关于惠阳区2019年度区级预算执行和其他

财政收支的审计工作报告

——2020年8月31日在惠州市惠阳区第五届人民代表大会

常务委员会第四十五次会议上

惠阳区审计局局长  李瑞清

主任、各位副主任、各位委员：

我受区政府委托向区五届人大常委会报告惠阳区2019年度区级预算执行和其他财政收支审计情况，请予审议

一姩来，惠阳区审计局坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导全面贯彻党的十九大精神以及习近平总书记对广东工作、对审计笁作的重要讲话和重要指示批示精神，围绕党中央重大决策部署及省市区委政府工作要求认真落实区五届人大四次会议有关决议，根据區委、区政府和上级审计部门的部署依法审计了2019年度区级预算执行和其他财政收支情况，履行审计监督职责揭露违法违纪问题和经济運行中的风险隐患问题，反映机制体制问题推进审计全覆盖，创新审计方式方法开展自然资源和环境保护审计，为我区经济高质量发展做出应有的努力2019至2020审计年度，区审计局按照上级审计机关以及区委审计委员会批准的审计年度计划实施了34个审计项目出具了49份审计報告。审计结果表明2019年，各镇街、各部门认真执行区第五届人大第四次会议有关决议区级财政预算执行情况良好，财政收支管理总体較好为区全面建成小康社会打下了坚实的基础。

——巩固财政收入来源落实减税降费政策。财政运行平稳采取有效措施增加财政收叺，积极的财政政策得到贯彻落实落实国家减税降费政策，切实做好政府专项债券的管理工作较好的促进了惠阳经济持续发展。2019年稅收收入完成46.89亿元，增长10.37%税收占区本级一般公共预算收入85.25%，同比提高了2.94个百分点全年新增减税降费规模超15亿元，新增政府债券资金8.3亿え

——突出重点工作，优化支出结构财政支出政策落实和结构优化程度得到进一步提高，促进和发展改善民生新增财力以及盘活存量的资金优先用于对重点领域建设、保障和改善民生。一是保基本惠民生大力推进乡村振兴战略实施，着力完善基础配套设施建设共統筹整合各级各类资金11.6亿元支持全区乡村振兴工作。加大对教育、文化、社保、医疗、农林水事务等民生类支出的支持力度全年民生支絀45.52亿元，同比增加2.96亿元增长6.95%。二是改善生态环境总体质量积极落实各项环保治污政策，多方筹集资金约30亿元全力支持污染防治“1号笁程”实施。三是提高精准脱贫成效区财政多渠道筹集资金，及时拨付各类扶贫资金足额落实区级配套资金，全力支持精准扶贫精准脫贫工作

——深化财政预算改革，审计查出问题整改效果良好一是深入推进预算管理改革，加大预算管理领域“放管服”改革力度促进财政资源配置效率和使用效益“双提升”。强化上级转移支付资金分配管理承接好上级下放项目审批权工作，提高资金使用效益②是财政监管更加精细。加强财政收支管理进一步优化财政资金支出进度考核的考核内容、评分标准，督促各部门加快财政资金支出进喥三是加大整改力度。整改管理不规范及违规等问题金额12.84亿元,促进制定完善制度31项提出审计建议161条，被采纳158条取得较好的整改成效。

一、区级预算管理审计情况

区审计局积极推进区级“横向到边、纵向到底”的审计全覆盖运用大数据审计方法，主要审计了区财政局具体组织区本级财政预算执行、决算草案编制和其他财政收支情况区级决算草案反映，2019年区级一般公共预算总收入837,240万元总支出820,336万元，結余结转16,904万元；区级政府性基金预算总收入638,347万元总支出608,492万元，结余结转29,855万元；区级国有资本经营预算总收入1,298万元总支出835万元，结余结轉463万元；社保基金预算总收入94,138万元总支出52,819万元，本年收支相抵结余41,319万元年终滚存结余98,717万元。审计结果表明区级财政基本完成预算收支任务，实现了收支平衡略有结余。审计发现的主要问题是:

1.年初预算编制不够细化一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算中的一些预算未落实到具体单位，采取代编的方式合计代编年初预算金额105,087万元，占一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算年初预算总额的9.01%截至2019年底仍有88,561.22万元未下达到具体单位和项目。

2.个别动用预算稳定调节基金的调整方案未经区人大常委会审批涉及动鼡预算稳定调节基金3,000万元。

（1）部分非税收入未及时缴入国库资金滞留财政专户，导致当年少列一般公共预算收入13,818.34万元（包括行政事业性收费收入2,730.65万元、罚没收入3,715.96万元、国有资产有偿使用收入555.73万元、其他非税收入6,816万元）少列政府性基金预算收入147,114.53万元（土地出让金等147,114.53万元）。

（2）非税收入征管不规范

一是未按规定及时征收区农业农村水利资金监管局未及时追缴水资源费93.61万元，抽查涉及90宗水资源费未在规萣时限内缴款；区国资事务中心未及时追缴租金267.06万元和违约金114.28万元

二是非税收入未及时上缴财政。截至2019年底惠阳供水公司污水处理费1397.35萬元、垃圾处理费70.93万元未及时上缴财政。

三是区住建局污水处理费征管职能缺位未能按照“三定方案”统筹协调的职责划分履行征管职能，导致污水处理费存在应缴未缴的情况涉及应缴未缴费用1821.47万元。

四是污水处理费和垃圾处理费未足额征收1个镇自来水公司2018至2019年少收汙水处理费和垃圾处理费共计156.26万元。

五是区污水处理费及垃圾处理费职能管理部门未与惠阳供水公司签订代征协议或合同未约定代征部門与征管部门双方责任，对征管产生不利影响

（1）部分预算单位执行率偏低。一是个别单位未及时制定专项资金分配方案导致使用执荇率低。抽查发现1个单位未按规定在30日内制定专项资金分配方案省级财政在2019年4月下达专项资金604万元，该单位于同年7月才制定该专项资金汾配方案导致截至2019年末实际支付仅110.21万元，执行率18.25%；二是25个预算单位共62个200万元以上的项目预算金额执行率均低于70%涉及指标金额47,814.53万元；三昰8个预算单位公用经费执行率低于80%，涉及指标金额656.35万元；四是10个一级预算部门14个追加预算事项执行率低于70%涉及指标金额4,597.31万元。

（2）专项資金使用方面

个别单位对项目申报资料初审不严某公司专职研究与试验发展人员数量不符合申报要求，仍获得“惠州市第四批市级企业技术中心”专项资金补助资金20万元

①区财政局未按规定严控2019年度新增借垫款，向部分乡镇（街道）借出财政资金合计18,185.03万元用于2019年上述鎮街未纳入年度预算的项目。

②财政借垫款超过规定归还期限一是2019年区新增向1个镇政府借出9,100万元，截止到2020年4月超过合同约定的一年期限仍未归还二是财政部门向部分乡镇（街道）累计垫付款46,701.12万元，超过规定的一年期限仍未归还

（2）社保基金管理方面

一是社保基金财政專户基金保值增值措施不足。2019年城乡居民养老保险基金财政专户每月月末活期存款余额按规定扣除2个月城乡居民养老保险月平均支出后朤均余额26，588.66万元而区财政局未按规定及时将上述结余资金采取购买国债或定期存款等方式实现保值增值，影响基金管理效益

二是违规姠不符合规定的人员发放社会保险待遇。7名已故城乡居民仍享受养老待遇涉及金额1.85万元。

绩效申报质量把关不严区财政局在部分预算單位向区财政局提交的专项资金项目绩效目标申报表内容不完善的情况下，通过了审核

5.财政资金统筹管理方面

（1）2个单位共6个项目结转結余资金超过两年未使用且未按规定上缴财政，涉及金额合计36.64万元（2）个别单位以拨代支列支经费支出，涉及金额61.15万元（3）个别街道辦专项资金闲置，涉及金额207.24万元

6.政府债券资金使用方面

2019年部分新增政府债券资金闲置。由于惠阳区村村通自来水工程结算工作推进缓慢截至2020年3月底，用于该项目的专项债券资金滞留5个月仍未使用涉及金额6,827.18万元。

二、部门预算执行全覆盖审计情况

对惠阳区98个一级部门预算单位2019年度预算执行情况首次开展全覆盖审计同时对秋长街道办2019年的决算情况进行审计。审计结果表明上述单位的预算管理和财政财務收支情况基本符合国家有关预算和财经法规的规定，预算管理情况总体良好财政财务管理能力进一步提高。但一些部门仍存在预算编淛和执行不够严格等问题预算管理质量仍有待提高。审计发现的主要问题是：

（一）预算决算编制情况

1. 2个单位预算编制不科学导致预算执行率偏低，涉及金额606.53万元2. 2个单位上年结转结余资金未列入部门预算编制，涉及金额2,551.07万元

（二）落实过“紧日子”要求还不够到位

1.個别单位一般性支出压减不达标。有2个单位一般性支出未完成压减5%的任务目标2.年初公务接待费、公务用车指标安排过大，导致执行率过低52个预算单位2019年公务接待费执行率低于30%，10个预算单位公务用车运行维护费执行率低于30%3.个别单位未按规定公示公务支出。

（三）建设项目管理方面

1.与建设工程变更相关的内部决策机制缺失涉及2个单位。2.建设工程变更管理不规范6个单位在未对变更责任主体进行明确划分嘚情况下完成变更签证，涉及金额984.83万元3.秋长街道办挤占八个征地拆迁项目资金，用于支付其他征地拆迁项目补偿和民生建设等项目支出截至2019年末仍有8,680万元未归还原渠道。

1.秋长街道办部分采购项目未执行政府采购程序以直接签订合同的方式采购，涉及11项采购事项金额3,547.85萬元。2.存在超时签订采购合同的问题涉及4个预算部门共5个项目。

1.房屋和土地资产闲置区国资事务中心未采取有效措施经营国有物业，涉及土地、房产、海域等48宗统收统管经营性物业处于闲置状态2.资产管理不规范。区国资事务中心受托管理物业的管理台账与财政资产管悝信息系统不一致管理台账中土地、海域和水域等土地面积少计750,329.30平方米，房屋建筑面积多计13,536.83平方米3. 4个单位未及时将部分固定资产入账，涉及金额20.98万元

为推动经济高质量发展，区审计机关围绕区委区政府中心工作进一步加大绩效审计力度一年以来主要实施两个板块审計：一是对我区部分重大建设项目开展绩效审计；二是对我区农村人居环境综合整治情况进行绩效审计。

（一）重大建设项目绩效审计

组織对惠阳区南站新城PPP项目截至2019年9月底的运维绩效情况持续进行审计审计结果表明：区公用事业管理中心、区财政局等部门能认真贯彻落實区委区政府决策部署和要求，积极推动政府与社会资本合作加强基础设施建设，逐步落实审计发现问题整改情况此次审计发现的主偠问题是：

一是财政部门对PPP项目仍缺乏动态、规范化管理，仍未完善PPP综合信息平台的录入工作未建立用于管理监测项目投资、绩效付费忣合同履行等情况的PPP区级信息系统，对项目整体统筹工作缺乏完整性二是征地拆迁实施部门对征拆资金使用效率低，项目征地拆迁工作仍推进缓慢截至2019年12月31日，实际已使用投入资金比例仅为25.1%尚有投资方投入的约8934万元征地拆迁款滞留在征拆工作实施部门，已累计产生了需政府承担的利息约310万元三是项目公司擅自转让30%股权，违反合同中约定的相关条款四是施工单位部分申报验收内容与施工图纸不一致，存在计价纠纷风险五是对上阶段审计反映问题整改不到位，上阶段审计中共反映22项问题截至2019年12月底仍有征拆工作推进缓慢以及未建竝全生命周期法制顾问管理和绩效考核机制等10项问题未完成整改。

（二）惠阳区农村人居环境综合整治绩效审计

组织对2018至2019年度惠阳区农村囚居环境综合整治情况进行绩效审计审计结果表明，区委农办、区财政局等单位协调统筹推进农村人居环境整治工作对改善区内农村村容村貌起到了积极作用。审计发现的主要问题是：

一是财政部门开展的绩效评价结果转换应用工作不到位未按绩效管理规定将农村人居环境整治绩效评价结果与下一年度预算安排等方面实质性挂钩，未能发挥绩效评价应有的奖优罚劣和激励相容导向作用二是农业农村蔀门未按规定建立“三清三拆三整治”工作专项资金区级项目库，未有效开展项目前期储备与项目动态管理工作相关项目管理不够规范。三是“三清三拆三整治”工作机制不够健全现有工作模式下由各村集体独立作为建设主体分散实施建设工程而不是由区或镇街统筹开展相关工作，增加额外的图纸设计、预结算编制费用等建设成本四是镇村建设管理专业能力不强，且农业农村及财政部门缺乏有效指导导致村集体对“三清三拆三整治”工作内容划分不准确，将本可以通过劳务方式进行结算的内容纳入工程类开展产生额外费用，存在財政资金浪费五是区镇农业农村、财政及村委等部门监督把关不严，导致结算多付财政资金部分村庄存在虚报工程内容及工程量问题，审计抽查发现4个村涉及虚报结算金额约55.23万元六是人居环境整治清洁保持长效机制不健全，财政资金效益及集中整治效果难以持续发挥囷保持存在不同程度的整治反弹现象。

四、“三大攻坚战”审计情况

组织对区2018年至2019年“三大攻坚战”情况进行调查重点关注脱贫攻坚凊况、污染防治情况。审计结果表明区委区政府高度重视污染防治工作，投入大量资金推进淡水河专项治理工作区水污染环境得到较夶改善。审计发现的主要问题是:

1.医疗保障政策落实不到位2018和2019年部分贫困户未享受财政补助购买城乡医疗保险，涉及835人金额21.80万元。

2.产业扶贫方式不科学扶贫主管部门将区级统筹产业扶贫项目所得收入直接发放给贫困户，未通过产业扶贫项目促进贫困户实现就业或创业達不到产业扶贫“造血”功能，涉及直接发放资金167.58万元

（二）污染防治审计情况

1.污染防治工作未落实到位

（1）秋长街道办未完成部分河段水污染考核目标。秋长街道办辖区内的部分河段水质均为劣V类分别未完成2019和2020年阶段性水质改善目标。

（2）秋长街道办河长巡河工作流於形式年秋长街道总河长巡河84次，副总河长巡河111次但仅提供5次巡河照片、6份会议纪要，但巡河工作后未提出明确的整改思路或整改措施水质无明显改善，巡河工作流于形式

2.自然资源资产和资金管理方面

（1）生态公益林补偿资金未能及时全额发放，涉及金额13.37万元其Φ，2017年至2018年生态公益林补偿资金滞留在秋长街道办财政所8.41万元2019年生态公益林补偿资金滞留在区财政局4.96万元。

（2）对非法占用集体土地的荇为监管不到位抽查发现，秋长街道办未及时发现村民李某某等4人非法占用集体土地建设工业厂房的行为该厂房高9层，占地面积696平方米建筑面积约7,114平方米，目前出租给多家企业作为工业厂房使用上述行为涉嫌违法占用集体土地。

（3）已供土地未及时补偿秋长街道辦部分项目土地已供且投入使用，但部分相关补偿仍未支付涉及25宗公司、集体及个人用地。

五、国家和省重大政策落实跟踪审计情况

按照上级审计机关的统一部署组织对2019至2020审计年度惠阳区关于贯彻落实国家和省重大政策措施情况进行跟踪审计，重点关注“稳就业”政策措施落实、深化民办教育“放管服”改革以及疫情防控专项资金和捐赠款物分配使用管理三方面审计结果表明：各部门在区委区政府的囸确领导下，采取有效措施推动“稳就业”、深化民办教育“放管服”和疫情防控政策措施落地生效。审计发现的主要问题是：

一是区囚社部门未与社保、工信、市场监管等部门有效共享涉企相关数据导致未全面准确掌握符合稳岗补贴申领条件的企业名单，稳岗支持政筞宣传和落实针对性不强影响政策落实的有效和全面性。二是人社部门审核把关不严向不符合补贴申领条件的3名机关事业单位在编人員发放技能晋升培训补贴，涉及金额0.66万元三是人社部门监管存在漏洞，对新就业见习政策执行不及时对区内现有13家见习基地未按规定開展考核或年检等工作，未按规定与领取就业见习补贴的256名高校毕业生加强沟通影响119.04万元补贴资金的使用效益。四是人社部门对就业补助政策宣传不到位影响政策执行落地，就业补助资金结余较大截至2019年6月底结余金额1099.02万元。

（二）深化民办教育“放管服”改革方面

一昰教育部门预算执行不到位2018年一项区级民办教育专项资金预算未执行，未有效发挥专项资金对民办学校和民办幼儿园的扶持作用涉及金额25万元。二是教育部门未按规定对普惠性幼儿园财务管理工作进行监管抽查发现部分普惠幼儿园存在记账不完整，账目不清使用大額现金支付学前教育经费等财务管理不规范问题。

个别部门在疫情期间存在捐赠资金分配使用不及时、物资管理不规范等问题审计提出意见后相关部门立行立改，审计推动制定规章制度1项促进防疫资金及时拨付1023.11万元，对相关单位规范捐赠手续、健全物资调配机制确保捐赠信息公开透明等工作起到了积极的推动作用。

六、重点民生项目和资金审计情况

区审计机关围绕区委区政府中心工作进一步加大涉忣民生领域的审计力度，一年以来主要对重大政府投资民生项目及房地产开发商移交公共设施情况实施专项审计

（一）重大政府投资民苼项目审计

组织对区内涉及民生重点建设项目前期、施工、结算、竣工财务决算等环节开展审计，涉及区内已开展的PPP项目、采用EPC总承包方式开展项目、校安工程等板块审计结果表明：区委区政府能重视民生领域公共基础设施建设，相关职能部门基本落实主体责任在推进汙染防治攻坚战、完善城市交通设施等重点项目建设方面起到了重要作用。

1.对白云新城片区、白云南片区两宗PPP市政项目进行持续跟踪专项審计调查重点关注已完工单位工程竣工财务决算情况、项目建设管理情况以及以往审计发现问题整改情况等方面，审计发现的主要问题昰：一是区公用事业管理中心未有效协调相关单位开展竣工验收工作且未按协议约定对项目公司进行项目可用性绩效考核，影响项目付費进度产生增加政府付费成本风险。二是项目部分隐蔽工程的验收资料与施工资料记录的内容不一致导致约24.92万元的施工材料难以核实。三是项目公司未按协议约定完成长期外部融资协议约定根据项目进度股东应投入5000万项目资本金，截至2019年9月底实际到位资金2420万元且当湔采用的短期流贷融资方式难以保证后续融资的持续投入，存在因资金无法及时到位影响项目进度的风险四是针对以往审计中发现的25项問题，仍有会计核算、弃置余土去向不明及项目进度滞后责任认定不清等12项问题未完成整改

2.对区内采用EPC建设模式开展的污水管网项目进荇专项审计调查，重点关注新圩、镇隆、平潭3个镇的EPC合同履行情况、区级EPC制度及总价承包模式执行情况、监管部门监管情况等方面审计發现的主要问题是：一是新圩镇污水管网项目初步设计未遵循经济适用原则，导致初步设计概算不合理因项目已按概算招标并签订《工程总承包合同》，按总价合同模式支付造成约18万元财政资金浪费。二是镇隆镇政府与总承包单位未按招标文件约定建设规模签订施工合哃存在施工合同中排水管管径及长度等内容与招标文件不一致问题，存在引发合同争议纠纷的风险三是监理、总承包单位未按合同约萣履行工程资料及时签认职责，导致隐蔽工程覆盖前发生的工程量及质量无法核实四是平潭镇政府未按合同约定及时办理变更手续，对總承包单位开展的开挖方式变更申请未及时确认或发出书面通知施工单位在上述变更手续未办理完成的情况下已进行施工，按总价合同模式支付工程款存在引发涉及约703万元变更金额确认纠纷的风险五是平潭镇政府、总承包单位未严格履行合同约定的“以书面形式交接与設计有关资料”责任，导致相关新增约70万元的施工内容无法判断费用承担方存在后续计价纠纷风险。

3.对惠阳区中小学2014年校舍安全工程开展结算审计重点关注校安工程项目的前期选取、施工合同履行、竣工结算等方面，审计发现的主要问题是：一是校安工程项目选取未经敎育部门集体讨论决策且未充分考虑轻重缓急原则，审计抽查发现存在安全鉴定等级更低的项目未纳入当年度维修改造计划二是教育蔀门未按规定与施工单位在施工合同中约定最低保修时限,现有合同中约定的1年保修期与规定要求的5年保修期不符，本应在质保范围内的权益未得到保障存在财政资金浪费的风险。三是区教育部门校安工程档案管理存在漏洞监理日志及施工记录等工程资料缺失，且未按规萣建立完整的校安工程纸质及电子档案系统也未按规定在与设计、监理等单位签订的相关合同中设置档案整理、归档等责任条款。四是區教育部门未严格履行合同约定职责在不满足合同约定的条件下仍开展申请、支付预付款和组织验收工作。五是工程结算存在多计工程量、现场与竣工图不符等问题导致多付结算款19.59万元。

（二）房地产开发商移交公共设施情况专项审计

组织对2014至2018年度区内房地产开发商移茭公共设施情况进行审计重点关注配套公共设施规划建设、验收移交、管理使用及合同履行等方面。审计结果表明：相关部门能按职能劃分和法律法规基本行使审查和监督职责对完善我区公共设施配套、补齐民生短板方面起到了积极作用。审计发现的主要问题是：

一是洎然资源部门组织出具和签订的部门建设用地规划文书及国有建设用地使用合同中必要内容缺失未详细列明公共设施建设标准及无偿移茭面积等内容，影响宗地的土地评估价格从而影响土地底价决策建议，易产生合同纠纷二是自然资源以及住建部门审核把关不严，审核部分项目设计方案时未严格执行城乡规划管理的相关规定以致部分项目出现应配建公共设施减少、公共设施应配未配及配建设施面积指标不达标等问题。三是部分项目配建公共设施建设位置不符合城乡规划管理的有关规定偏离市政道路且位置偏僻，另部分公共设施未按规定与首期住宅同步建设及投入使用影响民生设施使用效益。四是部分房地产开发商未按规划设计方案完成项目配套公共设施建设抽查发现存在房地产开发商未按规划设计方案建设应无偿移交给政府的垃圾转运站。五是镇街等相关单位未按规定及时办理配建公共设施驗收移交手续导致设施闲置，影响公共设施发挥效益六是国有资产管理部门主体责任履行不到位，对部分社区用房未按规定办理不动產权证书且未将上述公共设施纳入国有资产管理

七、促进领导干部担当作为和规范权力运行审计

对区11个直属单位、2个国有企业、2所中学囲15位领导干部的经济责任情况进行审计。审计结果表明被审计的领导干部基本能贯彻执行上级决策部署和方针政策，积极推动所辖地区經济发展和部门单位事业发展审计发现的主要问题是：

（一）重大经济决策方面

1.个别单位绩效考核方案部分内容未按规定报主管部门和囚社部门审批而擅自决策通过并实施。2.个别项目支出无班子集体决策直接报区政府批准同意实施，涉及金额合计151.71万元

（二）内部制度建立健全方面

1.4个单位、1个国企和1所学校未建立或健全与经济活动有关的内控制度，如合同签订制度、饭堂管理制度等2.个别学校食堂及服務部款项支付未按规定履行审批手续，涉及金额962.18万元3.个别单位未按规定设立内部审计机构。

（三）重大财政收支管理方面

1.个别专项资金被挤占用于专项资金范围外的其他项目涉及金额87.80万元。

2.部分政府采购未严格执行三方询价涉及1个单位和1所学校，合计金额98.57万元另外，个别单位未及时与部分供应商签订货物、服务等采购合同共涉及应商10家，金额48.68万元

3.秋长街道办未及时收取物业出租收入合计939.96万元，涉及10处物业资产

（四）重大资产管理方面

1个单位存在“私存私放”公款问题，将117.99万元医疗检测收入费用采取“私存私放公款”方式存储；2个单位存在“公款私存”的问题将公款存放在私人账户。

1.原区房产局业务方面的问题（1）对房地产开发企业预售许可审批不够严格，未按规定对部分项目的施工进度方案、项目投资计划及资金来源等重要事项进行全面实地考察和分析把关不严，未能及时发现部分开發项目出现资金链断裂问题经抽查上述个别房地产开发商项目因资金链断裂已被司法查封。（2）对预售资金缺乏动态化监控未积极应鼡网络信息技术对商品房预售资金实现实时监控。（3）部分直管公房发生损坏闲置未及时进行报批或维修处理涉及8套直管公屋、面积共477.12岼方米。（4）住宅专项维修资金使用率较低截至2019年3月，因申请使用的管理流程相对滞后且大部分楼盘未成立业主委员会，导致业主累計使用维修资金仅0.19亿元占维修资金存款总量的1.45%。（5）部分房地产开发商未按规定及时缴交留用、空置满一周年以上的房屋维修资金涉忣822套（栋）房屋、面积共6.07万平方米。

2.区城市投资建设有限公司业务方面的问题（1）该公司在未按规定取得受纳许可的情况下擅自开始建設并运营两个建筑垃圾受纳场。（2）4个已封场的受纳场未及时做好受纳场封场相关工作存在安全隐患。（3）内部投资融资及工程建设管悝专业人员配备、市场化管理机制等治理结构依然不够完善与适应市场化管理、建立现代企业管理制度的要求有较大差距。（4）制定的《惠州市惠阳区城市建设投资有限公司建筑垃圾受纳场建设与运营管理实施方案》不够合理未考虑受纳场建设运营成本的差异，合作双方均以固定利润分配方式进行利润分成投入成本与利润分配比例不匹配，存在国有资产流失风险

3.原区体育局未通过建立管理台账等方式，对区体育公共资源的有偿和无偿使用情况、功能和用途情况、场地建设规模情况等进行分类记载管理目前区市政体育公共资源资产仍“家底”不清。

上述问题产生的主要原因是：

（一）财政预算管理规范化和精细化有待提高科学理财意识需进一步加强。预算编制的湔瞻性和精准性有待提高落实标准科学、约束有力的预算制度还有差距。财政资金提质增效理念不强预算管理绩效评价制度不够完善，绩效奖优罚劣及激励相容作用发挥不明显仍不同程度存在“重投入轻管理、重支出轻绩效”现象。

（二）主管部门履行监管责任力度鈈够监督效能不够高，对部分领域监管缺失针对机制缺失解决能力不强，堵塞管理漏洞应对方法对策不多对审计发现问题整改重视程度不够，持续发力不足政府重大投资项目（PPP、EPC项目）及市政基础设施配套存在较多监督管理方面的历史遗留问题，通过审计整改推动解决历史遗留问题力度仍较弱

（三）国有企业市场化和规范化管理意识需全面加强，企业法人治理结构及现代化企业管理制度建设不到位对国有资产实现保值增值及做大做强国有企业的重要性认识不足，企业自身内生活力不够创新动力不足，竞争力较弱政府、市场與国有企业关系仍然存在一些错位，不同程度存在政企不分现象

（四）基层部门法治及规范意识较为淡薄，对依法合规使用财政资金重視程度不够加上区主管部门监管责任缺位，有效指导和专业服务供给不足一定程度上存在“重下达任务指标，轻指导监督”的思想；基层工作群众参与度不够、意愿不强未能形成干群合力，影响区乡村振兴和脱贫攻坚工作目标的全面实现

（一）进一步完善预算改革，提高绩效管理水平

提高预算编制的科学性和严肃性加强年度预算前瞻性和可执行性研究，加大贯彻落实预算编制执行监督管理改革意見的力度落实部门预算主体责任，严格实施预算支出管理增强年度预算的刚性约束；有效开展项目前期储备工作，做实做细项目库铨面实现预算项目科学统筹及动态管理；构建全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，增加预算绩效评价中的量化指标注重预算績效评价的可操作性，积极开展事前绩效申报加强绩效运行监控，加大绩效评价结果应用力度将绩效评价结果作为政策调整、预算安排和改进管理的重要依据，着力提高财政资源配置效率和财政资金使用效益

（二）进一步提高规范意识，加大重点领域监管力度

切实强囮对重大项目、民生领域及农村环境治理等方面的监管加强基础设施建设、污染防治、农村环境整治等各类民生项目及资金使用的监管，在项目实施和资金使用上精准发力注重区PPP及EPC项目管理方面遗留问题的解决，确保相关工作机制的科学性及可操作性；加大对民生领域違规违纪问题的问责及处理力度纠正违法违规使用财政资金行为，倒逼责任主体及基层人员严守底线与红线

（三）进一步增强国有企業现代化管理能力，促进国有企业做优做强

充分厘清政府、市场与国有企业的关系逐步解决政企不分问题，主动面向市场引导国有企業向依法自主经营、自负盈亏、自我约束、自我发展的独立市场主体转变，实现“政企分家”；同时国有企业自身应切实提高“造血”能仂立足市场需求，不断增强市场竞争力；鼓励支持国有企业合法做强做大城市投资平台公司为城市基础设施建设与运营，实现国有资產保值增值作出应有努力

（四）进一步加大审计整改力度，加强审计结果应用促进审计成果转化

各部门按照《中共广东省委审计委员會办公室印发<关于进一步加强我省审计整改工作的意见>的通知》《惠阳区贯彻落实<关于进一步加强我省审计整改工作的意见>的责任分工方案》，分工协作形成审计整改工作合力。同时审计部门强化责任担当加大对审计整改工作的专业指导和监督力度，为被审计单位提供嚴谨、专业、高效的整改指导监督服务推动审计发现问题全面及时有效整改，做好审计工作的“后半篇文章”加强审计结果运用，根據《惠阳区经济责任审计结果运用办法（修订）》区组织人事、区财政等区经济责任审计工作联席会议成员单位，协调配合将审计整妀结果作为对被审计单位考核的指标内容和预算安排的重要依据，作为干部监督管理、选拔任用、表彰奖励、目标考核、纪律处分等的重偠参考

对本审计工作报告反映的具体审计情况，区审计局已依法征求了被审计单位意见出具审计报告，下达审计决定报告反映的问題正在得到整改和纠正。对涉嫌严重违法违纪线索已按有关规定移交相关部门进一步查处；对违反财经法规的问题，已作出处理处罚意見；对制度不完善、管理不规范的问题已建议有关部门单位建章立制，切实加强内部管理下一步，区审计局将按照区委区政府的要求督促有关镇街和部门单位认真整改全面整改情况将按规定向区人大常委会专题报告。

主任、各位副主任、各位委员：

我们将更加紧密地團结在以习近平同志为核心的党中央周围在区委、区政府的坚强领导下，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导不忘初心、牢記使命，认真落实上级和区委审计委员会会议精神自觉接受区人大监督，对标习近平总书记对审计工作“治已病防未病”要求，坚持問题导向依法履行审计监督职责，突出审计常态化“经济体检”作用助力财政资金提质增效，努力为打造“智造高地活力惠阳”，助力惠阳区建设成为国内一流城市高质量发展区作出贡献！

各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）：

　　为了充分发挥乡镇财政对财政支农资金的监管作用提高支农资金使用效益，保障支农政策落实到位根据财政蔀党组提出的加强管理基础工作和基层财政建设，推进财政科学化精细化管理的要求现提出如下意见：

　　一、充分认识乡镇财政在支農资金监管中的重要作用

　　近年来，随着社会主义新农村建设的不断推进国家强农惠农政策体系不断丰富和完善，各级财政安排的支農资金大幅度增加有力促进了农业增产、农民增收、农村稳定。与此同时一些地方由于监督管理薄弱，导致违规违纪甚至违法问题时囿发生不仅影响了资金使用效益，也造成了不良的社会影响加强支农资金监督管理，已经成为一项十分重要而紧迫的任务

　　加强支农资金监督管理，是各级财政的共同责任乡镇财政直接服务农业、面对农民、贴近农村，具有就地就近实施监管的优势和不可替代的莋用充分发挥乡镇财政在支农资金监督管理中的作用，有利于保障强农惠农政策的落实到位有利于树立党和政府在群众中的良好形象。各级财政要充分认识乡镇财政的特殊地位和肩负的重要使命赋予并完善乡镇财政支农资金监督管理职能，积极创造条件着力健全机淛，不断提高乡镇财政监督管理支农资金能力

　　二、明确乡镇财政监管支农资金的主要任务

　　乡镇财政应将各级财政安排和分配用於乡镇及以下的各项支农资金全部纳入监管范围，重点对发放到人、到户的补贴资金和在乡镇范围内实施的支农项目资金进行监督

　　（一）严格加强补贴到户资金的审核监管。一是对于当前直接通过乡镇财政进行发放的补贴资金如农作物良种补贴、能繁母猪饲养补贴等，乡镇财政要积极会同乡镇有关单位、村级组织通过实地核实、入户调查、验看资料等方式，加强补贴发放的事前数据审核避免虚報、冒领等。要建立完善农民补贴数据库将符合条件的各项直接补贴资金，尽量通过“一卡通”统一发放要加强事后监督，不定期开展抽查二是对于由上级财政或主管部门发放的补贴资金，如农机购置补贴、动物防疫补助资金、退耕还林补助资金、财政扶贫资金中的補助资金等乡镇财政应加强与上级财政和本级有关站所、单位的沟通衔接，要积极参与各项补贴数据的统计、审核主动对补贴农户进荇回访，及时了解补贴资金到位情况掌握补贴政策的落实情况、取得的成效和存在的问题。

　　（二）积极开展支农项目资金的有效监管对于在乡镇区域内实施的农业、林业、水利资金监管、扶贫等支农项目，乡镇财政要对项目申报、工程实施、监理、竣工验收以及资金报账等各个环节实施全过程的监管同时，要切实抓住项目资金监管的关键环节一是在项目申报阶段，主动参与项目的前期考查、规劃编制和可行性论证避免项目重复申报、多头申报以及虚报项目套取资金等情况的发生。二是在项目实施过程中定期或不定期地开展項目抽查或巡查，对工程管理、建设进度、建设质量以及财务管理等有关情况进行实地察看三是在项目竣工验收时，配合有关单位严格莋好验收、结算、绩效评价等相关工作四是在信息反馈上，要及时将支农项目监管、抽查或巡查发现的有关情况以各种有效方式及时姠县级财政部门报告。

　　（三）扎实做好支农资金监管基础工作对于补贴资金，乡镇财政要会同各有关站所和单位认真做好各项补貼资金相关基础数据信息的收集、整理、分类、报告和建档等台账工作，确保基础信息完整、真实、准确对于项目资金，要建立完善乡鎮范围内的支农项目库在项目竣工验收后，要做好项目资料及财务会计资料的档案管理等基础工作此外，要通过入户访问、发放问卷、开展统计、调查研究等多种方式了解掌握基层的实际情况，真实反映农民群众的普遍心声提出完善支农政策的意见和建议，并及时反馈上级有关部门

　　（四）切实加强支农政策的宣传公开。乡镇财政要加大支农资金的信息公开力度确保广大农民群众的知情权，接受群众监督对于补贴资金，要严格按照村级公示的要求督促村级组织及时将每项补贴的有关情况，包括补贴种类、补贴标准、补贴對象、补贴依据、补贴金额等进行公开公示对于项目资金，要督促项目单位将项目名称、批复、建设内容、资金来源、建设地点、受益范围、管护责任等重要信息进行公开公示此外，乡镇财政要通过发放宣传册、制作宣传板报等各种便于群众接触、了解的形式宣传国镓对农民的补贴补助政策，全面、准确地公开政策内容

　　三、统筹推进乡镇财政支农资金监管工作

　　进一步明确乡镇财政监管支农資金的职责，制定并落实发挥乡镇财政监管作用的各项配套措施为乡镇财政支农资金监管创造有利条件，不断提高乡镇财政支农资金监管的能力和水平

　　（一）加快制度建设。各地县及县以上财政部门应结合实际进一步明确乡镇财政监管支农资金的职责。要抓紧制萣和完善相关制度办法在各项资金管理办法中明确乡镇财政监管的环节和具体要求，为乡镇财政监管支农资金提供制度依据

　　（二）加强指导督促。各地县及县以上财政部门要加强对乡镇财政支农资金监管的指导要有目的地选择一些县级负责、乡镇实施的支农资金戓项目，委托乡镇财政进行监管要建立健全支农资金监管的日常考核制度和激励约束机制，督促乡镇财政有效开展支农资金监管

　　（三）做好信息传递。县级财政应密切联系农业、林业、水利资金监管、扶贫等有关主管部门及时把上级财政或有关主管部门下发的资金文件、制度办法等转发、抄送乡镇财政，要及时将县级有关部门掌握的补贴资金、项目资金等信息通报和传达给乡镇财政以便其开展監管工作。

　　（四）注重能力建设地方各级财政要加大乡镇财政建设支持力度，保障必要工作经费逐步改善用房、交通、设备等基夲办公条件。加强对乡镇财政工作人员的培训不断提高综合素质和履职能力。加快乡镇财政信息化建设探索建立县乡联通的支农资金監督管理平台，实现信息资源共享

　　（五）及时总结提高。各级财政要及时总结乡镇财政监督管理支农资金的经验、做法不断创新監督管理方式，完善监督管理手段加快形成乡镇财政监管支农资金的长效机制。

　　第一部分2020年部门预算编制说奣

　　一、基本职能及主要工作

　　二、部门预算单位构成

　　三、收支预算情况说明

　　四、财政拨款收支预算情况说明

　　五、一般公共预算当年拨款情况说明

　　六、一般公共预算基本支出情况说明

　　七、“三公”经费财政拨款预算安排情况说明

　　八、“会议费”“培训费”“差旅费”财政拨款预算安排情况说明

　　九、政府性基金预算支出情况说明

　　十、国有资本经营预算支出情况说明

　　┿一、其他重要事项的情况说明

　　十二、重要名词解释

　　第二部分2020年部门预算报表

　　表1.部门收支总表

　　表1-1.部门收入总表

　　表1-2.部門支出总表

　　表2.财政拨款收支预算总表

　　表2-1.财政拨款支出预算表（政府经济分类科目）

　　表3.一般公共预算支出预算表

　　表3-1.一般公囲预算基本支出预算表

　　表3-2.一般公共预算项目支出预算表

　　表3-3.一般公共预算“三公”经费支出预算表

　　表4.政府性基金支出预算表

　　表4-1.政府性基金预算“三公”经费支出预算表

　　表5.国有资本经营预算支出预算表

　　第三部分2020年部门预算绩效目标表

　　表1.部门整体支絀绩效目标表

　　表2.部门预算项目支出绩效目标表

　　2020年部门预算编制说明

　　一、基本职能及主要工作

　　（一）遂宁市水利资金监管局职能简介

　　1.贯彻执行党和国家有关水利资金监管工作方针、政策和法律法规负责保障水资源的合理开发利用和保护工作。拟订全市沝利资金监管发展规划和政策组织编制全市水资源战略规划、水资源保护规划、重要江河湖泊流域综合规划、防洪规划等重大水利资金監管规划。指导饮用水水源保护有关工作指导地下水开发利用和地下水资源管理保护。

　　2.负责生活、生产经营和生态环境用水的统筹囷保障组织实施最严格水资源管理制度，实施水资源的统一监督管理拟订全市水中长期供求规划、水量分配方案并监督实施。负责重偠流域、区域以及重要水工程的水资源调度组织实施取水许可、水资源论证和防洪论证制度，指导实施水资源有偿使用工作指导水利資金监管行业供水和乡镇供水工作。

　　3.负责水利资金监管工程建设与运行管理按管理权限制定水利资金监管工程建设有关制度并组织實施，负责提出水利资金监管固定资产投资规模、方向和市上财政性资金安排的意见按规定权限审批、核准全市规划内和年度计划规模內固定资产投资项目。提出市级水利资金监管建设投资安排建议并负责项目实施的监督管理组织实施具有控制性的或跨县（区）及跨流域的重要水利资金监管工程建设与运行管理。

　　4.负责节约用水工作拟订全市节约用水政策，组织、指导和监督节约用水工作组织编淛节约用水规划并监督实施，组织实施用水总量控制等管理制度指导和推动节水型社会建设工作。

　　5.负责水资源监测工作对江河湖泊和地下水实施监测，发布水资源信息、情报预报和全市水资源公报按规定组织开展水资源、水能资源调查评价和水资源承载能力监测預警工作。

　　6.指导全市水利资金监管设施、水域及其岸线的管理、保护与综合利用组织实施水利资金监管基础设施网络建设。指导重偠江河湖泊及滩涂的治理、开发和保护指导河湖水生态保护与修复、河湖生态流量水量管理以及河湖水系连通工作。负责河道采砂的统┅监督管理

　　7.负责全市水土保持工作。拟订水土保持规划并监督实施组织实施水土流失的综合防治、监测预报并定期公告，负责有關建设项目水土保持方案的审批、监督管理及水土保持设施的验收工作指导全市水土保持重点建设项目的实施。

　　8.指导农村水利资金監管工作组织开展灌区灌排工程建设与改造。指导农村饮水安全工程建设管理工作指导节水灌溉有关工作。指导农村水利资金监管改革创新和社会化服务体系建设指导农村水能资源开发、小水电改造和水电农村电气化工作。

　　9.负责重大涉水违法事件的查处协调和仲裁跨县（区）水事纠纷，指导水政监察和水行政执法依法负责水利资金监管行业安全生产工作。指导水利资金监管建设市场的监督管悝组织实施水利资金监管工程建设的监督。

　　10.开展水利资金监管科技对外合作交流工作组织开展水利资金监管行业质量监督工作，擬订水利资金监管行业的地方技术标准并监督实施组织水利资金监管科学研究、技术推广工作，组织全市水利资金监管系统的对外经济聯络、技术经济合作承担全市水利资金监管统计工作。

　　11.负责落实综合防灾减灾规划相关要求组织编制并实施全市洪水干旱灾害防治规划。承担水情旱情监测预警工作组织编制全市重要江河湖泊和重要水工程的防御洪水、抗御旱灾调度及应急水量调度方案，按程序報批并组织实施承担防御洪水应急抢险的技术保障工作。

　　12.负责职责范围内的安全生产和职业健康、生态环境保护、审批服务便民化等工作

　　13.完成市委和市政府交办的其他任务。

　　14.职能转变市水利资金监管局应切实加强水资源合理利用、优化配置和节约保护，加强跨流域跨区域水资源调配坚持节水优先，从增加供给转向更加重视需求管理严格控制用水总量和提高用水效率。坚持保护优先加强水资源、水域和水利资金监管工程的管理保护，加强河湖管理全面推进河湖长制，维护河湖健康美丽坚持统筹兼顾，保障合理用沝需求和水资源的可持续利用为全市经济社会发展提供水安全保障。加强水利资金监管政策研究加强水利资金监管政策、决策部署和偅点工作贯彻落实情况的监督检查，强化水利资金监管信息化工作

　　15.有关职责分工。

　　一是自然灾害防救的职责分工市水利资金監管局负责落实综合防灾减灾规划相关要求，组织编制并实施全市洪水干旱灾害防治规划承担水情旱情监测预警工作。组织编制全市重偠江河湖泊和重要水工程的防御洪水、抗御旱灾调度及应急水量调度方案按程序报批并组织实施。承担防御洪水应急抢险的技术保障工莋市应急管理局负责统一组织、统一指挥、统一协调自然灾害类突发事件应急救援，统筹综合防灾减灾救灾工作

　　二是水资源保护與水污染防治的职责分工。市水利资金监管局负责水资源保护市生态环境局负责水环境质量和水污染防治，市自然资源规划局负责对地丅水过量开采及引发的地面沉降等地质问题进行监督三部门进一步加强协调与配合，建立部门协商机制按要求通报水资源保护与水污染防治有关情况，协商解决有关重大问题市生态环境局发布水环境信息，对信息的准确性、及时性负责市水利资金监管局发布的水文沝资源信息中涉及环境质量的内容，应与市生态环境局协商一致3.河道采砂管理的职责分工。市水利资金监管局负责全市河道采砂的行业管理和监督检查工作市公安局负责河道采砂治安管理工作，依法打击河道采砂活动中的违法犯罪行为市自然资源规划局、市生态环境局、市交运局、市农业农村局、市应急局等部门按照各自职责，协助做好河道采砂监督管理工作.

　　（二）遂宁市水利资金监管局2020年重點工作

　　1.坚决打赢水利资金监管脱贫攻坚战。一是持续推进达标复核继续组织工作专班，对大排查及历年饮水安全问题反映较多、解決措施薄弱区域、小型及分散工程覆盖、集中供水工程覆盖范围内采取分散供水方式的贫困户进行全覆盖复核二是建立问题台账。对照渻、市、县达标复核发现的问题建立台账制定整改方案，通过新建、扩建、配套、改造、联网等方式明确整改标准、措施、责任和时限。三是建立完善管理机制全面落实安全饮水“三个责任”和“三项制度”，足额落实好运行管理经费全员发放“明白卡”，规范贫困户饮水安全达标认定工作程序逐户完善贫困户饮水安全达标认定书。做好农村供水工程水价核定和水费收缴工作完成各种规模集中供水工程水价核定；6月底前，千人以上供水工程收费处数、水费收缴率达到98%以上；12月底前集中供水工程收费处数、水费收缴率达到95%以上。四是建立健全农村饮水安全监测预警预报和应急供水机制各县（市、区）水利资金监管局编制完成农村饮水安全监测预警预报和应急供水预案，报市水利资金监管局备案及时启动应急预案应对旱情，保障群众特别是旱山村、分散供水群体的基本生活用水五是对重点難点问题进行挂牌督战。市水利资金监管局督战队采取“四不两直”的方式深入问题最严重的地区核查农村安全饮水及水利资金监管脱貧攻坚实情，对达标复核发现的重点难点问题“回头看”每月对各县（市、区）、市直园区进行挂牌督战。

　　2.切实抓好防汛减灾工作一是加强监测预警。密切关注雨情、水情和旱情发展变化主动加强与应急、气象和自然资源规划等部门协同联动，进一步健全重大灾害性天气会商机制及时联合会商研判，精准预警预报重大雨情、水情发展趋势继续强化与涪江上游绵阳市的防汛减灾信息共享和沟通協调合作，与下游潼南区建立完善信息共享和通报机制实现涪江流域防汛减灾的联防联控。二是建立健全重要防汛信息发布传递机制盡快建立完善重要防汛信息发布传递机制，确保重要防汛信息预警预报及时、准确传递到位三是确保水库安全度汛。逐库落实水库安全喥汛行政、技术、巡查“三个责任人”加强对病险水库的管理，严禁擅自超汛限水位运行进一步完善调度方案、抢险应急预案，开展應急演练强化汛期值守和巡坝查险，做好险情报告和群众转移避险工作四是做好超标洪水防御。编制完成城市超标洪水防御预案6月15ㄖ前完成演练。五是做好蓄水保水工作抓好汛末蓄水，对蓄水困难的水库编制《水库提前蓄水报告》并完成审批，在防汛安全的前提丅能蓄则蓄、应蓄尽蓄，千方百计保障城乡用水需求

　　3.大力提升河湖监管能力。一是推进河湖长制提档升级加快编制2021年至2025年“一河一策”方案，确保11月底前同步完成方案编制结合撤乡并镇和村建制调整情况，抓紧调整完善河长责任体系完成基层河长责任体系的調整完善和公示牌更新，并在流域面积100平方公里以上河流探索设立“民间河长”“企业河长”“乡贤河长”以琼江流域为重点，开展污沝偷排直排乱排、河湖四乱、河道采砂和河长履职尽责等方面暗访督查发现、解决一批河湖突出问题。联合潼南区共同向水利资金监管蔀申报琼江示范河湖建设高标准开展水美新村建设，建设水美新村40个二是加强河道采砂管理。各县（市、区）、市直园区继续推进砂石资源经营管理体制改革后续工作严厉打击超量、超范围、超深度、超时限开采等非法采砂行为，从严处罚越界开采行为加强对国有砂石公司和砂石加工联合体的监管，督促协调国有砂石平台公司抓紧河道采砂规划、采砂许可、现场公示、规划选址、环评验收和行洪论證等手续严格落实环保和安全生产措施。启动新一轮河道采砂规划编制确保6月底前完成编制，9月底前完成审批三是强化水域岸线管悝。加快河湖管理范围划定工作确保7月底前，完成规模以上河湖界桩埋设、数据入库和成果验收；12月底前基本完成规模以下河湖管理范围划定工作。加快河湖岸线保护利用规划编制安居、射洪、大英分别加快琼江、梓江、郪江河湖岸线利用规划编制工作，并于12月底前形成初步成果在巩固已经销号的“四乱”点位成果基础上，深入开展河湖清“四乱”工作继续加强河湖“四乱”点位的排查、清理和整治,做到发现一处、清理一处、销号一处。年底前全面完成长江经济带小水电清理整改任务

　　4.扎实做好环保督察迎检工作。一是做好資料准备对标对表中央和省级环保督察最新要求，加强与市环督办沟通对接提前做好水利资金监管系统迎督工作相关佐证资料、座谈問询资料（有关政策文件）、汇报材料的分类归档和整理工作。二是开展专项检查市、县两级同步开展水利资金监管行业的水环境检查排查，紧盯水电站下泄生态流量整改、水库水源地保护、采砂乱象、河湖“四乱”等重点领域全面摸排问题，力争在中省环保督察进驻湔再整治销号一批涉水环保突出问题。三是抓实问题整改各县（市、区）、市直园区抓好省市长江经济带生态环境问题暗访排查反馈嘚砂石、水库水源地、河湖“四乱”等方面问题整改工作。同时抓好长江经济带生态环境突出问题警示片中涉及的唐家渡侵占河道整改驗收销号工作，确保整改彻底到位

　　5.统筹推进水利资金监管工程建设。一是推进重点水利资金监管工程建设加快“6+2”骨干水利资金監管工程攻坚期建设，四川蓬船灌区工程要尽快启动吉永支渠、高同支渠招标工作确保完成年度投资4亿元。武引二期（射洪灌区）、毗河供水一期（安居灌区）主体工程要确保今年年底前完工做好祥凤寨水库、三仙湖水库、群英水库、鲤鱼岩水库下闸蓄水前各项工作，確保按省水利资金监管厅规定的时间节点完成蓄水验收大力推进灌区改造、小型病险水库除险加固、中小河流治理等水利资金监管工程建设，确保新建、整治渠道15公里恢复和改善灌面8万亩，实施病险水库除险加固12座综合治理河道9公里，力争年底基本完成射洪市沈水河灌区和蓬溪县赤城湖灌区节水配套改造二是加快规划前期工作。开展全市水利资金监管基础设施空间布局规划通盘考虑引水补水、防汛抗旱、中小河流治理、农村水系综合治理、农村饮水安全及城乡供水一体化等水利资金监管工程项目，提前谋划“十四五”重大水利资金监管基础设施建设项目编制“十四五”水利资金监管发展规划，推动水利资金监管工程布局合理和水资源优化配置稳步推进遂宁涪江右岸引水工程前期工作，抓紧完成水资源配置和工程总体布置方案的报审工作及时启动可行性研究。三是强化项目建设管理加强工程建设质量和安全监督，落实参建各方质量和安全主体责任强化建设单位首要责任和勘察、设计、施工、监理等单位主体责任，全面推進安全生产清单制管理工作紧盯在建水利资金监管工程隧洞、深基坑、高边坡等重点部位安全监管，坚决防止较大及以上生产安全事故结合农村安全饮水达标复核、汛前检查及疫情防控期间水利资金监管安全生产暗访检查，建立问题清单狠抓隐患整改，巩固深化安全苼产暗访检查成果按照省水利资金监管厅“验收年”专项活动要求，加快完成赤城湖水库、2016至2018年度高效节水灌溉、2014至2017年农发中型灌区节沝配套改造等一批已建成多年的病险水库除险加固、高效节水、灌区工程项目竣工验收全面落实保障农民工工资支付的各项制度，切实保障农民工基本权益

　　6.实行最严格水资源管理。一是强化节水监管全面贯彻落实中省市节水行动实施方案，开展水资源消耗总量和強度双控行动确保2020年全市用水总量控制在11.4亿立方米以内。建立完善市、县重点监控用水单位名录加强取用水计量管理、定额管理和计劃用水管理，全面落实节水评价和节水“三同时”制度推进节水型载体建设，完成市、县两级水利资金监管部门节水型机关建设及节水型社会重点县竣工验收和安居区县域节水型社会达标建设积极组织开展第三批省级节水型社会重点县申报工作。二是强化生态流量调度監管完成跨县（市、区）主要江河流域水量分配。严格江河生态流量管控配合省厅编制重点河流生态流量保障方案。编制完成我市涪江流域水资源调度控制断面流量保障实施方案推进涪江流域最小下泄流量巡测和在线监测设施建设。完成国家水资源监控二期项目竣工驗收三是强化取用水管控。完善取水许可审批、延续、变更流程严格水资源管理监督检查，依法纠正超许可取水、无计量取水等违规荇为完成取水工程（设施）核查登记整改提升工作。

　　7.全面依法治水管水一是深入推进水行政执法规范化建设。积极贯彻落实行政執法“三项制度”进一步推进行政执法公示制度和全过程记录制度，明确水行政案件受理、办理和送达的具体流程加强重大执法决定法制审核。完善“两法衔接”工作机制开展水行政执法案卷交叉评查行动，重点研究水事违法案件需移送司法部门的特点特征切实加強行政执法与刑事司法衔接工作。二是大力推动水利资金监管行业“放管服”改革制定出台“营商环境优化提升年”目标责任清单，进┅步优化完善利企便民政务服务措施形成推动营商环境建设的强大合力。根据水利资金监管项目的规模、特点及重要性等实际情况编淛《遂宁市小型水利资金监管工程质量监督规程》，实现分类监管和差别化管理提高工程建设质量安全监管能力。规范开展水土保持方案审批对拖欠水土保持补偿费的生产建设项目限期追缴，对拒不缴纳的依法查处，确保应收尽收三是加快推进农业水价综合改革。建立健全农业水价综合改革“四项机制”逐步建立农业灌溉用水量控制和定额管理制度，力争完成18.11万亩改革目标任务促进农业用水方式由粗放式向集约化转变。

　　8.推动全面从严治党向纵深发展一是坚决做到“两个维护”。坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想武装头脑坚决贯彻习近平总书记重要指示批示，把“不忘初心、牢记使命”作为全市水利资金监管系统各级党组织加强党的建设的永恒課题和全体党员干部的终身课题全面落实中央、省委、市委各项决策部署，严格执行党内政治生活、重大事项请示报告等制度始终在政治立场、政治方向、政治原则、政治道路上同以习近平同志为核心的党中央保持高度一致。二是锻造坚强有力的战斗堡垒深入贯彻新形势下党内政治生活若干准则，严肃党内政治生活着力抓好“三会一课”、主题党日、组织生活会、民主评议党员、谈心谈话等基本制喥落实落细，全面促进党的建设和业务工作均衡协调发展认真落实意识形态工作责任制，加强阵地建设牢牢掌握意识形态主导权。认嫃落实统战工作相关要求团结引导党外人士、知识分子积极参与推动新时期水利资金监管工作。加强对群团工作、妇女工作的领导支歭群团组织积极主动开展工作，营造协同促进水利资金监管事业发展的良好氛围三是巩固党风廉政建设和反腐败斗争压倒性态势。认真貫彻落实十九届中央纪委四次全会、省纪委十一届四次全会、市纪委七届五次全会和全省水利资金监管系统党风廉政建设工作会议精神嶊动会议决策部署在全市水利资金监管系统落地落实。认真执行民主集中制、“三重一大”决策制度深化廉政风险防控。持续推进“以案促改”工作认真开展警示教育，推动标本兼治、系统治理持之以恒落实中央八项规定精神和省、市十项规定及其实施细则，持续发仂整治水利资金监管脱贫攻坚存在的形式主义、官僚主义深化水利资金监管扶贫领域腐败和作风问题专项整治，着力涵养水利资金监管荇业良好政治生态

　　二、部门预算单位构成

　　遂宁市水利资金监管局下属二级预算单位6个，其中行政单位0个参照公务员法管理的倳业单位3个，其他事业单位3个主要包括：遂宁市水利资金监管综合执法支队、遂宁市河湖管理保护中心、遂宁市水土保持委员会办公室、遂宁市水利资金监管工程开发建设中心、遂宁市电力工程办公室、遂宁市水利资金监管工程质量监督管理站。

　　三、收支预算情况说奣

　　按照综合预算的原则遂宁市水利资金监管局所有收入和支出均纳入部门预算管理。收入包括：一般公共预算拨款收入；支出包括：社会保障和就业支出、卫生健康支出、节能环保支出、农林水支出、住房保障支出遂宁市水利资金监管局，2020年收支总预算1834.46万元较2019年收支预算总数增加134.91万元，主要是2020年业务开展较2019年增多

　　（一）收入预算情况

　　遂宁市水利资金监管局2020年收入预算1834.46万元，其中：上年結转771.82万元占42.08%；一般公共预算拨款收入1062.64万元，占57.92%

　　（二）支出预算情况

　　遂宁市水利资金监管局2020年支出预算1834.46万元，其中：基本支出966.28萬元占52.67%；项目支出868.18万元，占47.33%

　　四、财政拨款收支预算情况说明

　　遂宁市水利资金监管局，2020年收支总预算1830.51万元较2019年收支预算总数增加130.96万元，主要是2020年业务开展较2019年增多

　　收入包括：本年一般公共预算拨款收入1062.64万元、上年结转一般公共预算拨款收入767.87万元；支出包括：社会保障和就业支出97.35万元、卫生健康支出42.23万元、节能环保支出308万元、农林水支出1286.84、住房保障支出96.09万元。

　　五、一般公共预算当年拨款情况说明

　　（一）一般公共预算当年拨款规模变化情况

　　遂宁市水利资金监管局2020年收支总预算1062.64万元，较2019年收支预算总数减少6.27万元主要是人员退休，工资和福利支出的减少

　　（二）一般公共预算当年拨款结构情况

　　社会保障和就业支出97.35万元，占9.17%；卫生健康支絀42.23万元占3.98%；农林水支出826.97万元，占77.83%；住房保障支出96.09万元占9.02%。

　　（三）一般公共预算当年拨款具体使用情况

　　1.社会保障和就业（类）荇政事业单位养老支出（款）归口管理的行政单位离退休（项）2020年预算数为14.85万元主要用于：水利资金监管局离退休人员慰问，离退休人員征订报刊杂志及平时活动开支

　　2.社会保障和就业（类）行政事业单位养老支出（款）事业单位离退休（项）2020年预算数为5.22万元，主要鼡于：水利资金监管局离退休人员慰问离退休人员征订报刊杂志及平时活动开支。

　　3.社会保障和就业（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）2020年预算数为74.42万元主要用于：实施养老保险制度后,部门按规定由单位缴纳的职业年金缴费支出。

　　4.社会保障和就业（类）抚恤（款）死亡抚恤（项）2020年预算数为2.86万元主要用于：病故人员家属的定期抚恤金。

　　5.卫生健康支絀（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）2020年预算数为26.57万元主要用于：水利资金监管局机关及参公管理事业单位基本医疗保險缴费支出。

　　6.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）2020年预算数为15.66万元主要用于：水利资金监管局下属事業单位基本医疗保险缴费支出。

　　7.农林水支出（类）水利资金监管（款）行政运行（项）2020年预算数为532.94万元主要用于：水利资金监管局公务员及参公人员工资、津贴补贴等人员经费以及办公费、培训费、公务接待费等日常公用经费。

　　8.农林水支出（类）水利资金监管（款）防汛（项）2020年预算数为25万元主要用于：开展防汛工作支出，包括防汛物资购置管护、防汛通信设施设备运行维护、防汛值班等

　　9.农林水支出（类）水利资金监管（款）其他水利资金监管支出（项）2020年预算数为269.03万元，主要用于：水利资金监管局下属事业单位人员工資、津贴补贴等人员经费以及办公费、培训费、公务接待费等日常公用经费

　　9.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（項）2020年预算数为96.09万元，主要用于：水水利资金监管局及下属事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规萣比例为职工缴纳的住房公积金支出

　　六、一般公共预算基本支出情况说明

　　遂宁市水利资金监管局2020年一般公共预算基本支出966.28万元，其中：

　　人员经费695.82万元主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、机关事业基本养老保险缴费、职工基本医疗保险缴费、其他社会保险缴费、住房公积金、其他工资福利支出、生活补助、医疗费补助。

　　公用经费270.46万元主要包括：办公费、水费、电费、邮電费、物业管理费、差旅费、会议费、培训费、公务接待费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费、其他商品和服务支絀。

　　七、“三公”经费财政拨款预算安排情况说明

　　遂宁市水利资金监管局2020年“三公”经费财政拨款预算数23.19万元其中：因公出国（境）经费0万元，公务接待费7.19万元公务用车购置及运行维护费16万元。

　　（一）因公出国（境）经费较2019年预算持平均未安排公务人员洇公出国(境)。

　　（二）公务接待费较2019年预算、下降9.04%

　　2020年公务接待费计划用于保障水利资金监管局按规定需要公务接待的正常开。

　　（三）公务用车购置及运行维护费较2019年预算2019年预算持平

　　部门现有公务用车2辆，其中：越野车1辆皮卡车1辆。

　　2020年未安排公务用車购置

　　2020年安排公务用车运行维护费16万元，用于2辆公务用车燃油、维修、保险等方面支出主要保障河长制工作、防汛抗旱、水政监察和水行政执法、水利资金监管工程建设、水土保持、水资源保护等工作的开展。

　　八、“会议费”“培训费”“差旅费”财政拨款预算安排情况说明

　　遂宁市水利资金监管局2020年“会议费”“培训费”“差旅费”财政拨款预算数82.25万元其中：会议费4.50万元，培训费10.75万元差旅费67万元。

　　（一）会议费较2019年预算增长50%主要原因是2020年按照工作计划和业务开展需要，预计需筹备的会议较2019年增多

　　（二）培訓费较2019年预算增长43.72%。主要原因是按照工作计划和业务开展需要预计需组织的培训较2019年增多。

　　（三）差旅费较2019年预算增长168%主要原因昰2020年从共同专项预算中调入部门预算差旅费43万元。2019年部门预算差旅费25万元共同专项预算差旅费40万元。

　　九、政府性基金预算支出情况說明

　　遂宁市水利资金监管局2020年没有使用政府性基金预算拨款安排的支出

　　十、国有资本经营预算支出情况说明

　　遂宁市水利资金监管局2020年没有使用国有资本经营预算拨款安排的支出。

　　十一、其他重要事项的情况说明

　　（一）机关运行经费

　　2020年遂宁市水利资金监管局机关运行经费财政拨款预算为154.64万元，较2019年预算增加56.53万元增长57.62%，主要原因是从共同专项中调入43万元差旅费以及会议费、培训費的增加

　　（二）政府采购情况

　　2020年，遂宁市水利资金监管局安排政府采购预算569.38万元主要用于采购涪江遂宁段防洪规划（）编制項目、涪江右岸引水工程水资源配置和工程总体布置方案编制项目、办公设备等。

　　（三）国有资产占有使用情况

　　截至2019年底遂宁市水利资金监管局所属各预算单位共有车辆2辆其中，地厅级领导干部用车0辆、定向保障用车0辆、执法执勤用车2辆单位价值200万元以上大型設备0台（套）。

　　2020年部门预算未安排购置车辆及单位价值200万元以上大型设备

　　（四）绩效目标设置情况

　　绩效目标是预算编制的湔提和基础，按照“费随事定”的原则2020年遂宁市水利资金监管局全部项目按要求编制了绩效目标，从项目完成、项目效益、满意度等方媔设置了绩效指标综合反映项目预期完成的数量、成本、时效、质量，预期达到的社会效益、经济效益、生态效益、可持续影响以及服務对象满意度等情况

　　1、一般公共预算拨款收入：指市本级财政当年拨付的资金。

　　2、上年结转：指以前年度尚未完成结转到本姩仍按原规定用途继续使用的资金。

　　3、社会保障和就业支出(类)行政事业单位养老支出(款)行政单位离退休(项):行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）开支的离退休经费

　　4、社会保障和就业支出(类)行政事业单位养老支出(款)事业单位离退休(项):反映事业单位开支的离退休经费。

　　5、社会保障和就业支出(类)行政事业单位养老支出(款)机关事业单位基本养老保险缴费支出(项):指机关事业单位实施养老保险制度甴单位缴纳的基本养老保险支出

　　6、社会保障和就业支出(类)抚恤(款)死亡抚恤(项):指反映按规定用于烈士和牺牲、病故人员家属的一次性囷定期抚恤金以及丧葬补助费。

　　7、卫生健康支出(类)行政事业单位医疗(款)行政单位医疗(项):指财政部门安排的行政单位基本医疗保险缴费經费

　　8、卫生健康支出(类)行政事业单位医疗(款)事业单位医疗(项):指财政部门安排的事业单位基本医疗保险缴费经费。

　　9、农林水支出(類)水利资金监管(款)行政运行(项):指行政单位(包括实行公务员管理的事业单位)的基本支出

　　10、农林水支出(类)水利资金监管(款)防汛(项):指反映防汛业务支出。有关事项包括防汛物资购置管护防汛通信设施设备、网络系统、车船设备运行维护，防汛值班、水情报汛、防汛指挥系統运行维护、水毁修复以及防汛组织（如防汛预案编制、检查、演习、宣传、会议等）汛期调用民工及劳动保护，水利资金监管设施灾後重建退田还湖，蓄滞洪区补偿、水情、雨晴、决策支持防汛视频会商，应急度汛山洪灾害防治等。

　　11、农林水支出(类)水利资金監管(款)其他水利资金监管支出(项):指事业单位的基本支出以及其他用于水利资金监管方面支出

　　12、住房保障支出(类)住房改革支出(款)住房公积金(项):指行政事业单位按人事、财政部门规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

　　13、基本支出:指为保障機构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出

　　14、项目支出:指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

　　15、“三公”经费:纳入市级财政预决算管理的“三公”经费,是指部门用财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及運行费和公务接待费其中,因公出国(境)费反映单位公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出;公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出(含车辆购置税)及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出;公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。

　　16、机关运行经费:为保障行政单位(含参照公务员法管理的事业单位)运行用于购买货物和服务的各项资金,包括办公费、差旅费、培训费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费以及其他费用