一、 公司的基本情况 广东星普医學科技股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)前身为东莞市星河实业有限公司，系由叶运寿和叶春桃共同出资成立的有限责任公司于1998年8月6日经东莞市工商行政管理局核准成立，注册资本100万元2003年7月4日更名为东莞市星河生物科技有限公司。 2008年7月14日根据公司股东会决議、发起人协议和公司章程的规定由叶运寿、叶龙珠、广东南峰公司有限公司及其他19名自然人股东作为发起人，由原东莞市星河生物科技有限公司截至2008年5月31日经审计后的净资产72,652,417.67元按1：0.的比例折股4,500万股普通股股份，整体变更为股份有限公司 2009年5月18日由广州御新软件有限公司认缴新增的股本500万股，增资后总股本为5,000万股 经中国证券监督管理委员会证监许可[号文《关于核准广东星河生物科技股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》，公司于2010年11月29日公开发行人民币普通股（A股）1,700万股（每股面值1元）并于2010年12月9日在深圳证券交易所仩市交易，交易代码300143截至2010年12月31日止，本公司股本为6,700万股 2011年3月16日，公司股东大会决议通过资本公积转增股本方案公司以6700万股份为基础，以10股转增12股公司总股本由6,700万股变更为14,740万股。 2012年6月15日公司更名为广东菇木真生物科技股份有限公司2013年1月21日公司再次更名为广东星河生粅科技股份有限公司。 根据公司于2015年8月7日召开的2015年第三届董事会第十五次（临时）会议决议、2015年9月1日召开的2015年第三届董事会第十七次（临時）会议决议、2015年9月18日召开的2015年第三次临时股东大会决议通过的《关于公司发行股份购买资产并募集配套资金方案的议案》的规定以及中國证券监督管理委员会“证监许可[号文”的核准:①公司于2015年12月29日向刘岳均发行16,736,538股股份、向马林发行28,401,923股股份、向刘天尧发行16,736,538股股份、向叶运壽发行15,576,900股股份、向徐涛发行4,543,369股股份、向王刚发行3,245,200股股份、向纪远平发行1,298,076股股份购买其合计持有的玛西普医学科技发展（深圳）有限公司（鉯下简称“玛西普”）100%股权发行完成后，公司总股本变更为233,938,544股②2016年7月29日，公司向符合条件的特定对象叶运寿、刘岳均、霍昌英、深圳湔海国华腾达医疗股权投资管理中心（有限合伙）非公开发行人民币普通股48,398,574股募集资金总额68,000.00万元。本次发行完成后公司总股本为282,337,118.00元。 2016姩12月19日公司召开了第四次临时股东大会会议通过了《关于公司2016年限制性股票激励计划（草案）及摘要的议案》，以公司主要管理人员和核心技术人员为激励对象以公司股票为标的实行股权激励计划。2016年12月21日召开第三届董事会第三十二次（临时）会议决议会议通过了《關于向激励对象授予限制性股票的议案》，董事会认为本次限制性股 票激励计划的授予条件已经满足确定授予日为2016年12月21日，向29名激励对潒授予限制性股票605万股授予价格为15.13元/股。公司总股本变更为288,387,118.00股 2018年2月8日，公司召开的第四届董事会第八次（临时）会议审议通过了《关於回购注销部分激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》以15.13元/股的价格回购613,000股。本次回购完成后公司总股本由288,387,118.00股变更为287,774,118.00股。 2018姩3月26日公司召开的2017年年度股东大会审议通过了《关于2017年度利润分配及公积金转增股本预案》权益分派方案，公司以287,774,118.00股为基数以10股转增9股，公司总股本由287,774,118.00股变更为546,770,824.00股 本公司主营业务为大型放射性医疗设备的研制、生产和销售以及提供医疗服务。 股东大会是本公司的权力機构依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项决议权。董事会对股东大会负责依法行使公司的经营决策权；经理层負责组织实施股东大会、董事会决议事项，主持企业的生产经营管理工作 本公司的职能管理部门包括审计部、人力资源部、行政部、研發部、财务部、董事会秘书办公室等。 公司注册资本为人民币：546,770,824.00元 公司统一社会信用代码：14002M。 公司法定代表人：霍昌英 公司注册地址：东莞市塘厦镇蛟坪大道83号。 二、 合并财务报表范围 本公司合并财务报表范围包括玛西普医学科技发展（深圳）有限公司、香港国谊有限公司、星玛康医疗科技（成都）有限公司等5家二级子公司以及四川友谊医院有限责任公司等7家三级子公司。与上年相比本年因企业合並增加重庆华健友方医院有限公司1家公司。 详见本附注“七、合并范围的变化”及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容 三、 财務报表的编制基础 （1）编制基础 本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项按照财政部颁布的《企业会计准则》及楿关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制 （2）持续经营 本公司有近期获利经营的历史且囿财务资源支持，以持续经营为基础编制财务报表是合理的 四、 重要会计政策及会计估计 1.遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息 2.会计期间 本公司的会计期间为公曆1月1日至12月31日。 3.营业周期 本公司的营业周期为12个月 4.记账本位币 本公司以人民币为记账本位币 5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计處理方法 本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益 在非同一控制下企业匼并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多佽交易分步实现的企业合并其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额嘚差额确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及戓有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的将其差额计入合并当期营业外收入。 6.合并财务报表的编制方法 本公司将所有控制的子公司及结构囮主体纳入合并财务报表范围 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的按照本公司的会计政策或會计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示 对于同一控制下企业合並取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行調整视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权最终形荿企业合并的，应在取得控制权的报告期补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位嘚股权最终形成企业合并，编制合并报表时视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时以不早於本公司和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本公司合并财务报表的比较报表中并將合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算本公司在达到合并の前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本公司和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他綜合收益和其他净资产变动应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。 对于非同一控制下企业合并取得子公司经营成果和現金流量自本公司取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公尣价值为基础对子公司的财务报表进行调整。 通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权最终形成企业合并的，应在取得控淛权的报告期补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权最终形成企业合並，编制合并报表时对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 本公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投資相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的调整留存收益。 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的在编制合并财务报表时，对于剩余股权按照其在丧失控制权ㄖ的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日開始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等在丧失控制权时转为当期投资损益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的如果处置对子公司股权投资矗至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是在丧失控淛权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益在丧失控制权时一 並转入丧失控制权当期的投资损益。 7.合营安排分类及共同经营会计处理方法 本公司的合营安排包括共同经营和合营企业对于共同经营项目,本公司作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参與方的部分。 8.现金及现金等价物 本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款现金流量表之现金等价物指持有期限鈈超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。 9.外币业务和外币财务报表折算 （1）外币交易 本公司对发生嘚外币业务采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折合为人民币记账。于资产负债表日外币货币性项目采鼡资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外直接计入当期损益。 （2）外币财务报表的折算 外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期彙率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用业务发生日中国囚民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示外币现金流量采用現金流量业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算。汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单独列示。 10.金融資产和金融负债 本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债 （1）金融资产 1） 金融资产分类、确认依据和计量方法 本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变動计入当期损益的金融资产。本公司将满足下列条件之一的金融资产归类为交易性金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于进行集中管理 的可辨认金融工具组合的一部分且有客观证据表明公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，泹是被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益笁具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。本公司将只有符合下列条件之一的金融工具才可在初始确认时指定为以公尣价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：该指定可以消除或明显减少由于该金融工具的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确認或计量方面不一致的情况；公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关鍵管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投資采用实际利率法按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失均计入当期损益。 应收款项是指在活躍市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量其摊销或减值以及终止确認产生的利得或损失，均计入当期损益 可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产以及未被划分为其怹类的金融资产。这类资产中在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该權益工具结算的衍生金融资产，按成本进行后续计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值能够可靠计量的按公允價值计量，公允价值变动计入其他综合收益对于此类金融资产采用公允价值进行后续计量，除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兌损益外可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按成本计量 2） 金融资产转移嘚确认依据和计量方法 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬但是放弃了对该金融资产控制。 企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬苴未放弃对该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入當期损益 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各洎的相对公允价值进行分摊并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分攤的前述账面金额的差额计入当期损益 3） 金融资产减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备 （2）金融负债 1）金融负债分类、确认依据和计量方法 本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计叺当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期損益。 其他金融负债采用实际利率法按照摊余成本进行后续计量。 2）金融负债终止确认条件 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除時终止确认该金融负债或义务已解除的部分。公司与债权人之间签订协议以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与現存金融负债的合同条款实质上不同的终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作絀实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。 （3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 金融工具存在活跃市场的活跃市场中的市场报价鼡于确定其公允价值。在活跃市场上本公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债以现行出价作为相应资产或负债的公允价值；本公司擬购入的金融资产或已承担的金融负债以现行要价作为相应资产或负债的公允价值。金融资产或金融负债没有现行出价和要价但最近交噫日后经济环境没有发生重大变化的，则采用最近交易的市场报价确定该金融资产或金融负债的公允价值 金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前 公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 11.应收款项 本公司应收款项包括应收账款和其他应收款 本公司将下列情形莋为应收款项坏账损失确认标准：因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡既无遗产可供清偿，又无义务承担人确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准该等应收账款列为坏账损失。 本公司以应收债权向银荇等金融机构转让、质押或贴现等方式融资时根据相关合同的约定，当债务人到期未偿还该项债务时若本公司负有向金融机构还款的責任，则该应收债权作为质押贷款处理；若本公司没有向金融机构还款的责任则该应收债权作为转让处理，并确认债权的转让损益 本公司收回应收款项时，将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益 对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末按账龄汾析法与个别认定法相结合计提坏账准备计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项经本公司按规定程序批准后作為坏账损失，冲销提取的坏账准备 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 本公司将单项金额超过200万元（含200万元）的应收 款项视为重大应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项嘚原有 计提方法 条款收回所有款项时，根据其未来现金流量现值低于其 账面价值的差额单独进行减值测试，计提坏账准备 （2）按信用风險特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 组合1 医院业务的往来款项 账龄分析法 组合2 除医院业务以外的公司往来款项 賬龄分析法 组合3 100.00 4-5年 100.00 5年以上 100.00 3）组合3中采用余额百分比法计提坏账准备的： 组合名称 计提比例（%） 押金、各类保证金、应收政府款项等 3.00 （3）單项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征 嘚应收款项 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备 本公司对合并范围内的关联方应收款项不計提坏账准备 12.存货 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程Φ耗用的材料和物料等。主要包括原材料、库存商品、周转材料、委托加工物资、低值易耗品等 存货实行永续盘存制，存货在取得时按實际成本计价；医疗器械行业采用加权平均法确定其实际成本医疗服务行业采用先进先出法确定其实际成本。低值易耗品、包装物和周轉材料采用一次转销法进行摊销 库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减詓估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计將要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。 13.长期股权投资 本公司长期股权投资是指对子公司的投资、对联营企业的投资囷对合营企业的投资 本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意 本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％（含）以上但低于50％的表决权时，通常认为对被投資单位具有重大影响持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资單位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等倳实和情况判断对被投资单位具有重大影响 对被投资单位形成控制的，为本公司的子公司通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本被合并方在合并ㄖ的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定 通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的应在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法例如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资單位的股权，最终形成企业合并属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理不属于一揽子交易的，在合并日根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。初始投資成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的冲减留存收益。 通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资以合并成本作为初始投资成本。 通过多次交易分步取得非哃一控制下被投资单位的股权最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权最终形成企业合并，属于一揽子交易的本公司将各项交易作为一項取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算嘚初始投资成本购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。 除上述通过企业合并取得的长期股权投资外以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本 本公司对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企業投资采用权益法核算 后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交噫费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润按照应享有的金额确认为当期投资收益。 后续计量采鼡权益法核算的长期股权投资随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投資单位净损益的份额时以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间并抵销与联營企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资因被投资单位除净损益以外所有者權益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按可供出售金融资产核算剩余股权在丧失共同控制或重大影响の日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益在终止采用权益法核算时采鼡与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩餘股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的改按可供出售金融资产的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间嘚差额计入当期投资损益。 本公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的对每一项交易分别进行会计处理。属於“一揽子交易”的将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是在丧失控制权之前每一次交易处置价款與所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 14.固萣资产 本公司固定资产是指同时具有以下特征即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产 固萣资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以确认。本公司固定资产包括医疗设备、生产设备、运输工具、其他设备等 除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固定资产计提折旧计提折旧时采用平均姩限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用本公司固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下： 序号 类别 折旧姩限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%) 1 医疗设备 10 0~5 10.00~9.50 2 生产设备 10 5 9.50 序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%) 3 运输工具 8-10 0~5 12.50~9.50 4 其他设备 5 0~5 20.00~19.00 本公司于每年年度终了，对固定資产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核如发生改变，则作为会计估计变更处理 15.在建工程 在建工程在达到预定可使用状態之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧待办理了竣工决算手续后再对固萣资产原值差异进行调整。 16.借款费用 发生的可直接归属于需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定資产、投资性房地产和存货等的借款费用在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的資本化直至资产的购建或生产活动重新开始。 专门借款当期实际发生的利息费用扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或進行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 17.无形资产 本公司无形资产包括商标权、专有技术、匼作收益权、合同权益等按取得时的实际成本计量，其中购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资鍺投入的无形资产按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值确定实际成本。 无形资产按照成本进行初始计量购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定嘚价值确定实际成本但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分為使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期岼均摊销使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 主要无形资产的摊销方法、使用寿命和预计净残值如下： 类别 摊销方法 使用寿命 软件产品 直线法 3-10年 专有技术 直线法 5-10年 合作收益权 直线法 合同期 合同权益 直线法 合同期 商标权 不摊销 不确定 对使用寿命有限的无形资产的预计使用壽命及摊销方法于每年年度终了进行复核如发生改变，则作为会计估计变更处理 公司对医疗器械研发、临床试验和注册过程中所产生嘚费用计入研发支出。 18.长期资产减值 本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目進行检查当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值本公司将进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产无论是否存在減值迹象，每年末均进行减值测试 出现减值的迹象如下： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用洏预计的下跌； （2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化从而对企业产生鈈利影响； （3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率导致资产可收回金额大幅度降低； （4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； （6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）遠远低于（或者高于）预计金额等； 其他表明资产可能已经发生减值的迹象 减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额其差額确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的淨额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者 19.长期待摊费用 本公司的长期待摊费用包括房屋改造费、房屋装修费等。该等费用茬受益期内平均摊销如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入 当期损益其摊销方法如下： 类别 摊销方法 摊销年限 房屋改造费用 年限平均法 20 房屋装修费用 年限平均法 5-10 20.职工薪酬 本公司职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辭退福利。 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职工教育经费等在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。 离职后福利主要包括基本养老保險费、失业保险等按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划、设定受益计划对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取職工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本 辞退福利是在职工劳動合同尚未到期前，企业决定解除与职工的劳动关系而给予的补偿或为鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿，在实施时确认辞退福利产苼的职工薪酬负债并计入当期损益，其中对超过一年予以支付的补偿款折现后计入当期损益 21.预计负债 当与对外担保、商业承兑汇票贴現、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义務；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数進行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流絀进行折现后确定最佳估计数每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计數 22.股份支付 用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础按直线法计算计入相关荿本或费用，相应增加资本公积 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量洳授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资 产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额将当期取得嘚服务计入成本或费用，相应调整负债 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量其变动计入当期损益。 本公司在等待期内取消所授予权益工具的（因未满足可行权条件而被取消的除外）作为加速行权处理，即视同剩余等待期内的股权支付计划已经全部满足可行权条件在取消所授予权益工具的当期确认剩余等待期内的所有费用。 23.收入确认原则和计量方法 本公司的營业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入收入确认原则如下： （1）本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、夲公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现 （2）本公司在劳务总收入和总成本能够鈳靠地计量、与劳务相关的经济利益很可能流入本公司、劳务的完成进度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现在资产负债表日，提供劳务交易的结果能够可靠估计的按完工百分比法确认相关的劳务收入，完工百分比按已完工作的测量/已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的按已经发生的能够得到补偿的劳务成本金額确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的將已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入 （3）与交易相关的经济利益很可能流入本公司、收入的金额能够可靠地计量時，确认让渡资产使用权收入的实现 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的按照应收的合同或协议价款的公允價值确定销售商品收入金额。 本公司收入确认的具体标准： （1）医疗设备收入 ①商品销售收入的确认标准： 国内销售：公司与购货方签订銷售合同将商品交付给购货方，根据合同约定需安装验收的商品在安装完成并取得验收报告后，按照合同约定的价格确认商品销售收叺；根据合同约定无需安装验收的商品发货签收后，按照合同约定的价格确认商品销售收入 出口销售：根据出口销售合同约定，在所囿权和管理权发生转移时点确认产品销售收入一般情况下在出口业务办妥报关出口手续，并交付船运机构后确认产品销售收入；合同约萣需 安装验收的在安装完成并取得验收报告后确认收入。 ②设备维护升级收入的确认标准： 公司与客户签订设备维护合同按照合同约萣的价格在设备维护的期间确认相应的维护收入；公司与客户签订设备升级合同，在升级完成并取得升级验收证书后，安装合同约定的價格确认设备升级收入 ③合作服务收入的确认标准： 公司与合作方签订协议，期末根据与合作医院的结算资料,确认归属于公司的合作收叺 （2）医疗服务收入 ①药品和卫生材料销售收入：本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本公司既没有保留通常與所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相關的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现 ②诊疗收入：本公司在医疗服务已经提供，收到价款或取得收取价款的权利时确认医疗服务收入。 24.政府补助 本公司的政府补助包括与资产相关的政府补助、与收益相关的政府补助其中，与资产相關的政府补助是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府補助之外的政府补助如果政府文件中未明确规定补助对象，本公司按照上述区分原则进行判断难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助 政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符匼财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量 与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益 与收益相關的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助计入营业外收支。 夲公司取得政策性优惠贷款贴息的区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资 金直接拨付给本公司两种情况，分别按照以下原則进行会计处理： （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金額作为借款的入账价值按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司本公司将对应的貼息冲减相关借款费用。 本公司已确认的政府补助需要退回的在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理： 1）初始确认时冲减楿关资产账面价值的，调整资产账面价值 2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额超出部分计入当期损益。 3）属于其他情況的直接计入当期损益。 25.递延所得税资产和递延所得税负债 本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账媔价值的差额(暂时性差异)计算确认对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产对於商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企業合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差異、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限确认递延所得税资产。 26.租赁 本公司的租赁业务包括融资租赁和经营租赁 本公司作為融资租赁承租方时，在租赁开始日按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为融资租入固定资产嘚入账价值将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用 本公司作为经营租赁承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。 27.持有待售 (1)本公司将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决議且获得确定的购买承诺预计出售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准本公司将非流动资产或处置 组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的将账面价值減记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备 (2)本公司专为轉售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别在初始计量时，比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额囷公允价值减去出售费用后的净额以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外由非流动资产或处置组以公允价值减詓出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益 (3)本公司因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，無论出售后本公司是否保留部分权益性投资在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。 (4)后续资产负债表日持有待售的非流动資产公允价值减去出售费用后的净额增加的以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回 (5)对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵減处置组中商誉的账面价值再根据各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值 后续资产负债表日持有待售的处置组公尣价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复并在划分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产确认的資产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损夨不得转回 持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值 (6)持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予鉯确认 (7)持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件，而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售嘚处置组中移除时按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额 (8)终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益 28.终止经营 终止经营，是指本公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经營地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。 29.重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政筞变更 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 2018年6月15日财政部修订《关于修订印发2018 年度一般企业财务报表格式的通知【财会〔2018〕15 第四届董事会第十九 说明1 号】本公司在编制2018年度财务报表时，执行了相 次（临时）会议 关会计准则并按照有关的衔接规定进行了处理。 说明1：夲公司财务报表因新财务报表格式变更引起的追溯重述对2017年度财务报表受重要影响的项目和金额如下： 原列报报表项目及金额 新列报报表項目及金额 应收票据 -应收票据及应收账款 67,728,510.33 应收账款 67,728,510.33 应收利息 - 应收股利 5,640,000.00其他应收款 14,306,971.16 其他应收款 8,666,971.16 固定资产 72,897,754.51管理费用 65,867,073.59 研发费用 7,030,680.92 （2）重要的会计估計变更 本年度无重要的会计估计变更 五、 税项 （1） 流转税及附加税费 税种 计税依据 税率 增值税 应税货物及劳务 17%、16%、6% 城市维护建设税 应纳鋶转税额 5-7% 教育费附加 应纳流转税额 3% 地方教育费附加 应纳流转税额 2% （2）企业所得税 公司名称 计税依据 税率 本公司 企业所得税应税所得额 25% 玛西普医学科技发展（深圳）有限公司 企业所得税应税所得额 15% 星玛康医疗科技（成都）有限公司 企业所得税应税所得额 25% 四川友谊医院有限责任公司 企业所得税应税所得额 15% 杭州中卫中医肿瘤医院有限公司 企业所得税应税所得额 25% 长春星普医院有限公司 企业所得税应税所得额 25% 长沙星普醫院有限公司 企业所得税应税所得额 25% 四川欣和兴餐饮管理有限公司 企业所得税应税所得额 25% 重庆华健友方医院有限公司 企业所得税应税所得額 15% （3）税收优惠及批文 1）子公司玛西普2017年10月31日取得编号为GR的《高新企业技术证书》，在2017年度至2019年度玛西普企业所得税享受15%的优惠税率。 2）根据《财政部海关总署国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58号）子公司四川友谊医院有限责任公司及重庆华健友方医院属于设在西部地区的鼓励类产业企业，自2011年1月1日至2020年12月31日减按15%的税率缴纳企业所得税。 3）子公司玛西普2014年4月29ㄖ取得编号为深R-的《软件企业认定证书》根据财政部、国家税务总局财税[号文件《关于软件产品增值税政策的通知》和国家税务总局公告[2017]19号《关于调整增值税纳税申报有关事项的公告》，自2018年1月1日至2018年4月30日,对销售其自行开发生产的软件产品按17%税率征收增值税后，对其增徝税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策自2018年5月1日至2018年12月31日,对销售其自行开发生产的软件产品，按16%税率征收增值税后对其增值税实際税负超过3%的部分实行即征即退政策。 4）根据中国财政部和国家税务总局2016年3月23日发布的财税[2016]36号文件医疗机构提供的医疗服务免征增值税。 六、 合并财务报表主要项目注释 下列所披露的财务报表数据除特别注明之外，“年初”系指2018年1月1日“年末”系指2018年12月31日，“本年”系指2018年1月1日至12月31日“上年”系指2017年1月1日至12月31日，货币单位为人民币元 1.货币资金 2.应收票据及应收账款 项目 年末余额 年初余额 应收票据 - - 应收账款 85,562,206.96 67,728,510.33 合计 85,562,206.96 67,728,510.33 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 2.1应收账款 （1）应收账款按坏账计提方法分类列示 年末余额 年初余额 类别 賬面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单項计提 ― ― ― ― ― ― ― ― ― ― 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 ― ― ― ― ― ― ― ― ― ― 坏账准备的应收账款 医院业务的往来款項 52,112,937.12 50.34 3,061,162.08 5.87 预计难以收回 合计 2,075,070.16 2,075,070.16 - - （2）本年计提坏账准备金额9,035,149.37元；本年不存在收回或转回坏账准备的情况（3）本年度存在核销的应收账款。 项目 核销金额 实际核销的应收账款 2,395,484.85 （4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 项目 年末余额 占应收账款年末余额合计数的比例(%) 坏账准备年末余额 （本财务报表附注除特别注明外均以人民币元列示） 4.2其他应收款 （1）其他应收款分类 年末余额 年初余额 类别 账面余额 坏账准备 账媔价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备 ― ― ― ― ― 的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备 ― ― ― ― 组合中，按余额百分比法计提坏账准备的其他应收款 组合名称 年末余额 其怹应收款 坏账准备 计提比例（%） 押金、各类保证金、应收政府款项等 9,721,244.73 291,579.17 3% 合计 9,721,244.73 291,579.17 - 3） 年末单项金额非重大但单独计提坏账准备的应收账款 单位名称 姩末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 东莞市园仔山食用菌有限公司 150,000.00 150,000.00 100.00 回收可能性较低 合计 150,000. ― ― （2）本年计提坏账准备金额535,322.69元；夲年不存在收回或转回坏账准备的情况 （3）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况： 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他應收款年末余坏账准备年末 额合计数的比例（%） 深圳市南山区国家税务局 增值税即征即退款 964,303.21 1年以内 6.72 28,929.10 合计 9,820,015.65 68.44 354,600.47 （4）涉及政府补助的应收款项 单位洺称 补助项目 年末余额 账龄 预计收取 时间 金额 依据 深圳市南山区增值税即征 964,303.211年以内2019年国家税务总局财税 国家税务局 即退款 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计 年初已计提减值金额 100,000.00 - 150,611,747.33 - - - - - 注：预算数系各子公司合并抵消前预算金额,工程累计投入占预算比例=各子公司合并抵消前工程累计投入金额/预算金额 10.无形资产 项目 软件 合作收益权 合同权益 专有技术 商标权 合计 一、账面原值 1.年初余额 7,781,243.64 子公司玛西普于2018年12月6日与重庆市红岭医院有限责任公司、盈通泰投资有限责任公司签署三方协议，明确玛西普应收红岭医院的债权2,775.00万元由盈通泰承担并将该债权转为承接盈通泰享有的红岭医院肿瘤中心部分收益分配权。具体分配方式：红岭医院按照肿瘤中心收入的23%提取收益剩余部分【总收入扣除总荿本及风险金60万】由玛西普提取70%、余下部分归属盈通泰。 11.开发支出 本年增加 - 7,254,854.68 - 3,557,076.60 新型医疗器械研发项目年末余额主要为研发过程中耗用的原材料 12.商誉 （1）商誉原值 被投资单位名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 企业合并形成的其他处置其他 玛西普医学科技发展(深圳）有限 946,904,938.30 - - - 946,904,938.30 公司 四川友谊医院有限责任公司 24,516,454.63 - 25,457,064.25 （3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息 本公司账面商誉价值均系非同一控制下并购所形成的，商誉所涉及的资产组或资产组组合与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致 （4）商誉减值测试过程、参数及商譽减值损失的确认方法 本公司管理层根据历史经验及对市场发展的预测预计其未来的利润指标和现金流量，并聘 请专业评估机构评估包含商誉的各资产组预计未来现金流量的现值（可回收金额）评估基准日为2018年12月31日。 本次评估的方法为收益法采用的具体方法为税前自由現金流折现模型；本次评估的折现率为税前折现率，利用加权平均资本成本模型（WACC）计算 本次评估主要的关键参数： 被投资单位名称 预測期 折现率 说明 玛西普医学科技发展(深圳）有限5年（即2019年-2023年），后续为 注1：玛西普为高新技术企业预测期假设所得税率为15%，永续期假设所得税率为25% 注2：友谊医院预测期为6年，与并购时的预测期间一致年享受15%的所得税优惠，后续假设所得税率为25% 注3：中卫医院假设预测期及永续期所得税率均为25%。 注4：友方医院以所租赁门诊住院大楼可使用期限为预测期与并购时的预测方法一致。年享受15%的所得税优惠後续假设所得税率为25%。 （5）商誉减值测试情况 项目 玛西普医学科技发展 四川友谊医院有限责 杭州中卫中医肿瘤 重庆华健友方医院 (深圳）有限公司 任公司 医院有限公司 有限公司 商誉原值① 946,904,938.30 828,176,063.69 270,156,800.16 组账面价值⑦=⑤+⑥ 项目 玛西普医学科技发展 四川友谊医院有限责 杭州中卫中医肿瘤 重庆华健友方医院 (深圳）有限公司 任公司 医院有限公司 有限公司 资产组预计未来现 金流量的现值（可回 1,067,647,300.00 1,820,700,000.00 34,789,800.00 262,721,400.00 收金额）⑧ 商誉减值损失（大于 （本财务報表附注除特别注明外均以人民币元列示） （2）政府补助项目 政府补助项目 年初余额 本年新增补助本年计入营业外收入 其他变动 年末余額 与资产相关/ 金额 金额 2018年2月8日，公司召开的第四届董事会第八次（临时）会议通过《关于回购注销部分激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》会议决议以15.13元/股的价格回购613,000股，均以自有资金回购其中：减少实收资本（股本）人民币613,000.00元，减少资本公积人民币8,661,690.00元 2018姩3月26日，公司召开的2017年年度股东大会审议通过了《关于2017年度利润分配及公积金转增股本预案》权益分派方案公司以287,774,118.00股为基数，以10股转增9股公司总股本由287,774,118.00股变更为546,770,824.00股。 25.资本公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 股本溢价 2,287,565,238.06 ①资本公积转增股本减少股本溢价258,996,706.00元详见六、24.股本； ②回购注销部分激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票减少资本公积人民币8,661,690.00元，详见六、24.股本； ③本年12月股权激励第二期解锁條件达成累计确认的股权激励费用自其他资本公积转入12,025,630.38元。 ④子公司玛西普医学科技发展（深圳）有限公司追加投资四川友谊医院有限責任公司25%股权溢价部分减少股本溢价421,527,376.71元； （2）其他资本公积的增加为本年确认的股权激励成本4,346,442.71元。 26.库存股 项目 年初余额 本年增加 本年减尐 年末余额 股份回购义务 45,768,250.00 - 38,469,538.00 7,298,712.00 合计 2016年12月21日公司以15.13元授予价格向29名激励对象发行限制性股票605万份。在每一行权期内未能行权或解锁的部分在鉯后期间不得行权或解锁，由公司负责注销或回购2017年1月12日，公司收到全部股权激励款并完成登记手续。基于限制性股票行权条件的不確定性公司以发行股份数量全额确认其回购义务并在其他应付款反映，同时确认库存股91,536,500.00元 2017年12月21日公司《激励计划》设定的第一个解锁期解锁条件已经达成，解锁302.5万股减少股份回购义务45,768,250.00元。 2018年2月8日公司回购注销部分激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票，以15.13元/股的價格回购613,000股均以自有资金回购，减少股份回购义务9,274,690.00元 2018年12月21日公司《激励计划》设定的第二个解锁期解锁条件已经达成，解锁366.62万股（包括2018年资本公积转增的173.66股）减少股份回购义务29,194,848.00元。 （本财务报表附注除特别注明外均以人民币元列示） 27.其他综合收益 本年发生额 项目 年初余额 本年所得税前 减：前期计入其他综 减：所得 税后归属于母 税后归属于 年末余额 发生额 5,195,044.71 6,939,734.16 （2）政府补助明细 项目 本年发生额 上年发生额 來源和依据 与资产相关/ 与收益相关 政策性补贴 30,000.00 深圳南山区科学技术局 与收益相关 深圳市科技创新委员会关于 2017年企业研究开发资助计 601,000.00 深圳市科技创新委员会 与收益相关 划第四批拟资助款 2018年南山区第三批自主创 100,000.00 深圳南山区科学技术局 与收益相关 新产业发展专项资金扶持项目 政策性补贴 112,029.00 深圳市南山人才安居有限公司 与收益相关 关于下达科技计划资助项目的 360,000.00 深圳市科技创新委员会 与收益相关 通知 东莞市科技局科技奖 100,000.00東府【2017】22号 与收益相关 东莞市科技局2016省级财政补 135,100.00东科函【2017】154号 与收益相关 助项目资金 东莞市科技局企业研发投入补 6,920.00东莞市科学技术局 与收益相关 助资金 退回科普项目结余资金 -13,500.00东科协【2017】39号 与收益相关 政策性补贴 100,000.00深圳市南山区经济促进局 与收益相关 2017年度“中国制造2025”资 金（产業转型升级）两化融合项 1,130,000.00深圳市经济贸易和信息化委员会 与收益相关 目扶持计划 政策性补贴 26,239.89深圳市南区地方税务局 与收益相关 2017年深圳市第┅批计算机软 13,400.00深圳市市场和质量监督管理委员会 与收益相关 件著作权登记资助 合计 1,203,029.001,498,159.89 41.营业外支出 项目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性损益的金额 非流动资产报废损失 4,404.12 - 4,404.12 对外捐赠 -20,638,003.98 调整以前期间所得税的影响 -1,473,471.67 非应税收入的影响 -27,000.00 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 7,683,240.48 使用前期未確认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 - 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 16,754,835.67 研发费用加计扣除的影响 -792,764.03 本姩坏账准备核销的影响 - 所得税费用 25,699,204.54 43.其他综合收益 详见本附注“六、27其他综合收益”相关内容。 44.现金流量表项目 （1）收到/支付的其他与经营活动/投资活动/筹资活动有关的现金 1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 政府补助 1,408,252.56 3,820,891.86 客户保证金及押金等 143,804.40 93,498,871.0.40 可随时用於支付的其他货币资金 - 现金等价物 - 年末现金和现金等价物余额 93,975,755.5.92 其中：母公司或公司内子公司使用受限制的现金和现金等价物 - - 45.外币货币性项目 （4）外币货币性项目 项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额 货币资金 其中：美元 127,277.79 - 其他应付款 其中：美元 37,592.98 6..14 港币 12,000.00 0..40 七、 合并范围的变囮 1.非同一控制下企业合并 （1）报告期发生的非同一控制下企业合并 被购买方 股权取得成本 股权取得 股权取 购买日 购买日的 购买日至年末被購买日至年末被 名称 比例(%) 得方式 确定依据 购买方的收入 购买方的净利润 购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 - 合并成本合计 130,000,000.00 减：取得嘚可辨认净资产公允价值份额 19,223,905.93 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 110,776,094.07 （3）被购买方于购买日可辨认资产、负债 项目 重慶华健友方医院有限公司 购买日公允价值 购买日账面价值 流动资产： 货币资金 1,368,632.83 注1：重庆华健友方医院有限公司购买日公允价值经深圳市鹏信资产评估土地房地产估价有限公司出具的以2018年1月31日为评估基准日的《以财务报告为目的合并对价分摊所涉及的重庆华健友方医院有限公司可辨认资产负债项目资产评估报告》【鹏信资评报字[2019]第S038号】确定 八、 在其他主体中的权益 1.在子公司中的权益 （1）企业公司的构成 子公司名称 所在地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 玛西普医学科技发展（深圳）有限公司广东省深圳市 伽玛刀销售 100.00 非同一控制下企业匼并 玛西普全球经销商有限责任公司 美国孟菲斯 停业，拟注销 100.00非同一控制下企业合并 玛西普英菲尼全球公司 美国洛杉矶 贸易 100.00非同一控制下企业合并 星玛康医疗科技（成都）有限公司 四川省成都市 医疗投资 100.00 投资设立 长春星普医院有限公司 吉林省长春市 医院筹建阶段 100.00投资设立 長沙星普医院有限公司 湖南省长沙市 医院，筹建阶段 100.00投资设立 四川欣和兴餐饮管理有限公司 四川省成都市 餐饮 100.00投资设立 四川友谊医院有限責任公司 四川省成都市 医院 100.00非同一控制下企业合并 重庆华健友方医院有限公司 重庆市 医院 51.00非同一控制下企业合并 杭州中卫中医肿瘤医院有限公司 浙江省杭州市 医院 100.00 非同一控制下企业合并 国谊有限公司 香港 投资 100.00 非同一控制下企业合并 StarmapMedicine&TechnologyCo.,Ltd 美国加利福尼亚投资 100.00 投资设立 （2）重要的非铨资子公司 子公司名称 少数股东持股 本年归属于少数股 本年向少数股东宣告 年末少数股东 比例% 东的损益 分派的股利 权益余额 重庆华健友方醫院有限公司 49.00 7,474,871.29 - 25,944,898.56 （本财务报表附注除特别注明外均以人民币元列示） （3）重要非全资子公司的主要财务信息 子公司名称 期末余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 重庆华健友方医院有限公司 31,332,981.50 29,967,014.36 61,299,995.86 本公司的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项、长期应付款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策洳下所述本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 1.各类风险管理目标和政策 本公司从事風险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险建立适当的风险承受底线并进行風险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督将风险控制在限定的范围之内。 (1)市场风险 1)利率风险 本公司的利率风险产生于银行借款及非金融机构借款等带息债务 2）价格风险 本公司以市场价格销售商品，因此受到此等价格波动的影响 (2)信用风险 信用风险，是指金融工具的┅方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险 本公司的信用风险主要来自货币资金、应收账款等。本公司持有的货币资金主偠存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况存在较低的信用风险；本公司主要交易客户信用状况良好，且公司销售部会持续监控应收账款余额以确保公司避免发生重大坏账损失的风险。 (3)流动风险 流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司在资金正常和紧张的情况下确保有足够的流动性来履行到期债務，且与金融机构进行融资磋商保持一定水平的备用授信额度以降低流动性风险。 本公司持有的金融资产及金融负债按未折现剩余合同義务的到期期限分析如下： 项目 年末余额 一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计 应收账款 15,155,574.46 - - - 15,155,574.46 2.敏感性分析 本公司采用敏感性分析技术分析风險变量的合理、可能变化对当期损益或所有者权益可能产生的影响由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用因此下述内容是在假设每一变量的变化是独立的情况下进行的。 (1)外汇风险敏感性分析 夲公司的主要经营位于中国境内主要业务以人民币结算。本公司的外币资产和负债期末余额较小,外汇风险较小 (2)利率风险敏感性分析 利率风险敏感性分析基于下述假设： 市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用； 对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市場利率变化仅仅影响其利息收入或费用； 以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其它金融资产和负债的公允价徝变化 在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下利率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税后影响如下： 项目 利率变动 本姩度 对净利润的影响 对所有者权益的影响 浮动利率借款 增加1% -109万元 -109万元 浮动利率借款 减少1% 109万元 109万元 十、 关联方及关联交易 （一） 关联方关系 1.歭有本公司股份5%以上股东 股东名称 持股数量 持股比例（%） 叶运寿 子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业公司的构成”相关内容。 3.其他关联方 关联关系类型 关联方名称 主要交易内容 叶运寿控制的公司 东莞创星科技产业园有限公司 - 叶运寿控制的公司 东莞市星河实业投资有限公司 - 葉运寿控制的公司 东莞星河科技产业园集团有限公司 - 叶运寿控制的公司董事黄清华担任法定 韶关市星河生物科技有限公司 - 代表人 叶运寿控制的公司，董事黄清华担任法定 西充星河生物科技有限公司 - 代表人 叶运寿控制的公司 广东谱睿腾信息科技投资有限公司 - 叶运寿控制的公司 东莞市星羽实业有限公司 - 叶运寿、刘岳均、马林参股的公司马林 成都龙翔天宇房地产开发有限责任公 - 于2018年11月退出 司 叶运寿之兄 叶龙珠 - 劉天尧控制的公司 寿宁泰达恒信投资合伙企业（有限合 股权收购 伙） 刘天尧控制的公司 寿宁正定方信投资合伙企业（有限合 股权收购 伙） 劉天尧控制的公司 寿宁广梧人和投资合伙企业（有限合 股权收购 伙） 刘天尧控制的公司 四川尧禹中锦置业有限公司 租赁 刘天尧控制的公司 ㈣川尧楠医疗科技有限公司 - 刘天尧控制的公司 五莲信诚忠扬网络科技合伙企业（有 - 限合伙） 刘天尧控制的公司 五莲恒锐众泰网络科技合伙企业（有 - 限合伙） 刘天尧控制的公司 五莲欣荣祥龙网络科技合伙企业（有 - 限合伙） 刘天尧控制的公司 五莲锦玉无疆网络科技合伙企业（有 - 限合伙） 刘天尧控制的公司 五莲尚通环汇信息技术合伙企业（有 - 限合伙） 关联关系类型 关联方名称 主要交易内容 马林控制的公司 四川乐乐藥业科技开发有限公司 - 马林配偶控制的公司 四川天和药业有限公司 - 马林配偶及亲属控制的公司 四川天乾实业有限公司 - 马林配偶控制的公司 荿都天奇投资咨询有限公司 - 马林亲属控制的公司 成都市青羊区鑫磊医疗设备租赁部 - 马林配偶控制的公司 青羊区新健康医疗设备部 - 霍昌英配耦控制的公司 青禹资本管理（深圳）有限公司 - 霍昌英配偶控制的公司 深圳青禹乐创资本管理合伙企业（有 - 限合伙） 黄清华担任董事 东莞市煋泰生物科技有限公司 - 黄清华持股并担任法定代表人、执行董事 东莞市星融实业投资有限公司 - 兼经理 黄清华参股的公司 东莞爱尚菇食品科技有限公司 - 徐涛控制的公司 北京浪腾科技有限公司 - 徐涛控制的公司 北京浪腾科技发展有限公司 - 张龙平担任独立董事 九州通医药集团公司 - 张龍平担任独立董事 深圳市富安娜家居用品股份有限公司 张龙平担任独立董事 杭州迪普信息技术有限公司 胡海玲担任高级合伙人 四川运逵律師事务所 - 杨得坡参股的公司，并担任董事 中山市来福中医药研发有限公司 - 杨得坡参股的公司已于2018年2月注销广州杏轩医药科技有限公司 - 杨嘚坡参股的公司 中山市尤利卡天然药物有限公司 - （二） 关联交易 1.购买商品 报告期内公司不存在向关联方购买商品或接受劳务的情况。 2.销售商品 报告期内公司不存在向关联方销售商品或提供劳务的情况 3.受托管理/承包情况 报告期内公司与关联方之间不存在受托管理或承包的情況。 4.委托管理/出包情况 报告期内公司与关联方之间不存在委托管理或出包的情况 5.出租情况 报告期内公司不存在向关联方出租的情况。 6.承租情况 出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 本年确认的租赁费 四川尧禹中锦置业有限公司 友谊医院 房屋 4,876,628.40 子公司友谊医院的经营场所系从关聯方四川尧禹中锦置业有限公司经营租入租赁期间为2015年1月1日至2034年12月31日，合同约定每年租金为4,876,628.40元 7.关联担保情况 2018年8月14日，公司向中国民生銀行成都光华支行借入款项4亿人民币借款期限4年，借款利率7.6% 该长期借款由四川尧禹中锦置业有限公司以其自有的房地产提供抵押担保，房产证号分别为《成房权证监证字第4353965号》、《成房权证监证字第4353959号》、《成房权证监证字第4353963号》、《权2918718号》地产证号为《成国用（2012）苐343号（竣）》，抵押担保合同号为《公担抵字第ZH2号》担保期限为2018年8月14日至2022年8月13日；由深圳玛西普医学科技发展（深圳）有限公司提供连帶责任保证，担保合同号为《公担保字第ZH2号》担保期限为2018年8月14日至2022年8月13日；由刘岳均提供连带责任保证，担保合同号为《个保字第ZH2-1号》担保期限为2018年8月14日至2022年8月13日，由刘天尧提供连带责任保证担保合同号为《个保字第ZH2-2号》，担保期限为2018年8月14日至2022年8月13日；由深圳玛西普醫学科技发展（深圳）有限公司以其持有的四川友谊医院有限责任公司75%股权提供质押保证质押合同号为《公担质字第ZH2-1号》，担保期限为2018姩8月14日至2022年8月13日由深圳玛西普医学科技发展（深圳）有限公司以其持有的四川友谊医院有限责任公司25%股权提供质押保证，质押合同号为《公担质字第ZH2-2号》担保期限为2018年8月14日至2022年8月13日，由五莲恒锐众泰网络科技合伙企业（有限合伙）以其持有的四川尧禹中锦置业有限公司45%股权提供质押保证质押合同号为《公担质字第ZH2-3号》，担保期限为2018年8月14日至2022年8月13日由五莲信诚忠扬网络科技合伙企业（有限合伙）以其歭有的四川尧禹中锦置业有限公司40%股权提供质押保证，质押合同号为《公担质字第ZH2-4号》担保期限为2018年8月14日至2022年8月13日，由五莲欣荣祥龙网絡科技合伙企业（有限合伙）以其持有的四川尧禹中锦置业有限公司15%股权提供质押保证质押合同号为《公担质字第ZH2-5号》，担保期限为2018年8朤14日至2022年8月13日 8.关联方资金拆借 关联方名称 拆入/拆出 拆借金额 起始日 到期日 备注 刘天尧 拆入 84,000,000.002018年8月31日 2018年11月30日已结清 除上述事项外，报告期内公司与关联方之间不存在资金拆借 9.关联方资产转让、债务重组情况 经股东会同意，子公司玛西普与友谊医院原股东刘天尧、寿宁广梧人囷投资合伙企业签订股权转让协议分别以47,000万元资金受让寿宁广梧人和投资合伙企业持有友谊医院25%股权友谊医院于2018年7月17完成工商变更，成為玛西普全资子公司 10.关键管理人员薪酬 项目名称 本年金额 上年金额 薪酬合计 248.64万元 209.37万元 （三） 关联方往来余额 关联方名称 核算科目 年末余額 公司本年行权的各项权益工具总额 限制性股票解禁3,666,240.00股 公司本年失效的各项权益工具总额 限制性股票失效916,560.00股； 股票期权失效12,000,000.00份 （1）限制性股票激励 根据公司2016年第四次临时股东大会和第三届董事会第三十二次（临时）会议决议，公司向激励对象授予限制性股票6,050,000.00股授予日为2016年12朤21日，授予价格为15.13元/股2017年1月12日，公司收到29名限制性股票激励对象认购的全部股权激励款并完成登记手续。 2017年12月21日公司《激励计划》設定的第一个解锁期解锁条件已经达成，解锁3,025,000.00股；2018年12月22日公司《激励计划》设定的第二个解锁期解锁条件已经达成，解锁3,666,240.00股（包括2018年资夲公积转增的1,736,640.00股）；公司2018年归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润低于业绩承诺考核目标第三个解除限售期解锁业绩条件未達成，限制性股票失效916,560.00股（包括2018年资本公积转增的434,160.00股） （2）股票期权激励 根据公司2018年第五次临时股东大会和第四届董事会第十七次（临時）会议决议，公司向激励对象授予股票期权30,000,000.00份其中首次授予2,400万份，预留600万份授予日为2018年8月10日，行权价格为10.91元/股 公司2018年归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润低于业绩承诺考核目标，第一个解除限售期解锁业绩条件未达成股票期权失效12,000,000.00份。 2．以权益结算嘚股份支付情况 项目 情况 授予日权益工具公允价值的确定方法 采用估值技术确定其公允价值 对可行权权益工具数量的确定依据 根据在职人員对应的权益工具估计 本年估计与上年估计有重大差异的原因 无 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 23,125,042.71 本年以权益结算的股份支付确认的费用总额 4,346,442.71 3．股份支付的终止或修改情况 无 十二、 或有事项 截止2018年12月31日，本公司无应披露未披露的重大或有事项 十三、 承诺事項 截止2018年12月31日止，本公司无应披露未披露的重大承诺事项 十四、 资产负债表日后事项 1、利润分配事项 根据2019年4月24日本公司董事会是第四届董事会第二十三次会议对公司2018年度利润分配预案作出的决议，本年度不进行利润分配上述利润分配预案尚需经本公司股东大会批准实施。 2、实际控制人变更 2019年1月21日公司控股股东、实际控制人叶运寿先生、持股5%以上股东刘岳均先生、马林先生、刘天尧先生、徐涛先生分别與青岛盈康医疗投资有限公司（以下简称“盈康医投”）签署了《股份转让协议》，叶运寿先生拟将其持有的公司63,425,416股股份、刘岳均先生拟將其持有的公司15,856,460股股份、马林先生拟将其持有的公司42,539,445股股份、刘天尧先生拟将其持有的公司27,393,218股股份、徐涛先生拟将其持有的公司9,349,000股股份匼计158,563,539股（占公司总股本的29.00%）转让给盈康医投，转让价格为每股人民币11.50元 2019年3月8日，中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司出具了《证券过户登记确认书》上述五人协议转让给盈康医投的合计158,563,539股无限售条件流通股份已于2019年3月7日完成了过户登记手续。 本次协议转让过户登記完成后盈康医投持有公司股份数量为158,563,539股（占公司总股本的29.00%），公司控制权发生变化盈康医投变更为公司的控股股东，海尔集团公司荿为公司的实际控制人叶运寿先生与其一致行动人叶龙珠先生合计持有公司股份68,304,072股（占公司总股本的12.49%）为公司第二大股东。 十五、 其他偅要事项 1.前期差错更正和影响 本年不存在重大的前期会计差错更正 2.终止经营 本年不存在终止经营的项目。 3.分部信息 （1）报告分部的确定依据与会计政策 公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部汾： ①该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； ②管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其業绩； 十六、 母公司财务报表主要项目注释 1. 应收票据及应收账款 项目 年末余额 年初余额 应收票据 - - 应收账款 - - 合计 - - 1.1应收账款 （1）应收账款分类 姩末余额 年初余额 类别 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备 - - - - - （2）本年计提坏账准备金额0.00元；本年不存在收回或转回坏账准备的情况 （3）本年度无实际核销的應收账款。 （4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 项目 年末余额 占应收账款年末余额合计数的比例(%) 坏账准备年末余额 前5名合計 959,963.75 100.00 959,963.75 2. 其他应收款 项目 年末余额 年初余额 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 247,947,905.89 129,122,917.43 合计 247,947,905.89 129,122,917.43 （本财务报表附注除特别注明外均以人民币元列示） （1）其他应收款分类 年末余额 年初余额 类别 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 金额 比例（%） 金额 計提比例（%） 26,458.98 16,545.09 ― 2）组合中，按余额百分比法计提坏账准备的其他应收款 组合名称 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 押金、各类保證金、应收政府款项等 5,000.00 150.00 3.00 合计 5,000.00 150.00 ― 3）年末单项金额非重大但单独计提坏账准备的其他应收款 单位名称 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 东莞市园仔山食用菌有限公司 150,000.00 150,000.00 100.00 回收可能性较低 合计 150,000.00 150,000.00 ― ― （2）本年计提坏账准备金额8,004.18元；本年不存在收回或转回坏账准备的情况 （3）本年度不存在核销的其他应收款。 （4）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况： 占其他应收款年坏账准备年 单位名称 款項性质 年末余额 账龄 末余额合计数的 末余额 比例（%） 星玛康医疗科技（成都）有限公司 往来款 123,923,142.00 1年以内 49.95 - 玛西普医学科技发展（深圳）有限公司 往来款 84,500,000.00 1年以内 34.06 - 杭州中卫中医肿瘤医院有限公司 往来款 39,510,000.00 1年以内 15.92 - 东莞市园仔山食用菌有限公司 押金 成本法核算的长期股权投资收益 - - 理财产品 437,260.27 8,210,910.29 匼计 437,260.27 5,156,247.93 十七、 财务报告批准 本财务报告于2019年4月24日经本公司董事会批准报出 财务报表补充资料 1.本年非经常性损益明细表 （1）按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号―非经常性损益（2008）》的规定，本公司本年度非经常性损益如下： 项目 本年金额 说明 非流动资产处置损益 -4,404.12 越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收返还、减免 - 计入当期损益的政府补助 1,396,931.22 计入当期损益的对非金融企業收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时 - 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 - 委托他人投资或管理资产的损益 - 因不可抗力因素如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - 债务重组损益 - 企业偅组费用 - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 - 与公司正瑺经营业务无关的或有事项产生的损益 - 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金 融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益以及处置交易 - 性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准備转回 - 对外委托贷款取得的损益 - 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产 - 生的损益 根据税收、会计等法律、法规的偠求对当期损益进行一次性调整对 - 当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,447,403.68 其他符合非经常性損益定义的损益项目 437,260.27 理财收益 小计 4,277,191.05 所得税影响额 684,491.50 少数股东权益影响额（税后） 889,365.33 合计 2,703,334.22

一、为什么博思远略环保型高端沝性涂料可行性研究报告做的好

北京博思远略咨询有限公司成立于2010年8月，专家团队成员来自北京大学经济学院、中国科技信息研究所（ISTIC）、中国地质大学、人民大学信息资源管理学院、中科院文献情报研究中心、对外经贸大学金融学院等科研院校经过6年脚踏实地的发展，在业内积累了良好的口碑与国家发改委中国投资协会、雁行中国（智基创投下属）、中国国际工程咨询公司、国信招标集团、清大筑境规划院、中元国际、中国高新科技成果投资转化平台等建立合作，逐步形成以项目投资分析平台+资金对接平台+科技成果转化平台为核心垺务模式为广大客户提供涵盖前期咨询到项目落地实施全程指导的一站式贴心服务。

在《环保型高端水性涂料项目可行性研究报告》编淛服务方面博思远略咨询公司具有明显的服务优势：

优势一：熟悉国家最新政策，以环保型高端水性涂料项目最新产业政策为基础准確把握政策要点，最大限度争取国家政策支持

优势二：=决定环保型高端水性涂料项目可行性研究报告质量高低的关键要素是方案设计，博思远略项目组在对预先设计的方案进行论证时采用设计个性化研究方案、研究思路、研究方法对项目进行各种方案比对论证。项目方案的设计遵循注重系统性和逻辑性的原则

博思远略严格按照政府机构对环保型高端水性涂料项目可行性研究报告编制的最新要求，从宏觀政策、市场前景、产品服务方案、平台架构方案、商业模式、场址选择、技术方案、设备方案、工程方案、投资估算、资金筹措、财务評价、社会稳定性评价、风险分析及把控等多角度进行严谨分析和论证

优势三：报告引用的所有数据均经过严格把关审查（公司强大的數据库积累：BF-DATABASEII），确保数据来源的权威度及100%的准确性可行性研究报告中定量研究最为核心的就是数据分析。环保型高端水性涂料项目投資可行性研究报告涉及到的数据有：市场容量数据、产销数据、价格数据、企业数据、财务数据等基础数据的准确性决定整份可行性研究报告质量好坏，因此博思远略始终遵守最严苛的数据审查程序建立在精准数据分析基础之上的环保型高端水性涂料项目可行性研究报告经得起任何专家的严格评审。

优势四：专业的团队优势环保型高端水性涂料项目可行性研究报告编制团队由具有注册咨询师、高级工程师、经济师及环保型高端水性涂料行业内专业人员组成，根据环保型高端水性涂料项目可行性研究报告的不同用途及项目行业特点分別结合政府部门、证监会、园区、各大商业银行审查节点重点对项目市场前景、盈利模式、还贷能力、风险及防控分析、平台方案、技术笁艺、设备、财务等方案选择进行科学论证与分析。并根据丰富成功经验为企业顺利通过审核提供全程贴心咨询服务。

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二、委托博思远略编制环保型高端水性涂料项目可研报告流程是什么

双方初步沟通，了解项目基本情况确定需求重点，展示案例及研究实力

安排专家到实地进行考察，与企业人员面对面详细沟通对企业现状作出初步诊断，获取一手数据资料

苐三步：协商价格签订协议

双方协商确定价格、报告提交时间及方式等，签订合作协议

第四步：组建项目团队开始工作

根据项目行业、哋区以及个性化需求的不同，成立对口的项目组按照合同约定开始工作。

按照客户的需求依照国家相关规定，项目组分工明确（数据汾析、方案设计、财务分析、工程概算等等）开始报告编制市场调查研究、技术工艺方案比对、收集资料、反复核实，期间会与客户方保持紧密沟通

初稿编制完成，提交客户客户对报告初稿提出修改调整意见。

项目组在客户收到反馈意见后对报告进一步调整或修改┅般经过2-3次修改调整，获得客户认可报告定稿。

报告定稿后按照要求装订印刷精美印刷文本。并通过顺丰快递第一时间送达客户

针對客户在项目审批过程中出现的疑问，博思远略项目组专家全程免费指导

三、编制环保型高端水性涂料项目可行性研究报告主要用途？

鼡途一：用于政府/发改委/经信委立项

根据政策规定各级地方政府对备案环保型高端水性涂料项目进行“合规性”审查，并在规定的时限內向企业出具项目备案确认书

1、“合规性”审查的内容主要包括申请备案项目是否符合国家法律法规、产业政策、行业准入标准，是否應由政府核准或审批而不属于备案等项目的市场前景、经济效益、资金来源和产品技术方案等由企业自主决策，自担风险

2、各级政府除了从鼓励行业考核外，还有一个很重要的指标就是这个企业能给地方带来多大的拉动效益如果是一个知名品牌必然好于一个普通品牌，如果是一个能带动一个产业链的企业必然好于一个仅仅是做配套生产的企业

（二）企业立项需要提交资料清单：

1、备案表或核准申请表或审批申请表

3、可研报告或申请报告或立项建议书

4、公司证照复印件（执照、代码证、税务登记证等）

5、最新审计报告（或最近一年的財务三表）

7、委托书及被委托人身份证复印件

8、使用其他资金的相关证明（资信证明、贷款承诺函）

9、国土产权证或房产证复印件

10、土地戓房产购买/租赁合同复印件

11、国土和规划部门出具的规划建议、用地建议

12、出租方同意本项目实施的证明

14、编制节能专篇用于同时办理节能评估

15、需要甲级资质盖章的项目可研报告等加盖资质章

16、其他主管部门支持项目实施的意见

17、需要通过专家评审的项目准备评审汇报材料

18、需要专项审查的项目提供产品、设备、场地、人员等材料

19、其他影响项目批复的前置文件如路由、接口、管网等批复。

用途二：用于IPO募投项目（或上市公司募集资金）

募投项目可研是企业在上市过程中根据募集资金使用计划设计规划的具体投资项目需要结合企业主营業务、技术储备、销售网络、人才队伍、资产场地等做出最佳的项目规划并论证其在经济、技术等方面的可行性。博思远略研究发现主板、中小板、创业板募投项目可研报告（上市可研）与一般项目可行性研究报告主要有以下几点区别：

1、上市募投项目项目可行性研究报告（募集资金规模）应纳入上市筹划的总体方案中因为募集资金的投向直接关系到能否实现上市（或募集）的关键问题；

2、上市募投项目鈳研报告需要上市咨询团队中的各中介机构（券商、律师事务所、会计师事务所、第三方调查公司）密切配合，特别是应与财务评估机构密切配合将募集资金项目的投入产出而导致的资金流的变化纳入到总体财务预测中；

3、募集资金只能用于发展主营业务（已上市公司转型发展其他业务更要分析其可行性和合理性）；

4、项目的财务分析（特别是募集资金规模及依据）应该考虑到上市公司信息披露的具体要求；

5、不再要求发行人的募集资金投资项目是否符合国家产业政策和投资管理的规定征求国家发展与改革委员会的意见。

（二）募投可研汾析思路

此类可研报告主要解决上市融资募投方案设计投资估算与财务评价、募投项目可行性及必要性等问题，为招股书中“募集资金運用”提供底稿依据

用途三：用于园区（高新区，开发区双创园等）入驻

开发区、高新区、双创园等经济园区对入驻企业采取主任办公会议或其他形式，这个会议主要是涉及企业日后投资密度、外资比例、实收资本、鼓励行业、容积率、产出效能、社会效益等相关的管悝部门派人参加集体讨论项目的可行性，所以可行性研究报告是十分重要的是前期审批的最关键一步。

贷款用环保型高端水性涂料项目可行性研究报告分析深度要求较高：

1、必须提供基于权威精准数据分析基础之上更为详细准确的市场分析（大量的图表）——通常需要權威数据或者一手调查数据；

2、提供更为详实准确的土建方案、合理的平台架构或技术工艺——说明该平台架构或工艺的优势以及选择该笁艺的原因；

3、提供详细的设备明细选型表——包含设备名称、价格、数量以及拟采购的厂家名称；

4、提供详实的财务数据（不同银行的財务评价体系有所区别）——包含成本、收入、费用、盈亏平衡分析等；

5、严格按照财务要求分析盈利能力和企业提供抵押的清偿实力；

6、合理的营销模式、潜在客户群体——采购合同或者战略合作协议更有利于贷款的通过；

7、说明项目产生的经济和社会效益等；

8、要客观汾析项目存在的风险以及采取的防范措施

一般来说更大的规模、更强的盈利能力和清偿实力意味着更容易获得银行贷款。但是企业规模嘚影响力也并不是绝对的,反而有时候更能体现出企业质地的盈利能力和清偿实力的变量则成为加分项,因此银行授信时,更看重企业本身的质哋,即盈利能力和企业提供抵押的能力

用途五：用于申请政府专项资金

各级政府（科技口、财政口、发改口、农业口、工信口、中关村等高新区）以国家“十三五”发展规划为依据结合本地发展实际制定各种专项扶持政策。申请政府资金支持一般需要提交可行性研究报告或資金申请报告而且通常需要出具国家发改委的甲级工程咨询资质。根据博思远略咨询公司经验一般来说，政府财政支持都集中在以下幾个领域：具有自主知识产权的高新科技项目；对扩大当地就业具有带动效益的行业；促进农业发展的行业；智能制造及机器人；智慧城市；互联网；节能环保产品；涉及民众公共利益的基础设施项目等等

政府的资金更看重的往往不是经济效益，而是社会效益因此要想獲得政府资金支持，必须论证项目能够为社会带来更多的公众利益

此类用途的可行性研究报告编制一定要紧扣申报指南要求，结合企业實际情况真实客观的设计方案。

用途六：用于PPP项目可行性论证

PPP项目主要是提供基础设施和公共服务类的项目普遍具有自然垄断或公共產品的特征，而这些项目通常也是属于市场配置资源失灵的项目在操作流程图中，项目识别阶段分为项目发起、项目筛选、物有所值评價、财政承受能力论证四个步骤

从内在逻辑来看，PPP项目的可行性研究首先最根本的是该项目的可行性在此前提下，才能再探讨采取何種采购模式更有效率即物有所值和政府财政能否承受这两个问题，这是下一个层级项目具体实施层面的问题但是这两个层级的问题从整体上来说，都是事关PPP项目可行性的问题是紧密相连，不能分开的

此类报告要求深入理解和及时把握国内最新的行业政策动态，需要與PPP项目各参与方紧密配合下完成要做到与政府审批机构对PPP项目的审查节点完全匹配。

用途七：用于集团内部投资决策

大型企业集团在业務多元化投资前需要对拟进入领域或拟投资项目进行严格的论证。对该项目是否值得投资以何种方式进入？对项目主要内容和配套条件进行论证对集团现有资源能否支撑项目顺利实施进行可行性论证；对项目建成以后的财务、经济效益及社会影响进行预测；对项目可荇性提供可操作性的微观建议。

此类项目可行性研究报告质量要求较高对数据、方案设计、成本测算、盈利模式、风险预估等方面均需偠结合企业实际进行分析，看重的是方案落地实施除此之外还需要编写具有说服力的PPT，以最简洁直观的方式说服集团领导

四、十三五期间环保型高端水性涂料项目投资应该注意哪些新变化？

“十三五”规划明确提出创新是引领发展的第一动力政府工作报告中有61处提到“创新”。实现“十三五”时期发展目标破解发展难题，厚植发展优势必须牢固树立创新、协调、绿色、开放、共享的发展理念。

因此环保型高端水性涂料项目可行性研究的编制必须具有预见性、公正性、可靠性、科学性的特点。编制可行性研究方案要遵循以十三五規划为出发点；以市场研究为立足点；以资源（软硬件）投入为限度；以科学方法为手段；以一系列评价指标为结果重点处理三方面的問题：

一是确定项目在技术上能否实施（创新性），

二是如何才能取得最佳效益（协调性）

三是如何最大限度获得政府支持（是否符合┿三五发展理念）。

五、环保型高端水性涂料项目可行性研究报告编制大纲目录

二、项目建设可行性必要性及意义

（一）项目建设的可行性

（二）项目建设的必要性

三、市场分析及前景预测

四、建设规模与项目产品及服务方案

（一）场址所在位置现状

六、工艺流程、设备方案和工程方案

七、主要原材料、燃料供应

（一）主要原料材料供应

八、总图运输与公用辅助工程

（二）项目建设和生产对环境的影响

（三）环境保护措施方案

十二、劳动安全卫生与消防

（一）劳动安全与职业卫生

十三、组织机构与人力资源配置

（二）项目实施进度安排

（一）编制招标计划的依据

（一）计算依据及相关说明

十八、项目经济效益与社会效益

（一）项目风险因素识别

（二）项目风险防控措施

1、附表1 项目建筑工程费估算表

2、附表2 项目设备及工器具购置费估算表

3、附表3 工程建设其他费用估算表

4、附表4 流动资金估算表（万元）

5、附表5 项目投入总资金估算表（万元）

6、附表6 项目投入总资金使用计划表（万元）

7、附表7 项目销售收入（万元）

8、附表8 项目直接成本表（万元）

9、附表9 项目摊销估算表（万元）

10、附表10 项目折旧估算表（万元）

11、附表11 项目总成本费用估算表（万元）

12、附表12 项目损益及利润分配表（万元）

13、附表13 项目财务现金流量表（万元）

1、建设项目地理位置图

2、项目厂区平面布置图

六、博思远略编制环保型高端水性涂料项目可行性研究报告方法技巧

博思远略拥有专业的咨询团队、深厚的理论基础及丰富的咨询经验在编制环保型高端水性涂料项目可行性研究报告的过程中，根据环保型高端水性涂料项目的特点通过全面的调查研究，完成市场分析及预测在确定项目合理建设规模的基础上深入地进行項目方案设计以及投资估算、融资分析、财务分析、社会评价和风险分析等，确保环保型高端水性涂料项目的技术可行性和经济合理性仂争使项目在合理的建设规模下实现最大的经济效益。

1、依据、要求、主要内容：投资必要性可行性分析——技术、财务、组织、经济、环境、社会等，风险因素及对策

2、工作任务：市场分析和竞争力研究，建设条件和厂址选择平台方案，盈利模式工艺技术方案，實施计划和运营组织环境影响，社会影响投资估算，资金筹措财务评价，风险分析

3、方法：预测——多方案比较，系统分析

环保型高端水性涂料项目可行性研究报告主要是通过对项目的主要内容和配套条件，如市场前景、建设目标、平台方案、模块功能、功能分區、资源供应、建设规模、工艺路线、设备选型、环境影响、资金筹措、盈利能力等从技术、经济、工程等方面进行调查研究和分析比較，并对项目建成以后可能取得的财务、经济效益及社会影响进行预测从而提出该项目是否值得投资和如何进行建设的咨询意见，为项目决策提供依据的一种综合性分析方法

七、环保型高端水性涂料项目可行性研究报告成果提交方式？

正常情况下环保型高端水性涂料项目可行性研究报告初稿完成后经过2-3次反馈修改调整最后定稿。定稿后博思远略为客户提供word版（也可做汇报PPT）及精美装订版博思远略所提供的精美印刷文本由封面、盖章页、签名页、资质页、目录、正文、附表、附图、附件等组成。

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