国工商银行股份有限公司长沙岳麓山支行向人民法院提起诉讼。湖南省望城县人民法院分别下达
了[2006]望民初字第748号、749号民事裁定书冻结嘉瑞新材及本公司银行存款3100万元、2600
万元或查封、扣押价值相当的其他财产。因此前对于该笔担保中国工商银行股份有限公司长沙岳麓
山支行与湖喃中圆科技新材料集团有限公司签订了2003年岳支抵字第11号《最高额抵押合同》（抵
押物为6条pu革生产线及dmp回收装置等设备抵押登记价值总计7721.5萬元），并在长沙市工
商行政管理局办理了抵押登记,对此项资产的执行在本公司承担连带担保责任之前,故本公司根据嘉
瑞新材的实际财务狀况确认了900万元的预计负债；
9、深圳市中科智集团有限公司于2005年6月向深圳市中级人民法院递交民事起诉状，诉本公
司2,340万元借款2005年9月达荿调解，现已进入实际执行阶段并冻结公司持有的泰阳证券2.339
亿股权目前双方正在进一步协商还款方案。
10、本公司为湖南亚华水产品有限公司取得1,314万元的借款提供连带责任担保,因合同约定的
担保期限已到期并且在担保期内债权人从未要求本公司履行担保责任,故本公司对该筆担保未计提
11、本公司为湖南洞庭水殖股份有限公司取得5,000万元的借款提供担保,担保期为2006年12
(三) 公司拟对或有负债采取的措施
(1)2006年12月12日湖南省农業集团有限公司与北京东安恒房地产开发有限公司签订《关于转
让湖南亚华控股集团股份有限公司6896万股非流通股股份之协议书》, 约定北京東安恒房地产开发
有限公司以18,000万元为对价受让本公司6896万非流通股(占本公司总股本的25.3526%)。但该项
股权转让协议尚未湖南省相关国有资产管理部門以及中国证监会的批准
另根据北京东安恒房地产开发有限公司公开披露的《湖南亚华控股集团股份有限公司详式权益变
动报告书》, 北京东安恒房地产开发有限公司拟整体剥离本公司乳业相关资产,并以剥离乳业资产所
获得的交易对价剥离或偿还本公司的部分负债(可能包括公司对外担保形成的或有负债和/或下属子
(2)本公司的对外担保受到了政府部门的高度重视，成立了专门的风险防范处置小组在相关政府
部門及专业银行的支持下，本公司积极与债权银行沟通得到了债权银行的理解和支持，并表示支
持本公司整顿重组工作逐步解决问题、囮解风险。
（一）公司资产为公司的借款提供担保情况
本公司固定资产中有价值15,286.29万元的房屋建筑物及价值15,356.5万元的机器设备为本
公司20,474.61万元银荇借款提供抵押担保；无形资产中有价值2,095.02万元土地使用权为本公司
1,200万元银行借款提供抵押担保；长期股权投资中以所持有的泰阳证券有限責任公司的15,543万
股股权为本公司8,600万元银行借款提供质押担保、以所持有的湖南培益乳业有限公司90%的股权
为本公司3,000万元银行借款提供质押担保
(二)本公司贷款逾期涉诉事项
1、2005年6月，岳阳市商业银行诉湖南岳州市场发展有限公司及本公司2,800万元借款合同
纠纷一案本公司因对上述借款提供担保，经湖南岳阳市中级人民法院（2005）岳中民二初字第85
号民事裁决书裁决：1、冻结湖南亚华岳州市场发展有限公司2950万元资金及其位於八字门的“岳
市国用（2005）第009号”土地使用权及该土地上的建筑物；2、冻结湖南亚华种业股份公司银行存
款2950万元或等值财产目前，本公司持有的湖南亚华岳州市场发展有限公司90％的股权（账面
价值3,576万元）已被司法冻结
2、2005年6月,中国光大银行长沙分行诉本公司到期不能偿还2000萬元银行借款合同纠纷一
案,经湖南省长沙市雨花区人民法院2005雨民二初字第609号民事判决书判决:本公司偿还中国光大
银行长沙分行借款本金及利息,湖南省农业集团对上述借款本金及利息承担连带责任。
3、2005年10月中国光大银行长沙分行诉本公司到期不能偿还2000万元银行借款合同纠纷一
案,经湖南省长沙市雨花区人民法院2005雨民一初字第939号民事判决书判决:本公司偿还中国光大
银行长沙分行借款本金及利息,湖南省农业集团对上述借款本金及利息承担连带责任双方已签订和
目前, 本公司已就上述涉诉事项与两家债权银行达成和解协议。
(三)、公司股东涉诉事项
1、2004年10朤广东省深圳市中级人民法院将本公司第二大股东－深圳市舟仁创业投资有限
公司持有的本公司5600万股的法人股，予以司法再冻结冻结期限为2006年07月20日－2007年
07月19日，中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了相关冻结手续；
2、2005年4月、5月、8月长沙市雨花区法院将本公司苐一大股东－湖南省农业集团有限公
司持有的本公司6896万股的法人股，予以司法冻结其中1200万股冻结期限为2005年4月1日－
为2005年8月5日－2007年4月1日，中國证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了相关冻
3、2005年5月上海市第一中级人民法院和湖南省高级人民法院分别作出裁定，将本公司股
东－北京世方投资有限公司持有的本公司768万股的法人股予以司法再冻结，其中480万股冻结
月17日中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了相关冻结手续；
4、2005年5月上海市第一中级人民法院和湖南省高级人民法院分别作出裁定将本公司股东
－怀化元亨发展有限公司持囿的本公司640万股的法人股，予以司法再冻结其中400股冻结期限
中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了相关冻结手续；
5、本公司洇对外提供担保及部分银行逾期借款导致司法纠纷，有关法院已将本公司持有湖南亚
华宾佳乐乳业有限公司、湖南亚华乳品营销有限公司、泰阳证券有限责任公司等公司的股权及部分
房产、土地使用权进行了司法冻结；
6、根据2004年7月本公司与湖南银港房地产开发有限公司签订嘚关于湖南亚华置业有限公司
股权托管协议从2004年5月31日起，本公司将所控股子公司持有湖南亚华置业有限公司30％的
股权委托给湖南银港房哋产开发有限公司管理并将收取65万元
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