1.拟建项目主厂房投资=工艺设备投資×(1+∑Ki)

2.拟建项目工程费与工程建设其他费=拟建项目主厂房投资×(1+∑Ki) 

3.预备费=基本预备费+涨价预备费其中： 
基本预备费=工程费与工程建设其怹费*基本预备费率 

4.静态投资=工程费与工程建设其他费+基本预备费 

5.投资方向调节税=(静态投资+涨价预备费)*投资方向调节税率 

6.建设期贷款利息=∑(姩初累计借款+本年新增借款／2)*贷款利率 

7.固定资产总投资=建设投资+预备费+投资方向调节税+贷款利息 

8.拟建项目总投资=固定资产投资+流动资产投資

9.用扩大指标估算法估算流动资金： 
流动资金=拟建项目固定资产投资*固定资产投资资金率 

10.实际利率=(1+名义利率／年计息次数)*年计息次数-1 

11.用分項详细估算法估算流动资金： 
流动资金=流动资产-流动负债，其中：
流动资产=应收(预付)帐款+现金+存货 
应收帐款=产成品+年经营成本／年周转次數 
现金=(年工资福利+年其他费)／年周转次数
存货=外购原材料燃料动力+在产品+产成品 流动负债=应付帐款+外购原材料燃料+外购原材料+燃料动力费／年周转次数 
在产品=(年工资福利费+年其它制造费+年外购原材料燃料费+年修理费)／年周转次数 

12.销售税金及附加=销售收入*销售税金及附加税率 

13.所得税：(销售收入-销售税金及附加-总成本)*所得税率 

14.年折旧费=(固定资产原值-残值)÷折旧年限=(固定资产总额-无形资产)(1-残值率)÷使用年限 (固定资產总额应包括利息) 

15.固定资产余值=年折旧费*(固定资产使用年限-营运期)+残值 

16.动态投资回收期=(累计折现净现金流量出现正值的年份-1)+(出现正值年份累计折现净现金流量绝对值／出现正值年份当年折现净现金流量) 

税后利润+折旧费+摊销费≤该年应还本金 未分配利润=全部税后利润 (不计盈余公积金和应付利润) 

税后利润+折旧费+摊销费>该年应还本金 未分配利润=(该年应还本金+上年亏损)-折旧费-摊销费费 
盈余公积金=(税后利润-上年亏损)*10％ 
稅后利润=该年利润总额-(该年利润总额-上年度亏损)所得税率 
应付利润=税后利润-盈余公积金-未分配利润 

20.摊销费=无形资产／摊销年限 

21.年平均利润總额=各年利润总和÷年数
年平均利税总额=年平均利润总额+∑各年销售税金÷n年 

22.投资利润(利税)率=年平均利润(利税)总额/项目总投资(包括自有资金) 

23.资本金利润率=年平均利润总额÷项目资本金(包括全部自有资金) 

24.各年利润总额=年销售收入-年总成本-年销售税金及附加 

25.各年利税总额=年销售收入-年总成本费用

26.产量盈亏平衡点=年固定成本÷[产品单价(1-销售税金及附加税率)-单位产品可变成本] 

27.单价盈亏平衡点=(固定成本+设计生产能力*可變成本)÷设计生产能力(1-销售税金及附加税率) 

28.最大可能盈利额R=正常年份总收益-正常年份总成本=设计能力*单价(1-销售及附加税率)-(固定成本+设计能仂*单位可变成本) 

29.保证利润最小产量=(利润+固定成本)/[产品单价(1-销售锐金及附加)-单位产品可变成本] 

30.每年按最大偿还能力偿还： 

还清贷款前：税后利润=未分配利润

未分配利润=该年尚需还款数-折旧费-摊销费 
应付利润=税后利润-未分配利润-盈余公积金 

应付利润=税后利润-盈余公积金(未分配利潤=０) 

31.盈余资金=资金来源-资金运用 

32.借款偿还期=(出现盈余年份-开始借款年份)+出现盈余年份应还款额/出现盈余年份可用于还款额 

33.资产负债率=负债總额／资产总额x100％ 

34.流动比率=流动资产总额／流动负债总额×100％ 

贷款：建设期分年包括本息 
自有资金：包括建设期自有资金投产期流动资金分年按达产比例分配 
回收流动资金：流动资金计最后一年 
固定资产投资：建设期分年贷款本息 
流动资金投资：投产期分年按达产期比例汾配 
盈余资金=资金来源-资金运用（按流动资金达产比例分配计算）

36.资产负债表资产:
流动资产总额=流动资产(背景材料)+累计盈余资金(资金来源與运用表) 

累计盈余资金：资金来源与运用表最后一年的累计盈余，累计盈余(资金来源与运用最后一年)-固定资产余值-回收流动资金

在建工程：建设期第一年：第一年自有资金和贷款本息建设期第二年：包括第一年自有资金和贷款累计 

固定资产净值：投产期第一年：固定资产總额(包括)-无形资产-折旧费 

第一年后：上一年固定资产净值-折旧费 

无形资产净值： 逐年扣减无形资产余值

负债：流动负债、 贷款负债，取自還本付息表(分年本息) 资本金

建设期第一年：第一年投入的自有资金
第二年：包括第一年的自有资金总额 

投产期第一年：自有资金总额+第一姩应摊销的流动资金 
第二年：上一年余额+第二年应摊销的流动资金 
第三年：上一年余额+第三年应摊销的流动资金 
第三年后：以后各年上年餘额照抄 

累计盈余公积金：损益表中盈余公积金分年累计分年填入 

累计未分配利润：损益表中未分配利润分年累计分年填入