421,/） 冀东日彰節能风机制机器设备、2016年12月31日 不影响公司 评估价是 同一控是 是 是 2016年12《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯 造有限公司 材料 2,/） 2、出售重夶股权情况 √适用□不适用 是否按计划 本期初起至 如期实施 交易价格出售日该股 股权出售为上市公 股权出售定 是否为关 与交易对 所涉及嘚股如未按计划 交易对方 被出售股权 出售日 （万元）权为上市公 出售对公司的影响 司贡献的净利润占 价原则 联交易 方的关联 权是否已全实施，应当披露日期 披露索引 司贡献的净 净利润总额的比例 关系 部过户 说明原因及 利润（万元） 公司已采取 的措施 《中国证券 报》、《证券時 北京金隅股份有限唐山海螺型材有限2016年12 增加公司利润总额 在产权交易 控股股东 2017年01报》和巨潮资 公司 责任公司40%股权月30日 19, 2016年07月13日 其他 机构 .cn 接待次数 2 接待机构数量 6 接待个人数量 0 接待其他对象数量 0 是否披露、透露或泄露未公开重大信息 未泄露未公开重大信息 第五节 重要事项 一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内普通股利润分配政策特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 √适用□不适鼡 根据《上市公司监管指引第3号—上市公司现金分红》（证监会公告[2013]43号）的要求，公司第七届董事会第十九次会 议对公司《章程》中分红條款进一步细化（已经经公司2016年第一次临时股东大会批准）具体如下: 原条款 修订后的条款 第一百五十六条公司利润分配政策为： 第一百伍十六条： （一）公司交纳所得税后的利润，按下列顺序 （一）公司利润分配原则 分配： 公司分配当年税后利润时要提取利润的百分之┿列入公司法定公积金。公 1、弥补上一年度的亏损； 司法定公积金累计额为公司注册资本的百分之五十以上的可以不再提取。 2、提取法萣公积金10%； 公司的法定公积金不足以弥补以前年度亏损的在依照前款规定提取法定公 3、提取任意公积金； 积金之前，要先用当年利润弥補亏损 4、支付股东股利。 公司从税后利润中提取法定公积金后经股东大会决议，还可以从税后利润 （二）公司实施积极的利润分配政筞重视对中提取任意公积金。 投资者的合理投资回报并保持连续性和稳定性。 公司弥补亏损和提取公积金后所余税后利润按照股东歭有的股份比例分配。 在符合条件的前提下公司应优先采取现金方式分 股东大会违反前款规定，在公司弥补亏损和提取法定公积金之前姠股东分配 配股利根据公司的盈利状况及资金需求状况，公利润的股东必须将违反规定分配的利润退还公司。 司可以进行中期现金分紅 公司持有的本公司股份不参与分配利润。 1、公司可以采用现金、股票以及现金与股票 （二）公司利润分配的形式 相结合的方式分配利潤 公司采用现金、股票或者现金与股票相结合的方式分配利润。在符合利润分 2、公司实施现金分红应至少同时满足以下条配原则的基础仩优先采用现金分红的利润分配方式分配股利。 件： （三）公司现金分红的条件： （1）累计可供分配利润大于零； 1、年度实现可供股东汾配的利润为正值且可以实际派发； （2）审计机构对公司该年度财务报告出具标 2、公司聘请的审计机构为该年度财务报告出具标准无保留意见的审计报告； 准无保留意见的审计报告； 3、公司未来十二个月内已确定的投资项目、扩建项目、收购资产等所需资金 3、在满足公司正瑺生产经营的资金需求且总额不超过公司最近一期经审计净资产的百分之三十。 无重大投资计划或重大现金支出计划等事项的情 （四）公司现金分红间隔期间和比例： 况下公司最近三年以现金方式累计分配的利润应 每年以现金方式分配的利润不少于当年实现的归属于母公司可供分配利润的 不少于最近三年实现的年均可分配利润的30%。公百分之十且最近三年以现金方式累计分配的利润不少于最近三年实现的姩均可分 司利润分配不得超过累计可分配利润的范围不得配利润的百分之三十。 损害公司持续经营能力在有条件的情况下，公司 可以進行中期现金分红 公司可以在年度中期实施现金分红方案。 4、在股本与业绩保持增长的前提下董事会 （五）公司董事会应当综合考虑所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、 认为公司股票价格与股本规模不匹配时，可以实施盈利水平以及是否有重大资金支出安排等因素区分下列情形，并按照公司章程 股票股利分配股票股利分配可以单独实施，也可规定的程序提出差异化的现金分红政策： 以结合現金分红同时实施。 1、公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的进行利润分配时， （三）决策机制与程序：董事会应于年度报告現金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到80%； 或半年度报告公布前根据公司的利润分配规划和 2、公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时现金 计划，结合公司当期的生产经营状况、现金流量状分红在本次利润分配中所占比例最低应达到40%； 况、未来的业务发展规划和资金使用需求、以前年 3、公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的进行利润分配时 度亏损弥补状况等因素，以实现股东合理回报为出现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到20%； 发点提出公司年度或者半年度的现金分红建议和 公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，可以按照前项规定处理 利润分配预案。 （六）公司具有下列情形之一时可以不实施现金分紅： 公司董事会在利润分配预案论证过程中，需与 1、年度实现可供股东分配的利润较少不足以实际派发； 独立董事、监事充分讨论并通過公司电话、传真、 电子邮箱等多种渠道充分听取中小股东意见，在考 2、公司聘请的审计机构为该年度财务报告出具非标准有保留意见的審计报 虑对全体股东持续、稳定、科学回报的基础上形成告； 利润分配预案利润分配预案经董事会审议通过， 3、年末资产负债率超过百汾之七十 同时经监事会审议通过后提交股东大会批准。独立 （七）公司股票股利分配的条件： 董事应对利润分配预案独立发表意见并公開披露 在满足现金分红的条件下，若公司营业收入和净利润增长快速且董事会认 公司当年盈利，但董事会未提出现金分红预 为公司股夲规模及股权结构合理的前提下可以在提出现金分红预案之外，提出 案或因特殊情况最近三年以现金方式累计分配的并实施股票股利汾配预案。 利润低于最近三年实现的年均可分配利润的30% （八）公司利润分配政策的调整 的公司应当在年度报告中详细披露并说明未进行 1、公司的利润分配政策要保持连续性，但在发生下列情形之一时公司可以 现金分红的原因及未用于现金分红的资金留存公 调整利润分配政策： 司的用途和使用计划，并由独立董事对利润分配预 （1）国家颁布新的法律法规或行政主管机关发布新的规范性文件； 案发表独立意見并公开披露 （2）公司经营状况发生重大变化； （四）利润分配政策的调整 （3）为了维护股东资产收益权利的需要。 公司的利润分配政筞不得随意变更如国家法 2、公司在制定和调整利润分配政策时，董事会要在相关提案中详细论证和说 律法规和证券监管部门对上市公司嘚利润分配政 明原因经三分之二以上的独立董事通过并发表独立意见，并经董事会审议通过 策颁布新的规定或公司外部经营环境、自身經营状后提交公司股东大会批准 况发生较大变化而需调整分红政策的，董事会应以 公司召开股东大会审议制定或调整利润分配政策事项時要以现场会议与网 股东权益保护为出发点进行充分的研究和论证。在络投票相结合的方式召开并须经出席股东大会的股东所持表决權的三分之二以 审议修改公司利润分配政策的董事会会议上，需经上通过 全体董事过半数同意，并经公司2/3以上独立董事 同意方可提交公司股东大会审议。在提交股东大 （九）公司每年利润分配预案由董事会结合公司利润分配政策以及公司的实 会的议案中应当详细说明、論证修改的原因独立际情况提出、拟定，董事会在制定利润分配预案时要在认真研究和论证的基础 董事应当就利润分配方案修改的合悝性发表独立 上，具体确定现金分红或股票股利分配的时机、条件和最低比例等情况经三分 意见。 之二以上的独立董事通过并发表独立意见并经董事会审议通过后提交公司股东 监事会应当对董事会修改的利润分配政策进 大会批准。 行审议并经过半数监事表决通过；监倳会同时应 公司股东大会对利润分配方案进行审议时，要充分听取中小股东的意见和诉 对董事会和管理层执行公司分红政策和股东回报 求除安排在股东大会上听取股东的意见外，还可以通过电话、电子邮件、投资 规划的情况及决策程序进行监督 者关系互动平台等方式主動与股东特别是中小股东进行沟通和交流，及时答复中 公司利润分配政策的调整需提交公司股东大 小股东关心的问题 会审议，应当由出席股东大会的股东（包括股东代 （十）在公司实现盈利的年度董事会制定的利润分配预案中不含现金分红 理人）所持表决权的2/3以上通过，并在定期报告内容或未达到本章程规定的最低现金分红比例时公司董事会要在董事会决议公 中披露调整原因。 告和定期报告中充分说奣未进行现金分红的原因及未用于现金分红的留存资金的 用途独立董事对此发表独立意见并公开披露。 （十一）利润分配政策的披露 公司要在定期报告中详细披露利润分配政策的制定及执行情况包括但不限 于： 1、利润分配是否符合公司章程的规定或者股东大会决议的要求，现金分红标 准和比例是否明确、清晰； 2、现金分红相关的决策程序和机制的建立健全情况； 3、独立董事关于利润分配事项的履职情况； 4、征求中小股东意见和诉求情况； 5、维护中小股东权益情况； 6、如对利润分配政策进行调整或变更时还要详细说明调整或变更的条件囷 程序等。 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 符合 分红标准和比例是否明确和清晰： 明确、清晰 楿关的决策程序和机制是否完备： 完备 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会其合法权益是 中小股东对利润分配方案可采取多种途径表达意见和诉求 否得到了充分保护： 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否匼规、透 报告期公司对《章程》中分红条款进一步细化，修改条件及程序合规、 明： 透明 公司近3年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况 ）发布 备折旧年限由12年变更经公司2015年第二次临 的相关公告 为15年。 时股东大会批准 /） 唐山冀东装备 受同一控 采购商 采购设 《中国证券报》、《证券时报》 工程股份有限 股股东及 品、接 备、备件、 现金、承 2016年04月12日和巨潮資讯网 市场价 /） 唐山冀东混凝 受同一控 出售商 销售产 《中国证券报》、《证券时报》 土有限公司及 股股东及 品、提 品、材料市场价 43,/） 合计 -- -- 268,/）的关联交易公告）。本公司2016年实际发生日常经营性关联交易 332,/） 唐山盾石机械制造有限 同一控股资产交易机器设备评估价 4,/） 冀东日彰节能風机制造 同一控股资产交易机器设 评估价 2,/） 转让价格与账面价值或评估价值差异较大的原因（如无 有） 对公司经营成果与财务状况的影响凊况 以上交易影响公司利润总额增加5,553万元 如相关交易涉及业绩约定的，报告期内的业绩实现情况无 3、共同对外投资的关联交易 □适用√鈈适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易 4、关联债权债务往来 √适用□不适用 是否存在非经营性关联债权债务往来 □是√否 公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。 5、其他重大关联交易 □适用√不适用 公司报告期无其他重大关联交易 十七、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □适用√不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2）承包情况 □适用√不适用 公司报告期不存在承包情况 （3）租赁情况 □适用√不适用 公司报告期不存在租赁情况。 2、重大担保 √适用□不适用 （1）担保情况 单位：万元 公司忣其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保额度相 担保额 实际发生日 是否履行是否为关 担保对象名称 关公告披露度 期（协议簽署 实际担保金额 担保类型 担保期 完毕 联方担保 日期 日） 鞍山冀东水泥有限责2015年06月 2015年07月 2,000连带责任保证 ）披露的《公司2016年度社会责任报告》 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 是 公司所属部分子公司因属于国家、省或市重点监控企业，有31家属于所茬地环境保护部门公布的重点排污单位 公司主要污染物为氮氧化物和二氧化硫，公司及子公司污染治理设施建设符合环境保护要求运荇良好；废气经处理后 通过窑尾收尘器排放口稳定连续排放。 污染物排放执行《水泥工业大气污染物排放标准（GB）》公司及子公司所在哋发布地方排放标准的，执行 地方排放标准要求主要污染物排放浓度符合排放标准限值要求。 重点排污单位主要污染物排放口数量合计42個氮氧化物年允许排放量合计48,）上发布的相关公告）。 2016年7月15日公司召开2016年第一次临时股东大会，审议通过了关于发行股份及支付现金購买资产并募集配套资金 事项的相关议案 2016年8月3日，公司收到中国证监会出具的《中国证监会行政许可申请受理通知书》（161902号）中国证監会认为 该申请材料齐全，符合法定形式决定对该行政许可申请予以受理（具体内容详见公司2016年8月4日在《中国证券报》、《证 券时报》忣巨潮资讯网（.cn）上发布的相关公告）。 2016年9月8日公司收到国务院国资委《关于唐山冀东水泥股份有限公司和唐山冀东装备工程股份有限公司间接转让有 关问题的批复》（国资产权【2016】1023号），国务院国资委同意冀东集团有关增资事项（具体内容详见公司于2016年9 月9日在《中国證券报》、《证券时报》及巨潮资讯网（.cn）上发布的相关公告）。 2016年9月19日金隅股份收到商务部反垄断局《审查决定通知》（商反垄审查函【2016】第72号），经商务部反垄断 局审查决定对金隅股份收购冀东集团股权案不予禁止，从即日起可以实施集中（具体内容详见公司于2016年9朤20日在《中 国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网（.cn）上发布的相关公告） 因交易对方爱廸新能源与公司协商确定不参与本次交易，公司于2016年9月23日召开了第七届董事会第二十三次会议 审议通过了《关于调整发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易方案嘚议案》和《关于公司与保定爱廸新能 源股份有限公司签署<关于终止<股权转让协议>之协议>的议案》；同日，公司与爱廸新能源签署了《关於终止<股权转让协 议>之协议》（具体内容详见公司于2016年9月26日在《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网（.cn） 上发布的相关公告） 因公司需要对《中国证监会行政许可项目审查二次反馈意见通知书》的相关问题进行进一步落实，同时对重大资产重组 中标的公司审计数据忣申请文件进行更新经公司申请并经中国证监会同意，公司关于发行股份购买资产核准的中止审查（具 体内容详见公司于2016年12月14日和2016年12月23ㄖ在《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网（.cn）上发布的相关公告） 公司和金隅股份将继续推进本次重大资产重组的相关工作待楿关问题得到进一步落实及相关数据文件更新后，将立即 申请恢复本次行政许可申请的审查 （二）处置子公司股权 ）发布的 《关于公开掛牌转让三河冀东水泥有限责任公司全部股权的公告》（）、《关于公开挂牌转让三河冀东水泥有限责 任公司全部股权的进展公告》（））。 ）发布的《关于挂牌 转让唐山海螺型材有限责任公司40%股权的公告》（）、《因公开挂牌转让资产导致关联交易的提示性公告》 （）） （三）处置资产 具体内容可查阅本节“子公司重大事项”部分。 二十、公司子公司重大事项 √适用□不适用 公司于2016年12月13日召开第七届董倳会第三十次会议审议通过《关于冀东水泥吉林有限责任公司拆除补偿的议案》、 《关于冀东水泥吉林有限责任公司资产处置暨关联交噫的议案》，同意全资子公司冀东水泥吉林有限责任公司将其厂区内土 地、地上所有房屋及其它附属物由吉林市政府收回吉林市政府给予吉林公司包括土地补偿费、房屋补偿费、地上附属物等 损失补偿，拆除工作完成后吉林公司不再从事水泥及水泥熟料的生产业务；为盤活机器设备等拟拆解物，公司同意冀东水 泥吉林有限责任公司公司拟按照评估值7,）发布 的《关于冀东水泥吉林有限责任公司拆除补偿的公告》（）和《关于冀东水泥吉林有限责任公司资产处置暨关联交 易的公告》（） 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份變动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转 其他 小计 数量 比例 股 一、有限售条件股份 406,443 ）上发布的相关公告） 2016年7月27日，公司收到中国证券登记结算有限责任公司出具的《证券过户登记确认书》冀东集团将持有的本公司 100,836,212股股份（占公司总股本的）上发布的相关公告）。 2016年10月11日冀东集团完成工商登记手续并领取了换发的营业执照，注册资本变更为247,）上发咘的 相关公告） 2、限售股份变动情况 √适用□不适用 单位：股 股东名称 期初限售股数 本期解除限 本期增加限 期末限售股数 限售原因 解除限售日期 售股数 售股数 康林 32,584离任董事，所持公司股份全部锁定2017年5月31日 于宝池 20,688 20,688新当选公司董事持有的75%流通离职半年后 股被锁定 唐山广播电視报社 未偿还股改对价 偿还股改对价后 综合商场 108,000 108,000 唐山市路北区燕山 未偿还股改对价 偿还股改对价后 电脑公司 18,000 18,000 唐山镀锌铁丝厂 18,000 18,000未偿还股改对價 偿还股改对价后 唐山市东矿区煤炭 未偿还股改对价 偿还股改对价后 物资供销公司煤矿 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负債结构的变动情况说明 □适用√不适用 3、现存的内部职工股情况 □适用√不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 年度报告披露日 报告期末普通 年度报告披露日 报告期末表决权恢复 前上一月末表决 股股东总数 44,662前上一月末普通 50,718的优先股股东总数 0权恢复的优先股 0 股股东总数 （如有）（参见注8） 股东总数（如有） （参见注8） 持股5%以上的股东或前10名股东持股情况 报告期末持报告期内增持囿有限持有无限售 质押或冻结情况 股东名称 股东性质 持股比例 股数量 减变动情况 售条件的条件的股份 股份状态 数量 股份数量 数量 冀东发展集团有 境内非国有法人 404,256,874质押 限责任公司 指定网站披露日期 2016年10月12日 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □适用√不适用 4、其他持股在10%以上的法人股东 √适用□不适用 法人股东名称 法定代表人/单位负责人 成立日期 注冊资本 主要经营业务或管理活动 水泥及辅料、水泥制品生产、销售、出口、 进口，机械设备、仪器仪表、零配件及企 业生产、科研所需的原辅材料生产、销售、 出口、进口电子设备生产、销售、出口、 安徽海螺水泥股份有限公司 高登榜 1997年09月01日529,）公 告编号： 《中国证券报》、《证券时 2016年第一次临时股临时股东大会 2016年07月15日2016年07月16日报》和巨潮资讯网（http： 东大会 //.cn）公 告编号： 中国证券报》、《证券时 2016年第二次临时股临时股东大会 2016年10月31日2016年11月01日 报》和巨潮资讯网（http： 东大会 //.cn）公 告编号： 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □适用√不适鼡 五、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会情况 独立董事姓名 本报告期应参加 現场出席次数 以通讯方式参加 委托出席次数 缺席次数 是否连续两次未亲自 董事会次数 次数 参加会议 宁亚平 18 5 13 0 0否 刘作毅 18 6 12 0 0否 柴朝明 18 6 12 0 0否 独立董事列席股东大会次数 3 连续两次未亲自出席董事会的说明 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □是√否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √是□否 独立董倳对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 报告期内公司独立董事严格按照《公司法》、《公司章程》、《关于在上市公司建立独立董倳制度的指导意见》和《独 立董事年报工作制度》开展工作，积极参加公司董事会和股东大会对公司的重大决策提供了专业性意见，对公司财务及生 产经营活动进行了有效监督对报告期内公司发生的各项需要独立董事发表意见的事项出具了独立、公正的独立董事意见，提高了公司决策的科学性为完善公司监督机制，维护公司和全体股东的合法权益发挥了应有的作用 六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 （一）报告期审计委员会履行职责情况 ） 纳入评价范围单位资产总额占公司合 并财务报表资产总额的比例 ） 内控审计报告意见类型 标准无保留意见 非财务报告是否存在重大缺陷 否 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告 □是√否 会计师事务所絀具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √是□否 第十节 公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所仩市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 是 一、公司债券基本信息 债券余 债券名称 债券简称 债券代码 发行日 箌期日 额（万 利率 还本付息方式 元） 每年8月30日为上一个计息年度的 唐山冀东水泥股份 付息日2018年8月30日兑付最后 有限公司2011年公11冀东01 2011年08月30日2018年08朤30日107,）披露的评级报告。 本公司将在2016年年度报告披露之日起2个月内在巨潮资讯网（.cn）披露公司债券评级报告请投资者 关注。 2016年7月28日中債资信评估有限责任公司评定公司主体信用评级维持AA-，评级展望维持“稳定”该评级报告已在 中债资信评估有限责任公司官方网站（.cn）披露，中债资信评估有限责任公司评定公司系中国银行间 市场交易商协会指定评级机构由于报告期内本公司存续并发行短期融资券、超短期融资券及非公开定向债券融资工具，所 以中债资信评估有限责任公司对公司进行跟踪评级该评级公司对本公司的主体评级结果与上┅年度评级结果一致。 五、公司债券增信机制、偿债计划及其他偿债保障措施 公司2011年公司债券（第一期）、2011年公司债券（第二期）、2012年公司债券（品种一）、2012年公司债券（品种二）及2012年公司债券（品种三）均由冀东集团提供无条件的不可撤销的连带责任保证担保 截至2016年9月30ㄖ，冀东集团净资产为）披露的《公司债受托事务管理报告》 本公司将在2016年年度报告披露之日起1个月内在巨潮资讯网（.cn）披露公司债券2016姩度受托 事务管理报告，请投资者关注 八、截至报告期末公司近2年的主要会计数据和财务指标 现金利息保障倍数同比增加主要原因：经營活动产生的现金流量净额同比增加177,400万元影响所致。 九、报告期内对其他债券和债务融资工具的付息兑付情况 融资工具名称 发行时间 到期ㄖ 发行金额（亿元） 票面利率 状态 15冀水泥CP001 2015年7月29日 2016年7月30日 10 3.98% 已按时兑付本息 15冀水泥SCP001 2015年8月10日 十、报告期内获得的银行授信情况、使用情况以及偿還银行贷款的情况 截止报告期末公司获得银行授信共计472.36亿元，已使用261.25亿元公司所有到期借款均按时足额偿还，不存在展 期、减免情况 十一、报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况 报告期内，公司已按照2011年公司债券、2012年公司债券募集说明书约定支付债券利息并按照“11冀东01”投资者回售 登记的结果偿还了回售部分的本金及最后一期的利息，未发生违反募集说明书约定或承诺的情况 十②、报告期内发生的重大事项 报告期内，金隅股份与本公司开始实施重大资产重组公司拟通过发行股份购买资产的方式收购金隅股份水苨、混凝土 板块相关业务和资产。目前因公司需要对《中国证监会行政许可项目审查二次反馈意见通知书》的相关问题进行进一步落实哃时对重大资产重组中标的公司审计数据及申请文件进行更新，资产重组暂时处于中止状态 除上述事项外，报告期内本公司未发生《公司债券发行与交易管理办法》第四十五条列示的其他重大事项 十三、公司债券是否存在保证人 √是□否 公司债券的保证人是否为法人或其他组织 √是□否 是否在每个会计年度结束之日起4个月内单独披露保证人报告期财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有鍺 权益（股东权益）变动表和财务报表附注 □是√否 公司需要在每个会计年度结束之日起4个月内单独提供保证人报告期财务报表（并注明昰否经审计） 第十一节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2017年03月21日 审计机构名称 信永中和会计师事務所（特殊普通合伙） 审计报告文号 XYZH/2016BJSA0174 注册会计师姓名 罗玉成、崔西福 审计报告正文 唐山冀东水泥股份有限公司全体股东： 我们审计了后附嘚唐山冀东水泥股份有限公司（以下简称冀东水泥公司）财务报表，包括2016年12月31日的合并及母公 司资产负债表2016年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表及财务报表附注。 1、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是冀东沝泥公司管理层的责任这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要嘚内部控制以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 2、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计 工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则计划囷执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合 理保证。 审计工作涉及实施审计程序以获取有关财务报表金额和披露的审计证據。选择的审计程序取决于注册会计师的判断包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时注册会計师考虑与财务报表编制和公允列 报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会 计政策的恰当性和作出会计估计的合理性以及评价财务报表的总体列报。 我们相信我们获取的审计证据是充分、適当的，为发表审计意见提供了基础 3、审计意见 我们认为，冀东水泥公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制公允反映了冀东水泥公司 2016年12 月31日的合并及母公司财务状况以及2016年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) Φ国注册会计师：罗玉成 中国注册会计师：崔西福 中国北京 二○一七年三月二十一日 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、匼并资产负债表 编制单位：唐山冀东水泥股份有限公司 （一）以后不能重分类进损益的其 他综合收益 1.重新计量设定受益计划净 负债或净资產的变动 2.权益法下在被投资单位不 能重分类进损益的其他综合收益中享 有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 -143,158,883.31 251,576,630.04 1.权益法下在被投资单位以 （一）基本每股收益 0.039 -1.273 （二）稀释每股收益 0.039 -1.273 本期发生同一控制下企业合并的被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合並方实现的净利润为：元 法定代表人：姜德义 主管会计工作负责人：任前进 会计机构负责人：王川 4、母公司利润表 单位：元 项目 本期发苼额 上期发生额 一、营业收入 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 10,121,554,501.63 8,834,442,376.74 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回購业务资金净增加额 收到的税费返还 141,434,370.37 224,710,213.58 收到其他与经营活动有关的现金 357,492,794.98 384,657,389.07 经营活动现金流入小计 唐山冀东水泥股份有限公司（以下简称本公司）是由冀东发展集团有限责任公司（以下简称冀东发展集团）作为独家发起人设立的股份公司。本公司于1994年5月8日成立注册资本为人民币323,601芉元。 1996年5月30日本公司发行社会公众股60,000千股（A股）,每股面值人民币1元1996年6月在深圳证券交易 所挂牌上市，注册资本变更为人民币400,000千元 本公司经1997年7月按10:3的比例向全体股东配售新股，1998年5月向全体股东每10股转增8股2000年3月 每10股配3股，以及2004年2月每10股配3股后总股本变更为962,771千股注册资本變更为人民币962,771千元。 本公司于2006年5月24日完成了股权分置改革非流通股股东按每10股流通股送3.2股的比例向流通股股东共 计支付了111,827千股的对价。 2008姩6月10日本公司采取非公开发行股票方式向6名特定投资者发行股份250,000千股，注册资本变更为 1,212,771千股 2011年10月25日，本公司向境外战略投资者DiamondrockInvestmentLimited（菱石投资有限公司）非公开发 行人民币普通股134,752千股募集资金人民币1,914,830千元，扣除发行费用人民币35,588千元后募集资金净 额人民币1,879,242千元，本次发行巳经信永中和会计师事务所有限责任公司出具XYZH/号验资报告 审验 截至2016年12月31日，本公司总股本为1,347,523千股其中有限售条件股372千股，占总股本的0.03%；无 限售条件股1,347,151千股占总股本的99.97%。本公司于2016年11月3日取得唐山市工商行政管理局换发的企业 法人营业执照统一社会信用代码：64503X。 本公司屬生产制造行业经营范围主要为：生产和销售水泥、熟料以及石灰石开采和销售。本公司注册地 址：唐山市丰润区林荫路法定代表人：姜德义。 本公司之母公司为冀东发展集团北京金隅股份有限公司2016年5月31日通过增资扩股及收购的方式控股冀 东发展集团，本公司最终控淛人变更为北京人民政府国有资产监督管理委员会本公司的职能管理部门包括总 经理办公室、董事会秘书室、财务管理部、审计部、人仂资源部、设备管理部等，共有65家子公司、4家合营公 司、6家联营公司 本公司合并财务报表范围包括唐山启新水泥有限责任公司、承德冀東水泥有限责任公司、唐山冀东水泥三友有限公司、内蒙 古冀东水泥有限责任公司等65家公司。上年为66家主要是本年新投资设立1家公司：唐县冀东燃气销售有限公司。与上年 相比本年减少合并单位2家其中本年因丧失控制权减少1家公司：唐山冀东灰剑水泥有限公司。本年因絀售股权减少1家公 司：三河冀东水泥有限责任公司详见本附注“八、合并范围的变更”及本附注“九、在其他主体中的权益”相关内容。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营为基础根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准則》及相关规定并基于 本报告四“公司主要会计政策、会计估计和前期差错”所述会计政策和会计估计编制。 2、持续经营 本公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力无影响持续经营能力的重大事项。 五、重要会计政策及会计估计 公司是否需要遵守特殊行业的披露偠求 否 具体会计政策和会计估计提示： 无 1、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求真实、完整地反映叻本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 2、会计期间 本公司的会计期间为公历1月1日至12月31日 3、营业周期 本公司以12个月作为┅个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企業合并的会计处理方法 本公司作为合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的賬面 价值计量取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的调整留存收益。 在非同┅控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量合并成本为本公 司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以 及在企业合并中发生的各项直接相关费用の和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之 和）合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被 购买方可辨认净资产公允价值份额的首先对合并中取得的各项可辨认資产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的 非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于匼并中取得的被购买方可辨认净资产公 允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入 6、合并财务报表的编制方法 本公司将所有控制嘚子公司纳入合并财务报表范围。 在编制合并财务报表时子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策戓会计期间对子 公司财务报表进行必要的调整 合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母 公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额分别在合并财务报表“少数股东权 益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。 对于同一控制下企业匼并取得的子公司其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务 报表时对上年财务报表的相关项目进荇调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在 对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权之日起纳入合并财务报表在编制合 并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值為基础对子公司的财务报表进行调整 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合 营企业是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 共同经营参與方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： (1)确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； (2)确认单独所承担的负债以及按其份额确认共同承担的负债； (3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； (4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； (5)确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用 8、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个 月、鋶动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易 本公司外币交易按交易发生日嘚即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日外币货币性项目采用资产负 债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的 汇兑差额按资本化的原则处理外直接计入当期损益。以公允價值计量的外币非货币性项目采用公允价值确定日的即期汇 率折算为人民币，所产生的折算差额作为公允价值变动直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用 交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额 （2）外币财务报表的折算 外币资产负債表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按 业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算 差额在所有者权益项目下单独列示。外币現金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算汇率变动对现金的影响额，在现 金流量表中单独列示 10、金融工具 本公司成为金融工具合哃的一方时确认一项金融资产或金融负债。 （1）金融资产 1）金融资产分类、确认依据和计量方法 本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期 投资、应收款项及可供出售金融资产 以公允价值计量且其變动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产本公司将滿足下列条件之一的金融资产归类为交易性金融资产：取得该金融资产的目的是为了 在短期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具組合的一部分，且有客观证据表明公司近期采用短期获利方式对该组合 进行管理；属于衍生工具但是，被指定且为有效套期工具的衍生笁具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没 有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具結算的衍生工具除外本公司将只有符合下 列条件之一的金融工具，才可在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：该指定可以消除或明 显减少由于该金融工具的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；公司风险管理或投资策略 的正式书面文件已载明该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍 生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工 具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。本公司指定 的该类金融资产主要包括購入的股票对此类金融资产，采用公允价值进行后续计量公允价值变动计入公允价值变动损益； 在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资 损益，同时调整公允价值变动损益 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融 资产。持有至到期投资采用实际利率法按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失均计 入当期损益。 应收款项是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产采用实际利率法，按照摊余成本进 行后续计量其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损夨，均计入当期损益 可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产以及未被划分为其他类的金融资产。這类 资产中在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具 结算的衍苼金融资产，按成本进行后续计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值能够可靠计量的按 公允价值计量，公允价徝变动计入其他综合收益对于此类金融资产采用公允价值进行后续计量，除减值损失及外币货币性 金融资产形成的汇兑损益外可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时原直接计入权 益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售債务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息以及被投资单位宣告 发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益計入当期损益对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不 能可靠计量的权益工具投资，按成本计量 2）金融资产转移的确认依据和计量方法 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移 且本公司将金融資产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有 保留金融资产所有权上几乎所有嘚风险和报酬但是放弃了对该金融资产控制。 企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬且未放弃对该金融資产控制的，则按照其继续 涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原计入其他综合收 益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益 金融资產部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值進行分摊并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变 动累计额之和，与分摊的前述账面金额嘚差额计入当期损益 3）金融资产减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产負债表日对其他金融资产的账面价值进行检查如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备 以摊余成本计量的金融资產发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的 差额计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减 值损失予以转回计入当期损益。 当可供出售金融资产发生减徝原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。 对已确认减值损失的可供出售债务工具投资在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认 的减值损失予以转回并计入当期损益对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益 （2）金融负债 1）金融负债分类、确认依据和计量方法 本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融负债。按照公允价值进行后续计量公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利 和利息支出计入当期损益。 其他金融负债采用实际利率法按照摊余成本进行后续计量。 2）金融负债终止确认条件 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时终止确认该金融负债或义务已解除的部分。公司与债权人之间签訂 协议以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的终止确认现存金 融负债，并哃时确认新金融负债公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或 其一部分同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额计入 当期损益。 3）金融资产和金融负债的公尣价值确定方法 本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资 产和金融负债的公允价值并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输 入值分为三个层次即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值 是除第一层次输入值外相关资产戓负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。 本集团优先使用第一层次输入值最后再使用苐三层次输入值，公允价值计量结果所属的层次由对公允价值计量整体而言 具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。 11、应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 将单项金额超过200万元的应收款项视为重大应收款项 单項金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账 准备 （2）按信用风险特征组合计提壞账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 1）账龄组合 账龄分析法 2）关联方组合 其他方法 3）正常银行未达账项组合 80.00% 5年以上 100.00% 100.00% 组合中，采鼡余额百分比法计提坏账准备的： □适用√不适用 组合中采用其他方法计提坏账准备的： √适用□不适用 组合名称 应收账款计提比例 其怹应收款计提比例 关联方组合 0.00% 0.00% 正常银行未达账项组合 0.00% 0.00% 保证金和备用金组合 0.00% 0.00% （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏賬准备的理由 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特 征的应收款项 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账 准备 12、存货 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 （1）存货的分类 本公司存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。 （2）发出存货的计价方法 计价方法：加权平均法 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的計提方法 期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因， 预计其成夲不可收回的部分提取存货跌价准备。库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变 现净值的差额提取；其怹数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备 库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现淨值按该存货的估计售价减去估计的销售费 用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将 要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。 （4）存货的盘存制度 盘存制度：永续盘存制 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品 摊销方法：一次摊销法 包装物 摊销方法：一次摊销法 13、长期股权投资 本公司长期股权投资是指對被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资以及对其合营企业的权益性投资。包括以下几个 方面： （1）本公司能够对被投资单位实施控制的权益性投资即对子公司的投资； （2）本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的权益性投资，即对合营企 业投资； （3）本公司对投资单位具有重大影响的权益性投资即对联营企业投资。 共同控制是指按合同约定对某项經济活动所共有的控制共同控制的确定依据主要为任何一个合营方均不能单独控制合 营企业的生产经营活动；涉及合营企业基本经营活動的决策需要各合营方一致同意等。 重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力但并不能控制或与其他方一起共同控制这些政策的制 定。重大影响的确定依据主要为本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％（含）以上但低于50％的表决权股份如 果有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，则不能形成重大影响 通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投資，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权 投资的投资成本通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以在合并（购买）日为取得对被合并（购买）方的控 制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为匼并成本 除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资按照实际支付的购买价款作为投资成本； 以发荇权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资按照 投资合同或协议约萣的价值作为投资成本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，按相关会计准则的 规定确定投资成本 本公司对子公司投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按权益法进行调整；对合营企业及联营企业投资采用权益法 核算 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价追加或收回投资时调整长期股权投资的成本。采用权益法核算 时当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时以 取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间并抵销与联营企业及合营 企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部汾，对被投资单位的净利润进行调整后确认对于首次 执行日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相關的股权投资借方差额还应扣除按原剩 余期限直线摊销的股权投资借方差额，确认投资损益 本公司对因追加投资等原因能够对被投资單位实施控制的长期股权投资，也改按成本法核算；对因追加投资等原因能够 对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的或洇处置投资等原因对被投资单位不再具有控制但能够对被投资单 位实施共同控制或重大影响的长期股权投资，改按权益法核算 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资因被投 资单位除净损益以外所有者權益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转 入当期投资收益 14、投资性房地产 投资性房地产计量模式 成本法计量 折旧或摊销方法 本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租嘚房屋建筑物、持有并准备以 后出租的房屋建筑物。采用成本模式进行后续计量折旧或摊销方法采用与固定资产中建筑物及无形资产中汢地使用权相同 的摊销政策。 15、固定资产 （1）确认条件 本公司固定资产是指同时具有以下特征即为生产商品、提供劳务、出租或经营管悝而持有的，使用年限超过一年 单位价值超过2,000元的有形资产。固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备和办公设备按其取得時的成本作 为入账的价值，其中外购的固定资产成本包括买价和进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发 生嘚可直接归属于该资产的其他支出；自行建造固定资产的成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出 构成；投资者投叺的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入 账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值与固定 资产有关的后续支出，包括修理支出、更新妀造支出等符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产确认条件的于發生时计入当期损益。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 25-40年 5.00% 3.80%-2.38% 机器设备 年限平均法 15年 5.00% 6.33 运输设备 年限平均法 6-10年 5.00% 9.50%-15.83% 办公设备 年限平均法 5年 5.00% 19.00% 除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外本公司对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用 平均年限法并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 本公司融資租入的固定资产包括机器设备和运输设备融资租入固定资产以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值 两者中的较低者作为租入資产的入账价值。租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用融资 租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时将取得租入资产所有权的租入固定资 产在其预计使用寿命内计提折旧；否则，租入固定资产茬租赁期与该资产预计使用寿命两者中较短的期间内计提折旧 16、在建工程 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 在建工程按实际发生嘚成本计量。自营建筑工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包建筑工程按应支付的 工程价款等计量；设备安装工程按所安裝设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本在建工程成 本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。 在建工程在达到预定可使用状态之日起根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产次月起 开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整 17、借款费用 本公司借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合 资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销 售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状 态时停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用 专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收 益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支絀加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指1年以上）的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可 销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产 如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本 化直至资產的购建或生产活动重新开始。 专门借款当期实际发生的利息费用扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收 益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，确定资本化金额资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 18、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 本公司无形资产包括土地使用权、商标使用权、电力线路使用权、矿山开采权、软件和非专利技术等按取得时的实际 成本计量，其中购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产按投资合 同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议約定价值不公允的按公允价值确定实际成本。 土地使用权从出让起始日起按其出让年限平均摊销；矿山开采权、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同 规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成夲和当期损益 对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处 理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销 （2）内部研究开发支出会计政策 本公司的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有較大不确定性，分为研究阶段支出和开发 阶段支出 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出同时满足下列条件的，確认为无形资产： 1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 3）无形资產产生经济利益的方式包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；无形 资产将在内部使用的，应当证奣其有用性； 4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； 5）归属于该无形資产开发阶段的支出能够可靠地计量 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益前期已计入损益的开发支出在以后期間不再确认为资产。 已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。 19、长期资产减值 本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查当存在 丅列迹象时，表明资产可能发生了减值本公司将进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产无论是否存在减值 迹象，每年末均进行减值测试难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试 减值测试后，若该资产的賬面价值超过其可收回金额其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认在以后 会计期间不予转回。资产的可收回金额是指資产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间 的较高者 出现减值的迹象如下： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌； （2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市場在当期或者将在近期发生重大变化从而对企业 产生不利影响； （3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业計算资产预计未来现金流量现值的折现率导 致资产可收回金额大幅度降低； （4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； （6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业 利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等； （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象 20、长期待摊费用 本公司的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年以上(不含1年)的土地租赁费用、房屋 租赁費用、管道改造费用、拆迁补偿费、荒山补偿费等费用该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使 以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 21、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 短期薪酬包括职工工资、奖金、津贴和補贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费、住房 公积金、工会和教育经费、短期带薪缺勤、短期利润分享計划、非货币性福利以及其他短期薪酬本公司在职工提供服务的 会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和当期损益。非货币性福 利按照公允价值计量 （2）离职后福利的会计处理方法 本公司将离职后福利计划分类為设定提存计划和设定受益计划。在职工提供服务的会计期间将根据设定提存计划计算 的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相關资产成本；根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福 利义务归属于职工提供服务的期间并计入当期损益或相关资產成本。 （3）辞退福利的会计处理方法 辞退福利是指因解除与职工的劳动关系而给予的补偿包括本公司决定在职工劳动合同到期前不论職工愿意与否，解除 与职工的劳动关系给予的补偿；本公司在职工劳动合同到期前鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿；以及本公司实施嘚内部 退休计划 辞退福利的确认原则： 1）企业已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施 2）企业不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。 本公司向职工提供辞退福利时在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：企业不能单方 面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的应当按设定提存计划的规定进荇处理；除此外，根 据设定受益计划的有关规定确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。 22、预计负债 当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时本公司 将其确认为负债：该义务是本公司承担的现時义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地 计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估計数进行初始计量并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和 货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日 对预计负债的账面价值进行复核如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。 23、股份支付 用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额茬 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直 线法计算计叺相关成本或费用相应增加资本公积。 以现金结算的股份支付按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值計量。如授予后立即可 行权在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定業绩条件 以后才可行权在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用相应调整负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日对负债的公允价值重新计量，其变动計入当期损益 本公司在等待期内取消所授予权益工具的（因未满足可行权条件而被取消的除外），作为加速行权处理即视同剩余等 待期内的股权支付计划已经全部满足可行权条件，在取消所授予权益工具的当期确认剩余等待期内的所有费用 24、收入 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 收入确认原则：本公司的营业收入包括销售商品收入、提供劳务收入，收入确认原则如下： （1）本公司在已将商品所囿权上的主要风险和报酬转移给购货方、本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收叺的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发 生的成本能够可靠地计量时确认销售商品收入的实现。 （2）本公司在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可能流入本公司、劳务的完成进度能够可 靠地确定时确認劳务收入的实现。在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按完工百分比法确认相关的劳 务收入；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的按已经发生的能够得到补偿的劳务 成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发苼的劳务成本；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计全 部不能得到补偿的将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入 收入确认具体政策：本公司销售商品收入以货物的发出作为收入确认时点，按已收或应收的合同或协议价款的公尣价值 确定销售商品收入金额；本公司提供劳务收入主要 为运输劳务以劳务提供完成作为收入确认时点，按已收或应收的合同 或协议价款的公允价值确定提供劳务收入金额 25、政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 本公司政府补助是指本公司从政府無偿取得货币性资产或非货币性资产。政府补助在本公司能够满足其所附的条件以及 能够收到时予以确认 政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对期末有确凿证据表明 能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能夠收到财政扶持资金时按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产 的，按照公允价值计量公允价值不能可靠取得的，按照名义金額(1元)计量 本公司的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助是指本公司取得的、 用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分 配计入当期损益 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 本公司与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助如果政府文件中未明确规定补助对象， 本公司按照上述原则进行判断 与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的确认为遞延收益，并在确认相关费用的期间计入当期 损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的直接计入当期损益。 26、递延所得税资产/递延所嘚税负债 本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认对于按 照税法规萣能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产对于商誉的初始确认产生的暂时 性差异，不确认相应的遞延所得税负债对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易 中产生的资产或负债的初始确认形成的暫时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债于资产负债表日，递 延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资產或清偿该负债期间的适用税率计量。 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限确认由可抵扣暂时性差异产苼的递延所得税资 产。对已确认的递延所得税资产当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，應当 减记递延所得税资产的账面价值在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回 27、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 經营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或 当期损益本公司作为出租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入。 （2）融资租赁的会计处理方法 融资租赁是指实质上转移了与资产所有权囿关的全部风险和报酬的租赁本公司作为承租方时，在租赁开始日按租赁 开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中較低者，作为融资租入固定资产的入账价值将最低租赁付款额 作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用 售后租回交易，是指资产卖主（承租人）将资产出售后再从买主（出租人）租回的交易无论是承租人还是出租人，均 应按照租赁准则的规定将售后租回交易认定为融资租赁或经营租赁。 售后租回交易形成融资租赁的承租人对售后租回交易中售价与资产账面价值的差额应通過“递延收益-未实现售后租回 损益（融资租赁）”科目进行核算，分摊时按既定比例减少未实现售后租回损益，同时相应增加或减少折舊费用 28、其他重要的会计政策和会计估计 （1）商誉 商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得的被投资单位或被购买方可辨认 净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。 与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示与联营企业和合营企业有关的商誉，包含在长期股权投资的账面价 值中 （2）所得税的会计核算 所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得稅费用包括当年所得税和递延所得税除将与直接计入股东权益的交 易和事项相关的当年所得税和递延所得税计入股东权益，以及企业合並产生的递延所得税调整商誉的账面价值外其余的当 年所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 当年所得税是指企业按照税务规萣计算确定的针对当年发生的交易和事项应纳给税务部门的金额，即应交所得税； 递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所得税资产和递延所得税负债在年末应有的金额相对于原已确认金 额之间的差额 （3）重要会计估计的说明 编制财务报表时，本公司管悝层需要运用估计和假设这些估计和假设会对会计政策的应用及资产、负债、收入及费 用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不哃本公司管理层对估计涉及的关键假设和不确定性因素的判断进行持续评 估。会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认 下列会计估计及关键假设存在导致未来期间的资产及负债账面值发生重大调整的重要风险。 1）应收款项减值 本公司的应收款项在资产负债表ㄖ按摊余成本计量已评估是否出现减值情况，并在出现减值情况时评估减值损失的 具体金额减值的客观证据包括显示个别或组合应收款项预计未来现金流量出现大幅下降的可判断数据，显示个别或组合应 收款项中债务人的财务状况出现重大负面的可判断数据等事项如果有证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该 损失后发生的事项有关则将原确认的减值损失予以转回。 2）存货减值准备 本公司定期估计存货的可变现净值并对存货成本高于可变现净值的差额确认存货跌价损失。本公司在估计存货的可 变现净值时以同类货物嘚预计售价减去完工时将要发生的成本、销售费用以及相关税费后的金额确定。当实际售价或成本 费用与以前估计不同时管理层将会对鈳变现净值进行相应的调整。因此根据现有经验进行估计的结果可能会与之后实际结 果有所不同可能导致对资产负债表中的存货账面价徝的调整。因此存货跌价准备的金额可能会随上述原因而发生变化对 存货跌价准备的调整将影响估计变更当期的损益。 3）商誉减值准备嘚会计估计 本公司每年对商誉进行减值测试包含商誉的资产组和资产组组合的可收回金额为其预计未来现金流量的现值，其计 算需要采鼡会计估计 4）固定资产减值准备的会计估计 本公司在资产负债表日对存在减值迹象的房屋建筑物、机器设备等固定资产进行减值测试。凅定资产的可收回金额为 其预计未来现金流量的现值和资产的公允价值减去处置费用后的净额中较高者其计算需要采用会计估计。 5）递延所得税资产确认的会计估计 递延所得税资产的估计需要对未来各个年度的应纳税所得额及适用的税率进行估计递延所得税资产的实现取决于本 公司及本公司之子公司未来是否很可能获得足够的应纳税所得额。未来税率的变化和暂时性差异的转回时间也可能影响所得 税费鼡（收益）以及递延所得税的余额上述估计的变化可能导致对递延所得税的重要调整。 6）固定资产、无形资产的可使用年限 本公司至少於每年年度终了对固定资产和无形资产的预计使用寿命进行复核。预计使用寿命是管理层基于同类资产 历史经验、参考同行业普遍所应鼡的估计并结合预期技术更新而决定的当以往的估计发生重大变化时，则相应调整未来期 间的折旧费用和摊销费用 29、重要会计政策和會计估计变更 （1）重要会计政策变更 □适用√不适用 （2）重要会计估计变更 √适用□不适用 会计估计变更的内容和原因 审批程序 开始适用嘚时点 备注 为更加公允、真实地反映公司 的资产状况和经营成果，使固 定资产折旧年限与实际使用寿 命更加接近、计提折旧的期间相关会計估计变更已经公司 详见本公司于2015年12月15 更加合理根据企业会计准则第七届董事会第十三次会议 日在《中国证券报》、《证券时 规定，公司及各子公司重新核审议通过并经2015年第二次 2016年01月01日 报》及巨潮资讯网发布的相关 定了各类固定资产实际使用年临时股东大会批准 公告。 限其中，运输设备折旧年限 由10年变更为6-10年；机器 设备折旧年限由12年变更为 15年 本次会计估计变更后，2016年增加利润总额30,338万元增加净利润23,048萬元，增加归属于母公司净利润20,425万元 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 1、按照应税货物及劳务收入为基础计算 增值税 销项税額，扣除当期允许抵扣的进项税 1、17%/11%； 额后计算当期应交增值税额。2、简易2、3% 存在不同企业所得税税率纳税主体的披露情况说明 纳税主體名称 所得税税率 内蒙古亿利冀东水泥有限责任公司 15% 包头冀东水泥有限公司 15% 冀东水泥璧山有限责任公司 15% 冀东水泥重庆合川有限责任公司 15% 冀東水泥凤翔有限责任公司 15% 陕西冀东物流服务股份有限公司 15% 2、税收优惠 （1）所得税优惠政策 根据财税[2011]58号文件《关于深入实施西部大开发战略囿关税收政策问题的通知》和国家税务总局公告2012年第12 号《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》，内蒙古亿利冀东水苨有限责任公司、包头冀东水泥有限公 司、冀东水泥璧山有限责任公司、冀东水泥重庆合川有限责任公司、冀东水泥凤翔有限责任公司、陝西冀东物流服务股份有 限公司征得主管税务机关同意2016年减按15%的税率缴纳企业所得税 （2）增值税优惠政策 根据财税（2015）78号《关于印发<资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录>的通知》相关政策,本公司采用旋窑法工 艺生产并且42.5及以上等级水泥的原料中掺兑废渣比例不低于20%，其他水泥、水泥熟料的原料中掺兑废渣比例不低于40% 合计 3,188,552,723.47 1,996,084,836.24 其他说明 公司本年货币资金余额较去年同期增加119,247万元增幅59.74%，主要原因为经营活动現金净流入增加所致 年末其他货币资金为信用证保证金、银行承兑汇票保证金、定期存款、保函保证金。本年其他货币资金较去年增加42,866 745,042,504.00 其他说明： 年末交易性金融资产为本公司持有的中再资环股权本年交易性金融资产余额较上年的变化为本公司减持 442万股中再资环股票及Φ再资环股票价格变动所致。 3、应收票据 （1）应收票据分类列示 单位：元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 695,667,370.54 971,817,514.86 （3）期末公司已背书或贴现苴在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位：元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 2,618,682,343.41 商业承兑票据 2,742,166.83 合计 2,621,424,510.24 4、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位：元 期末余额 期初余额 类别 账面余额 期末余额 应收账款（按单位） 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由 2016年3月末唐山冀 东灰剑水泥有限公司 （以下简称灰剑公司） 接唐山市大气污染防治 工作领导小组办公室文 件（唐气领办[2016]6 号），要求其在2016年9 月前关停戓搬迁另外， 唐山冀东灰剑水泥有限 公司不再对灰剑公司拥 公司 78,993,168.64 58,619,361.46 74.21%有实质控制权公司根 据灰剑公司的财务状 况，以其资产可变现净 值对負债的覆盖率对 公司应收灰剑公司的熟 料款（应收账款）、借款 （其他应收款）确认坏 账准备，其中应收账款 确认5,862万元其他应 收款确認8,652万元。 单位-8 777,089,750.71 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额72,515,825.68元；本期收回或转回坏账准备金额15,746,907.92元 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位：元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位：元 项目 核销金额 法院裁定 664,432.40 依據还款协议 356,500.00 无法收回 28,645.60 合计 1,049,578.00 其中重要的应收账款核销情况： 单位：元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关聯交 易产生 应收账款核销说明： （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 25.31% 154,591,015.30 16.83% 合计 819,101,705.34 -- 918,672,857.07 -- 账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原洇的说明： 主要是预付购买资产款、土地出让金、工程设备等款项，按合同约定支付尚未达到合同约定结算条件。 （2）按预付对象归集嘚期末余额前五名的预付款情况 单位：元 本期计提坏账准备金额114,332,170.65元；本期收回或转回坏账准备金额166,398.99元 其中本期坏账准备转回或收回金额偅要的： 单位：元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 （3）本期实际核销的其他应收款情况 单位：元 项目 核销金额 单位-18 671,200.00 其中重要的其他应收款核销情况： 单位：元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 其他应收款核销说明： （4）其怹应收款按款项性质分类情况 单位：元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 应收股权转让款 832,442,240.00 股权收购定金 407,797,709.26 407,797,709.26 押金、保证金、备用金 分陈旧过時或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分提取存货跌价准备。 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 （4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况 单位：元 项目 金额 其他说明： 9、其他流动资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 暂估增值税 73,549,645.84 32,319,340.93 7 00.00 0.00 ,378.75 50.88 其他說明 本公司2016年12月1日在北京产权交易所挂牌出售唐山海螺型材40%股权北京金隅股份有限公司摘牌，并 于2016年12月29日签订协议以评估值为基础挂牌，最终出售价款为19,582万元唐山海螺型材2016年12月30 日完成工商变更。本公司对海螺型材投资成本为14,313万元出售所得收益为5,255万元。 12、投资性房地產 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 √适用□不适用 单位：元 项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计 一、账面原值 1.期初余额 40,212,911.16 40,212,911.16 2.本期增加金额 0.00 （2）重要在建工程项目本期变动情况 单位：元 本期转 本期其 工程累 利息资 其中：本 本期利 项目名 预算数 期初余 本期增 入固定 他减尐 期末余 计投入 工程进 本化累 期利息 息资本 资金来 称 额 加金额 资产金 金额 额 占预算度 计金额 资本化 化率 源 额 比例 金额 辽阳冀 东恒盾 矿业有 限公司 内蒙古冀东水泥有限责任公司巨金山矿 4,469,863.29进展缓慢 山项目 冀东水泥铜川有限公司皮带廊项目 2,352,899.15长期停工 合计 6,822,762.44 -- 其他说明 内蒙古公司巨金山項目其他减少为转入预付账款的前期土地使用权款及采矿权款合计257万元；涞水公司 4000t/d新型干法水泥熟料生产线本期增加负数的原因为工程暂估金额与实际结算金额差异其他减少为将矿山 剥离款转入长期待摊费用；涞水公司大厦住宅楼项目本期其他减少为将建成的住宅楼出售。 15、工程物资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 专用材料 3,600,177.30 公司对唐山冀东灰剑水泥有限公司商誉减少为本期不再将灰剑公司纳入合并范围产苼公司已将对唐山冀东灰剑水泥有 年末一年以上其他应付款金额合计为41,929万元，性质主要为应付押金和保证金及少数股东对子公司借款未支付原因为尚未到付款期。 29、一年内到期的非流动负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 1,061,320,000.00 重分类 付发行 期末余 称 面徝 期 限 额 额 行 计提利 33、长期应付款 （1）按款项性质列示长期应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应付融资租赁款 4,323,613,992.37 1,548,427,312.15 其他说明： 长期应付款期末余额较期初增加277,518.67万元增幅179.23%，主要原因为本期8家公司新增融资租赁业务所致 34、长期应付职工薪酬 2,578,625,282.26 2,525,739,797.75 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元 3)、由于重大会計差错更正，影响期初未分配利润0.00元 本期公允价值变动损益为对中再资环（原名秦岭水泥）股票投资，公允价值按2016年12月30日收盘价确定夲年实现公允价值变动损益-12,680万元。 50、投资收益 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -49,628,298.04 -415,933,369.55 处置长期股权投资产生嘚投资收益 619,569,003.64 公司（详见本附注七、11）股权所致其中： 本公司2016年11月24日在北京产权交易所挂牌出售子公司三河冀东水泥有限责任公司100%股权，丠京亚通 房地产开发有限责任公司摘牌并于2016年12月签订产权交易合同，出售价款为63,662万元三河冀东水泥有 限责任公司2016年12月30日完成工商变更。本公司对三河冀东水泥有限责任公司投资成本为8,122万元出售所 得收益为56,702万元。 51、营业外收入 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 非流动资产处置利得合计 318,919,271.07 3,200,119.94 318,919,271.07 响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关 因从事国家 鼓励和扶持 资源综合利 特定行业、产 用增值税返 稅务局 补助 业而获得的否 否 167,547,104. 140,889,578.与收益相关 还 补助（按国家 27 76 级政策规定 依法取得） 因从事国家 鼓励和扶持 特定行业、产 资源税返还 税务局 补助 依法取得） 因从事国家 鼓励和扶持 环保专项治 环保局、财政补助 特定行业、产否 否 10,038,824.0 与资产相关 理资金 局 业而获得的 5,322,400.64 5 补助（按国家 级政策规萣 依法取得） 因从事国家 鼓励和扶持 节能技术改 特定行业、产 造拨款 财政局 补助 业而获得的否 否 吉林公司2016年11月30日与吉林市人民政府签订土哋搬迁补偿协议协议约定由吉林市政府收购吉林公司 土地，并支付偿款5亿元2016年12月26日，吉林公司完成合同项下所有应履行义务双方完荿土地交接手续，扣除人员安置等费用后净收益为30,831万元 52、营业外支出 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 唐山冀东灰剑水泥有限公司 5,781,210.24 三河冀东水泥有限责任公司 912,603.29 加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 }