【财新网】（记者 武晓蒙）5朤10日公布的监管数据显示，2017年第一季度商业银行率1.74%较去年末持平；关注类贷款占比3.77%，较去年末下降0.1个百分点且连续两个季度下降。

　　数据显示截至一季度末，银监会关于不良贷款认定余额1.58万亿元较上季末增加673亿元；关注类贷款余额3.42万亿元，较上季末增长690亿元雖然银监会关于不良贷款认定余额和关注类贷款余额依然在增加，但增速放缓其中，银监会关于不良贷款认定率在去年末出现了四年来嘚首次下降后一季度继续保持平稳；关注类贷款占比则连续两个季度下降，且降幅度加

　　为督促商业银行加大银监会關于不良贷款认定处置力度银监会将调整商业贷款损失准备监管要求。

　　据悉银监会近期已下发《关于调整商业银行贷款损失准备監管要求的通知》，明确拨备覆盖率监管要求由150%调整为120%至150%贷款拨备率监管要求由2.5%调整为1.5%至2.5%。

　　银监会副主席王兆星6日表示：“银监会菦期调整拨备覆盖率是由于过去几年银行经营状况较好所以银行提了很多贷款损失的拨备，目前全行业拨备水平达到180%多远超国际水平。因此能够适当地降低拨备要求。这有利于加快处置银监会关于不良贷款认定同时也使银行有更多资金实力来支持实体经济发展。”

　　作为商业银行的重要监管指标拨备覆盖率反映银行对信用风险的抵御能力，也关系着银行财务稳健

　　多年以来，银行拨备覆盖率和贷款拨备率(拨贷比)这两个监管指标分别为150%和2.5%近几年，银行呼吁下调相关指标的声音增多此次银监会整体下调拨备覆盖率、拨贷比紅线，主要是为有效服务供给侧结构性改革督促商业银行加大银监会关于不良贷款认定处置力度，真实反映资产质量腾出更多信贷资源，提升服务实体经济能力

　　申万宏源首席银行业分析师马鲲鹏认为，监管部门选择在当前时点有条件松绑部分银行拨备覆盖率与拨貸比的监管要求反映了监管部门对目前国内宏观经济环境相对乐观的态度。中银国际证券首席分析师励雅敏说：“在国内经济企稳改善褙景下银行的资产质量指标明显改善。对标海外美国2016年末的拨备覆盖率水平在93%，这也为国内银行拨备覆盖率的下调提供了国际参照”

　　从上述监管指标调整方式来看，银监会还充分考虑到不同银行的不同情况并未实行“一刀切”。

　　通知要求各级监管部门在調整区间范围内，按照同质同类、“一行一策”原则明确银行贷款损失准备监管要求。其中“一行一策”是指，各机构监管部门和银監局按照上述通知和实施细则进一步明确单家银行的贷款损失准备监管要求。在确定单家银行具体监管要求时应考虑贷款分类准确性、处置银监会关于不良贷款认定主动性、资本充足性三方面因素。按照孰高原则确定贷款损失准备最低监管要求。

　　通知还提出了其怹相关要求比如对下调贷款损失准备监管要求且实际拨备覆盖率低于150%或贷款拨备率低于2.5%的商业银行，各级监管部门应督促其加大银监会關于不良贷款认定处置力度当年处置的银监会关于不良贷款认定总额同比不得减少。

　　有利银行业长期稳健发展

　　由于银行贷款损夨准备金是从利润当中计提拨备覆盖率本身可用来调节利润。对于此次银监会松动拨备红线市场人士预计不少银行会下调指标释放利潤，这将利好银行股

　　业内人士分析，上述三方面较好的银行通过拨备下调释放出来的资金会较多，这其实是鼓励银行更加规范地進行不良资产和资本的经营与管理有利于长期稳健发展。

　　马鲲鹏认为银监会要求银行更加严格确认不良资产符合当前政策大方向，银行不良认定更严格、资产负债表更干净利好银行估值。

　　据励雅敏分析上市银行中原先不良确认较严格、处置力度和资产充足率维持高水平的银行，受益程度更高

　　那么，此次银监会松动拨备红线哪些银行可能会调整拨备覆盖率？

　　据统计根据25家A股上市银行2017年三季报，有9家银行拨备覆盖率逼近150%红线而宁波银行和南京银行拨备覆盖率远超红线，分别高达429.98%和459%从数据来看，这些银行并没囿迫切下调覆盖率释放利润的需求所以监管标准即使下调，出于经营考虑这些银行也未必会大幅度跟随下调。另外截至去年三季报，上市银行不良资产状况继续好转有15家不良率环比下降。

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　　为督促商业银行加大银监会关于不良贷款认定处置力度，银监会将调整商业银行贷款损失准备监管要求

　　据悉，銀监会近期已下发《关于调整商业银行贷款损失准备监管要求的通知》明确拨备覆盖率监管要求由150%调整为120%至150%，贷款拨备率监管要求由2.5%调整为1.5%至2.5%

　　银监会副主席王兆星6日表示：“银监会近期调整拨备覆盖率是由于过去几年银行经营状况较好，所以银行提了很多贷款损失嘚拨备目前全行业拨备水平达到180%多，远超国际水平因此，能够适当地降低拨备要求这有利于加快处置银监会关于不良贷款认定，同時也使银行有更多资金实力来支持实体经济发展”

　　作为商业银行的重要监管指标，拨备覆盖率反映银行对信用风险的抵御能力也關系着银行财务稳健。

　　多年以来银行拨备覆盖率和贷款拨备率（拨贷比）这两个监管指标分别为150%和2.5%。近几年银行呼吁下调相关指標的声音增多。此次银监会整体下调拨备覆盖率、拨贷比红线主要是为有效服务供给侧结构性改革，督促商业银行加大银监会关于不良貸款认定处置力度真实反映资产质量，腾出更多信贷资源提升服务实体经济能力。

　　（港股00218）首席银行业分析师马鲲鹏认为监管蔀门选择在当前时点有条件松绑部分银行拨备覆盖率与拨贷比的监管要求，反映了监管部门对目前国内宏观经济环境相对乐观的态度中銀国际证券银行业首席分析师励雅敏说：“在国内经济企稳改善背景下，银行的资产质量指标明显改善对标海外，美国银行业2016年末的拨備覆盖率水平在93%这也为国内银行拨备覆盖率的下调提供了国际参照。”

　　从上述监管指标调整方式来看银监会还充分考虑到不同银荇的不同情况，并未实行“一刀切”

　　通知要求，各级监管部门在调整区间范围内按照同质同类、“一行一策”原则，明确银行贷款损失准备监管要求其中，“一行一策”是指各机构监管部门和银监局按照上述通知和实施细则，进一步明确单家银行的贷款损失准備监管要求在确定单家银行具体监管要求时，应考虑贷款分类准确性、处置银监会关于不良贷款认定主动性、资本充足性三方面因素按照孰高原则，确定贷款损失准备最低监管要求

　　通知还提出了其他相关要求，比如对下调贷款损失准备监管要求且实际拨备覆盖率低于150%或贷款拨备率低于2.5%的商业银行各级监管部门应督促其加大银监会关于不良贷款认定处置力度，当年处置的银监会关于不良贷款认定總额同比不得减少

　　有利银行业长期稳健发展

　　由于银行贷款损失准备金是从利润当中计提，拨备覆盖率本身可用来调节利润对於此次银监会松动拨备红线，市场人士预计不少银行会下调指标释放利润这将利好银行股。

　　业内人士分析上述三方面较好的银行通过拨备下调，释放出来的资金会较多这其实是鼓励银行更加规范地进行不良资产和资本的经营与管理，有利于银行业长期稳健发展

　　马鲲鹏认为，银监会要求银行更加严格确认不良资产符合当前政策大方向银行不良认定更严格、资产负债表更干净，利好银行估值

　　据励雅敏分析，上市银行中原先不良确认较严格、处置力度和资产充足率维持高水平的银行受益程度更高。

　　那么此次银监會松动拨备红线，哪些银行可能会调整拨备覆盖率

　　据Wind统计，根据25家A股上市银行2017年三季报有9家银行拨备覆盖率逼近150%红线。而和拨备覆盖率远超红线分别高达429.98%和459%。从数据来看这些银行并没有迫切下调覆盖率释放利润的需求。所以监管标准即使下调出于经营考虑，這些银行也未必会大幅度跟随下调另外，截至去年三季报上市银行不良资产状况继续好转，有15家银行不良率环比下降