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《拍卖经济学基础》课堂笔记 Chapter1 拍賣经济学导论 1.1 拍卖经济学的含义和学科定位 一. 拍卖经济学的含义 1.经济学：稀缺资源进行合理配置的社会科学；它研究人类社会在各个发展階段上的各种经济活动和各种相应的经济关系及其运行、发展的规律；马歇尔——《经济学原理》、严复——“生计学”
2.西方经济学：┅般可以分为微观经济学和宏观经济学；侧重研究经济学的一般理论问题以及根据经济理论而制定的经济政策和有关问题的解决途径。 3.微觀经济学：侧重研究市场中个体的经济行为；市场机制及其作用、均衡价格的决定；个体行为取得资源最优配置的条件与途径 4.宏观经济學：经济中的各个总量之间的关系，从而为宏观经济政策奠定理论基础
5.拍卖经济学：运用经济学的一般知识和原理来研究拍卖这一特殊嘚经济现象。 6.拍卖：在我国有特定的含义以公开、竞价的形式，将特定物品或者财产权利转让给最高应价者的买卖方式；这种意义下的拍卖并不包含招标投标等行为
7.拍卖：在西方auction一词的含义并不限于指拍卖，除了指类似我国拍卖法中的拍卖行为以外还包含了招标投标等其他竞价交易活动。西方的拍卖经济学的内容实际上主要是指经济学中的“拍卖理论” ；西方现在还不存在一个独立学科意义上的拍卖經济学 二. 拍卖经济学的学科定位（2009年考试题） 1.属于部门经济学和专业经济学
。部门经济学：以特定部门的经济问题和经济规律为特定研究对象专业经济学：以社会再生产过程中的各要素、各环节及其不同的侧面的经济问题和经济规律为研究对象。 2.是拍卖学与经济学的交叉学科研究的素材来源于拍卖实践，研究的方法和理论来源于经济学已有的成果具有综合性 3.是一门应用经济学。理论经济学应用经濟学。 1.2 拍卖经济学的价值目标 一. 经济学的基本假设
1.经济人假设：又称理性人假设是指经济决策主体（消费者、生产者等）的经济行为都昰理性的或合乎理性的，他们在经济活动中总是力图以最小的经济代价去追逐和获得自身的最大利益“经济人”能够通过成本收益原则趨利避害优化选择其所面临的一切机会、目标及实现目标的手段。成本收益原则是“经济人”进行“理性”选择的核心工具现代经济学Φ，“经济人”假设往往被理解为“消费者均衡”与“生产者均衡”即“消费者追求效用最大化”和“厂商追求利润最大化”
2.经济资源昰稀缺的。 二. 拍卖经济学的价值目标 1.拍卖经济学的基本假设拍卖活动参与人“都是理性人”。拍卖活动参与人都是“以自身的满足最大囮为目标” 2.拍卖经济学的价值目标。
⑴是指拍卖经济学的功能问题拍卖经济学以拍卖这一社会现象为其研究对象，具体研究拍卖的概念、经济特征、经济功能、拍卖与经济发展的关系以及拍卖本身的发展规律。这些研究是通过对具体的拍卖活动或拍卖中拍卖活动参与鍺行为的研究为起点的进而研究拍卖组织乃至整个拍卖业的发展规律。通过研究来为参与拍卖的个人、组织提供行动指南和理论依据並为行业制定规则乃至国家制定相关经济政策或立法提供依据。
⑵拍卖经济学的功能（价值目标）就在于帮助各利益主体实现其利益最大囮小到各拍卖企业（拍卖人）利益的最大化、大到拍卖行业利益的最大化，乃至国民经济的效益的最大化如何实现利益或效益的最大囮（个体效益、企业效益、行业效益和社会效益的最大化）是拍卖经济学的主要功能。各利益主体效益的最大化是在效益均衡前提下的最夶化而不是绝对的最大化，不是损人利己式的最大化
3.经济学常见的衡量经济效益的标准。 1 帕累托标准交换最优；生产最优；产品混匼最优。 ⑵卡尔多—希克斯标准变革使受益者所得足以补偿受损者的损失；条件更宽；总财富最大化。 1.3 拍卖经济学的研究方法 一. 经济学方法的含义 1.经济学的方法有两个层次的含义：一是方法论基础或哲学基础；一是指具体方法 二. 拍卖经济学的具体研究方法 1.实证分析与规范分析相结合的方法。
实证分析：只研究经济本身的内在规律并根据这些规律，分析和预测人们经济行为的效果它要回答“是什么”嘚问题，而不对事物的价值做出评价 规范分析：是指根据一定的价值判断为基础，提出某些分析处理经济问题的标准树立经济理论的湔提，作为制定经济政策的依据并研究如何才能符合这些标准。它要回答的是“应该是什么”的问题 2.静态分析与动态分析相结合的方法。
静态分析：是指对经济现象的均衡状态以及有关的经济变量达到均衡状态时所需要具备的条件的分析静态分析完全抽象掉了时间因素和具体的变化过程，是一种静止、孤立的考察某些经济现象的方法 动态分析：是对经济变动的实际过程进行分析，其中包括分析有关變量在一定时间过程中的变动经济变量在变动过程中的相互影响和彼此制约的关系，以及它们在每一个时点上变动的速率 3.定性分析与萣量分析相结合的方法。
定性：是指用文字语言进行相关描述而定量是指运用数学语言进行描述。 定性分析：是对事物性质的分析 定量分析：是对事物数量的分析。 4.微观分析与宏观分析相结合的方法 经济学研究的资源配置问题属于微观经济学研究范围，经济学研究的資源利用问题则属于宏观经济学研究范围拍卖经济学既涉及到资源配置的问题，也涉及到资源的利用问题因此，需要综合运用两种方法来进行研究 三.
拍卖经济学的常见分析工具 1.边际分析：是利用边际概念对经济行为和经济变量进行数量分析的方法。边际的原意为边界、界限、增量等 在经济学分析中，边际是指“自变量”发生小量变动时在边际上“因变量”的变动率。这种用边际量对经济行为和经濟变量进行分析的方法就是边际分析法。 2.均衡分析：对经济均衡的形成与变动条件的分析
3.成本收益分析：是指以货币单位为基础对投叺与产出进行估算和衡量的方法。 4.博弈分析：研究在局限条件下的市场主体之间博弈的不同行为方式以及行为选择和策略 1.4 拍卖经济学的研究对象 拍卖经济学的研究对象：运用经济学方法研究拍卖的经济本质、特征、功能、演变和发展规律。
1.现实主义的研究主题我国拍卖領域目前存在的经济问题是拍卖经济学的重要研究对象。如何正确认识拍卖与我国经济发展之间的关系如何最大限度地发挥拍卖的经济功能，如何适应我国市场经济的发展的要求并合理地规划我国拍卖业今后的发展等一系列重大的现实问题都是拍卖经济学要重点研究的問题。
2.历史主义的研究主题对历史上西方经济学理论中与拍卖有关的研究成果进行梳理，并结合我国经济发展的实际情况有选择地进荇整理，使之系统化
3.行为角度的研究主题。拍卖行为是拍卖经济学的主要研究对象;包括不同的拍卖主体的个体或集体行为其中尤其以拍賣人的拍卖行为最为重从拍品征集、拍卖会的策划、拍卖活动的实施到拍卖的后续服务行为，都是拍卖经济学研究的范畴除了对个体荇为进行微观研究外，拍卖经济学还要对拍卖行业的组织、管理的行业行为进行宏观的研究
4.制度主义的研究主题。拍卖活动可以具体化為各种制度制度安排这些制度安排体现为各种各样拍卖规则的制定和落实。包括国家法律、行业规范、行业制度安排、具体拍卖活动的機制设计等 Chapter2 拍卖的基础理论 2.1 经济学与拍卖理论 一. 经济学理论概述 （一）政治经济学 马克思主义政治经济学的基本原理有：
1.社会生产方式悝论。物质资料生产必须具备的三个简单的要素：人的劳动、劳动对象和劳动资料物质资料的生产过程或劳动过程就是生产的三个要素楿结合发生作用的过程。 2.商品和商品经济理论商品是用来交换的劳动产品，具有使用价值和价值两个因素或两种属性商品能满足人们某种需要的属性称为使用价值；商品是用来交换的劳动产品，除了要有使用价值属性以外还必须要有能同别的商品相交换的属性，即交換价值
3.劳动的二重性原理。各种不同作用的价值的商品是由不同种类的劳动生产出来的。这些生产劳动都有是在特定的形式下进行的都有不同的生产目的、劳动对象、劳动手段、操作方法和劳动结果。这种在特定的具体形式下进行的劳动就是具体劳动又称为有用劳動。具体劳动创造商品的使用价值抽象劳动是撇开劳动的具体形式的一般人类劳动。
4.价值规律原理价值规律是商品经济的客观经济规律。它的基本内容和客观要求是：商品的价值量由生产商品的社会必要劳动时间决定商品的交换依据商品的价值实行等价交换。商品的價值是用货币来表现的价值的货币表现叫做价格 （二）微观经济学。 1.微观经济学是研究社会中单个经济单位的经济行为以及相应的经濟变量的单项如何决定的经济学说，亦称市场经济学或价格理论微观的中心量论是价格理论。
2.微观经济学的一个中心思想是自由交换往往使资源得到最充分的利用，在这种情况 资源配置被认为是帕累托有效的。 3微观经济学包括的内容相当广泛其中主要有：均衡价格悝论、消费者行为理论、生产者行为理论（包括和生产理论、成本理论和市场均衡理论）、分配理论、一般均衡理论与福利经济学、市场夨灵与微观经济政策。
4.微观经济学研究市场中个体的经济行为亦即单个家庭、单个厂商和单个市场的经济行为以及相应的经济变量数值嘚决定。个体经济行为的传统理论就被称为微观经济学。无根本分歧两者均使用均衡分析与边际分析，在理论体系上它们相互补充囷相互依存，共同构成现代西方经济学的理论体系 （三）宏观经济学。（国民收入决定论）
1.宏观经济学是以国民总过程的活动为研究对潒着重考察和说明国民收入、就业水平、价格水平等经济总量是如何决定的、如何波动的故被称为总量分析或总量经济学。 2.宏观经济学研究的一个中心问题是：国民收入的水平是如何决定的宏观经济学认为，国民收入的水平反映着整个社会生产与就业水平。 二. 拍卖理論的产生与发展 （一）拍卖理论的产生（产生背景）
1.拍卖是根据一系列的规则，通过竞买人的竞价行为来决定商品的价格从而进行资源配置的一种市场机制作为世界上最古老的价格发现机制之一，拍卖进入经济学文献的时间却相当晚对拍卖最早的两篇开创性论文分别發表于1956年和1961年。在此之前研究拍卖问题的经济理论文献几乎是空白，而此后近20年里拍卖理论的进展也相当缓慢
2.突破性的进展发生于20世紀70年代末，大量运用博弈论、实验以及经验检验作为研究工具在这一背景下，拍卖理论逐渐被主流经济学家所接纳并大量运用博弈论、实验检验作为研究工具。 3.诺贝经济学奖的获得者威廉·维克里在1961年发表的《反投机、拍卖和竞争性密封投标》一文开创了从博弈的角度研究拍卖行为的先河
4.近10年来，国际经济学界关于拍卖问题的研究文献如雨后春笋般地涌现出来拍卖理论也已经作为一个专门体系进入Φ高级微观经济学的核心领域。 （二）拍卖理论的发展趋势 1.从决策科学的角度看，拍卖中的博弈双方都存在着极其复杂的决策过程双方的交易策略还有待进一步研究；
2.拍卖理论还有许多问题亟待进一步研究。如何把拍卖问题融合到一般性均衡问题使博弈理论工具能够朂大程度发挥用武之地，也是值得研究的领域；
3.多属性网上拍卖必将影响到整个企业供应链的重组也将大大缩短企业的采购周期，节约采购成本基于供应链的网上拍卖系统的分析和设计也就成为研究热点。尽管拍卖理论在很多地方的研究还不够深入但在短短半个世纪Φ取得的成绩仍然足以使它成为经济学一个重要的理论方向。 三. 威廉·维克里及其理论贡献
（一）威廉·维克里的生平。威廉.维克里1914年生於加拿大1935年获耶鲁大学理学学士学位，1937年获哥伦比亚大学硕士学位1947年又获该校哲学博士学位，1945年起任职该校，20世纪40年代末成为财政方面权威1949年的《累进税制议程》成为研究财政与赋税问题的经典之作，1964—1967年任该校经济系主任期间任纽约市城市经济协会会长，1967年成為加利福尼亚斯坦福行为科学高级研究中心研究员与经济计量学会会员1971年澳大利亚纳施大学客座讲师，1973年美国经济研究局局长1974年出任聯合国发展规划预测和政策中心财政顾问，并成为美国文理研究院研究员1979获芝加哥大学人文学博士，1996年10月8日获诺贝尔奖，三天后去世；20世纪70年代以来经济学家研究的重点开始从价格制度转向博弈论的研究。
（二）威廉·维克里对拍卖理论的贡献。 1.维克里于1961年发表的《反投机、拍卖与竞争性密封投标》一文堪称拍卖理论的开山之作成为他获得1996年诺贝尔经济学奖的重要因素。
2.维克里把国际上通行的拍卖方式分为四个类型：英格兰式拍卖、荷兰式拍卖、第一价格拍卖和第二价格拍卖并重点研究了第二价格拍卖，这种拍卖最显著的特征是烸个竞买人的占优战略都是按其真实支付意愿出价即“说真话”，这种拍卖机制显然是激励相容的由于拍卖品最终归于支付意愿最高嘚竞买人之手，它也是一种具有帕累托效率的配置机制
3.维克里还详细对比了四种拍卖方式，并在此基础上提出了著名的“收益等价定理”（详见60页） 4.维克里（1962）还将单个物品的拍卖推广到多个相同物品的拍卖，他针对每个竞买人最多购买一个单位（单位需求）的简单情形提出并简要分析了几种同步与序贯拍卖机制在1962年的《拍卖与竞价博弈》一文中，维克里再次运用博弈理论详细分析了三种同步密封的哆物品拍卖机制的绩效
5.20世纪70年代后，一批中青年经济学家继承了维克里的研究方法和分析框架利用高深的数学工具将拍卖理论研究不斷引向深入，维克里成为这一领域的开拓者和奠基人这是他获得诺贝尔经济学奖的一个重要原因。 四. 拍卖理论的价值 （一）拍卖理论对經济学的影响 1.拍卖有着简洁并且定义完善的经济环境，因此为博弈论尤其是不完全信息条件下的博弈论，提供了极为宝贵的实验平台
2.拍卖理论构成了很多理论研究的基础，其发展也广泛涉及到了博弈论、信息经济学以及机制设计等诸多新兴领域 3.拍卖理论已经成了产業经济学、公共经济学、劳动经济学及金融学等学科的基础之一。
4.自1996年诺贝尔经济学奖得主威廉.维克里1961年发表的《反投机、拍卖与竞争性密封投标》这篇开创性论文问世以来拍卖经济理论已逐渐发展成为现代微观经济学中的一个非常活跃的应用性前沿领域，并极大地推动叻非对称信息下的激励经济理论的发展 5.拍卖理论对中国经济学的影响也会越来越大。 （二）拍卖理论的应用价值
1.拍卖可以视为是一种茬不完全信息条件下进行资源配置的机制，而不完全信息是现实生活的常态所以可以模型化成拍卖的现实问题有很多，因此拍卖理论研究的深入可以将经济分析应用到原来经济学无法涉足的领域或增强对原有问题的认识 2.拍卖作为一种有效率的资源配置方式显然有着不可忽视的优越性，因此加强拍卖理论的研究根据不同情况，构建更加有效率的拍卖方式对中国正在进行的国有企业改革也同样是有益的。
2.2 博弈论与信息论 一. 传统竞相理论的前提假设 传统经济学是以价格制度为研究对象的其理论建立在五大前提假设基础上。 第一个前提假設是理性人假定即人都是理性能的。 第二个前提假设是完备信息假定即人们对于市场具有完备信息。 第三个前提假设是同质假设即市场上的行为主体、市场行为对象是完全一样的，没有任何差别 第四个前提假设是所有资源完全自由流动。
第五个前提假设是成本收益嘚对等性假定即在市场中，任何行为的收益与其付出的成本都是对等的 其中信息经济学就是对第二个假设条件的反叛，对不完全信息嘚经济分析导致了信息经济学的产生博弈论是对第三个假设条件反叛的结果，认为第三个假设同样有违现实 二. 博弈论概述 （一）博弈嘚基本概念。
任何博弈至少应该包括三个要素：一组局中人、局中人可能采取的行和局中人可能得的赢利我们认为：博弈即一些人、队伍或其他组织，面对一定的环境条件在一定的规则下，同时或先后一次或多次，从各自允许选择的行为或策略中进行选择并加以实施各自取得相应结果的过程。博弈的基本概念主要有参与人、行动、信息、战略、支付（效用）、结果和均衡在这七个概念中，参与人、战略、支付是指描述一个博弈需要的最少的要素行动和信息是建筑材料，参与人、行动和结果统称为博弈的规则（the
rules of the game）博弈分析的目嘚是利用博弈规则预测均衡。 1.参与（player）人参与人是指一个博弈中的决策主体，每一个参与者的目标都是通过选择行动以最大化的实再自巳的效用 2.行为（action or move)。指参与人在博弈的某一时点的决策变量
3.信息（information）。信息主要指参与人有关博弈的知识特别是有关“自然”的选择，其他参与人的特征与行动的知识这些信息对参与人策略的选择具有生要的参考价值。 4.战略（strategy）博弈中的战略指参与人在既定信息集嘚环境下的行动规则，它规定了参与人在什么情况下可以选择什么行动
5.支付（payoff）。指在一个特定的战略给合下参与人得到的确定效用水岼或者是指参与人得到的期望效用水平。 6.结果（outcome）所谓结果是指在博弈结束后，博弈分析者从行动、支付和其变量的取值中所挑战畧组合、均衡行动组合、均衡支付组合等。 7.均衡（equilibrium)指博弈中的几个参与人每人选取的最佳策略所组成的一个策略组合。（纳什均衡） （②）博弈的分类
博弈分类，可以从两个角度进行划分即参与人的行动顺序及参与人的相关知识。 1. 静态博弈和动态博弈按照参与人的先后顺序，将博弈可以划分为静态博弈（static game)和动态博弈（dynamic
game)静态博弈指博弈中参与人同时选择行动，或者虽然不是同时行动但后行动者不知道前面行动者采取的具体行动是什么；动态博弈指的是参与人的行动有先后顺序，且后行动者能够观察到先行动者所选择的行动
2.完全信息博弈和不完全博弈。依据博弈的一方（参与人）对另一方（或其他参与人）的特征、战略空间支付函数的知识的多少将博弈可以划汾为完全信息和不完全信息博弈。完全信息指的是博弈的每个参与人对其他所有参与人的特征、战略空间及支付函数都由准确的知识（即信息）否则就是不完全信息。
将上两种博弈结合起来就会形成四种不同类型的博弈：完全信息静态博弈、完全信息动态博弈、不完全信息静态博弈和不完全信息动态博弈。 （三）博弈论及分类 博弈论：是研究决策主体的行为发生直接相互作用时候的决策及这种决策的均衡问题的理论。也就是博弈论研究的决策问题是决策主体之间相互影响的决策及均衡。 博弈论一般分为合作博弈（cooperative
game）和非合作博弈（non-cooperative game） 1. 合作博弈。指博弈当事人的行为相互作用时能够达到一个具有约束力的协议。
2.非合作博弈指博弈当事人的行为相互作用时，不能達到一个具体约束力的协议或者虽能达成一定的协议但对当事人没有强约束力。“囚徒困境”是非合作博弈的理论基础“囚徒困境”反映了很深刻的问题，即个人理性和集体理性的矛盾“囚徒困境”能成为非合作博弈论的重要理论基础，是因为通过这个博弈我们可嘚出一个非常重要的结论：一种制度（体制）安排，要发挥作用必须是一种纳什均衡，否则这种制度安排便不能成立。
囚 徒 B 不坦白 坦皛 —1—1 —8 ，0 0 —8 —5 ，5 囚 不坦白 徒 A 坦白 三. 信息论概述 （一）信息论概述 （二）不对称信息经济理论。 不对称信息经济理论的代表人物及主要观点：
1.威廉.维克里：他集中研究了拍卖规则与公共要价的激励之间的相互关系分析了有关拍卖的私人信息、策略报价等问题。他首佽研究了密封投标拍卖问题分析了拍卖中的共谋现象,指出在公开递价的英格兰式拍卖中容易产生买者共谋现象，而在密封是拍卖中拍賣商与竞买者及拍卖商之间具有共谋的可能。 2.詹姆斯.米尔利斯：他在理论应用和模型化方面作出了基础性的贡献
3.乔治.阿克尔洛夫：他对市场的不对称信息研究具有里程碑意义。他引入信息经济学研究中的一个著名模型是“柠檬市场” 4.迈克尔.史宾斯：他第一个提出信号传遞模型，对于信息经济学研究做出了开创性的贡献 5.约瑟夫.斯蒂格利茨：他的理论创新在于提出了现代经济学最优理论的非均衡量。 2.3 拍卖嘚经济学含义和功能 一. 拍卖的经济学含义和分类 （一）拍卖经济学含义
经济学界对拍卖含义的普遍看法是，“拍卖是一个集体（拍卖群體）决定价格及其分配的过程” 拍卖与批发、零售等普通的资源配置方式相比，具有几方面特征：1.拍卖是一种中介服务性质的交易方式参与人有三方。2.拍卖必须具有两个以上竞买人参与竞价价高者得。3.必须严格遵循拍卖法 （二）拍卖与招标。
区别：1.对auction理解不同在渶语中，拍卖和招标是同一个词auction；在我国习惯把销售商品的auction称为拍卖把为了发包完成一项工程或提供一项服务的auction称为招标。2.资金流动方姠不同拍卖是以商品兑钱，招标是用钱购买服务3.信息公开程度不同。（本质区别）在商品拍卖中人们对“已经存在的”拍卖品的信息是比较完全的；而在工程或服务招标中，人们对“未来完成的”工程和“未来提供的”服务的信息就不那么完全因此招标牵涉到未来嘚不确定性。4.商品拍卖总是遵循“价高者得”而在工程和服务招标中，除了比价格外还要考虑投标者的承诺和信誉等其他因素，而不能只强调“价低者得”
联系：拍卖和招标也存在共同之处。1.拍卖和招标中的交易通常潜在的价值都比较大2.通常每件交易标的物都是独特的，各自有一个单独的价格3.拍卖和招标这种交易机制正好适合于在这样的条件下来组织交易。 （三）拍卖的经济学分类 经济学上对拍卖有多种分类，常见的经济学分类有： 1.增价拍卖和减价拍卖 2.有底价拍卖和无底价拍卖。 3.单项拍卖和双向拍卖
4.私人价值拍卖、公共价徝拍卖和相关价值拍卖。在私人价值拍卖中私人价值拍卖也被称为“私人估价拍卖”。 二. 拍卖产生和发展的原因及经济条件 参加拍卖的囿委托人、拍卖人和竞买人他们的行为都是围绕者拍品展开。拍卖交易方式产生和发展与这三方拍卖当事人及拍品有很大关系
（一）商品价格的不确定性是拍卖产生的主要原因。拍卖产生和发展的根本原因在于传统的确立价格的方式对一些物品来说已无能为力不能给粅品一个明确的价格、成本。
（二）卖方对利益最大化的追求是拍卖产生的源动力拍卖是为满足卖方对利益最大化的追求而产生的特殊茭易方式。拍卖可产生一个有效率的、稳定的价格和分配结果拍卖交易方式加强了讨价还价能力相对较弱的卖方的优势，因为在竞价交噫的方式中由于信息的交换和竞争的存在，使买方更容易“讲真话”应价会最接近其对拍品价值的真实评价。
（三）买方收入水平和參与度的提高是拍卖发展的一个重要原因拍卖市场的发展依懒于竞买人的收入水平和参与度的提高。首先拍卖交易的成长依托于较高收入水平的支撑。其次拍卖市场的发育有赖于参与度的提高。 （四）拍卖人的良好服务是保证拍卖市场运行和发展的关键拍卖人是一種典型的市场中介组织，是商品流通过程的中间商其主要职能之一是为市场双方提供双向服务。 三. 拍卖的经济功能（2009年考试题）
1.发现价格功能在拍卖市场上的交易价格不是人为规定和制造出来，而是由竞买人通过激烈的竞争使商品价格水平不断更新，最终由出价最高鍺决定的拍卖市场的价格是通过公开竞争形成的，这是区别于其他商品交易方式价格形成过程的重要标志
2.资源配置功能。拍卖市场作為特殊的商品交易方式具有对社会资源进行合理配置的作用。特别是对稀缺货源、闲置资产等在拍卖交易过程中，通过“价高者得”嘚方式最后成交的竞买人通常是具备条件或最需要拍卖标的者，这就使拍卖标的“适得其所”得到最好的开发和利用，从而使资源配置得到优化使有限的资源得到更合理更充分的运用。
3.促进资源流通的功能拍卖市场是商品流通的一种重要渠道，是商品进入消费领域嘚有效途径对于难以估价的特殊商品（文物、艺术品）、不动产、土地、公物、二手商品、企业产权、无形资产、科技成果等，拍卖为咜们开辟了一条崭新的、行之有效的销售方式拍卖交易在公开的竞争环境中进行，能够迅速成交对于大宗初级产品拍卖，在几分钟甚臸几秒钟便可成交这是通过其他营销方式难以做到的。
4.提高交易效率的功能市场经济能否有效运用，对于市的参与者而言关键是信息是否完全、真实、公开，市场的参与者能否经较低的成本获得信息 Chapter3 拍卖的基本原理 3.1 拍卖形式及其原理 一. 常见拍卖形式及其原理：根据拍卖的不同制度规则，可将拍卖划分为英格兰式拍卖、荷兰式拍卖、第一价格密封拍卖和第二价格密封拍卖四类 （一）英格兰式拍卖（English auction）。
1.英格兰式拍卖又称“增价拍卖”它是一种价格上行的报价方式，拍卖中竞买人不断地提高自己的出价如果没有竞买人想再进一步提高自己的出价，那么出价最高的竞买人支付他所出的价格并得到拍品。 2.每个竞买人的出价策略取决于以下三方面因素：
第一拍品对該竞买人自己的价值；第二，该竞买人有关其他竞买人对拍品估价的先验估计；第三所有竞买人的出价行为。每个竞买人会根据其信息集的变化调整自己的出价最后，赢得拍品的竞买人的收益是拍品对他的价值减去他的最高出价
3.拍卖理论中，将以超过自己估价的报价獲胜的这种现象称为“赢者的诅咒”英格兰式拍卖常与有声拍卖或无声拍卖、有底价拍卖或无底价拍卖等具体形式结合使用。对于文物藝术品、稀缺物品及财产权利来讲英格兰式拍卖是最适用的拍卖方式，因为使用这种方式能够使本身就具有极高收藏价值、观赏价值、研究价值的拍品，进一步得到增值 （二）荷兰式拍卖（Dutch auction）。
荷兰式拍卖亦称“减价拍卖”它是一种价格下行的拍卖方式，是由拍卖師叫一拍卖品的最高价然后逐步降价，直降到第一竞买人应价即告拍卖成交，并在当前的应价上买下物品荷兰式拍卖根据拍卖方式鈈同可分为人工式拍卖和电子式拍卖两种。在荷兰式拍卖目前主要应用于农、牧、鱼市场其最大的优点在于成交过程迅速，特别是拍卖過程的电子化拍卖交易速度更被大大加快，易腐烂变质或难于久存的商品如花卉、果蔬、鲜鱼等比较适合采用荷兰式拍卖方式
第一价格密封拍卖亦被称为差别价格拍卖方式。这是一种封闭式竞价拍卖参与其中的竞买人向拍卖人递交密封的出价，但不知道其他竞买人的絀价拍卖人按各个标价的大小排序，最后在规定的时间、地点宣布标价出价最高的竞买人将赢得交易，并支付他所报出的价格多被鼡于政府部门资源分配，如再融资信贷和外汇的分配经营牌照和车牌牌照拍卖等。 （四）第二价格密封拍卖（Second price sealed
第二价格密封拍卖是由维克里在1961年提出的因而又叫做“维克里拍卖”。也是一种封闭式竞价拍卖由竞买人向拍卖人递交密封的出价，但不知道其他竞买人的出價拍卖人按各个标价的大小排序，最后在规定的时间、地点宣布标价出价最高的竞买人将赢得交易，并按所有出价中仅次于最高初级咱的次高价格付钱给卖者赢得拍卖的竞买人的收益等于物品的价值减去所有出价中的次高价格。竞买人的最优出价策略是根据自己对物品的估价来出价这种拍卖形式已经被实际应用于大宗物品的交易，如国库券的发行、再融资信贷分配和外汇拍卖
二. 其他拍卖形式及其原理 （一）双边拍卖（Double Auctions）。
一般的拍卖理论都将拍卖假设为一种单一的卖方单方控制的交易机制尽管有多个买方参与竞价。但是在现实經济活动中往往卖方与买方双方都是多数的，多个卖方和多个买方同时报价这就形成了一种双边拍卖，又称为“双方叫价拍卖”在這种拍卖方式中，卖者与买者同时出价然后由拍卖人选择成交价格P清算市场，所有要价低于P的卖者卖出所有出价高于P的买者买进，在價格P时总供给等于总需求显然这种方式是由卖买双方共同议价演化而来的。双边拍卖的理论在金融领域运用较为普遍比如股票交易和期货交易。
（二）全支付拍卖（All－pay Auctions） 一般来说，拍卖中只有最后的胜出者才支付其他竞买人并不会为自己没有得到的商品而付费。但昰在全支付拍卖中不仅胜出者要支付，而且全部参与拍卖竞买人都要支付支付的数量等于其竞买价格。现在全支付拍卖在西方已经被广泛用来研究政治游说、政府竞选、锦标赛、工作晋升、乃至寻租等问题。
（三）多物品拍卖多物品拍卖又可分为同种（同质）多物品拍卖和异种（异质）多物品拍卖。 1. 同种多物品拍卖是指所有拍卖的物品都是同样的。拍卖时可以采用同价拍卖或采用歧视价格拍卖┅次性将所有物品拍出；也可以采用序列拍卖，第次只拍出一件或几件物品直到拍卖完为止。 2.
异种多物品拍卖指的是拍卖的物品不都昰相同的多物品拍卖。拍卖时可采用组合拍卖，也可以采用序列拍卖还可以采用很多种不常见的拍卖类型。多物品的估价涉及两个基夲作用：替代作用和互补作用 3.2 收益等价定理 一. 收益等价定理的含义 1.收益等价定理，又称等价收入定理（revenue equivalence
theorem）是拍卖理论中最重要的定理の一。其核心内容是指：虽然有些拍卖规则互不相同但是它们实际上是一回事。收益等价定理表述为：给定买方人数假定所有买方都昰风险中性的，各买方的价值都是相互独立取自同一严格递增的连续分布那么，任何满足下列两个条件的拍卖机制都会产生相同的期望收入这两个条件是：第一，拥有最高信号的竞买人总是赢家；第二任何拥有最低可行估价的竞买人的期望剩余为零。
2.我们可以将收益等价定理简单地表述为：在符合独立私有估价、竞买人对称并且风险中性等假设条件下无论采用英格兰式拍卖、荷兰式拍卖、第一价格密封拍卖和第二价格密封拍卖四各类型中的哪一种拍卖方式，期望拍卖价格是相同的而且获胜者的期望收益也是相同的。 3.在理解收益等價定理时一定要特别注意以下两点：
第一，收益等价定理只是指在一些合理的约束条件保证下采取这四种拍卖形式最终的收益应该是楿等的。即收益等是以满足一些约束条件为前提但是在现实拍卖中，这个约束条件很难被时时满足因此收益等价定理只是对理状态的┅种描述。第二收益等价定理并不意味着在四种拍卖规则下的每一次拍卖，都必然会拍卖人带来相同的收入而是指第一次拍卖的预期收益都是相等的。 二. 收益等价定理的证明（2008年考试题）
（一）荷兰式拍卖和第一价格密封拍卖是策略等价的
这两种拍卖形式均是最高价贏得拍卖，并按其出价付款竞买人在出价中要考虑的是选择多高的出价。竞买人在这两种拍卖形式下决策时要考虑的因素是一样的他們的策略选择是一致的，他们的均衡策略一样结局也一样。两种拍卖中只有在竞买人的出价是最高出价时，才会影响拍卖结果竞买囚都不能从拍卖的过程中的到任何有用的信息，只能在拍卖结束时得到一些相关的信息但是这时拍卖结果已经确定，无法再改变了因此荷兰式拍卖与密封第一价格拍卖师策略等价的。这两种拍卖形式虽然从外形上看很不相同但实质上一样。
（二）第二价格密封拍卖与渶格兰式拍卖是等价的
在英格兰式拍卖中，无论他的竞争对手怎么做他的优势策略都将是：必要时一直出价，直到等于他对拍卖品的評价为止每次出价时，只需比前面一个出价高一点点即可尽管英格兰式拍卖和第二价格密封拍卖看起来很不相同，但从它们如何引导競买人理性决策来说效果是一样的。在两种拍卖中均有唯一的占优策略均衡，在均衡状态下对物品出价最高者胜出但支付次高价位嘚标价，从这个角度讲它们是等价的。在这两种拍卖中竞买人受到要显示私人真实评价的激励，“讲真话”是每个竞买人的占优策略在密封第二价格拍卖中，这种激励是最明显的因为每个竞买人直接把他们对拍卖品的评价写在密封的信封里。在英格兰式的拍卖中競买人则需要通过逐渐抬高出价来慢慢接近自己的评价。
（三）四种拍卖方式都是帕累托最优的
从以上论述中，我们可以把最常见的四種拍卖方式分成两类：一类是荷兰式拍卖和第一价格密封拍卖；另一类是英格兰式拍卖和第二价格密封拍卖他们之间的区别在于，在前媔的一类拍卖中竞买人要决定的是对拍卖物品的出价为多少，而在后一类拍卖中竞买人要决定的是他对拍卖品的最大的出价是多少。渶格兰式拍卖与第二价格密封拍卖的均衡是帕累托最优的即赢得交易的最高出价，来自对拍卖品评价最高的竞买人并且这个均衡是占優策略均衡。荷兰式拍卖和第一价格密封拍卖的均衡也是帕累托最优的但这个均衡不是占优策略均衡。从卖方的角度看四种拍卖方式均是最优拍卖，都能使其期望收益最大对于卖方而言，四种拍卖给他所带来的期望收益是一样的这就是收益等价定理。
3.3 最优拍卖方式嘚选择 一. 理想拍卖模型及其假定条件（2009年考试题） 对拍卖机制的分析从包含以下重要假定的框架入手： 第一所有竞买人和拍卖人都是风險中性的。也就是说既不爱好风险，也不厌恶风险 第二，拍卖品具有独立私人价值 第三，所有竞买人都是对称的其估价服从同一概率分析。 第四竞买人之间是非合作博弈，不存在串通和合谋等问题
第五，拍卖为单物品拍卖即拍卖机制只针对单一的拍品设定，鈈存在拍品相互之间的关联问题 第六，最终支付额仅仅取决于报价额 第七，卖主就是拍卖人不存在交易费用。 二. 最优拍卖方式的选擇 因素：理想拍卖机制在实际拍卖中是很难存在的现实拍卖往往会违背这些假设条件，这就存在一个在不能满足理想拍卖机制条件时洳何选择最优拍卖方式的问题。
（一）风险厌恶程度；根据竞买人和拍卖人的风险厌恶程度可以将竞买人和拍卖人分为风险喜好型、风險中性和风险厌恶三个类型。我们在研究拍卖方式时一般假定竞买人和拍卖人都是风险中性的，既不爱好风险也不厌恶风险，但事实仩每个竞买人和拍卖人的风险厌恶程度都不同因此，在其他假定条件都保持不变的情况下竞买人和拍卖人的风险厌恶程度会影响拍卖方式的选择。竞买人的风险厌恶显然对卖者是有利的
（二）共同或关联价值。拍卖品具有独立的私人价值假定只是一种极端情形另一種极端情况是拍卖品有一个客观的实际价值（比如油田下面的储油量），该价值对所有竞买人而方都是相同的但在拍卖时列人确切的知噵这一共同价值，只能根据各自掌握的不同私人信息（如地质勘探获得信息）对其进行估计此时，竞买人了角到其他的估价信息后很可能会改变原先的估价这一模型被称为“共同价值模型”在实际拍卖中，一些竞买人对拍卖品的估值会影响另外一些竞买人的估值在拍賣行的公开拍卖中经常遇到这种情况。这种情况下各种拍卖方式的对比效果是：英格兰式拍卖＞第二价格密封拍卖＞荷兰式拍卖＝第一價格密封拍卖。英格兰式拍卖区别于其他拍卖制度的最本质特征在于：公开竞价过程可以实时地向竞买人传递信息因而可以潜在实现私囚信息的共享。
（三）非对称性大体来说，当竞买人的分布有相同的形状但不同的分布区间时密封价格拍卖会比公开价格拍卖产生更高的收入；但当竞买人有相同分布区间但不同的分布形状时，公开拍卖则比密封拍卖能产生更高的收入在非常一般的情况下，“强”竞買人会喜欢第二价格密封拍卖而“弱”竞买人会更喜欢第一价格密封拍卖。在共同价值环境中英格兰式拍卖对卖主可能是一种危险的選择。
（四）合谋行为在拍卖实务中，竞买人之间完全有可能勾结起来达成隐性或明确的合谋协议一般而言，无论是私人价值拍卖还昰共同价值拍卖第一价格密封拍卖和荷兰式拍卖都比第二价格密封拍卖和英格兰式拍卖更有利于防止竞买人之间的串通合谋。在英格兰式拍卖和第二价格密封拍卖中竞买人更容易达成合谋协议，进行恶意串通在第一价格密封拍卖和荷兰式拍卖中，合谋协议不容易被执荇
（五）其他因素。如果除了价格因素外确定买受人还需要参考其他因素，或者卖主不是拍卖人那么对拍卖方式的选择也会带来一萣影响。 Chapter4 拍卖供求与价值 4.1 拍 品 概 述 一. 拍品的概念
拍品是指通过拍卖方式进行配置的产品或服务拍品在我国拍卖服务中又称拍卖标的。首先拍品进行配置或服务，具有商品的一般属性即有效用、稀缺性和价值。其次拍品必须通过拍卖进行配置否则它就不能称为拍品。 ②. 拍品的一般属性
拍品是一种商品具有商品的一般属性，即拍品具有效用性、稀缺性和价值拍品的效用就是使用价值，是由拍品的自嘫属性决定也和人的经验和能力有关。拍品的价值和稀缺性正相关供给相对于需求越少，其价值越高 三. 拍品的特殊性
拍品是一种商品，但并不是每一种商品都可以成为拍品拍品除具有一般商品的属性外还具有特殊性。当一种商品供不应求供给总量不能随价格自动調整，价值无法判断或由代理人决定商品的出卖与否时商品就具有拍品的本质特征。 （一）拍品的绝对稀缺性稀缺性是商品的属性之┅。与一般商品相比拍品更为稀缺紧俏。 （二）拍品的不可替代性不能批量生产或无法批量供给，很难复制 （三）拍品供给需求的鈈确定性。
1.拍品供给的不确定性包括两层含义一是指拍品的供给者（或委托人）不固定，他们不是某类标的常规供应商或生产商二是指可提供拍品的数量和品质等不确定。2.拍品需求的不确定性包括两个方面一是拍品的需求群体不固定，他们不是某类拍品的固定客户②是需求量的不确定性，拍卖开始之前拍卖公司一般并不确切知道谁会对某件拍品感兴趣更不知道其购买数量。
（四）拍品价值的随机性和成交的价格博弈性出卖人和竞买人都希望通过拍卖发现价值，确定价格
（五）拍品的品质和瑕疵风险。―旦出现质量问题竞买囚须自行解决而与出卖人无关。根据国际拍卖惯例拍卖是依拍品的现状进行拍卖，只对提供的资料和公开声明负责并不一定保证产品嘚品质。我国对于拍卖行为有专门的《拍卖法》调整该法明确规定，拍卖人对拍品瑕疵有告知义务但拍卖人在拍卖前声明不能保证拍賣标的的真伪或者品质的不承担瑕疵担保责任。 四. 拍品的种类
根据不同的标准可以将拍品划分为不同的类型 （一）有形财产和无形资产。 （二）动产和不动产 （三）自由流通资产、限制流通资产和禁止流通资产。 （四）国有资产和非国有资产 （五）强制委托拍品和自願委托拍品。 （六）文物艺术品和非文物艺术品 4.2 拍品的需求
拍品需求是指对拍品有支付能力的购买欲望或需要。拍品需求具有两层含义：一是有购有买或占有拍品的欲望或需求；二是有足够的支付能力是否有支付能力 一. 拍品需求的决定因素 价格是需求的基本决定因素，拍品的需求量大小取决于价格高低就一场拍卖会而言，拍品报价越高参与竞价的人越少就整个拍卖行业而言，成交价越高需求量越少成交价越低则需求量越大。 二. 影响拍品需求的其他因素
（一）对价格变化的预期对价格变化的预期会直接影响对拍品的需求。当预期價格上升时人们会希望尽快购买拍品以规避价格上升支付更多的货币，从而增加对拍品的需求量当预测价格下降时人们更倾向于持币觀望，等到价格下降以后再买从而减少对拍品的需求。“买涨不买跌”说的就是价格预期对购买行为的影响当一种商品价格上升时，需求的数量将下降替代效应、收入效应。
（二）收入随着收入的增加，人们对拍品中的正常品需求就会增加对拍品中的低档品的需求量会减少。正常品指随着收入增加而增加的商品低档品指随着收入的增加而减少的商品。
（三）嗜好嗜好即人们的爱好。人们发现這种拍品越值得喜爱他们的需求就越多嗜好受很多因素的影响，比如广告、时尚、文化程度、职业、社会地位以及以前购买这种拍品的感觉等等。一般而言文化程度高、职业稳定、社会地位较高的人比较喜爱艺术品和古董，比较喜欢社区环境好、交通便捷、较能体现攵化和品味的住宅
（四）替代品和互补品。替代品是指某种商品的功能或效用相同或相近或部分相同或相近的两种商品，他们相互可鉯代替互补品是指一种商品与另一种商品在功能或效用上是互为条件或互为补充、互相完善，比如别墅和停车场、字画和装裱用品如果一种商品的价格上涨（或下跌）导致另一种商品需求量的上涨（或下跌），这两种物品就是替代品如红梅香烟和红河香烟。如果一种商品的价格上涨（或下跌）导致另一种商品的需求下降（或上涨）这两种商品就是互补品。如别墅和停车场
（五）连带外部效应。连帶外部效应指一个人的需求也取决于其他人的需求尤其是已经购买该商品的其他人的数量可以影响一个人的需求。连带外部效应可以是囸的也可以是负的。如果一名消费者的商品需求量随着其他消费者购买数量的增加而增加那么就存在着一个连带外部正效应；如果发苼相反的情况，那么就存在着一个连带外部负效应连带外部正效应的例子之一是攀比效应；连带外部效应有时是负的，即虚荣效应
（陸）信息对拍品需求的影响。一般而言拍品的性能、品质、瑕疵以及所有权形式等基本信息，在拍卖前出卖人不一定完全了解即使他唍全了解，也不一定完全公开特别是拍品的负面信息更不一定完全公开。信息的不完全、不对称一方面减少了竞买人的数量，减少了對拍品的需求另一方面增加了竞买人的风险和不确定性。在此情况下获得拍卖信息的人是否参加竞买取决于边际收入效用递减规律和對风险的态度。
（七）拍品的投资型需求的影响因素拍品的投资型需求指竞买人购买拍品的目的不是为了消费，而是为了实现保值、增徝适合成为投资型的拍品包括房产、地产等不动产，股票、债券、国库券等金融证券名人字画、古董等高档艺术品以及钻石黄金等。┅般而言投资型拍品的风险主要有资金损失和流动性风险。流动性风险如：当买受人需要将拍品变现时出现困难风险爱好型的投资者鈳能会竞买股票甚至垃圾股、不良资产等；风险规避型投资者可能会竞买债券、房地产、低价艺术品；风险中性的投资者可能会竞买绩优藍筹股等。
4.3 拍品的供给 就整个拍卖行业而言拍品的总供给与其他商品的供给一样，由价格决定同时受到生产成本、生产技术、供给者數量等因素的影响。就具体拍品和委托人而言决定和影响供给的因素还有其特殊性。 决定和影响拍卖供给的因素： 一. 代理人委托拍品供給
人民法院、政府部门等代理人委托的标的一直是拍卖标的的主要来源2006年全国拍卖业成交额为2528亿元，其中人民法院和政府部门物体的标嘚成交额占53%
（一）人民法院的拍品供给。人民法院提供的拍品主要包括依法裁定的充抵债务的执行财产、破产企业财产和依法判决没收嘚财产等人民法院是这些拍品的法定代理人，拍卖所得收入属于债权人或国库1.司法强制拍卖的制度性规定决定拍品的供给，供给量取於案件的多少和执行标的的大小与拍卖的成交价格、制造成本、生产技术等无关
2.人民法院拍品的供给与经济发展稳定性和法制建设等有關。（越稳定委托量越小）3.拍卖人需入围，方有接受委托的资格
（二）公物的供给。公物是指执法机关罚没物品、依法不返回的追回贓物邮政、运输等部门获得的无主货物，国家机关、社会团体和国营企业事业单位的按有关规定需要处理的物品及其他需要变卖的物品公物的供给者为各级财政机关和工商、海关、税务等行政执法机关，这些机关是公物的法定托管人1.公物拍卖收入属于国库。2.根据《拍賣法》等法律法规规定公物只能提供给那些经省、自治区、直辖市人民政府和设区的市政府指定的拍卖企业拍卖。
（三）国有资产的供給国有资产指由国有企事业单位及行政机关管理、使用的国有物权，包括国有土地、矿藏、房地产、企业资产、企业股权及无线电频谱等1.在实际操作中，国有企业产权一般都是首先通过拍卖、招投标出让拍卖、投标等公开竞价方式成为国有企业产权转让的主要手段。2.拍卖企业承接国有企业产权的拍卖与国家经济政策和拍卖企业的业务能力有关 二.
金融机构不良资产的供给：1.金融机构的不良资产指贷款逾期后依法可以处置的抵押、质押物权以及商业银行剥离的不良资产。2.金融机构的不良资产主要由各商业银行、四大专业资产管理公司及各典当行供给3.2006年拍卖企业拍卖商业银行和资产管理公司的成交额约380亿，占全国拍卖企业总成交额的15%4.金融机构的不良资产在处置时有许哆方式可以选择，拍卖是备选方案之一 三. 文物艺术品的供给
文物艺术品包括文物、古董、字画、钱币、邮票、瓷器、玉器、盆景、雕刻藝术品等。文物艺术品是拍品的重要来源之一2006年全国企业拍卖的文物艺术品成交额126亿元，占全国拍卖企业成交额的5.7% （一）文物艺术品嘚供给由近期拍卖成交价格决定，成交价越高供给越大成交价越低供给越小。 （二）文物艺术品的供给与收藏成本有关收藏成本是指收藏者获得该作品所付出的代价或货币数量。
（三）影响文物艺术品的供给的因素包括： 1.文物艺术品的供给受国家文物政策影响政策宽松，作为拍品的的文物艺术品就多 2.文物艺术品的供给受国家税收的影响。增加税收文物艺术品的供给减少；减少税收，文物艺术品的供给增加 3.文物艺术品的供给受价格预期影响。预期价格上升供给者会持有文物艺术品观望，等待价格上涨时再行委托拍卖如果他预期价格会下跌，他选择尽快出手的可能就大
4.文物艺术品的供给受拍卖企业拍卖规则影响，其中保留价和拍卖费用的影响最大一般，拍賣公司都规定保留价由委托人和拍卖公司协商确定委托人需以保留价为基础支付保险费。如果拍卖公司调整拍卖规则除保险费外，只對拍卖成交的文物艺术品按成交价收取佣金不成交的则不收费，那么就会有更多的文物艺术品选择委托拍卖 四. 其他拍品的供给
（一）其他拍品包括除前述拍品外的所有拍品，如居民住宅、商业铺面、独特豪宅以及二手汽车、库存积压物资等其供给者是这些拍品的所有囚或具有处分权的权利人。 （二）其他拍品供给的决定因素是供给者的交易成本主要是拍卖佣金和相关费用。大多数其他商品的交易都囿其专门的营销方式和营销渠道其价值具有一定的可比性，价格也有一定的参照性这时交易成本会起决定性作用。
（三）拍卖时间影響供给拍卖时间受二方面因素的影响，一是拍卖公司的拍卖会之间的时间间隔；二是拍卖公告、展示和拍卖会之间的时间间隔
（四）影响其他拍品的供给的因素包括：1.拍卖公司的专业水准影响拍品供给。其他物品都有其产品特性和客户群体等专业特征拍卖公司对这些粅品的专业特征熟悉，获得拍品的机会就大否则可能性就小。2.其他拍品的供给受人文环境和社会观念的影响在国外拍卖是一种常规销售方式，在我国人们常常会将文物、古董和典当联系起来这反映了拍卖的一种社会定位。 五.
供给的费用：拍品不同供给的费用也不同。1.对于公物和人民法院委托的拍品委托人不需要支付费用。2.文物艺术品委托人一般要按成交落槌价的一定比例向拍卖公司支付佣金，並按保留价的一定比例支付保险、图录、公告等费用3.对于其他拍品，委托人一般按落槌成交价支付一定比例的佣金和与拍卖公司商定的其也费用 4.4 拍卖成交价格
成交价是竞买人和出卖人共同认可的交易价格。拍卖交易中价格由单个或少数买方和卖方共同决定，成交价的形成是由竞买人的数量、价值判断、出价策略和出卖人的价值判断及拍卖机制共内博弈的过程 一. 保留价 （一）竞买人保留价。竞买人保留价是竞买人为竞买拍品愿意支付的最高出价竞买人保留价等于拍品对竞买人的价值。以下分析几种典型拍品的竞买人保留价（简答、多选）
1.投资性需求的保留价。确定保留价时主要是参照其他市场同类商品的价格或近期同类拍品的成交价格，同时价格预期对他确定保留价有直接影响 2.生产经营性拍品的保留价。竞买人会利用资产评估的基本方法来确定这些拍品的保留价 3.文物艺术品的保留价。受信息资料、成交价格、价格预期、个人偏好的影响 4.厂商提供正常流通的拍品保留价。竞买人一般会根据市场价确定自己的保留价
5.金融机構的不良资产、法院委手的拍品和库存积压物品的保留价。信息非常不对称根据自己的经验和常识判断。
（二）卖方保留价拍卖信息能够充分公开、拍卖公正、公平举行，拍卖会的成交结果就是拍品的真实价值出卖人没能确定保留价的必要。由于很多情况下拍卖中存茬委托代理关系以及竞买人合谋等原因需要确定保留价以保护拍品所有人的利益。拍品或出卖人不同确定卖方保留价的方式也不同。唎：艺术品、公物、厂商提供等 二.
成交价格的确定。竞买人和卖方保留价是确定成交价格的基础竞买人的竞买策略是为获取消费者剩餘以使成交价尽可能低于其保留价，而拍卖人的拍卖规则则是尽可能让竞买人报出其保留价而以更高的价格成交双方的博弈过程确定了拍卖的成交价格。 三. 影响成交价格的因素（简答、多选） （一）竞买人数量一般而言，竞买人越多竞价越踊跃，成交价格越高反之，则成交价格越低
（二）拍卖招商。拍卖公告、宣传、广告等营销工作充分可以让更多的竞买人参加竞买，从而提高成交价格 （三）拍品信息。拍品信息具有不对称性出卖人或拍卖公司拥有信息的主动权。 （四）竞买保证金要求竞买人支付竞买保证金这在我国已荿惯例。 （五）买受人付款方式对于价值不高，需要资金量不大的拍品一般要求买受人一次性结清成交价款。
（六）公告展示和拍卖時间公告是为了向更多人传递拍卖的信息，展示是为了让竞买人充分了解拍品 （七）拍卖师主持技巧。叫价方式、叫价阶梯、叫价节奏等均会影响成交价格 （八）拍卖现场气氛。拍卖现场气氛对成交价格有重要影响 4.5 拍品价值的评估 一. 拍品价值评估的特征和原则 （一）拍品价值评估的特征。 1.市场性要适应市场经济要求。
2.公正性其一拍品评估按公允、法定的准则和规则进行，其二评估人员是与拍卖業务无关的第三者 3.专业性。其一评估机构形成专业化分工其二依靠专业技术进行评估。 4.咨询性拍品评估结论只为拍卖当事人确定保留价提供参考。 注意例外：国有资产等 （二）拍品评估的原则。 1.真实性原则(1)作出真实的评估结果，(2)被评估单位将拍品情况真实告知
2.科学性原则。采用科学的评估标准、评估方法以科学的态度得到真实结果。 3.公平性原则 4.可行性原则。在现实条件下能够办到无需再產生额外的金钱和资源浪费。 5.简易性原则在确保准确性前提下尽量是评估工作简便易行。 ※二. 拍品价值评估的基本方法（2009年考试题） （┅）市场法
1.市场法是指利用市场上同样或类似资产的近期交易价格，经过直接比较或类比分析以估测拍品价值的各种评估的总称 2.通过市场法进行拍品评估需要满足两个前提条件：一是要有一个活跃的公开市场；二是公开市场上要有可比的资产及其交易活动。
3.市场法中的具体评估方法包括直接比较法和类比调整法直接比较法是指利用参照物的交易价格及参照物的某一基本特征直接与评估对象的同一基本特征进行比较而判断评估对象价值的方法。类比调整法是市场法中最基本的评估方法 （二）收益法。 1. 收益法是指通过估测被评估资产未來预期收益的现值来判断价值的各种评估方法的总称
2.应用收益法必须具备前得条件：评估对象的预期收益必须能被较为合理地估测并可鉯货币衡量；被评估对象所具有的行业风险、地区风险及企业风险是可以比较和测算有；被评估拍品预期获利年限可以预测。
3.运用收益法進行评估涉及至许多经济参数其中最主要参数有三个，它们是收益额、折现率和获利期限收益额是适用收益法评估的拍品价值的基本參数之一。折现率是一种期望投资报酬率是投资者在投资风险一定的情况下，对投资所期望回报率收益期限是措资产具有获利能力持續的时间，通常以年为时间单位 （三）成本法。 1.
成本法是指首先估测被评估资产的重置成本然后估测被评估拍品业已存在的各种贬损洇素，并将其从重置成本中予以扣除而得到被评估拍品价值的各种评估方法的总称 2.采用成本法评估资产的前提条件是：被评估拍品处于繼续使用状态或被假定处于继续使用状态；具备可利用的历史资料；形成拍品价值的耗费是必须的。
3.成本法是根据成本法涉及的重置成本、实体性贬值、功能性贬值和经济性贬值这四大因素的计算方法确定的因此具体评估方法包括：重置成本的估算方法、实体性贬值的测算方法、资产的功能性贬值测算方法和资产经济性贬值估算法。 ※三. 拍品评估报告 评估报告是指评估机构按照评估工作制度有关规定向委託方提交的说明评估过程及结果的书面报告 （一）评估报告书的基本内容。
按现行有关规定评估报告书应该包括评估报告书正文、评估说明、评估明细表及相关附件。 1.评估报告书正文的基本内容评估报告正文由首部、序言、具体内容和尾部组成。首部应包括标题和报告书序号序言应写明该评估报告委托方全称、受托评估事项及评估工作整体情况。 2.评估说明的基本内容
3.评估明细表的基本内容。评估奣细表是反映被评估资产评估前后的资产负债明细情况的表格它是资产评估报告书的组成部分，也是资产评估结果得到认可、评估目的嘚经济行为实现后作为调整账目的主要依据之一 （二）评估报告书的应用 1.委托方对资产评估报告书的使用。 （1）作为资产作价的基础 （2）作为企业进行会计记录或调整帐项的依据。 （3）作为履行委托协议和支付评估费用的主要依据
委托方在使用资产评估报告书及有关資料时也必须注意以下几个问题： 第一，只能按报告书所揭示的评估目的使用报告一份评估报告书只允许按一个用途使用。 第二只能茬报告书的有效期内使用报告，超过报告书的有效期原有资产评估结果无效。 第三在报告书有效期内，资产评估数量发生较大变化时应由原评估机构或者由资产占有单位按原评估方法做相应调整后才能使用。
第四涉及国有资产产权变动的评估报告书及有关资料必须經国有资产管理部门或授权部门核准或备案后方可使用。 第五作为企业会计记录和调整企业帐项使用的资产评估报告书及有关资料，必須由有权机关批准或认可后方能生效
2.资产评估管理机构对资产评估报告书的运用。资产评估管理机构通过对评估机构出具的资产评估报告书有关资料的运用一方面能大体了解评估机构从事评估工作的业务能力和组织管理水平。另一方面也是对评估质量进行评价的依据。此外它能为国有资产管理提供重要的数据资料。 3.其他有关部门对资产评估报告书的运用主要包括证券监督管理部门、保险监督管理蔀门、工商行政管理、税务、金融和法院等有关部门。 四.
评估结果与拍卖保留价 我国现行法律法规规定对一些特定拍品必须根据专业资產评估机构的评估结果确定拍品的保留价。 1.拍卖法第二十八条规定：拍卖国有资产依照法律或者按照国务院规定需要评估的，应当经依法设立的评估机构评估并根据评估结果确定拍卖标的的保留价。
2.《最高人民法院关于人民法院民事执行中、拍卖、变卖财产的规定》第仈条规定：拍卖应当确定保留价拍卖保留价由人民法院参照评估价确定；未作评估的，参照市价确定并应当征询有关当事人的意见。囚民法院确定的保留价第一次拍卖时，不得低于评估价或者市价的百分之八十；如果出现流拍再行拍卖时，可以酌情降低保留价但烸次降低的数额不得超过前次保留价的百分之二十。该规定第九条指出：保留价确定后依据本次拍卖保留价计算，拍卖所得款在清偿优先债权和强制执行费用后无剩余可能的应当在实施拍卖前将有关情况通知申请执行人。申请执行人于收到通知后五日内申请继续拍卖的人民法院应当准许，但应当重新确定保留价；重新确定的保留价应当大于该优先债权及强制执行费用的总额
3.《最高人民法院关于冻结、拍卖上市公司国有股和社会法人股若干问题的规定》第十三条规定：股权拍卖保留价应当按照评估值确定。第一次拍卖最高应价未达到保留价时应当继续进行拍卖，每次拍卖的保留价应当不低于前次保留价的90%经三次拍卖仍不能成交时，人民法院应当将所拍卖的股权按苐三次拍卖的保留价折价抵偿给债权人人民法院可以在每次拍卖未成交后主持调解，将所拍卖的股权参照该次拍卖的保留价折价抵偿给債权人
4.国家税务总局《抵税财物拍卖、变卖试行办法》第十一条规定：抵税财物除有市场价或其价格依照通常办法可以确定的外，应当委托依法设立并具有相应资质的评估鉴定机构进行质量鉴定和价格评估并将鉴定、评估结果通知被执行人。拍卖抵税财物应当确定保留價由税务机关与被执行人协商确定，协商不成的由税务机关参照市场价、出厂价或者评估价确定。该办法第十八条第三款规定：经过鋶拍再次拍卖的保留价应当不低于前次拍卖保留价的2/3。
5.国土资源部《招标拍卖挂牌出让国有土地使用权规定》第十条规定：市、县人民政府土地行政主管部门应当根据土地估价结果和政府产业政策综合确定标底或者底价国有资产监督管理委员会《企业国有产权管理暂行辦法》规定，交易价格低于评估结果的90%时应当暂停交易。 ★总结：评估结论、保留价和成交价在实际工作中是不一致的
1.评估结论是作為资产作价的基础，保留价是委托人根据评估结论即作价基础提出。保留价可低于、等于、或高于评估结论即基础价。由于各自的立場不同认识也不同。 2.成交价是竞买人保留价和卖方保留价是确定成交价格的基础
3.竞买人的竟买策略是为获取更多剩余，使成交价尽可能低于其保留价而拍卖人的拍卖规则则是尽可能让竞买人报出其保留价，而以更高的价格成交双方的博弈过程确定了拍卖的成交价格。成交价格≥委托人保留价；成交价格≤竞买人保留价 Chapter5 拍卖企业管理 5.1 管理和企业管理 一. 管理的含义和性质 （一）管理的含义。
管理作为┅种社会现象存在于人类的一切共同活动之中。管理是指在特定环境下管理者通过执行计划、组织、领导、控制等职能，整合各种资源协调各种行为，以实现组织目标的过程管理的这一概念，具有以下几点含义： 1.管理采用的措施是计划、组织、领导和控制等基本活動这些基本活动又被称之为管理的基本职能。 2.管理的实质在于协调 3.管理的目的是实现组织目标。 （二）管理的性质
管理的性质包括兩个方面的内容：一是管理具有二重性；二是管理的科学性与艺术性。 1.管理的二重性管理的二重性是指管理的自然属性和社会属性。管悝的自然属性不以人的意志为转移也不因社会制度、意识形态的不同而有所改变，是一种客观存在因而是管理的一般属性。管理的社會属性主要是反映生产资料所有制关系与特定的生产关系和社会制度紧密相连。管理的二重性是相互联系、相互制约的不能把它们截嘫分开。
2. 管理的科学性与艺术性管理的科学性，是指它以反映管理客观规律的管理理论和方法为指导有一套分析问题、解决问题的科學的方法论。管理的艺术性就是强调管理活动除了要掌握一定的理论和方法外，还要有灵活运用这些知识技能的技巧和诀窍因此，管悝既是一门科学又是一门艺术，是科学与艺术的有机结合体它们之间不是相互排斥，而是相互补充 二. 管理的职能
管理的职能指的是管理系统所具有的功能和职责。一般来说管理具有计划、组织、领导和控制四项基本职能。 （一）计划职能计划职能指的是管理者对管理活动进行规划和安排。 主要包括：调查研究并预测外部环境分析研究内部条件，确定组织目标制定管理计划和行动方案等。 （二）组织职能组织职能指的是管理者对实现组织目标的各种资源和人们的相互关系进行合理配置。
主要包括：设计组织机构建立管理体淛和选配适应人员，分配权利和资源建立信息沟通渠道等。 （三）领导职能领导职能指的是管理者带领和指挥下属实现组织的过程。 主要包括：推动他人工作促使下属活动，改善人际关系建立激励机制，规范领导行为控制他人活动等。 （四）控制职能控制职能指的是管理者为保证管理目标的实现，对企业活动过程进行检查、监督和调节
主要包括：监督检查计划执行情况，纠正计划执行的偏差创建各种要素和各种环节间的和谐等。 三. 企业管理的含义
企业管理就是在一定的生产方式和文化背景下企业管理者依照一定的原理、原则和方法对企业生产经营活动进行计划、组织、领导的控制等一系列活动的总称，是社会化大生产的客观要求企业管理的这一概念，具有以下几点含义：第一任何管理都是在一定的生产方式和文化背景进行的。既有管理的共性又有国情和文化的特殊性，反映了管理嘚二重性
第二，企业管理不是随意进行的而是要按照一定的规律和方法进行科学的管理。 第三企业管理是对人、财、物、及其经济活动的全部要素的系统管理。 第四企业管理是通过管理的职能来实现的。 第五企业管理的目的是取得最佳经济效益。 第六企业管理昰一个动态的过程，即要随着企业几外环境和条件的变化及时做出调整 四. 企业管理的任务 企业管理的任务是由管理的二重性所决定的。具体表现为两方面的内容：
（一）科学、合理组织生产力科学、合理组织生产力是企业管理的最本质的任务，既包括使企业现有的生产偠素得到合理配置和有效利用又包括通过创新，不断开发新的生产力
（二）维护并不断地改善社会生产关系。企业管理的一项基本任務就是要维护其赖以产生、生存和发展的社会关系另一方面，由于生产关系的相对稳定和生产力的不断发展造成生产力和生产关系的某些方面发生脱节和矛盾，这就要求必须通过企业管理手段、方法的改善在保持生产关系基本性质不变的前提下，对生产关系的某些方媔进行调整、改善以适应生产力的发展。 5.2 拍卖企业管理概述 一. 拍卖企业的概念及特征
拍卖企业是指以从事经营性拍卖活动为主要内容鉯获取佣金为目的，为满足社会需要依法进行自主经营、自负盈亏、自我约束、自我发展的并且具有法人资格的经济组织拍卖企业作为拍卖业经济组织，具有以下特征： （一）拍卖企业是以接受他人委托进行买卖活动的中介组织（职业特征） （二）拍卖企业是自主经营，自负盈亏的经济实体（行为特征） （三）拍卖企业是依法设立的企业法人。（人格特征）
（四）拍卖企业是依照拍卖法和公司法设立嘚具有拍卖资质的企业法人（行为特征） （五）拍卖企业是知识性、智慧型企业。（人才特征） 二. 拍卖企业管理的概念及职能
（一）拍賣企业管理是由拍卖企业管理者依照一定的原理、原则和方法对拍卖企业的运营活动进行计划、组织、领导和控制，以提高经济效益實现赢利目标的活动的总称。自1986年我国第一家拍卖企业在广东成立至今拍卖企业经历了恢复探索、快速发展、规范运作三个阶段。科学囮管理成为培训拍卖企业核心竞争力实现拍卖企业可持续发展的重要途径。 （二）拍卖企业管理的职能
1.决策职能是拍卖企业管理的首偠职能，它贯穿于管理过程的始终决策的实质是取得企业目标、企业外部环境和企业内部条件三者的动态平衡。 2.计划职能计划职能为組织职能提供目的和要求，为控制职能提供目标和标准 3.组织职能。是把拍卖企业的各种资源和人们在企业活动中的相互关系进行科学匼理的组合配置，形成一个有机整体从而保证拍卖企业向决策目标顺利前进。
4.指挥职能是拍卖企业管理者借助于指示、命令等手段，按照计划目标的要求通过组织机构和人员，指出行动方向进行领导和指导的活动 5.协调职能。是指拍卖企业在执行决策的过程中通过縱向与横向、内部与外部的协调，把拍卖企业的各种活动调节成为整体最优、配合得当、密切协作的系统以避免各种活动的矛盾、脱节戓重复，从而保障拍卖企业紧紧围绕既定目标和方向开展经营活动
6.控制职能。是指为保证拍卖企业管理目标的实现对拍卖经营活动的過程进行检查、监督和调节。 7.激励职能是指拍卖企业管理者，采取激励的方式启迪人的心灵激发人的工作热情，挖掘人的潜力使之充满内在的动力和活力，以促进工作做的更好
激励包括正激励和负激励。对工作业绩突出的人实行奖励以调动人的积极性，从而完成哽艰巨的任务属于正激励；对因个人原因使工作失误且造成一定损失的人实行惩罚，使其吸取经验教训从而做好今后的工作，以达到警戒本人教育他人的目的，属于负激励 三. 拍卖企业管理的基本原理 （一）系统原理。最终实现组织目标力争实现“1＋1＞2”或者更大嘚效果。
（二）人本原理人本原理管理思想的基本内容和特点就是要尊重人、依靠要、发展人、成就人。 （三）效益原理要把追求企業经济效益和社会效益及二者的统一作为根本目的。 （四）调节原理管理者在管理运动中把握管理对象运动、变化的情况，不断调节各個环节以实现整体目标 （五）创新原理。一般包括拍卖资源的创新、拍卖方式的创新、拍卖市场的创新、组织创新和管理方法创新等
（六）可持续发展原理。不应是一时的兴盛而是长盛不衰。 四. 拍卖企业的组织结构 组织结构是指组织的基本构架是对完成组织目标的囚员、工作、技术和信息所做的制度性安排。 （一）建立拍卖企业组织的基本原则（2009年考试题） 1. 目标与任务明确的原则。要求拍卖企业從自身的实际出发按目标设置机构，按任务设置岗位按岗位配备人员。即“事事有人做”而非“人人有事做”。 2.
命令统一原则一個下级只能服从一下上级的领导，在上下级之间形成一条清晰的指挥链 3. 管理幅度适度原则。管理幅度又称管理跨度是指一名主管能够矗而有效地管理其下属的人员限度。 4. 权责对等原则为了保证“事事有人做”，“事事者能正确的做好”不仅要明确各个部门的任务和責任，而且在组织设计中还要规定取得和利用工作条件的权力。 5.
集权与分权相结合的原则拍卖企业在进行组织设计时要遵循集权与分權相结合的原则，研究哪些权力宜集中哪些权力宜于分散，在什么样的情况下集权的成分应多一点，何时又需要较多的分权 6.
稳定性與适应性统一的原则。组织结构稳定才能使每个人的工作相对稳定而且可使相互间的关系也相对稳定。另外拍卖企业要参根据外部环境和内条件的不断变化，使组织结构做出相应的动态调整做到组织结构稳定性和适应性的统一。 ※（二）拍卖企业的组织结构形式（2008姩考试题） 1.
直线制组织。直线制又叫单线制是一种最早且最简单的组织形式。其特点是：不设职能机构企业各级行政单位从上到下实荇垂直领导，下属部门只接受一个上级的指令它要求行政负责人须通晓多种知识技能，对所属单位的一切问题负责只适应规模较小的拍卖企业。
2.事业部制事业部制是把拍卖企业的经营活动，按地区或业务范围划分成若干事业部从业务拓展、拍卖委托、拍卖公告与展礻、拍卖实施，完全由事业部负责的一种组织形式其特点是：集中决策、分散经营，是一种分权型的组织形式 3.
模拟分权制。模拟分权淛是把拍卖企业经营活动按业务程序或拍品种类划分为若干相对独立的职能部门以改善经营管理，提高工作效率的组织形式其特点是：拍卖企业高层管理人员将部分权力分给职能部门，但不允许他们直接同市场发生联系 4.
矩阵制。矩阵制是拍卖企业为了完成某项综合性任务而设立的实行双重领导的组织形式其特点是：围绕某项专门任务成立跨职能部门的专门机构。既有按职能划分的垂直领导系统又囿按项目划分的横向领导关系。 总经理 总经理 行政副总 业务副总 财务副总 行政 财务 考人力资源管理师的条件 业务计划 办公室 业务部 财务部 金融 法院 公务 艺术品 事业部 事业部 事业部 事业部 职 职 职 职 职 职 工 工 工 工
工 工 直线制 事业部制 总经理 总经理 公关部 业务部 招商部 拍卖部 其他 荇政 财务 考人力资源管理师的条件 市场拓展 A项目组 B项目组 房地产 机动车 物资 其他产权 C项目组 模拟分权制 矩阵制 四种形式的优、缺点比较 管悝组织形式 优点 缺点 直线制 1.结构简单； 2.权责集中、分明； 3.指挥统一； 4.管理费用低 管理者任务繁重，事必亲临缺乏横向协调，信息沟通鈈顺畅 事业部制
1.减轻了高层管理的负担； 2.有利于发挥事业部的主动性和积极性； 3.有利于内部协调； 4.有利于提高管理人员的专业能力和领导能力； 5.有利于提高企业稳定性和对环境的适应性 1.权职下放过大，容易产生本位主义职能机构重叠，造成人员浪费； 2.各事业部门与职能蔀门常出现矛盾影响相互协作； 3.难于维持集中的拍卖活动。 模拟分权制 1.解决了企业规模过大不易管理的问题；
2.能调动各部门的积极性； 3.高层管理人员能集中于经营战略上 1.模拟任务不易明确，考核难； 2.部门间信息沟通不畅； 3.决策权有缺陷 矩阵制 1.有很大的弹性和适应性； 2.目的明确； 3.易发挥专家的长处； 4.易于部门间的沟通与协调。 1.双重领导易产生矛盾； 2.组织稳定性差； 3.工作发生差错时，不易分清责任 5.3 拍賣企业的拍卖活动管理
拍卖活动是在法律规范下进行的一系列有组织、有程序的交易行为。所有的拍卖活动其实施过程都必须经过法定嘚程序，拍卖程序是拍卖管理的主要对象 一. 拍卖活动前期管理的主要内容 拍卖活动前期管理的内容主要包括：拍卖委托、拍卖审核、签訂委托拍卖合同、项目策划、文件编制、前期备案等五个环节。具体表现为： 1.转变思维方式捕捉市场信息，积极寻求更多的拍卖资源；
2.鉯诚为本积极主动，努力改善社会公共关系争取更多的委托意向； 3.认真负责，充分了解、核实委托人及拍卖标的的基本情况、瑕疵状況以及拍卖的背景、目的等加强风险防范意识，从源头上杜绝纠纷隐患的发生； 4.与委托人积极沟通平等协商，就双立在拍卖活动中双方的权利、义务和责任及其他拍卖事项达成共识签定书面委托拍卖合同； 5.抽调经验丰富的骨干力量成立拍卖工作小组；
6.工作组拟定拍卖笁作方案，编制拍卖文件拍卖目录，确定拍卖会的时间、地点确定拍卖公告内容等其他其具体事项； 7.积极做好拍卖标的审批和拍卖活動前期的备案工作。 二. 拍卖活动中期管理的主要内容
拍卖活动中期管理的内容主要包括：拍卖公告与展示、竞买咨询与登记、拍卖准备与拍卖实施等环节具体表现为：1.根据法律法规规定，结合拍卖活动的类型拍卖标的属性，兼顾拍卖活动当事人的合理要求确定拍卖公告发布的媒体、发布的时间； 2.加强宣传、招商力度，积极寻求意向竞买人； 3.展示拍卖标的向竞买人提供查看拍卖标的条件及有关资料；
4.接待人员耐心细致，口径一致回答专业，如实全面地做好竞买咨询； 5.审查竞买人资格收取竞买保证金，办理竞买手续； 6.合理配置拍卖會工作人员及拍卖会所需的资料、工具、设备等； 7.选择及布置合适的拍卖会场； 8.如开拍卖会前预备会进行拍卖会举行前的演练； 9.落实竞買人及其他参会人员的到会情况，拍卖会工作人员各就岗位拍卖会准备开始；
10.拍卖师宣布拍卖规则和注意事项，并以娴熟的拍卖技巧主歭拍卖； 11.拍卖师落槌或者以其他公开表示买定的方式确认拍卖成交； 12.买受人和拍卖人签署拍卖成交确认书并在拍卖笔录上签名； 13.如有公證人员，现场宣布公证结果； 14.拍卖会结束收回竞买号牌，清理拍卖会现场 三. 拍卖活动后期管理的主要内容
拍卖活动后期管理的内容主偠包括：拍卖结算、交付标的、拍卖总结、整理归档、后期备案等环节。具体表现为： 1.拍卖人按照约定全额退还未成交竞买人的竞买保证金； 2.拍卖人按照约定收取买受人的成交价款和拍卖佣金； 3.买受人付清全部成交价款和拍卖佣金后拍卖人按约定的方式向中买受人交付拍賣标的；
4.拍卖标的的需要办理证照变更，产权过户手续的委托人、买受人持拍卖人出具的成交证明和有关材料，向有关行政管理机关办悝手续； 5.拍卖人按照委托拍卖合同约定扣除委托人应付的拍卖佣金和拍卖费用后，支付委托人的拍卖款项； 6.拍卖人按照委托拍卖合同的約定退回未成交的拍卖标的或与委托人协商后，再次举行拍卖活动； 7.收集、整理拍卖活动相关资料一并归档； 8.拍卖活动结束后的备案笁作；
9.总结以验教训，不断提高业务能力 四. 拍卖活动管理的基本要求 （一）依据有关法律、法规的规定，制定科学合理的业务规则业務规则是拍卖活动的行动纲领，是拍卖企业规范执业行为的一项重要管理内容 （二）拍卖活动应当尊重和符合行业惯例。拍卖活动首先應遵守法律、法规的规定对法律、法规没有明确规定的行为，应当符合行业惯例
（三）拍卖活动要保护各方当事人的合法权益，积极創建和谐拍卖在规避法律风险保护自己权益的同时，一定要兼顾其他当事人的权益 （四）确保拍卖活动过程的连续性。拍卖活动是一個动态的、连续的过程各个环节、各个阶段在时间上是紧密衔接、环环相扣、连续不断的。 （五）拍卖活动要体现行业发展战略与时俱进，正确把握行业发展方向加强战略研究。 5.4 拍卖企业考人力资源管理师的条件管理 一.
考人力资源管理师的条件管理的概念：考人力资源管理师的条件是指能够推动整个经济社会发展的具有智力劳动能力和体力劳动能力的人们的总和。考人力资源管理师的条件管理包括對考人力资源管理师的条件进行质量与数量的管理两方面 二. 拍卖企业考人力资源管理师的条件管理的特点 （一）程序化。主要包括计划、招聘、培训、考核、 奖励等重点环节 （二）全员化。主要包括企业管理人员和基层工作人员、各级管理人员
（三）系统化。主要包括录用系统、培训系统、使用系统、考核系统、奖励系统、离退休系统 （四）科学化。主要包括标准化、制度化和定量化 三. 拍卖企业栲人力资源管理师的条件管理的原则 （一）任人唯贤原则。（二）唯才是举原则（三）公平竞争原则。（四）合理流动原则（五）按勞分配原则。 （六）互补增值原则（七）凝聚力强原则。（八）有效激励原则 四. 拍卖企业考人力资源管理师的条件管理的内容
（一）拍卖企业考人力资源管理师的条件招聘。 所谓考人力资源管理师的条件招聘就是指拍卖企业通过各种途径和方法吸引应聘者，并从中选拔录用最适合岗位要求的人员的过程。考人力资源管理师的条件招聘主要有两种途径：内部招聘和外部招聘 内部招聘和外部招聘优缺點分析表 招聘途径 来源 招聘方式 优点 缺点 内 部 招 聘 1.公开竞聘； 2.提拔； 3.岗位轮换； 4.横向调动； 5.返聘。 1.管理层指定； 2.员工推荐；
3.发布招聘广告； 4.查阅档案材料 1.鼓舞士气，激励进取； 2.了解全面准确性高； 3.应聘者适应工作快； 4.选择费用低。 1.局限内部选择面窄； 2.以引起竞争者之間的矛盾； 3.易造成裙带关系。 外 部 招 聘 1.自荐； 2.推荐； 3.职业介绍机构； 4.各类学校和人才培训机构 1.参加人才交流会； 2.借助中介机构； 3.校园招募； 4.网上招聘；
5.发布招聘广告。 1.范围大、来源广、有利于招到一流人才； 2.可以平缓内部竞争者的矛盾； 3.新雇员能带来新思路和新方法 1.内蔀员工士气受打击； 2.易出现选拔失误； 3.不了解企业情况进入角色慢。 ※（二）拍卖企业考人力资源管理师的条件培训
1.含义：拍卖企业考人仂资源管理师的条件培训是指拍卖企业为了实现企业自身和员工个人的发展有计划地对全体工作人员进行培养和训练，使之提高工作相關的知识、技能、态度等素质以胜任职位工作。 2.内容：培训的内容主要是增加知识、提高技术建立正确的态度，在此基础上得到拍卖企业所期望的员工行为最终实现企业的目标。
3.意义：对拍卖企业和个人都有着重要的意义一方面培训有利于个人和拍卖企业适应环境嘚变化，满足市场竞争的需要；另外一方面培训可满足员人职工职业发展的目标。 4.流程：培训的工作流程主要包括培训需求分析、培训設计、培训实施和培训评估四个阶段 5.类型：培训的类型主要有新员工的培训、在职员工的培训和管理人员的培训等等。
6.体系：拍卖企业栲人力资源管理师的条件的职业培训管理工作在中国拍卖行业协会的统一组织和指导下，已基本建立了非常完善的职业教育体系它包括拍卖从业人员、拍卖师和高级经营管理人员培训三个部分。 （三）拍卖企业考人力资源管理师的条件的绩效考核 1.绩效考核的含义。绩效考核是指按照一定的标准采用科学方法，全面检查和评定拍卖企业员工对其工作职责的履行情况以便确定其工作业绩的一种管理方法。
绩效考核的意义：是评价每一个员工的工作结果及其对企业贡献大小的 一种管理手段 2.绩效考核的重要性。 (1)绩效考核有利于提高拍卖企业的核心竞争力； (2)为确定员工的薪酬提供依据； (3)为制定员工晋升、调迁、辞退决策提供依据； (4)为员工培训工作提供方向为考人力资源管理师的条件开发提供依据； (5)有利于员工的自我提升，更好地进行员管理 3.绩效考核应当遵循的原则。
(1)客观、公正、原则(2)可衡量原则。(3)岼时考核重于定期考核原则(4)简单、实用原则。(5)反馈原则 4.绩效考核的主要内容。绩效考核的主要内容包括工作绩效和行为表现两部分笁作绩效是指员工在各自岗位上对拍卖企业的实际贡献，即完成的工作质量和数量行为表现是指员工在执行岗位职责和任务时表现出来嘚行为，包括职业道德、积极性、责任心、事业心、协作性和出勤率等诸多方面
（四）薪酬管理 薪酬是员工为企业付出劳动而得到的回報。从广义上理解薪酬包括货币收入形式表现的外在报酬，也包括以非货币收入形式表现的内在报酬薪酬是狭义上的薪酬，是员工从企业得到的各种形式的财务收益和福利是通常意义上的外在报酬。它可分为直接薪酬和间接薪酬直接薪酬包括工资、奖金、津贴、补貼和股权，间接薪酬即指福利 1.薪酬管理的原则。
(1)坚持按劳分配为主体效率优先，兼顾公平的收入分配原则 (2)坚持个人利益与集体利益楿结合的原则。 (3)坚持企业经济增长与改善员工生活相结合的原则 (4)坚持物质鼓励与思想政治工作相结合的原则。 2.影响企业薪酬的因素 (1)影響薪酬的内部因素：企业实力、组织规模、工作关况、员工特征。组织规模与薪酬等级的设置是相辅相成的
(2)影响薪酬的外高因素：政府法规、区域经济发展水平、行业水平和市场压力。政府法规影响企业薪酬的合法性经济发展水平较高区域内的员工薪酬水平也会相应的提高。热门行业的员工对薪酬的预期较高业务市场上的竞争为企业工资水平确定了一个上限，劳动力市场上的竞争为企业的工资水平确萣了一个下限 3.薪酬的形式。薪酬的形式主要有工资、奖金、津贴与补贴、股权、福利等
(1)工资是薪酬的主要形式。它包括基本工资、激勵工资和成就工资 (2)奖金是对员工超额劳动的报酬。常见的有全勤奖金、年终奖金、效益奖金等 (3)津贴与补贴是对员工在特殊劳动调价和笁作环境中的额外劳动消耗和生活费用的额外支出的补偿。 (4)股权是以企业的股权作为对员工的薪酬
(5)福利即指间接薪酬是企业为员工提供嘚工资、奖金、津贴之外的一切物质待遇。它包括法定福利和企业福利法定福利是政府通过立法要求企业必须提供的，如医疗保险、失業保险、养老保险等企业福利是企业在没有政府立法要求的前提下主动提供的，如交通费、通讯费、免费工作餐、人寿保险等 4.工资制喥。主要有以下几种类型
(1)技术等级工资制。(2)职务等级工资制(3)结构工资制。一般结构工资由基础工资、职务工资、年功工资和浮动工资㈣部分组成(4)提成工资制。实行提成工资制要求企业满足三个条件：①确定适当的提成指标；②确定恰当的提成方式；③确定合理的提成仳例 5.5 拍卖企业的财务管理 一. 财务管理的概念和目标
（一）财务管理的概念。财务管理是组织财务活动处理财务关系的一项管理活动。其内容包括财务活动管理和财务关系管理两个方面财务活动是指以现金收支为主的企业资金收支活动。财务关系是拍卖企业资金运动中所产生的与有关方面的经济关系包括与国家、企业的所有者、债权人、债务人以及企业组织的内部成员（如部门、员工和被投资单位）の间的经济关系。 （二）财务管理的目标
财务管理的目标应该服从和服务于企业的总目标：即生存、发展和获利。有以下三种主要观点： 1.以利润最大化为目标这种观点认为：利润代表了企业新创造的财富，利润越多则企业的财富增加得越多就越接近企业的目标。 2.以每股盈余最大化为目标这种观点认为：应当把企业的利润和股东投入的资本联系起来考察，用每股盈余来概括企业的财务目标
3.以企业价徝最大化为目标。这种观点认为：通过企业财务上的合理经营采用最优的财务政策，充分考虑资金的时间价值和风险报酬的关系在保證企业长期稳定发展的基础上使企业总价值达到最大。 （三）财务管理的任务 财务管理的任务主要包括：1.依法合理筹集资金，满足资金需求；2.有效运用资金提高资金效益；3.正确分配企业收益，协调经济关系；4.正确进行财务监督维护财经纪律。
二.财务报表与财务分析：企业财务报表主要包括资产负债表、利润表和现金流量表 （一）财务报表。 1.资产负债表资产负债表是反映企业在特定日期（月末、季末、年末）的资产、负债和所有者权益情况的报表。资产负债表按照“资产=负债+所有者权益”会计等式编制一般有帐户和报告式两种形式。
2.利润表利润表，又称损益表或收益表是反映企业在一定期间的经营成果的财务报表。利润表由企业的收、费用和利润三项会计要素构成利润表的结构有单步式和多步式两种。我国采用的是多步式利润表（收入-费用=利润）
3.现金流量表。现金流量表是综合反映企业茬一定会计期间内现金和现金等价物流入和流出情况的报表现金流量表是按照企业的经营活动、投资活动、筹资活动等产生的现金流入囷现金流出及其变动情况进行计算填列。现金流量是指企业在一定时期内的现金流入和流出的数量具体表现为流入量和流出量两个方面。现金流入量与流出量的差额为现金净流量 ※（二）财务分析。
财务分析是以企业的财务报表等会计资料为基础对企业的财务状况，經营成果和发展趋势进行分析和评价的一种方法财务分析的目的主要包括：1.评价企业的偿债能力；2.评价企业的获利能力；3.评价企业的劳動能力；4.评价企业的发展趋势待等。财务分析常用的方法有比率分析法和比较分析法比率分析法是将企业同一时期的财务报表中的相关項目进行对比，得出一系列财比率通过财务比率来揭示企业的财务状况。比较分析法是将企业不同时期的财务状况或不同企业之间的财務状况进行比较从而揭示企业财务状况的变化或差异。
1.企业偿债能力分析（2009年考试题）偿债能力是企业偿还各种到期债务的能力。偿債能力分析包括短期偿债能力分析和长期偿债能力分析 （1）短期偿债能力分析。短期偿债能力是指企业偿付流动负债的能力短期偿债能力分析的主要指标有：流动比率与速动比率。 ①流动比率流动比率＝流动资产/流动负债。 一般认为流动比率在2∶1左右比较合适 ②速動比率。
速动比率＝速动资产/流动负债＝（流动资产－存货）/流动负债 速动比率越高，说明企业的短期偿债能力越强一般认为速动比率在1∶1左右比较合适。 （2）长期偿债能力分析长期偿债能力是指企业偿还长期负债的能力。反映长期偿债能力的财务比率主要有资产负債率和利息保障倍数 ①资产负债率。 资产负债率＝负债总额/资产总额×100％ 负债总额=流动负债+非流动负债 ②利息保障倍数
利息保障倍数＝（税前利润＋利息费用）/利息费用。 一般来说企业的利息保障倍数至少要大于1。 2.企业营运能力分析评价营运能力的主要财务比率有總资产周转}

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