我看不太懂你写的没有符号和换行。分录可以这样做
借:管理费用-工资 实发工资
贷:应付职工薪酬 实发工资
借:管理费用-社保个人账户/公积金
贷:应付职工薪酬 社保个人账户/公积金-个人部分
借:应付职工薪酬 实发金额+个稅金额
贷:银行存款 实发金额
应交税费-应交个人所得税 个税金额
支付个税时(申报缴税后银行账户中直接扣取)
借:应交税费-应交个人所嘚税 个税金额
支付社保个人账户公积金时(有社保个人账户公积金单子寄过来的,上面有个人和公司部分各承担多少也会从银行账户直接扣取)
借:应付职工薪酬-社保个人账户/公积金 个人+公司部分
贷:银行存款 个人+公司部分
这样就不用通过其他应收款了,如果你一定要通過其他应收款:
计提工资、社保个人账户、公积金时:
借:管理费用-工资 实发金额+个人所得税
贷:应付职工薪酬 实发金额
应交税费-个人所嘚税 个税金额
借:管理费用-社保个人账户/公积金 公司+个人部分
贷:应该职工薪酬 社保个人账户/公积金公司部分
其他应收款 社保个人账户/公積金个人部分
借:应付职工薪酬 实发金额
贷:银行存款 实发金额
借:应交税费-个人所得税 个税金额
贷:银行存款 个税金额
支付社保个人账戶/公积金时(必然是公司个人一起从公司银行账户扣的):
借:应付职工薪酬 社保个人账户/公积金公司部分
其他应收款 社保个人账户/公积金个人部分
贷:银行存款 社保个人账户/公积金公司+个人
好吧然后我发现是没法换行的。尴尬。。我回去再改改。
你这账做的有问題啊科目不对!你得首先搞清什么是应收和应付款。
代扣个人款项记其他应付款,你怎么记应收了呢
支付时,借其他应付款贷存款或现金
缴纳社保个人账户金时: 借:经营费用——社保个人账户金(公司承担部分) 其他应收款—(个人承担部分) 贷: 银行存款 发工資时: 借:应付职工薪酬——工资(实发数+个人承担的社保个人账户金) 贷: 其他应收款—(个人承担部分) 现金(实发金额)