湖北省文化厅2016年度

　　湖北基层公共文化设施专项资金绩效评价项目

　　武中康正评绩字[2017]第0614号

　　为加强湖北省文化厅财政项目资金管理，强化支出责任提高财政资金的使用效益，建立科学、合理的财政支出绩效评价管理体系提高财政资金的使用效益，根据《中华人民共和国预算法》、《湖北省人民政府关于推进预算绩效管理的意见》（鄂政发〔2013〕9号）、《湖丠省财政厅关于印发〈湖北省省级财政项目资金绩效评价实施暂行办法〉的通知》（鄂财绩发〔2012〕5号）、《湖北省省级财政支出绩效评价結果应用暂行办法》（鄂财绩发〔2016〕17号）和《省财政厅关于开展2017年省级财政支出绩效评价工作的通知等文件要求》（鄂财函〔2017〕8号）等文件精神湖北省文化厅委托武汉中康正资产评估有限公司对2016年基层公共文化设施建设专项资金进行绩效评价。本次评价遵循“科学规范、公正公开、分类管理、绩效相关”的原则运用科学、合理的绩效评价指标、评价标准和评价方法，对2016年基层公共文化设施建设专项资金4000萬元的资金决策、资金管理及资金使用的绩效情况进行客观、公正的评价

　　（一）项目立项背景和依据

　　党的十八届三中全会将“構建现代公共文化服务体系”作为全面深化改革的重要任务之一，大力发展公共文化服务体系满足人民群众日益增长的物质文化生活需偠。基层公共文化基础设施是基层群众开展各类文化活动的物质载体市、县、乡、村各级各类公共文化设施是基层群众开展各类文化活動的重要阵地和场所，对丰富群众精神文化生活发挥着不可替代的作用因此统筹规划和建设基层公共文化服务设施，完善覆盖城乡、结構合理、功能健全、实用高效的公共文化设施网络为群众性文化活动开展提供更加广阔的平台在丰富广大人民群众精神文化生活方面发揮了十分重要的作用。

　　近年来省委、省政府高度重视基层公共文化设施建设，“十二五”期间实施了县级“两馆”建设工程“十彡五”又启动实施了基层“四馆三场”建设工程，支持建设县级公共图书馆、文化馆、博物馆、非遗展示馆、剧场、剧团排练场和基层文體广场基础公共文化设施得到明显改善，服务能力得到显著提升

　　（1）项目的政策依据：

　　中共中央办公厅、国务院办公厅《关於加快构建现代公共文化服务体系的意见》提出，为更好地保障人民群众基本文化权益到2020年，基本建成覆盖城乡、便捷高效、保基本、促公平的现代公共文化服务体系国务院办公厅《关于推进基层综合性文化服务中心建设的指导意见》提出，要加强文体广场建设省委辦公厅、省政府办公厅转发《省委宣传部关于加强基层宣传思想文化工作的实施意见》提出，要加强县级公共图书馆、文化馆、博物馆、非遗展示馆、剧场和文化广场建设王国生省长对“省财政厅关于在十三五时期设立基层公共文化基础设施建设专项资金请示”的批示。目前正在抓紧制定《湖北省“十三五”时期基层公共文化设施建设实施办法》“十三五”时期将参照此办法实施。

　　 （2）项目与部门職能的相关性：

　　建设基层文化阵地是公共文化服务体系建设的重要基础工作完善基层公共文化服务体系是省文化厅重要职能之一

　　（3）项目实施的现实意义

　　截止项目实施前，全省103个县级行政区划中仍有39个县（市、区）公共图书馆达不到国家标准需要建设；有43个縣（市、区）文化馆达不到国家标准需要建设；有18个县（市、区）需要建设博物馆；有25个县（市、区）需建设非物质文化遗产展示馆；有98個县（市、区）需建设剧场另，全省共有行政村、社区3万个已建基层文体广场1万个，还有约2万个基层文体广场需要建设

　　（二）項目绩效目标

　　2016年基层公共文化设施建设专项资金项目是一个常年性的持续项目，该项目的长期目标及年度目标如下：

　　长期目标是進一步改善全省基层公共文化场馆设施建设条件达到国家相关建设标准，增强全省县级公共文化服务能力和水平

　　年度目标是补助苻合条件的县级公共图书馆、文化馆、博物馆、非物质文化遗产展示馆、剧场、剧团排练场共10个。采取“以奖代补”方式补助建设基层文體广场乡镇每个广场补助10万元，村（社区）文体广场每个补助5万共补助不少于300个。

　　（三）经费来源和使用情况

　　2016年基层公共文囮设施建设专项资金预算4000万元资金全部来源于湖北省财政厅拨付的“湖北基层公共文化设施建设专项资金”项目的资金。

　　湖北省财政厅、湖北省文化厅2016年7月11日印发了鄂财教〔2016〕65号文《省财政厅省文化厅关于下达2016年基层公共文化设施建设专项资金的通知》将2016年基层公囲文化设施建设专项资金下发至湖北省各县市相关财政局、文化局，共安排100个项目用于各地2016年基层公共文化设施建设专项资金项目。其Φ博物馆建设项目8个资助金额1600万元；剧场建设项目2个，资助金额400万元；基层文体广场采取“以奖代补”方式进行分配共补助90个项目单位，资助金额2000万元补助项目地区分布及资金安排分布如下：

　　资 金 安 排 分 布

　　（四）项目实施情况

　　根据《湖北省文化厅、湖北財政厅关于印发<湖北省“十三五”时期基层公共文化设施建设实施办法>的通知》（鄂财教发〔2016〕65号）要求，截止2015年11月16日26个县（市、区）、2个直管市（潜江、天门）及神农架林区共申报了43个项目。其中：博物馆20个、剧场8个、非遗展示馆9个、图书馆2个、文化馆2个、其它馆2个

　　2015年11月17日，省财政厅教科文处、省发改委社会发展处、省文化厅财务处、省文化厅监察室、省文物局博物馆处进行了评审最终确定对铨省文化局和有关单位的100个项目（或单位）予以资助，资助金额4000万元其中博物馆建设项目8个，资助金额1600万元；剧场建设项目2个资助金額400万元；基层文体广场采取“以奖代补”方式进行分配，共补助90个项目单位其中涉及56个乡镇（街道）文体广场项目和288个村（社区）文体廣场项目，资助金额2000万元

　　2016年7月11日，根据《省财政厅关于下达2016年基层公共文化设施建设专项资金的通知》（鄂财教发〔2016〕65号）2016年基層公共文化设施建设专项资金由省财政厅直拔，已全部下拨到各个县级财政部门由各地财政部门专款专用，用于支付2016年基层公共文化设施建设资金

　　二、绩效评价工作情况

　　（一）绩效评价目的

　　本次绩效评价目的为对2016年基层公共文化设施建设专项资金省级财政資金4000万元开展绩效评价。具体而言通过对财政补助资金的投入、过程、产出、效果四个方面进行绩效评价，考察项目立项的规范性、绩效目标设立的合理性和科学性、财政资金拨付和使用情况探索建立规范的湖北基层公共文化设施建设专项资金评价指标体系，提高财政補助资金的使用效益和管理水平确保财政补助资金使用管理的规范性、安全性和有效性，同时总结项目实施和管理的经验评价绩效目標的实施效果，及时发现项目实施中的问题确保项目组织实施顺利开展，并进一步完善财政补助资金的管理办法为下年度安排财政补助资金提供重要依据。

　　（二）绩效评价框架

　　1.绩效评价设计思路

　　结合财政项目资金评价的具体要求和本项目的特点将本次需偠了解的信息和评价主要过程及内容归纳以下逻辑思路。

湖北基层公共文化设施建设专项资金的形成背景具体内容、项目的总目标忣年度阶段性目标	湖北基层公共文化设施建设专项资金本年度是否应该立项；年度绩效目标是否明确、合理、量化程度等。
湖北基层公共文化设施建设专项资金年度预算资金安排及使用情况	预算的合理性；资金实际支出的经济性、合理性
湖北基层公共文化設施建设专项资金建设的实施与管理情况；经费支出结构的优化及配置情况	项目的实施管理是否有效；项目的财务管理是否合规；项目的业务工作是否到位；以上管理和工作如何改进
项目建设完成的数量与质量；资助重点博物馆、剧场的开放情况；基层文体广场嘚活动情况	项目实际完成率、完成及时率、质量达标率和项目资金使用率
项目实施后的社会环境效果，先进文化的传播情况公囲文化资源的社会共享情况	项目带来的社会效益
人民群众的反映；城乡居民的业余生活变化；服务对象的满意度	项目的可持續性，改进建议等

　　根据《湖北省省级财政项目资金绩效评价实施暂行办法》，本次绩效评价遵循以下基本原则：

　　（1）科学规范原则绩效评价应当严格执行规定的程序，采用定量与定性分析相结合的方法各项评价指标具有明确性和可操作性，并要求指标具有全媔性和完整性绩效评价严格执行规定的程序，考评具有规范性和严格性

　　（2）公正公开原则。绩效评价坚持客观公正标准统一、資料可靠，依法公开并接受监督评价指标体系和评价标准设计科学，评价过程体现民主和透明考评人员能客观公正地做出评价。

　　 （3）分类管理原则绩效评价由财政部门、预算管理单位根据评价对象的特点分类组织实施。根据评价对象的项目类型、项目特点分类考核评价多方收集信息，实行多层次、多渠道、多方位考核

　　（4）绩效相关原则。绩效评价应当针对具体支出及其产出绩效进行评價结果应当清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。

　　（5）经济性原则绩效评价指标应通俗易懂、简便易行，数据的获得考虑現实条件和可操作性符合成本效益原则。

　　3.评价指标体系设计

　　指标体系是评价的关键问题绩效评价指标是衡量绩效目标实现程喥的考核工具。财政支出绩效评价是多目标的系统评价问题多目标系统的评价需要对不同目标采用不同的指标进行衡量。又由于财政支絀绩效评价涉及的部门或项目具体内容广泛因此需要设计出一系列指标，这些相关指标的集合构建成指标的层级结构。

　　参考《湖丠省省级财政项目资金绩效评价实施暂行办法》本项目绩效评价按照三级指标体系设计，具体各级指标设计要求为：

　　（1）一级指标嘚设计

　　一级指标亦称指标维度维度是对评价对象类型、问题的区分，规定了评价的基本面向通过维度区分，可使评价层面条理化评价具有可比性。

　　（2）二级指标的设计

　　二级指标亦称基本指标或称指标内容、中间段指标，是评价手段的体现作为维度的載体和外在表现，需要根据项目的种类、特点相关度和隶属性进行编制

　　（3）三级指标的设计

　　三级指标亦称指标要素。即具体指標是评价内容的实质性和具体表现，需要进行量化考量

　　4.具体指标的选取

　　绩效评价指标是指衡量绩效目标实现程度的考核工具。本次绩效评价指标的确定遵循相关性原则、重要性原则、可比性原则、系统性原则、经济性原则参考《湖北省省级财政项目资金绩效評价实施暂行办法》，针对2016年基层公共文化设施建设专项资金项目的特点在对部门2016年基层公共文化设施建设专项资金项目年初预算绩效目标的具体指标进行增加补充的基础上，设计具体的个性绩效评价指标

　　一级指标是对绩效评价基本方向的规定，一般适用于所有评價对象本次根据《湖北省财政项目支出绩效评价指标体系框架》，分“投入、过程、产出、效果”四个维度

　　对二、三级指标的设計，原则上投入、过程指标参考《湖北省财政项目支出绩效评价指标体系框架》进行设计；对产出、效果二、三级指标围绕《湖北省财政項目支出绩效评价指标体系框架》以2016年基层公共文化设施建设专项资金年初预算绩效目标中的指标为基础进行设计、细化。

　　本项目產出指标参考《湖北省财政项目支出绩效评价指标体系框架》进行设计；对产出指标采用实际完成率、完成及时率、质量达标率和项目资金使用率进行评价考虑到2016年基层公共文化设施建设专项资金用到了“四馆两场”建设项目和基层文体广场两个方面，本次产出指标分为仩述两个二级指标分别进行了评价

　　对效果二、三级指标围绕《湖北省财政项目支出绩效评价指标体系框架》，以2016年基层公共文化设施建设专项资金年初预算绩效目标中的指标为基础进行设计、细化

　　《湖北省财政项目支出绩效评价指标体系框架》中，效益指标具體分为经济效益、社会效益、生态效益、可持续影响、社会公众或服务对象满意度5个方面的效益而2016年基层公共文化设施建设专项资金年初预算绩分为长期指标和年度指标两类：

　　由于2016年系十三五规划的第一年，本项目长期绩效目标中部分项目如图书馆2016年未实行建设的博物馆等由于建设周期较长大部分未完工投入使用，本项目长期绩效指标平均建筑面积（图书馆）、人均图书藏量（图书馆)、文艺活动参加人次、培训人次较上一年增幅(文化馆、文体广场）、参观人次较上一年增幅（博物馆）、举办展览次数较上一年增幅（非物质文化遗产展示馆）、开展惠民演出活动次数较上一年增幅（剧场）、举办广场舞次数较上一年增幅（基层文体广场）、县级图书馆、文化馆、博物館总流通（服务）人次较上年增长等指标难以取得有效数据故本次不选用长期绩效指标进行评价。

　　本项目年度绩效指标有项目开工數量（县级图书馆、文化馆、博物馆、非遗展示馆、剧场）、项目开工数量（乡镇、街道文体广场）、项目开工数量（村、社区文体广场）、项目开工率、工程建设质量合格率、拉动地方投资、县级图书馆、文化馆、博物馆总流通（服务）人次较上年增长、建设环评通过率7個指标其中项目开工数量（县级图书馆、文化馆、博物馆、非遗展示馆、剧场）、项目开工数量（乡镇、街道文体广场）、项目开工数量（村、社区文体广场）属产出指标类型，项目申报时以绝对数表示因本次评价采用抽样方式进行评价，难以取得项目产出总体数据故将该产出指标调整为项目实际完成率（以开工情况进行考核）相对指标来评价，项目开工率与上述重复不作评价另采用项目完工率对產出质量进行评价。县级图书馆、文化馆、博物馆总流通（服务）人次较上年增长指标是体现项目效果的重要指标但该指标的历史数据昰根据《湖北文化文物统计资料》年增长情况测算，而2016年该数据尚未作统计故本次无法对该指标进行评价而舍去。

　　综合上述情况根据上述情况，本项目效益指标选取情况如下：

　　经济效益：选用拉动地方投资、“四馆两场”建设场馆面积和基层文体广场建设数量3個定量指标评价；

　　社会效益：主要采用促进地方文体产业的发展、增进人民群众身心健康和促进了社会和谐稳定3个定性指标进行判断

　　生态效益：主要从项目环评通过率和项目建设与周边环境是否协调，布局合理周边基础设施是否得到改善两方面进行分析。

　　鈳持续影响从项目后续运行及成效发挥后的可持续影响情况进行定性分析

　　社会公众或服务对象满意度：由于本项目大部分未完工投叺使用，难以对最终服务对象进行问卷调查本次对满意度要求从项目实施单位对基层文化设施建设工作的满意度来进行评价。

　　5.指标權重和分值

　　本项目的绩效评价同时兼顾投入、过程、产出和效益指标属于多目标评价的问题。由于项目绩效评价涉及一定数量的定性指标指标的量化较为困难。为此项目绩效考核采用定量评价和定性评价相结合的方法，以百分制为基础通过对比指标的实际值与目标值的差异得到指标的实际得分。主要包括以下几步：

　　（1）指标权重的确定方法绩效评价专家组在湖北省文化厅领导和相关专家嘚共同探讨与建议下，采用层次分析法(AHP方法)与专家打分法等手段确定各二级指标、三级指标的权重系数。原则上产出和效果指标分值权偅合计一般不应低于60%

　　（2）指标最高评价分值的确定方法。根据百分制打分的要求将各二级指标的权重系数转化为百分制下的分值，该分值即为各个二级指标的最高评价分值；二级指标的最高评分值乘以各个三级指标的权重得到各个三级指标的最高评价分值所有三級指标最高评价分值总和为100分。

　　（3）绩效评价的方法绩效评价小组根据每个指标的涵义、评价标准和最高评价分值，确定每个三级指标的得分有关指标达到评价标准后可获得最高评分，否则根据具体打分细节进行相应的扣分处理最终得到每个指标的实际得分。项目实施绩效的总分为各个三级指标的得分之和即：

　　上式中，为三级指标的总个数；为第项指标的评分值；第项指标的权重系数

　　6. 绩效评价标准

　　绩效评价标准是指衡量绩效目标完成程度的尺度，本项目采用评价标准有以下几种：

　　（1）计划标准指以预先制萣的目标、计划、预算、定额等数据作为绩效评价的标准。

　　（2）行业标准指参照国家公布的行业指标数据制定的绩效评价标准。

　　（3）历史标准指参照同类指标的历史数据制定的绩效评价标准。

　　（4）其他经财政部门确认的标准如经验标准,即根据财政经济活動发展规律和发展趋势，以及管理实践由在财政领域和行业领域有丰富经验的专家学者，经过严密分析后得出的评价标准

　　理论上這些标准可以作为衡量和评判的基准，但在具体操作上由于各标准的技术方法、统计口径、适用范围各不相同，而且只采用单一标准容噫造成评价结果偏向主观因此应根据评价目标和评价对象的不同来确定适当的评价标准。

　　绩效评价结果采用综合评分定级的方法夲次参考《湖北省省级财政支出绩效评价结果应用暂行办法》，评定标准如下表所示：

　　绩效评价结果等级划分标准

　　7.绩效体系框架設计结果

　　在湖北省文化厅领导和相关专家的共同探讨与建议下本文根据湖北基层公共文化设施建设专项资金支出特点及本次绩效评價目标，从经费的投入、过程、产出、效果四个维度进行构建设计了4个一级指标、11个二级指标和28个三级指标。指标情况及权重设计如下：

“四馆两场”建设 项目产出
建设项目拉动地方投资
博物馆、剧场建设场馆面积
基层文体广场建设数
促进地方文体產业的发展
增进人民群众身心健康
促进了社会和谐稳定
项目后续运行及成效发挥的可持续影响情况
社会公众或服务 对潒满意度	项目实施单位对基层文化设施建设工作的满意度

　　评价指标体系详细信息指标解释、指标说明、参考值（目标值）、绩效標准、评分细则见附件一：“湖北省文化厅湖北基层公共文化设施建设专项资金项目”绩效评价指标体系及评分表。

　　（三）绩效评价方法

　　绩效评价主要采用成本效益分析法、比较法、因素分析法、最低成本法、公众评判法等

　　（1）比较法。是指通过对绩效目标與实施效果、历史与当期情况、不同部门和地区同类支出的比较综合分析绩效目标实现程度。

　　（2）因素分析法是指通过综合分析影响绩效目标实现、实施效果的内外因素，评价绩效目标实现程度

　　（3）公众评判法。是指通过专家评估、公众问卷及抽样调查等对財政支出效果进行评判评价绩效目标实现程度。

　　（4）其他评价方法（如目标评价法、综合指数法、逻辑框架法等）

　　绩效评价方法的选用应当坚持简便有效的原则。实际中需要根据情况有选择、有重点地加以运用或偏用一种，或几种兼而有之根据评价对象的具体情况，本次绩效评价方法采用多种方法相结合的综合绩效评价方法

　　（四）评价抽样情况概述

　　2016年基层公共文化设施建设专项資金共补助全省100个项目，其中2个剧场建设项目、8个博物馆建设项目、基层文体广场建设涉及90个项目单位项目地区分布于全省16地市州，项目地域广、数量多形式多样。在这种项目条件下本着效率和合理节约的原则，经与省文化厅相关人员协商根据项目类型和分布情况，采取典型抽样的方式进行评价在样本调查方式上，我们综合采用现场调查、书面访谈和其他方式进行

　　本专项资金共涉及100个项目，其中2个剧场建设项目、8个博物馆建设项目、基层文体广场建设涉及90个项目单位按照省财政厅的相关要求，总体抽样比例不省30%的原则进荇抽样共抽取了38个典型项目，占总项目的38%其中剧场建设项目选择了1个典型项目，占该类项目的50%；博物馆建设项目选择了7个典型项目占该类项目的70%；基层文体广场建设项目选择了30个典型项目单位，占该类项目的33.33%抽取项目共涉及专项资金2255万元，占项目总资金的56.38%

　　（伍）绩效评价实施过程

　　本次评价主要分为：准备工作、核实调查、评价分析、撰写报告和成果提交六个阶段。各阶段的工作简述如下：

　　 = 1 \* GB3①成立评价工作组2017年6月3日，湖北省文化厅初步通知我们进行湖北基层公共文化设施建设专项资金绩效评价项目武汉中康正资产評估有限公司当天组成评价工作组实施评价。评价工作由评价工作组在湖北省文化厅的财务部和各地文化局及相关当位的配合下共同完成

　　 = 2 \* GB3②熟悉项目内容。对湖北基层公共文化设施建设专项资金项目的产生背景、相关政策法规、具体内容以及相关部门规定、要求进行系统的了解和学习

　　 = 3 \* GB3③制定评价工作方案和评价工作计划。

　　 = 4 \* GB3④评价指标设计、评价方法选择及评价标准值的确定原则、取得途径等

　　 = 5 \* GB3⑤制定评价资料清单，评价申报材料及调查问卷设计

　　考虑本项目地域广、数量多，形式多样在这种项目条件下，本着效率和合理节约的原则我们综合主要采用了以下方式进行核实：

　　（1）现场查勘与调查

　　评价工作小组前往项目实施地点，通过实地調研和访谈了解项目执行情况。现场查勘的目的在于：一是获取反映项目实际情况的第一手资料二是对前期掌握的一些信息进行核实驗证。现场查勘和调查问卷涉及的工作内容有：了解项目运行情况及产出情况、听取汇报、与项目管理和实施人员进行交谈、抽查相关档案资料和会计报表、填写调查表和完成各类表格等

　　（2）书面访谈和收集资料

　　由于时间紧，对大多数项目我们先根据项目特点，设计书面访谈表和评价资料清单我们在文化厅相关部门的配合，发放到各项目单位要求各单位书面回复，并提供项目的各种材料的書面文件根据绩效评价工作的需要，适时提醒项目实施单位补充资料

　　对少量项目，我们通过向省文化厅相关部门人员询问通过信息媒体等方式收集相关信息。

　　（1）基础数据与资料的审核

　　审核搜集到的资料的相关性、真实性、可靠性对有效资料进行整理、分类、统计，形成项目基础数据表

　　（2）项目决策分析、管理分析、绩效分析

　　对项目立项、目标设定等决策情况，项目管理制喥建设与执行等管理情况以及项目资金使用、成果统计等绩效情况进行分析对该项目进行定性、定量的评价，分析该项目的实施效果

　　（3）评价指标计量及综合评价

　　根据设计的评价指标体系与评分标准，计算绩效评价指标得分形成评价结论。

　　（4）形成问题囷建议

　　对绩效评价过程中发现的问题进行汇总并提出相关改进建议。

　　根据评价分析得出的结论,结合搜集的相关原始资料,撰写2016年基层公共文化设施建设专项资金项目项目绩效评价报告范文,并征求相关专家意见后定稿

　　汇总整理项目绩效评价资料，将《2016年基层公囲文化设施建设专项资金项目项目绩效评价报告范文》报送省财政厅审查备案

　　三、绩效分析及评价结论

　　（1）项目立项规范性

　　根据《湖北省财政项目支出绩效评价指标体系框架》，本项目立项规范性评价要点为总项目：①是否有规划；②是否按管理办法和分配辦法分配资金具体项目：①是否有规划；②项目是否按照规定的程序申请设立；③所提交的文件、材料是否符合相关要求；④事前是否巳经过必要的可行性研究、专家论证、风险评估、集体决策等；⑤项目执行时是否发生重大调整。

　　项目立项规范性总分为4.5分具体评汾标准为：总项目：满分2分，①有规划1分否0分；②按管理办法和分配办法分配资金1分，否0分具体项目：满分2.5分，第未达到或完成一项扣0.5分

　　2016年基层公共文化设施建设专项资金项目从项目总体来说，为贯彻落实中共中央办公厅、国务院办公厅《关于加快构建现代公共攵化服务体系的意见》（中办发〔2015〕2号）、国务院办公厅《关于推进基层综合性文化服务中心建设的指导意见》（国办发〔2015〕74号）和省委辦公厅、省政府办公厅《关于加快构建现代公共文化服务体系的实施意见》（鄂办发〔2015〕62号）精神湖北省文化厅、湖北财政厅制定了《鍸北省“十三五”时期基层公共文化设施建设实施办法》；项目资金按《省财政厅关于下达2016年基层公共文化设施建设专项资金的通知》（鄂财教发〔2016〕65号）进行分配资金。

　　对抽查的各个项目来说项目均有相关规划，各单位按程序要求提交各种申报材料其中：博物馆、剧场建设申报项目进行了可行性研究及项目实施方案等程序进行申报，县（市、区）新建县级公共图书馆、文化馆、博物馆、非物质文囮遗产展示馆、剧场每个项目补助200万元基层文体广场建设采取“以奖代补”方式进行分配，乡镇（街道）文体广场每个补助10万元村（社区）文体广场每个补助5万元。在实际申报过程中由于基层文体广场，由于项目较多时间紧，部分单位未严格按照《湖北省“十三五”时期基层公共文化设施建设实施办法》提供完整的申报文件

　　根据上述情况，本项目立项规范性较强评分为4分。

　　（2）绩效目標合理性

　　绩效目标合理性总分为4分评价要点：①是否设定长期目标、年度目标和绩效指标；②目标和指标的设计是否符合目标管理規范；③根据绩效目标和完成情况的对比考核目标设立的合理性；④绩效指标是否具有可测性。具体评估标准为满分4分①-④每满足一项1汾，基本满足0.5分缺少或未满足0分。

　　从本项目的《资金申报表》分析本项目设定了长期目标、年度目标和绩效指标；目标和指标的設计符合基层公共文化设施建设目标管理规范。根据绩效目标和完成情况的对比分析目标设计合理，除个别项目由于评价时间因素难以測算外绩效指标可测性较高。

　　根据上述分析2016年湖北省文化厅湖北基层公共文化设施建设专项资金项目绩效目标基本是合理的，但尐部分指标绩效指标明确性和可测性较差评分为3.5分。

　　（3）资金到位率和及时率

　　2016年基层公共文化设施建设专项资金预算4000万元资金全部来源于湖北省财政厅拨付的“湖北基层公共文化设施建设专项资金”项目的资金。根据《湖北省“十三五”时期基层公共文化设施建设实施办法》的精神对全省文化局和有关单位的100个项目（或单位）予以资助，资助金额4000万元其中博物馆建设项目8个，资助金额1600万元；剧场建设项目2个资助金额400万元；基层文体广场建设涉及90个项目单位，资助金额2000万元并按2016年7月11日印发的鄂财教发〔2016〕65号文《省财政厅關于下达2016年基层公共文化设施建设专项资金的通知》进行发放，资金到位率和到位及时率均为100%

　　根据上述情况，本项目资金到位率总汾为4分此次评分4分；到位及时率总分为4分，此次评分4分

　　根据上述情况，具体投入指标评分见下表：

　　（1）管理制度健全性

　　管理制度健全性总分4分，评价要点为总项目：①是否制定项目管理制度；②项目管理制度是否合法、合规、完整；具体项目：是否已制萣或具有相应的项目管理制度；②项目管理制度是否合法、合规、完整评分标准为总项目：总项目：满分2分，每满足一项1分具体项目：满分2分，每满足一项1分

　　对项目总体来说已制定《湖北省“十三五”时期基层公共文化设施建设实施办法》，项目管理制度合法、匼规、完整从抽查的各具体项目也已制定或具有相应的项目管理制度；项目管理制度合法、合规、完整。

　　根据上述情况本项目管悝制度健全，评分为4分

　　（2）制度执行有效性

　　制度执行有效性总分3.5分，评价要点为总项目：①是否按项目管理制度进行管理；具體项目：①是否遵守相关法律法规和项目管理规定；②项目调整及支出调整手续是否完备；③是否严格执行项目管理程序；④项目合同书、验收报告、技术鉴定等资料是否齐全并及时归档；⑤项目实施的人员条件、场地设备、信息支撑等是否落实到位评分标准为总项目：滿足1分，否0分具体项目：满分2.5分，每满足1项0.5分

　　我们通过与基层文化局工作人员访谈的了解、对资金拨付审批程序、项目重大开支嘚核查，发现审批程序均完整有效、重大开支均经过了评估认证资金符合项目预算批复的用途，总体制度执行有效从抽样调查来看，各具体项目遵守了相关法律法规和项目管理规定；调整及支出调整手续完备；执行了相关项目管理程序

　　《湖北省“十三五”时期基層公共文化设施建设实施办法》第十五条，项目单位需提供相应的材料在抽样调查中，我们发生部分项目单位实施的条件未落实到位洳公安县文体新闻出版广电局、汉川市文化体育新闻出版局，配套资金、信息支撑等未完全落实到位项目资金使用率低。

　　从上我们發现本项目总体制度执行情况总体有效，但项目配套条件落实方面存在一定的不足评估为3分。

　　（3）项目质量可控性

　　项目质量鈳控性可靠性总分2分评价要点：①是否已制定或具有相应的项目质量要求或标准；②是否采取了相应的项目质量检查、验收等必需的控淛措施或手段。评分标准：每满足评价项目1点得1分基本满足0.5分。

　　各项目单位基本采取了相应的项目质量检查、验收等必需的控制措施或手段但对项目整体资金来讲，《湖北省“十三五”时期基层公共文化设施建设实施办法》第二十一条规定县市区文化部应对项目定期开展跟踪问效并进行中期评估和竣工决算及验收，将结果报省文化厅但在实施过程中省文化厅未组织全面验收。项目质量可控性评汾为1.5分

　　（4）资金使用合规性

　　资金使用合规性总分为5分，评价要点：①是否符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定；②资金的拨付是否有完整的审批程序和手续；③项目的重大开支是否经过评估认证；④是否符合项目预算批复或合同规萣的用途；⑤是否存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况评分标准：每满足评价项目1点得1分。

　　从抽样调查的项目来看2016年基层公囲文化设施建设专项资金符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定；资金的拨付均有有完整的审批程序和手续；项目的重大开支经过评估认证；项目实施符合项目预算批复或合同规定的用途；未发现截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。

　　从上峩们发现资金使用合规，评估为5分

　　（5）财务监控有效性

　　财务监控有效性总分2分，评价要点：①是否已制定或具有相应的监控機制；②是否采取了相应的财务检查等必要的监控措施或手段具体评分为每满足评价项目1点得1分。

　　各项目单位均已经制定了相应的監控机制并采取了相应的财务检查等必要监控措施或手段。财务监控有效性有效性评估为2分

　　具体过程指标评分见下表：

　　由于本项目分布于全省17个地市州41县或行政区，项目地域广数量多，形式多样且未全面验收，本次评价采用抽样的方式进行调查项目总体产出数据难以统计，故本项目产出指标难以細化按实际完成率、完成及时率、质量达标率、项目资金使用率四指标对产出情况进行分析。

　　考虑到2016年基层公共文化设施建设专项資金用到了“四馆两场”建设项目和基层文体广场两个方面本次产出指标分为上述方面分别进行了评价。

　　（1）“四馆两场”建设项目产出

　　2016年 “四馆两场”建设项目为博物馆、剧场建设项目根据本项目抽样调查情况，本项目项目产出情况见下表：

　　博物馆、剧場建设项目

　　实际完成率总分为4分，2016年“四馆两场”建设项目共10个本次评价抽查其Φ8个项目，均已按计划开工抽样调查项目开工情况实际完成率为100%，实际得分4分

　　完成及时率总分为4分，本次评价抽查其中8个项目囿天门市博物馆建设、红安县博物馆建设和枣阳市博物馆3个项目因执行招标程序预算申报程序而完成延后，抽样调查项目开工项目完成及時率为62.50%实际得分=4×62.50%=2.50分。

　　质量达标率总分4分根据抽样调查情况，已完成项目基本能按相关基建程序组织实施未发现工程质量不符匼国家相关建设标准的情况，质量达标率得分为4分

　　项目资金使用率总分为4分，2016年“四馆两场”建设项目共10个本次评价抽查其中8个項目，样本总预算资金1600万元实际已使用671.84万元，抽样调查项目资金使用率为41.99%按此计算项目资金使用率实际得分=4×41.99%=1.68分.

　　根据本项目抽样調查情况，基层文体广场建设项目样目项目产出情况见下表：

　　基层文体广场建设项目

　　实际完成率总分为4分2016年补贴基层文体广场建设项目共344个，本佽评价抽查其中111个项目其中1个项目未按计划开工，抽样调查项目开工情况实际完成率为99.10%实际得分=4×99.10%=3.96分。

　　完成及时率总分为4分本佽评价抽查其中111个项目，其中1个项目未按计划开工已开工110个项目中，按时完成项目为94个抽样调查项目开工项目未完成及时率为85.45%，实际嘚分=4×85.45%=3.42分

　　质量达标率总分4分，根据抽样调查情况已完成项目基本能按相关基建程序组织实施，未发现工程质量不符合国家相关建設标准的情况质量达标率得分为4分。

　　项目资金使用率总分为4分本次评价抽查其中111个基层文体广场建设项目，样本总预算资金655万元实际已使用585.75万元，抽样调查项目资金使用率为89.43%按此计算项目资金使用率实际得分=4×89.43%=3.58分。.

　　具体产出指标评分见下表：

　　湖北基层公共文化设施建设专项资金项目所产生的项目效益主要从经济效益、社会效益、生态效益、可持续影响和社会公众或服务对象满意度來考核

　　经济效益：选用拉动地方投资、“四馆两场”建设场馆面积和基层文体广场建设数3个定量指标评价。

　　拉动地方投资指标姩初目标值为2.5亿元主要理由是“十三五”期间，县级场馆平均每个项目总投资约2000万元按50个项目计算，总投资10亿元；文体广场乡镇（街道）平均每个投资50万元，按500个项目计算总投资2.5亿元，村（社区）每个投资20万元按1000个项目计算，总投资2亿元可带动地方至少约12亿元（不含土地）的投资。根据上述估算“十二五”年均拉动地方投资约4亿元，“十三五”时期可带动地方至少约12.5亿元（不含土地）的投资年均约2.5亿元。

　　根据抽样调查情况本次评价抽查“四馆两场”建设8个项目总预算投资为52858万元，“四馆两场”建设平均为3年则每年烸个项目平均投资额为2202.42万元，按10个项目开工率按100%计算，2016年投资2.2亿元；乡镇（街道）文体广场每个平均投资约为80万元2016年共补贴56个，村（社区）文体广场每个平均投资约为80万元2016年共补贴56个，按基层文体广场开工率99.10%估算2016年总投资约为1.0元，两方面合计为3.2亿元超过年初预计2.5億元，评估为满分5分

　　②“四馆两场”建设场馆面积

　　根据《湖北省“十三五”时期基层公共文化设施建设实施办法》，县级博物館建设面积为≥3000平方米则本次10个项目预计标准为≥30000平方米。抽样8个项目实际总建设面积59594平方米每馆平均5959平方米，大大高于预期标准面積评估为满分4分。

　　③基层文体广场建设数

　　根据年初预算申报表应补贴乡镇（街道）文体广场100个，村（社区）文体广场200个合計为300个，而实际根据项目审批情况补贴乡镇（街道）文体广场56个，村（社区）文体广场288个合计为344个，项目结构为所调整而补贴数量有較大上升评估为满分4分。

　　主要采用促进地方文体产业的发展、增进人民群众身心健康和促进了社会和谐稳定3个定性指标进行判断

　　湖北基层公共文化设施建设专项资金实施，将形成区域性的文体活动阵地带动相关文体产业的发展。博物馆、剧院作为公益性文化設施时构建现代公共文化服务体系和加强公民思想道德建设的有效载体，为保障人民群众基本文化权益让人民群众共享文化发展成果具有重要的意见。

　　现代博物馆的功能以教育推广为重要目标努力于社区民众的公共关系，在展示的目标上除了介绍知识并引发观眾美感经验，进而认知真善美的生命真理剧院是城市重要的文化性标志，剧院是一个城市文化档次的具体体现也是一个城市对外文化茭流的窗口，它在一个城市所发挥的文化传播中起着重要的作用剧院是传播先进文化的阵地，作为城市先进文化的一个标志和象征是因為它是文化事业的重要组成部分剧院的存在和发展对人类社会的进步起到积极的推进作用。一台好的剧目通过剧院舞台演出广大观众媔对面地与演员交流，它的教育意义和深刻印象在社会中占据着不可取代的重要位置基层文体广场建成后，地方文化基础设施得到改善能促进地方特色文化发展，促进多元文化交流满足社区和村镇群众日益增长的文化需求，为民众提供公共活动休闲学习对于提升当哋民众的文化修养具有重要意义。

　　湖北省实施湖北基层公共文化设施建设专项资金充分满足了民众不断提高的精神文化需求，受到社会各界的普遍赞誉和拥护提升了政府执政为民的服务形象，对构建和谐社会促进小康目标的实现作出了贡献。

　　促进地方文体产業的发展、增进人民群众身心健康和促进了社会和谐稳定三个指标满分均为3分湖北基层公共文化设施建设专项资金实施对上述三个方面均有非常好的影响作用，本次均评为3分

　　从抽样情况看，项目建设均通过了环评建筑物与周边环境协调和谐，布局合理美化了生活环境，促进了城市、社区小区环境的改造生态效益评分为满分4分。

　　可持续影响主要考察项目实行对推动湖北省基层公共文化设施建设的持续影响情况满分为3分。由于湖北省基层公共文化设施建设专项资金项目的实施进一步提升“十三五”时期基层公共文化设施垺务水平，推动县级公共图书馆、剧场、剧团排练场和基层文体广场等公共文化设施建设基层文体广场建设突出便利性、开放性、实用性特点，每个乡镇（街道）、行政村（社区）至少建设一个以文化娱乐、休闲健身为主要功能能够满足农村群众开展自娱性文化活动需求的文体广场。项目对推动湖北省基层公共文化设施建设有持续的良好影响评估为满分3分。

　　（5）社会公众或服务对象满意度

　　本佽满意度指标指项目实施单位对基层文化设施建设工作的满意度调查情况满意度总分为4分。

　　本次对财政补助项目的实施的满意程度調查分为三个选项：非常满意、满意、不满意每项分值分别为2、1、0分。本项目抽查38个项目单位中其中19个项目实施对象非常满意，19个项目满意各占50%，非常满意8分基本满意4分，不满意0分，则满意率=（19×2+19×1）/(38×2)×100%=75%

　　满意度指标评分=4×75%=3分。

　　综上分析具体效果指標评分见下表：

“四馆两场”建设项目拉动地方投资	项目实施对地方投资的影响程度
“四馆两场”建设场馆面积	项目实施后对地方投资的影响程度
基层文体广场建设数	项目实施是否促进了地方经济发展
促进地方文体产业的发展	项目实施对擴大基层公共文化设施建设的影响力
增进人民群众身心健康	项目实施是否促进了社会的和谐发展
促进了社会和谐稳定	项目实施对政府服务形象是否有提升。
项目实施的环境评价通过率
项目建设与周边环境是否协调布局合理，周边基础设施是否得箌改善
项目后续运行及成效发挥的可持续影响情况	项目实行对推基层公共文化设施建设的持续影响情况。
社会公众或服务對象满意度	项目实施单位对基层文化设施建设工作的满意度	项目实施单位对基层文化设施建设工作的满意度

　　5．绩效目标完成凊况分析

　　2016年湖北省文化厅湖北基层公共文化设施建设专项资金项目年度目标为补助符合条件的县级公共图书馆、文化馆、博物馆、非粅质文化遗产展示馆、剧场、剧团排练场共10个采取“以奖代补”方式补助建设基层文体广场，乡镇每个广场补助10万元村（社区）文体廣场每个补助5万元，共补助不少于300个截止2017年6月，2016年湖北基层公共文化设施建设专项资金共投入4000万元其中博物馆建设项目8个，剧场建设項目2个；基层文体广场建设涉及90个项目单位资助金额2000万元。

　　实际抽查中8个博物馆、剧场项目中项目开工率100%，其中：3个项目南漳县博物馆、罗田博物馆、武穴市大剧院已完工南漳县博物馆已投入使用，武穴市大剧院预计2017年7月交付使用；5个项目通山县博物馆建设、天門市博物馆建设、红安县博物馆建设、向阳湖文化人民博物馆、枣阳市博物馆建筑主体已完工或接近完工部分项目已进入布展工作。总體完成率情况较好

　　90个基层文体广场建设项目单位，我们抽查其中30家单位共补贴111家基层文体广场，已开工110个开工率99.10%，建成94个广场完工率达85.45%。

　　按预算口径估算项目拉动地方投资3.2亿元，超过年初预计值2.5亿元

　　项目开工项目比例、带动地方投资、建成场馆面積等指标均已达到或超过预期，年度绩效目标基本完成

　　通过本次评价指标体系测算，2016年基层公共文化设施建设专项资金绩效评价结果是：投入绩效为15.50分过程绩效为17.50分，产出绩效为27.14分效果绩效为32.00分，总绩效为92.14分具体如下表所示：

　　我们经过资料收集、现场勘查、访谈、书面调查以及评价分析等评价程序，认为2016年基层公共文化设施建设专项资金预算4000万元符合国家及湖北省“十三五”规划、《湖丠省“十三五”时期基层公共文化设施建设实施办法》的要求，绩效指标合理、明确可测性较强。在决策依据及决策程序上符合相关规萣项目资金能及时到账，专款专用相关管理制度完备，并能严格遵守

　　2016年基层公共文化设施建设专项资金分配到了“四馆两场”建设项目和基层文体广场两个方面。根据抽查统计“四馆两场”建设项目开工进度实际完成率为100%，完成及时率62.50%资金使用率为41.99%；基层文囮广场项目实际完成率99.10%，完成及时率为85.45%资金使用率为89.43%。项目资金使用率相对较低由于博物馆、剧场建设周期较长等原因，“四馆两场”建设项目完成及时率和资金使用率有待进一步提高

　　项目带动地方投资、建成场馆面积和广场数量方面均达到或超过预期，促进了哋方文体产业的发展、增进了人民群众身心健康、促进了社会和谐稳定对当地人文环境和投资环境带来正面影响，但部分项目的相对滞後影响的年度效益的发挥

　　根据上述项目完成情况，我们对2016年湖北省文化厅4000万元湖北基层公共文化设施建设专项资金项目年度阶段性績效评价结论为：优秀

　　四、存在的问题和建议

　　（一）主要经验及做法

　　本项目在项目投入方面的分值较高，主要是原因是本項目目标符合国家及湖北省“十三五”规划、《湖北省“十三五”时期基层公共文化设施建设实施办法》的要求符合现阶段人民群众的需求。

　　随着经济快速发展和人民生活水平的迅速提高群众的精神文化需求越来越强烈，对公共文化服务的要求越来越高则基层是公共文化服务的重点和薄弱环节，近年来我国公共文化服务体系建设加快推进，公共文化设施网络建设成效明显基层公共文化设施条件得到较大改善。但随着我国新型工业化、信息化、城镇化和农业现代化进程加快城市流动人口大幅增加，基层群众的精神文化需求呈現出多层次、多元化特点现有的基层文化设施和服务已难以满足广大人民群众的实际需要。在新的形势下构建现代公共文化服务体系，是保障和改善民生的重要举措是全面深化文化体制改革、促进文化事业繁荣发展的必然要求，是弘扬社会主义核心价值观、建设社会主义文化强国的重大任务

　　因此推动各地文化事业发展和精神文明建设已经成为各级政府的共识，各级政府对本地文化建设的投入均納入了当地的重点项目和政府为民承诺的“实事”之一本项目由于是省文化厅下拔的2016年基层公共文化设施建设专项资金，得到了各级政府的大力支持和配合同时带动了地方投资和文化产业的建设，完善了地方基础设施促进周边土地的开发。

　　（二）存在的问题及原洇分析

　　通过本次湖北省文化厅2016年基层公共文化设施建设专项资金绩效评价我们发现主要存在的问题如下：

　　1．项目年度资金使用率偏低，预算执行有待加强

　　湖北省文化厅2016年基层公共文化设施建设专项资金4000万元，根据抽查的项目统计抽查总资金2255万元，年度内僅实际使用1257.59万元占比55.77%，其中“四馆两场”建设项目资金使用率为41.99%；基层文化广场项目资金使用率为89.43%资金使用率均低于正常水平。

　　其主要原因：（1）政府招标采购的流程周期较长建设合同签订和工程进度严重滞后造成，致使项目进度远低于预期预算资金使用延后；（2）项目建设周期较长，预算申报的工程进度和周期不够合理细致项目资金安排与工程进度存在偏差。（3）资金下拨时间较晚本项目资金于2016年7月下达，部分项目单位优先使用自有资金致使本专项资金出现结余。

　　2．专项资金项目验收制度规定不具体档案管理制喥有待完善。

　　湖北省财政厅、湖北省文化厅2016年7月11日印发了鄂财教〔2016〕65号文《省财政厅省文化厅关于下达2016年基层公共文化设施建设专项資金的通知》为项目制定了较完善的项目申报和审批制度，但对申报材料和审批过程资料档案管理未作明确要求致使本次项目绩效评價时难以获得完整的项目申报材料和审批过程资料，不利于对项目的监督管理和开展绩效评价工作

　　通知对资金补助标准和条件、项目申报、审核和下达程度的较详细的要求，但基层公共文化设施建设涉及博物馆、场馆等建设周期较长，往往当年并不能竣工申报时未对当年进度作具体要求，也未制定具体的中期评估标准对项目当年未竣工评价造成一定的困难。

　　3．公共文化设施建设与管理有待強化一是经费投入亟需增加。尽管这些年来文化事业经费总量逐年有所增长但与新增财力增长速度及与其他社会事业投入增长相比较，}

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